第一篇：中國華能集團公司小金庫專項治理工作實施方案

中國華能集團公司 “小金庫”專項治理實施方案

為貫徹落實中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見》（以下簡稱《意見》）和中央紀委、監(jiān)察部、財政部、審計署、國務(wù)院國資委《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項治理實施辦法》（以下簡稱《實施辦法》）、《國有及國有控股金融企業(yè)“小金庫”專項治理試點實施方案》（以下簡稱《金融企業(yè)實施方案》）等文件以及曹培璽總經(jīng)理、黃永達書記在7月26日集團公司“小金庫”專項治理工作視頻會上的講話精神，按照國資委統(tǒng)一安排部署，結(jié)合公司工作實際，制定本實施方案。

一、專項治理的范圍 本次“小金庫”專項治理范圍： 1．集團總部各部門； 2．直屬單位；

3．產(chǎn)業(yè)公司本部及其所屬單位； 4．區(qū)域公司本部及其所屬單位； 5．公司管理的其他單位。

集團公司所屬金融企業(yè)專項治理工作同時應(yīng)按照銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會統(tǒng)一要求開展。

二、專項治理的內(nèi)容

（一）凡違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符 合規(guī)定的單位賬薄的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫”。

本次治理重點是2008年以來各項“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及2007年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。對設(shè)立“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴重的，應(yīng)追溯到以前年度。

“小金庫”主要表現(xiàn)形式包括： 1．隱匿收入設(shè)立的“小金庫”

(1)用電力熱力銷售收入、煤炭銷售收入、提供勞務(wù)收入等營業(yè)收入設(shè)立的“小金庫”；

(2)用資產(chǎn)的處置、出租、使用收入設(shè)立的“小金庫”；(3)用股權(quán)投資、債權(quán)投資取得的投資收益設(shè)立的“小金庫”；(4)用政府獎勵資金、政府補貼，社會捐贈，返還性收入等其他收入設(shè)立的“小金庫”。

2．虛列支出設(shè)立的“小金庫”

(1)虛列產(chǎn)品成本、工程成本、采購成本、勞務(wù)成本等營業(yè)成本設(shè)立的“小金庫”；

(2)虛列研究與開發(fā)費、業(yè)務(wù)招待費、會議費、辦公費、利息支出等期間費用設(shè)立的“小金庫”；

(3)虛列職工工資、福利費用、社會保險費用、工會經(jīng)費、管理人員職務(wù)消費、住房費用等人工成本設(shè)立的“小金庫”。

3．轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立的“小金庫”

(1)以虛假會計核算方式轉(zhuǎn)移原材料、產(chǎn)成品等資產(chǎn)設(shè)立的“小 金庫”；

(2)以虛假股權(quán)投資、虛假應(yīng)收款項壞賬核銷等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立的“小金庫”；

(3)以虛假資產(chǎn)盤虧、毀損、報廢方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立的“小金庫”；

(4)以虛假關(guān)聯(lián)交易方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立的“小金庫”。4．以其他各種形式設(shè)立的“小金庫”

(1)以假發(fā)票、假合同、假票據(jù)等手段騙取資金等設(shè)立“小金庫”；(2)以其他各種形式設(shè)立的“小金庫”。

（二）金融企業(yè)“小金庫”主要表現(xiàn)形式見附件1。

（三）按照國資委統(tǒng)一部署，在本次“小金庫”治理工作中，將不屬于“小金庫”范圍但存在管理隱患的下列特殊管理資金或資產(chǎn)，也一并列入清理排查范圍：留存海外的投資收益、BVI公司運作資金、未納入財務(wù)決算合并范圍的表外企業(yè)和表外資產(chǎn)、從成本費用中提取并由企業(yè)管理的各類基金、工會管理資金、職工持股會投資及分紅資金、企業(yè)代管的社保資金、其他存在管理隱患的資金或資產(chǎn)。

三、專項治理工作組織領(lǐng)導(dǎo)

為確保工作順利開展，集團公司成立“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負責領(lǐng)導(dǎo)公司系統(tǒng)各單位開展“小金庫”專項治理工作。

（一）領(lǐng)導(dǎo)小組負責專項治理工作的總體協(xié)調(diào)和指導(dǎo)，研究工作中的重大事項和問題。組

長：曹培璽 公司總經(jīng)理

黃永達 公司黨組書記 副組長：郭珺明 公司黨組成員、總會計師

馬

晶 公司黨組成員、紀檢組組長

（二）領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（具體名單及聯(lián)系方式見附件2）。主要職責是貫徹落實集團公司“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組的決策部署，負責集團公司“小金庫”專項治理日常組織協(xié)調(diào)工作。

（三）本次“小金庫”專項治理工作實行分級負責、分口把關(guān)，按照誰主管、誰負責的原則，加強分工協(xié)作，落實工作責任。

各單位要根據(jù)集團公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，黨政齊抓共管，部門各負其責的要求，建立“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)和辦事機構(gòu)，加強組織領(lǐng)導(dǎo)。各單位主要負責人要親自掛帥，組織財務(wù)、審計、紀檢監(jiān)察、組織人事等業(yè)務(wù)部門共同參與，明確任務(wù)分工，加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，落實責任主體。

四、專項治理工作安排

專項治理工作從集團公司“小金庫”專項治理工作會議召開之日起至2010年底結(jié)束，采取自查自糾和重點檢查相結(jié)合的方式，分四個階段進行：

（一）動員部署（7月26日至8月13日）

各單位要迅速做好思想發(fā)動、政策宣傳、機構(gòu)組建、方案制訂等工作，認真組織干部職工學(xué)習(xí)中央有關(guān)文件和會議精神，掌握工作要求和政策界限，提高對“小金庫”專項治理工作的認識。

各單位主要負責人要親自抓“小金庫”專項治理工作，制定本單位實施方案，明確專項治理的范圍、內(nèi)容、步驟、政策規(guī)定和要求，分解落實具體措施，及時進行精心部署、周密安排，一級抓一級，層層抓落實，確保“小金庫”治理工作扎實有效開展。

各單位應(yīng)分別于8月13日前將本企業(yè)“小金庫”領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)人員名單及辦事機構(gòu)聯(lián)系方式，8月13日前將 “小金庫”專項治理工作實施方案報集團公司“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（二）自查自糾（8月14日至9月9日）

各單位要結(jié)合實際，按照《意見》、《實施辦法》和本實施方案等要求，組織對本單位范圍內(nèi)所有下屬企業(yè)和單位進行全面自查，確保自查工作面達到100%。為保證自查自糾效果，各單位專項治理領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)要有重點地進行督促指導(dǎo)，及時做好政策解釋和培訓(xùn)工作，確保自查自糾工作落到實處。

對自查發(fā)現(xiàn)的問題，必須自覺糾正，及時整改。一旦發(fā)現(xiàn)“小金庫”必須立即封存，停止運作，并在9月底以前納入本單位法定賬簿管理或者按照國家有關(guān)規(guī)定處理，不得以任何借口拒絕清繳或拖延。自查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”，應(yīng)立即向上一級管理機關(guān)報告，不得以任何借口、任何理由拖延處理或隱瞞不報。

要建立自查自糾工作承諾制和公示制。各單位應(yīng)當將自查自糾情況在本單位內(nèi)部以不同形式進行公示，接受職工群眾監(jiān)督。

自查自糾工作結(jié)束后，各單位要撰寫自查自糾總結(jié)報告，并按照要求及時、準確填報《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情 況報告表》，金融企業(yè)填報《國有及國有控股金融企業(yè)“小金庫”自查自糾情況統(tǒng)計表》（相關(guān)報表格式及填報要求另行下發(fā)）。各單位法定代表人、總會計師或主管財務(wù)負責人分別在自查報告及統(tǒng)計表上簽字蓋章，對其真實性和可靠性負責。金融企業(yè)于8月25日前，其他單位于9月20日前將“小金庫”自查自糾總結(jié)報告、相關(guān)報表和特殊管理資金或資產(chǎn)排查情況一并上報集團公司“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（三）重點檢查（9月10日至9月30日）

集團公司將根據(jù)各單位自查自糾情況，組織若干個專項檢查組對部分企業(yè)進行重點檢查。重點檢查面按照不低于集團公司管理二級單位戶數(shù)的20%，每戶被重點檢查企業(yè)所屬子企業(yè)戶數(shù)的20%比例確定。金融企業(yè)重點檢查面按照被重點檢查企業(yè)所屬子企業(yè)的總資產(chǎn)或主營收入合計不低于上一級單位總資產(chǎn)或主營收入的10%原則確定。集團公司將根據(jù)專項治理工作實際和群眾舉報情況，對各單位“小金庫”專項治理情況進行現(xiàn)場督查和重點檢查，檢查面將覆蓋被查單位各個層級。檢查的重點內(nèi)容包括：是否按《實施辦法》和本方案要求，制定并執(zhí)行具體的實施方案；自查是否按照要求全面開展；對查出的問題是否認真整改；對群眾舉報的問題是否認真核實等。

各單位應(yīng)比照上述要求，在集團公司派出專項檢查組前，切實做好對所屬子企業(yè)的重點檢查工作。

集團公司專項治理辦公室匯總各單位自查自糾總結(jié)報告及自查自糾情況報告表，并將自查自糾總結(jié)報告及自查自糾情況報告表報送國資委。

同時，認真做好國資委重點檢查的配合工作。

（四）整改落實（截至12月31日）

各單位要堅持邊清理、邊整改、邊處理、邊規(guī)范的原則，對“小金庫”問題做到及時發(fā)現(xiàn)，及時整改。對于專項治理過程中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，各單位要在全面清繳的基礎(chǔ)上，按照中央和國資委政策標準，堅持從嚴治企，采取有效措施，認真落實整改意見，確保整改到位。

各單位要認真做好“小金庫”資金及其形成資產(chǎn)的處理。對于“小金庫”資金余額、使用“小金庫”形成的資產(chǎn)以及追回的私分“小金庫”資金，要及時納入法定賬簿核算或按照國家有關(guān)規(guī)定處理。對專項治理工作中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”,要按自查和被查政策規(guī)定，分別處理，對被查出的“小金庫”要追究相關(guān)人員的責任。

各單位要認真落實集團公司的整改意見和本企業(yè)的整改方案，完善相關(guān)制度，堵塞管理漏洞，建立健全防治“小金庫”的長效機制，從源頭上防止“小金庫”問題的再次產(chǎn)生。

各單位要認真分析本企業(yè)“小金庫”產(chǎn)生的原因，結(jié)合管理隱患排查結(jié)果，組織制訂整改落實方案，將“小金庫”專項治理工作情況形成書面總結(jié)報告，并于12月1日前將報送集團公司專項治 7 理工作辦公室。集團公司專項治理工作辦公室將于12月15日前向國資委報送“小金庫”專項治理工作情況總結(jié)報告。

五、“小金庫”專項治理工作政策和處理原則

根據(jù)《意見》和《實施辦法》，以及《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀行為適用<中國共產(chǎn)黨紀律處分條例>若干問題的解釋》、《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為政紀處分暫行規(guī)定》，對 “小金庫”問題遵循“依紀依法，寬嚴相濟”的原則進行處理，總的原則是“自查從輕從寬，被查從重從嚴”。

（一）對自查發(fā)現(xiàn)的問題從輕從寬處理。凡自查認真、糾正及時的，對責任單位可從輕、減輕或免予處罰，對有關(guān)責任人員可從輕、減輕或免予處分。

1．對在自查階段主動暴露和報告的“小金庫”，各單位要按照國家財務(wù)會計法規(guī)，將尚未使用的余額轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬簿，并依法納稅。

2．對主動申報的用于生產(chǎn)經(jīng)營或集體福利的“小金庫”、主動申報的小團體私設(shè)私用但及時組織退回的“小金庫”，并已轉(zhuǎn)入規(guī)定單位賬簿的，對責任單位根據(jù)情節(jié)和金額大小，可從輕、減輕或免予處罰，對相關(guān)責任人員根據(jù)情節(jié)和金額大小從輕、減輕或免予處分。

3．在集團公司或國資委派出檢查組之前，各單位對所屬單位組織的檢查視同自查，對檢查出來的“小金庫”采取從輕從寬處 8 理的政策。但對于2008年以來企業(yè)自行糾正的“小金庫”問題隱瞞不上報的，將視同為被查“小金庫”進行處理。

4．在“小金庫”清理過程中，無論“小金庫”是哪一任領(lǐng)導(dǎo)設(shè)立的，現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)都要按規(guī)定積極予以糾正，否則將追究現(xiàn)職相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責任。

（二）對被查發(fā)現(xiàn)的問題（包括自查中未報后被群眾舉報查實的），從重從嚴處理。對集團公司檢查組或國資委檢查組發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，除依法進行財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，集團公司還將會同有關(guān)執(zhí)法部門從重從嚴進行處理，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)進行處理。

1．在重點檢查中被發(fā)現(xiàn)“小金庫”的，對設(shè)立“小金庫”負有領(lǐng)導(dǎo)責任和直接責任的人員，依照《設(shè)立“小金庫”違紀行為適用〈中國共產(chǎn)黨紀律處分條例〉若干問題的解釋》、《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為政紀處分暫行規(guī)定》以及集團公司有關(guān)規(guī)定嚴肅處理，并給以扣發(fā)個人獎金、所在單位業(yè)績考核扣分等處罰。

2．對被查發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)量較多、金額較大，對負有領(lǐng)導(dǎo)責任和直接責任的人員一律先予停職，再按照相關(guān)程序進行調(diào)查核實，作出組織處理。同時，還將按照集團公司績效管理規(guī)定進行相應(yīng)處理；對造成國有資產(chǎn)損失的，還要按照資產(chǎn)損失責任追究的有關(guān)規(guī)定，追究相關(guān)責任人的責任。

3．各單位所屬各級企業(yè)（部門）被查出“小金庫”的，既要追究該企業(yè)（部門）負責人和直接責任人的責任，還要追究上一級 單位的領(lǐng)導(dǎo)責任。

（三）嚴懲新設(shè)“小金庫”的不法行為。根據(jù)《意見》精神，自《意見》下發(fā)后再設(shè)立“小金庫”的，視為新設(shè)“小金庫”，要對主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責任人嚴肅處理，按照組織程序先予以免職，再依據(jù)黨紀政紀和有關(guān)法律法規(guī)追究責任。今后，集團公司將把查處“小金庫”問題作為業(yè)績考核、內(nèi)部審計、紀檢監(jiān)察、人事任免等工作的重要內(nèi)容，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)仍存在“小金庫”，不論何時設(shè)立，都視為新設(shè)“小金庫”，均要按照有關(guān)規(guī)定予以嚴肅處理，（四）對專項治理工作中自查不認真、工作走過場的單位，將給予通報批評并責令整改；對問題嚴重的單位，要追究主要負責人的責任。

（五）對在專項治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報復(fù)舉報人的，或重點檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴重的單位和個人，要按照有關(guān)規(guī)定從重從快處理。涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)依法處理。

（六）對專項治理工作中發(fā)現(xiàn)的其他違反法律法規(guī)的問題，按照國家有關(guān)法律法規(guī)進行處理。

六、專項治理工作要求

（一）做好宣傳發(fā)動

各單位要通過信息網(wǎng)站、公告欄、刊物簡報等大力宣傳中央部署開展“小金庫”專項治理工作的重要意義和政策規(guī)定，要認真組 10 織員工學(xué)習(xí)了解專項治理工作有關(guān)精神要求、領(lǐng)導(dǎo)講話、工作方案等，把思想認識統(tǒng)一到集團公司黨組的決策部署上來。要充分利用一些“小金庫”案例，開展警示教育，增強領(lǐng)導(dǎo)干部和財務(wù)人員的責任意識與法紀觀念，筑牢思想道德防線。

（二）把握專項治理工作政策原則，確保把問題解決在自查自糾階段

自查自糾是確保專項治理取得成效的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。各單位務(wù)必按照要求，全面覆蓋、徹底排查，橫向到邊、縱向到底、不留死角、不走過場。自查范圍包括各公司本部各部門及所屬各子企業(yè)，涵蓋全部表內(nèi)表外企業(yè)、賬內(nèi)賬外資金資產(chǎn)，特別是對于主輔業(yè)關(guān)聯(lián)交易、輔業(yè)收入確認、各項返還性收入、期間費用列支等，要進行重點自查。各單位對自查發(fā)現(xiàn)的問題一定要如實上報，爭取主動，準確把握 “自查從輕從寬，被查從重從嚴”的總體原則，要力爭將全部問題消滅在自查自糾階段。

（三）落實舉報制度

集團公司總部設(shè)立了“小金庫”專項治理工作舉報電話和舉報信箱（見附件3）。各級專項治理日常工作機構(gòu)要設(shè)立并公布舉報電話和電子信箱，認真做好舉報的受理工作。采取有效措施保護舉報人合法權(quán)益，確保舉報事項得到及時查實和處理。對舉報有功人員按照國家有關(guān)政策規(guī)定進行物質(zhì)獎勵,并采取有效措施保護舉報人合法權(quán)益。對存在打擊報復(fù)舉報人行為的和泄露舉報人信息的進行嚴肅處理。

（四）建立工作聯(lián)系機制

在開展專項治理工作期間，集團公司專項治理辦公室將與各單位專項治理辦事機構(gòu)加強工作聯(lián)系，及時解決專項治理工作中的問題，做好政策解釋和咨詢答復(fù)工作，并組成督查組進行督導(dǎo)和檢查（具體檢查時間另行通知）。建立專項治理工作定期報告制度，各單位要及時向集團公司專項治理辦公室報告“小金庫”專項治理工作開展情況。

（五）抓好整改落實，建立長效機制

對專項治理中查出的問題各單位要徹底整改，不留隱患，并根據(jù)排查結(jié)果，深入剖析產(chǎn)生問題的原因，注重源頭治理，形成“標本兼治、糾建并舉”的治理工作體系。各單位要以專項治理工作為契機，摸清“小金庫”產(chǎn)生的根源，通過加強教育、完善制度、責任追究等方式，使其不想、不能、不敢設(shè)立“小金庫”。

各單位要全面排查在生產(chǎn)經(jīng)營管理、財務(wù)和資產(chǎn)管理等方面存在的各類隱患，完善相關(guān)制度，規(guī)范權(quán)力運行，堵塞容易和有可能形成“小金庫”的管理漏洞，采取有效措施從源頭上防范和杜絕新的“小金庫”發(fā)生，建立防治“小金庫”的長效機制。通過加強思想與法制教育，完善體制機制，健全內(nèi)控制度，強化責任追究，形成綜合防治體系，從根本上消除“小金庫”的思想根源、制度根源和資金來源。附件：1.金融企業(yè)“小金庫”主要表現(xiàn)形式

2.華能集團 “小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室名單及聯(lián)系方式

3.華能集團 “小金庫”專項治理工作舉報電話、電子郵箱

第二篇：“小金庫”專項治理工作實施方案

“小金庫”專項治理工作實施方案

“小金庫”治理是規(guī)范財務(wù)管理、防范腐敗風險的一項重要工作。XX公司從2010年開始多次開展“小金庫”治理，但這一問題在一些單位屢禁不止，已成為鋪張浪費和減收增支的暗流、滋生腐敗的溫床，不僅影響企業(yè)會計信息的真實性和收入分配的公平性，而且擾亂了生產(chǎn)秩序，損壞了企業(yè)形象。根據(jù)XX（201XX）X號文件精神，XX公司決定開展“小金庫”專項治理工作，現(xiàn)制定如下實施方案：

一、指導(dǎo)思想

認真落實中、省和XX公司關(guān)于“小金庫”治理的有關(guān)精神，按照綜合治理、糾建并舉、注重預(yù)防的原則，明確治理內(nèi)容、工作措施、完成時限和工作責任，分級負責，分口把關(guān)，扎實推進“小金庫”專項治理。注重總結(jié)經(jīng)驗，完善管理制度，建立健全防范“小金庫”長效機制，促進企業(yè)管理規(guī)范有序。

二、領(lǐng)導(dǎo)小組

公司決定成立治理 “小金庫”工作小組。組長：XX 成員：XXXXXXSX 領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室由XX兼辦公室主任，負責治理 “小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組負責日常事務(wù)工作。

三、治理內(nèi)容

凡違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符 1 合規(guī)定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫”。專項治理要重點整治以下形式設(shè)立的“小金庫”：

（一）隱匿收入設(shè)立“小金庫”。1.用銷售商品收入、提供勞務(wù)收入等營業(yè)收入設(shè)立“小金庫”；2.用資產(chǎn)處臵、出租、使用收入設(shè)立“小金庫”；3.用股權(quán)投資、債券投資取得的投資收益設(shè)立“小金庫”;4.用政府獎勵資金、社會捐贈、企業(yè)高管人員上交兼職薪酬、境外企業(yè)和中外合資企業(yè)中方人員勞務(wù)費用結(jié)余等其他收入設(shè)立“小金庫”。

（二）虛列支出設(shè)立“小金庫”。1.虛列產(chǎn)品成本、工程成本、采購成本、勞務(wù)成本等營業(yè)成本設(shè)立“小金庫”；2.虛列研究與開發(fā)票、業(yè)務(wù)招待費、會議費、銷售手續(xù)費、銷售服務(wù)費等期間費用設(shè)立“小金庫”；3.虛列職工工資、福利費用、社會保險費用、工會經(jīng)費、管理人員職務(wù)消費等人工成本設(shè)立“小金庫”。

（三）轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”。1.以虛假會計核算方式轉(zhuǎn)移原材料、產(chǎn)成品等資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；2.以虛假股權(quán)投資、虛假應(yīng)收款項壞賬核銷等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；3.以虛假資產(chǎn)盤虧、毀損、報廢方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；4.以虛假關(guān)聯(lián)交易方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”。

（四）其他形式設(shè)立“小金庫”。

“小金庫”治理要與管理隱患排查結(jié)合起來。為鏟除滋生“小金庫”的土壤，各部門要結(jié)合自查自糾情況，認真分析“小金庫”產(chǎn)生的根源和表現(xiàn)形式，以及可能形成“小金 2 庫”的業(yè)務(wù)與單位，全面排查在生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)與資產(chǎn)管理方面存在的各種隱患。

四、時間步驟

專項治理工作自本方案下發(fā)之日起至20XX年底結(jié)束，采取自查自糾和重點檢查相結(jié)合的方式，分五個階段進行。

（一）動員部署（20XX年X月XX日前）。主要任務(wù)：一是成立領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)。單位主要負責人擔任組長，分管紀檢、財務(wù)、審計、領(lǐng)導(dǎo)參與。二是做好學(xué)習(xí)動員。綜合組組織各部門負責人和參與治理工作人員認真學(xué)習(xí)中、省關(guān)于設(shè)立“小金庫”違紀行為處分規(guī)定，學(xué)習(xí)集團公司和本單位治理“方案”，掌握政策界限，提高工作水平。利向職工群眾宣傳上述內(nèi)容，公布舉報方式，動員干部職工參與治理工作中。

公司與X月XX日前將“小金庫”專項治理領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)人員名單、聯(lián)系方式、實施方案報集團公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（二）自查自糾（20XX年X月X日至X月XX日）。主要任務(wù)：一是全面自查自糾。綜合組牽頭，業(yè)務(wù)檢查主要由財務(wù)專業(yè)負責，對公司各部門開展全面自查自糾，涵蓋各部門、帳內(nèi)帳外資金資產(chǎn)，自查面達到100%。財務(wù)部門負責建立自查臺賬，對發(fā)現(xiàn)的各種違紀違規(guī)問題逐一登記，一旦發(fā)現(xiàn)“小金庫”必須立即封存，停止運作，并與X月底前納入公司法定賬簿管理或者按照國家有關(guān)規(guī)定處理，不得已任何借口拒絕清繳或拖延。二是公式自查結(jié)果。綜合組負責將自查自糾情況在公司范圍內(nèi)進行公式，接受職工群眾監(jiān)督。

公司于X月XX日前將自查自糾總結(jié)報告和《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況報告表》（附件3）報送集團公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（三）全面檢查（20XX年X月XX日至XX月XX日）。主要任務(wù)：接受XX公司檢查組對公司位進行檢查，并提出整改意見。綜合組牽頭組織，協(xié)調(diào)各部門接受檢查；財務(wù)部門負責擬訂檢查內(nèi)容，做好檢查記錄，提出整改意見。公司也對所屬部門開展檢查。檢查重點關(guān)注以下： 1.以前檢查發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”問題的部門；2.有群眾舉報的部門；3.自查自糾“零申報”的部門。

各公司認真配合上級檢查組開展工作，綜合組工作人員負責對接。檢查組指定問詢的人員、要求提供的資料必須按時接受問詢和提供。

公司于XX月XX日前向XX公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報送《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”檢查情況報告表》（附件4）和檢查總結(jié)報告。

（四）整改落實（20XX年XX月X日至XX月XX日）。主要任務(wù)：一是制定整改方案。公司按照邊清理、邊整改、邊處理、邊規(guī)范的原則，做到及時發(fā)現(xiàn)，及時整改。認真分析 “小金庫”產(chǎn)生的原因，結(jié)合管理隱患排查結(jié)果，由綜合組牽頭制定整改落實方案。二是健全完善制度。公司認真落實XX公司整改意見和公司整改方案，完善相關(guān)制度，梳理各項業(yè)務(wù)流程，規(guī)范財務(wù)收支和各項存量資金管理，堵塞管理漏洞，采取有效措施防范和杜絕新的“小金庫”發(fā)生。財務(wù)部 4 門對制度建設(shè)提出明確意見，加強業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

公司整改落實方案于XX月XX日前報集團公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（五）匯總總結(jié)（20XX年XX月）。公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對治理工作開展情況進行匯總整理，形成總結(jié)報告，提出加強和改進內(nèi)控管理的意見。

五、工作政策

對專項治理中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，要嚴格按照“依紀依法，寬嚴相濟”的原則進行處理。

(一)對自查出的“小金庫”，要按照財務(wù)會計法規(guī)轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬薄，依法進行財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理。

（二）對自查應(yīng)付，但在上級全面檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”的，除依法進行財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，還對有關(guān)責任人員依照《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀行為適用{中國共產(chǎn)黨紀律處分條例}若干問題的解釋》（中紀發(fā)[2009]20號）、《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為政紀處分暫行規(guī)定》（2010年監(jiān)察部、人社部、財政部、審計署第19號令）等規(guī)定嚴肅追究責任；對工作不認真、敷衍了事的參與“小金庫”治理工作的人員也要追究責任。

（三）對在治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報復(fù)舉報人的，或重點檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴重的，按照有關(guān)規(guī)定從重處理。涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)依法處理。

（四）本方案下發(fā)后再設(shè)立“小金庫”的，或本次專項治理工作結(jié)束后發(fā)現(xiàn)仍存在“小金庫”的，對部門主要領(lǐng)導(dǎo)和直接責任人，按照組織程序先予以免職，再依據(jù)黨紀政紀和有關(guān)法律法規(guī)追究責任。

附：公司治理“小金庫”工作舉報電話電子郵箱 舉報電話： 電子郵箱：

請舉報人盡可能提供以下信息：1.被舉報部門詳細名稱和“小金庫”形成時間；2.“小金庫”主要資金來源及支出情況；3.“小金庫”存放方式，如保存保險柜的現(xiàn)金、公款私存的個人賬戶、購買有價證券等，存入銀行的“小金庫”資金，應(yīng)說明開戶行、賬戶名稱、帳號、大致金額等信息；4.“小金庫”形成資產(chǎn)情況，如使用“小金庫”資金購臵的房屋、車輛等，以及使用“小金庫”資金對外投資或借款形成的股權(quán)和債權(quán)等；5.提供負責管理“小金庫”的人員名單。

第三篇：“小金庫”專項治理工作實施方案

“小金庫”專項治理工作實施方案

為深入貫徹落實《寧夏回族自治區(qū)2011年“小金庫”專項治理工作實施方案》（寧金治發(fā)[2011]1號）的部署和要求，進一步鞏固“小金庫”專項治理成果，確保取得實效。根據(jù)寧夏交通運輸廳《關(guān)于做好2011年“小金庫”專項治理工作的通知》精神及寧夏公路管理局及關(guān)于印發(fā)《固原分局2011年 ““小金庫”專項治理工作實施方案》寧公管固【2011】71號文件的通知和安排，結(jié)合本大隊工作實際，現(xiàn)就做好2011年“小金庫”專項治理工作制定如下實施方案。

一、指導(dǎo)思想

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，認真學(xué)習(xí)貫徹黨的十七屆五中全會和中央紀委第四次、第五次、第六次全會精神，特別是胡錦濤同志在中央紀委第六次全會上的重要講話精神，切實把以人為本、執(zhí)政為民貫徹落實到“小金庫”治理工作中。按照《意見》的要求，落實綜合治理、糾建并舉、注重預(yù)防的原則，繼續(xù)全面深入推進“小金庫”治理工作，進一步鞏固專項治理成果，構(gòu)建和諧完善防治“小金庫”長效工作機制，著力解決“小金庫”這個反腐倡廉建設(shè)中人民群眾反映強烈的突出問題。

二、任務(wù)目標

在寧夏交通運輸廳、寧夏公路管理局、固原公路分局的領(lǐng)導(dǎo)下，按照徹底清理“小金庫”的工作要求，分級負責，分口把關(guān)，統(tǒng)籌兼顧，整體推進，從大隊實際出發(fā)，全面深入推進分局“小金庫”專項治理工作。著力解決工作不重視、走過場以及工作不平衡的問題，堅決掃除專項治理工作死角，始終抓住構(gòu)建和完善防治“小金庫”長效機制這個根本任務(wù)。在專項治理活動中要注重總結(jié)經(jīng)驗，探索從源頭上根治的有效途徑。年底前完成這次專項治理工作任務(wù)，以“小金庫”專項治理的實際成效取信于民。

三、時間步驟

大隊落實分局“小金庫”專項治理工作時間，從《方案》下發(fā)之日起至2011年12月底結(jié)束，主要分為全面復(fù)查、配合督導(dǎo)抽查、自查自糾、機制建設(shè)和總結(jié)驗收五個階段。

（一）全面復(fù)查（截至2011年6月底）

大隊認真組織復(fù)查，復(fù)查面達到100%，大隊成立以隊長為負責人對全面復(fù)查工作負完全責任。復(fù)查要結(jié)合2010年摸底排查出的問題和整改情況進行。復(fù)查中要落實公示制、承諾制和問責制，將復(fù)查情況在單位內(nèi)部進行公示和承諾，并明確責任追究的規(guī)定，授受群眾監(jiān)督。

（二）配合督導(dǎo)抽查（截至2011年8月15日）在全面復(fù)查的基礎(chǔ)上，大隊配合分局“小金庫”專項治

理工作領(lǐng)導(dǎo)小組加強對復(fù)查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和督促指導(dǎo)，并選取具有典型性的單位進行重點抽查，堅決掃除治理工作死角。

督導(dǎo)抽查過程中，要認真梳理分析近年來治理工作中暴露出來的“小金庫”突出問題和共性問題，主要包括以假發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫”、虛列會議費和培訓(xùn)費套取資金設(shè)立“小金庫”、以資產(chǎn)出租和處置收入設(shè)立“小金庫”、以地方財政補助收入設(shè)立“小金庫”、虛列成本費用轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項購買消費卡等。督導(dǎo)抽查發(fā)現(xiàn)的問題必須嚴格執(zhí)紀執(zhí)法，嚴肅責任追究；并視情節(jié)和性質(zhì)不同，進行曝光或內(nèi)部通報。

（三）整改落實（截至2011年9月底）

要進一步加強整改落實工作，杜絕重檢查、輕處理，重財政財務(wù)處理、輕責任人紀律處分和組織處理的現(xiàn)象發(fā)生，真正將處理處罰工作落到實處。要堅持處理事和處理人相結(jié)合，在依法對單位違法違規(guī)問題做出行政處理處罰的同時，嚴格執(zhí)紀執(zhí)法。對觸犯刑律的移送司法機關(guān)查處。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的其他違紀違法案件線索，要按有關(guān)規(guī)定和程序辦理移交。

（四）機制建設(shè)（截至2011年l1月底）

2011年構(gòu)建防治“小金庫”長效機制的主要任務(wù)是加強制度建設(shè)和加大執(zhí)行力。按照邊治理、邊研究、邊總結(jié)、邊

完成的思路，將長效機制建設(shè)貫徹治理工作始終。要深入分析“小金庫”專項治理工作中暴露出的突出問題，注重從實際出發(fā)，進一步推動完善和建立健全防治“小金庫”長效機制。

（五）總結(jié)驗收（2011年12月）

大隊在此期間對“小金庫”治理工作進行總結(jié)，全面匯總成效、梳理經(jīng)驗，查找不足、積極完善。并配合分局就“小金庫”專項治理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將對大隊治理工作進行檢查、評價和驗收，并通過問卷調(diào)查、座談了解等方式，在一定范圍內(nèi)進行滿意度調(diào)查，保證以實實在在的治理工作成果取信于民。

四、治理的范圍和內(nèi)容

專項治理的內(nèi)容為：違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿和各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)，重點是2007年以來的各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)收入及賬戶、票據(jù)等。

“小金庫”的主要表現(xiàn)形式包括：以假發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫；虛列會議費和培訓(xùn)費套取資金設(shè)立“小金庫”；以資產(chǎn)出租和處置收入設(shè)立“小金庫”；以對外承攬工程收入及其他收入設(shè)立“小金庫”；以虛列成本費用轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”；通過轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”等。

舉報電話：0954-2088909舉報信箱設(shè)在大隊辦公樓。

舉報郵箱：ggtojiang093@sina.com

固原路政大隊 2011年6月28日

第四篇：“小金庫”專項治理工作實施方案

轉(zhuǎn)發(fā)《關(guān)于印發(fā)〈2011年廣州市“小金庫”專項

治理工作實施方案〉的通知》的通知

司屬各企業(yè)：

現(xiàn)將中共廣州市紀委等六委局聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于印發(fā)〈2011年廣州市“小金庫”專項治理工作實施方案〉的通知》（穗紀字[2011]11號）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請按通知要求，在去年自查自糾的基礎(chǔ)上，認真開展 “復(fù)查”，并填報相關(guān)表格。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

1、上市公司成員企業(yè)將復(fù)查總結(jié)和報表（含紙質(zhì)和電子文檔）于5月23日前報上市公司匯總（廣州藥業(yè)屬下企業(yè)交到龍慧處、白云山屬下企業(yè)交到王曉楓處），非上市企業(yè)直接報集團公司。

2、上市公司匯總后將復(fù)查工作總結(jié)和報表（含紙質(zhì)和電子文檔）于5月26日前報集團公司。

3、各企業(yè)需按通知要求將全面復(fù)查情況《關(guān)于“小金庫”治理工作的公示》在本企業(yè)（可在內(nèi)網(wǎng)）公示7天，在報送報表的同時，一并報送《關(guān)于“小金庫”治理工作的承諾》。

第五篇：2011年“小金庫”專項治理工作實施方案

2011年 “小金庫”專項 治理工作實施方案

為深入貫徹落實黨中央、國務(wù)院的部署和要求，繼續(xù)深化“小金庫”專項治理工作，根據(jù)?中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳印發(fā)?關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見?的通知?（中辦發(fā)?2009?18號，以下簡稱?意見?）、?關(guān)于印發(fā)?2011年“小金庫”專項治理工作實施方案?的通知?（中治金?2011?2號）要求，現(xiàn)就2011年 “小金庫”專項治理工作制定實施方案如下：

一、指導(dǎo)思想

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，認真學(xué)習(xí)貫徹黨的十七屆四中全會和中央紀委第四次、第五次、第六次全會精神，特別是胡錦濤同志在中央紀委第六次全會上的重要講話精神，切實把以人為本、執(zhí)政為民貫徹落實到“小金庫”治理工作中。按照?意見?的要求，落實綜合治理、糾建并舉、注重預(yù)防的原則，繼續(xù)全面深入推進黨政機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體（含公募基金會，以下同）和國有及國有控股企業(yè)（以下簡稱國有企業(yè)）“小金庫”治理工作，進一步鞏固專項治理成果，構(gòu)建和完善防治“小金庫”長效工作機制，著力解決“小金庫”這個反腐倡廉建設(shè)中人民群眾反映強烈的突出問題。

二、任務(wù)目標

責任。要在復(fù)查中落實公示制、承諾制和問責制，將復(fù)查情況在單位內(nèi)部進行公示和承諾，并明確責任追究的規(guī)定，接受群眾監(jiān)督。

“小金庫”專項治理機構(gòu)負責組織的黨政機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體和國有企業(yè)的全面復(fù)查。民政局負責社會團體的全面復(fù)查。“小金庫”專項治理機構(gòu)要加強對復(fù)查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和督促指導(dǎo)，堅決掃除治理工作死角。

（二）督導(dǎo)抽查

在全面復(fù)查的基礎(chǔ)上，原則上利用6、7兩個月的時間，“小金庫”治理機構(gòu)從紀檢、審計、財政部門抽調(diào)專門力量組織開展工作督導(dǎo)，并選取具有典型性的單位進行重點抽查。

督導(dǎo)抽查過程中要認真梳理分析近年來治理工作中暴露出來的“小金庫”突出問題和共性問題，主要包括以假發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫”、虛列會議費和培訓(xùn)費套取資金設(shè)立“小金庫”、以資產(chǎn)出租和處置收入設(shè)立“小金庫”、以地方財政補助收入設(shè)立“小金庫”、虛列成本費用轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項購買消費卡等。對單位的督導(dǎo)抽查應(yīng)當重點關(guān)注：

1．執(zhí)收、執(zhí)罰權(quán)相對集中的部門和單位；

2．與人民群眾利益密切相關(guān)的教育、衛(wèi)生等部門和單位； 3．賓館、培訓(xùn)中心、招待所、社會團體等與黨政機關(guān)和事業(yè)單位有隸屬關(guān)系的單位；

4．供水、供氣、供熱等與人民群眾生活密切相關(guān)的單位；

要堅持處理事和處理人相結(jié)合。在依法對單位違法違規(guī)問題做出行政處理處罰的同時，嚴格執(zhí)紀執(zhí)法，落實對相關(guān)責任人員特別是領(lǐng)導(dǎo)干部的黨紀政紀追究。對觸犯刑律的移送司法機關(guān)查處。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的其他違紀違法案件線索，要按有關(guān)規(guī)定和程序辦理移交。

（四）機制建設(shè)

防治“小金庫”長效機制建設(shè)是“小金庫”治理的根本任務(wù)。為鞏固“小金庫”治理成果，各單位要按照邊治理、邊研究、邊總結(jié)、邊完善的思路，將長效機制建設(shè)貫穿治理工作始終。要深入分析“小金庫”專項治理工作中暴露出的突出問題，注重從實際出發(fā)，進一步推動完善和建立健全防治“小金庫”長效機制。

一方面，抓緊制定各黨政機關(guān)和事業(yè)單位防治“小金庫”長效機制建設(shè)方案，將制度建設(shè)任務(wù)進一步分解落實，抓緊督促實施。另一方面，要積極開展社會團體和國有企業(yè)防治“小金庫”長效機制研究工作，結(jié)合實際，將“小金庫”治理工作與加強和完善社會團體、國有企業(yè)監(jiān)管相結(jié)合，研究提出源頭治理的措施，切實推動建立健全防治“小金庫”長效機制。

各納入治理范圍的單位要將長效機制建設(shè)貫穿治理工作始終，堅持立說立行，注重實際效果。2011年構(gòu)建防治“小金庫”長效機制的主要任務(wù)是加強制度建設(shè)和加大制度執(zhí)行力。

（五）總結(jié)驗收

按照?意見?的要求，要認真做好“小金庫”治理工作總

“小金庫”治理領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)各成員單位要把握工作規(guī)律，堅持統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一對外宣傳、統(tǒng)一政策規(guī)定、統(tǒng)一集中審理、統(tǒng)一匯總上報的要求，進一步健全工作機制和工作程序，切實加強對“小金庫”治理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，形成各司其職、各盡其責、相互配合、齊抓共管的局面。

“小金庫”治理機構(gòu)要按照力度不減、機構(gòu)不撤、隊伍不散的要求，切實履行職責，認真抓好“小金庫”治理的具體組織落實工作。紀檢監(jiān)察、財政、審計、民政、國資等成員單位必須抽調(diào)精干力量到“小金庫”治理日常工作機構(gòu)，專職從事治理工作。“小金庫”治理工作機構(gòu)要加強協(xié)調(diào)、服務(wù)和督導(dǎo)，及時掌握工作進展情況，對工作滯后的部門和單位開展督促指導(dǎo)。要善于運用約談、誡勉、通報、檢查等有效措施解決不重視、走過場等問題。

各單位主要負責人要切實擔負起“小金庫”治理工作的領(lǐng)導(dǎo)責任，把“小金庫”治理工作擺在重要位置，做到親自部署、親自過問、親自協(xié)調(diào)、親自督辦，認真抓好本單位的治理工作。

（三）突出工作重點，進一步強化綜合治理

各部門在組織專項治理工作中，要突出重點、統(tǒng)籌兼顧，確保工作不走過場、不留死角，并注重總結(jié)專項治理經(jīng)驗，建立健全長效機制。黨政機關(guān)和事業(yè)單位的治理工作，要把垂直管理單位較多的部門當作重點，并按層級不同以基層預(yù)算單位為重點；社會團體的治理工作，按性質(zhì)和任務(wù)不同要以行業(yè)性社會團體為重點；國有企業(yè)的治理工作，要以縣級國有企業(yè)為

理。

（五）注重源頭防治，進一步建立健全長效機制 “小金庫”治理領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)要按照更加注重治本、更加注重預(yù)防、更加注重制度建設(shè)的要求，把防治“小金庫”長效機制建設(shè)作為今年的根本任務(wù)積極推進。要結(jié)合黨政機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體和國有企業(yè)“小金庫”檢查，從健全法制、完善制度、深化改革、加強監(jiān)督、注重教育等方面入手，有針對性地出臺制度、采取措施、推進改革，建立和完善防治“小金庫”的長效機制。

“小金庫”治理工作領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)要加強防治“小金庫”長效機制建設(shè)的調(diào)查研究和組織協(xié)調(diào)，各成員單位及有關(guān)部門要切實發(fā)揮職能作用，具體負責組織籌劃各自領(lǐng)域的長效機制建設(shè)工作。民政部門牽頭負責社會團體防治“小金庫”長效機制建設(shè)工作。紀委監(jiān)察局、財政局和審計局等有關(guān)部門要積極協(xié)調(diào)、主動參與長效機制建設(shè)工作。