第一篇：人行：關于做好轄區農產品收購非現金結算工作

關于做好轄區農產品收購非現金結算工作的通知

人行各縣(市)支行、農發行南平市分行、郵儲銀行南平市分行、省聯社南平辦事處、南平農商行：

加強農村地區支付結算環境建設，讓農民充分享受支付結算發展帶來的豐碩成果，是統籌城鄉和諧發展的重要內容。近年來，轄區人民銀行和涉農銀行機構加快農村支付結算暢通工程建設進度，加大基礎設施投入，取得了良好成效。2011年9月，銀行卡助農取款服務覆蓋至所有無銀行網點的行政村，實現了金融服務“不出村、零風險、低成本”的建設目標。此外，部分縣（市）因地制宜，將機具布放與當地農業特色產業對接，滿足了當地的支付結算需求。如，針對農村糧食收購大量使用現金的現狀，浦城縣郵儲銀行積極與基層糧站溝通，通過固網轉賬電話結算實現了糧食采購非現金結算全覆蓋，得到了糧食收購部門與糧農的充分肯定。

2012年，我中支將以農產品收購非現金結算為重點，繼續強化農村支付結算工作，并制定《南平市農產品收購非現金結算推廣工作方案》，現予以印發（附件1）。希望各地借鑒浦城縣糧食采購非現金結算的先進經驗（附件2），加強溝通協調，穩步做好相關工作，及時反映工作成效。

附件：

1、南平市農產品收購非現金結算推廣工作方案

2、浦城縣糧食采購非現金結算基本做法

二Ｏ一二年二月二十一日 附件一：

南平市農產品收購非現金結算推廣工作方案

一、推廣條件

1、具備相適應的銀行服務功能。目前，農村信用社和郵儲銀行在主要鄉鎮有網點，且郵儲銀行的“商易通”和農村信用社的“居家銀行”自助轉賬機具均具有本行及跨行轉賬功能，轉賬資金實時到賬，能夠滿足銷售農產品農戶的需求。

2、農民具備轉賬結算的載體。隨著社保卡的發放到位，農戶手中均持有加載銀行卡功能的社保卡，具備轉賬結算載體。

3、助農取款服務支持隨時取現。我市已實現無網點行政村銀行卡助農取款服務全覆蓋，農產品收購款項轉賬到農戶銀行卡（或社保卡）后，需要使用現金時，農戶可通過所在行政村便民服務網點支取現金。

4、農產品收購非現金結算可免除收購單位準備現金的成本，以及銷售農戶隨身攜帶銷貨款帶來的資金安全隱患。

二、糧食收購環節的非現金結算推廣工作安排

㈠非現金結算推廣對象：糧食購銷公司、各鄉鎮基層糧站 ㈡推廣的非現金結算方式：自助機具轉賬、網銀轉賬等 ㈢推廣縣市：南平市轄區各縣（市、區）㈣推廣職責：

1、各縣（市）人民銀行：

⑴3月上旬，完成當地糧食購銷公司及各基層糧站的基本情況的調查，包括基層糧站的總個數，及其所在鄉鎮、開戶行、目前購糧款結算方式等；上報推廣工作計劃，包括應推廣對象的個數，推廣責任銀行的確定，推廣措施等。

⑵3月中旬，召集轄區信用社及郵儲銀行，召開動員會，對糧食收購非現金結算推廣工作進行動員和部署，確定糧食購銷公司和各基層糧站的推廣責任銀行；協商解決其他事項等。

⑶3-5月，督促推廣責任銀行落實推廣工作進度，按月上報推廣工作完成情況。

⑷5月末，全面完成轄區機具布放工作；上報推廣工作階段性成果。⑸5-10月，按月上報糧食非現金收購業務量。

⑹11月上旬，上報全年糧食非現金收購推廣工作總結及成效。

2、推廣責任銀行：各糧食購銷公司和各基層糧站的推廣責任銀行由當地人行在轄區農村信用聯社和郵政儲蓄銀行中確定。

⑴負責與指定的推廣對象溝通，宣傳非現金結算便利、快捷、安全的優勢，按期完成機具布放及業務培訓工作。

⑵負責深入鄉村田間，結合社保卡和銀行卡助農取款業務，做好對種糧農戶的非現金結算宣傳工作，為售糧款非現金結算奠定基礎。

⑶5月末，完成推廣單位的自助機具布放工作。⑷3-10月，按月向當地人行報告推廣工作情況。

二、其他農產品收購的非現金結算推廣工作安排

㈠推廣行業：各地形成規模的特色農產品，如武夷山茶葉收購等。推廣工作務必形成規模效應，體現成效。

㈡推廣職責

1、各縣（市）人行：除糧食采購外，人行各支行應選定當地1至2種較有規模的特色農產品，了解目前現有的結算流程，對現金結算環節進行深入調研，研究可用的非現金替代方式，并采取有效措施進行推廣。4月末上報推廣工作計劃。自5月起，每月上報工作進度及成效。11月上旬，上報推廣工作總結及成效（應體現業務量）

2、涉農銀行機構：按要求配合當地人民銀行對相關農產品的收購單位或人員進行支付結算方式宣傳，并推廣適合的非現金結算方式工具；及時報告推廣工作進度；10月末向當地人行上報推廣工作總結及成效。

附件二：

浦城縣糧食收購非現金結算的基本做法

為了切實改變農村地區傳統的現金交易偏好，培育現代農村支付環境，人行浦城縣支行和郵儲銀行浦城縣支行積極探索非現金支付業務與農村金融服務需求相互融合的有效途徑，在購糧企業全面推行刷卡轉賬方式結算糧款，并實現全縣糧食收購刷卡轉賬全覆蓋。

一、具體做法

1、賬戶及機具準備。浦城縣各糧站（個體）在郵儲銀行浦城縣支行開立對公賬戶，同時以個人名義開立一張借記卡（不可透支），并以借記卡持卡人（個人）名義申請郵儲銀行的“商易通”自助轉賬機具。

2、資金準備。各糧站根據糧食收購計劃估算所需轉賬資金，由糧站的對公賬戶轉入糧站開立的借記卡。

3、轉賬結算。農民或糧食經紀人到糧站銷售糧食需要轉賬結算時，糧站工作人員將收糧款從糧站開立的借記卡轉入售糧客戶的借記卡（商易通僅受理借記卡業務）。為了防范資金風險，糧站以個人名義開立的借記卡由糧站指定的一名工作人員保管，密碼由指定的另一名工作人員保管，密碼保管人員輸入密碼時，應防止泄密。

4、聯網通用情況。郵儲“商易通”自助轉賬機具可受理郵儲銀行及農村信用社的借記卡。

5、轉賬費用。按金額及本異地分段收費。

二、非現金結算的優勢

1、方便購糧企業。部分售糧款實行轉賬結算后，糧站日常使用的現金量下降，減少了糧站保管現金及清點現金的風險及工作強度。

2、便農利農。轉賬方式下，售糧農民無須清點現金，也不必再將收到的現金存入銀行，免除了現金搬家的煩惱。對農民來說，由于我市所有行政村都開通了銀行卡助農取款服務，售糧農民將售糧款轉入銀行卡或社保卡后，如需用現，可在本村支取現金，用多少取多少，既避免隨身攜帶現金被盜的風險，又能滿足日常用現要求。

3、良好的社會效益。是響應中央三農政策的配套措施，有利于以點帶面，改變農村用現偏好，促進農村地區非現金結算常態化，進一步推進“銀行卡助農取款服務”的深度與廣度，實現金融服務不出村。

第二篇：非現金結算業務思考

非現金結算業務

非現金結算是指所有的以匯兌、匯票、支票、本票、銀行卡等以轉賬支付為主要交易手段的工具，它區別于以實物現金為支付工具，即現金結算的對稱，轉賬結算。轉賬結算是指不使用現金，通過銀行將款項從付款單位（或個人）的銀行賬戶直接劃轉到收款單位（或個人）的銀行賬戶的貨幣資金結算方式。

一、非現金結算的發展歷程

改革開放以來，我國非現金結算業務的結算方式、結算工具日益齊全。1988年人行頒布《銀行結算辦法》促進了非現金結算業務的發展，1995年《中華人民共和國票據法》、1997年《票據管理實施辦法》、《支付結算辦法》的頒布實施為我國銀行辦理支付結算業務提供了基本準則，使結算工作從此步入了法制化、規范化、制度化的軌道。此后，中國人民銀行相繼完成大、小額支付系統的全國推廣應用，搭建了跨行資金清算的“高速公路”，支付系統的變革必然帶來非現金結算業務得長足發展。隨著人民銀行第二代支付系統跨行網銀互聯子系統的建設，實現了不同銀行網銀系統的互聯互通，為非現金結算業務提供了一個新的跨行資金清算平臺，彌補了大、小額支付系統關閉或停用期間的清算服務，縮短了跨行網銀資金到賬時間，有力地促進了網銀業務的發展，同時也促進了非現金結算的發展。

二、非現金結算業務事市場需求

隨著糧棉油等農副產品市場的逐步放開，個體糧食購銷經營 者（經紀人）發展迅速，已成為糧食收儲企業收購的重要合作伙伴，農戶直接向收儲企業賣糧的情況基本消失。我行糧食購銷企業收購農產品逐步向他們發展靠攏，離柜電子支付平臺功能迅速發展，收購模式發生變革。受傳統結算習慣和農村金融服務發展水平的影響，農戶依然青睞現金結算，而經紀人交易規模較大，對非現金結算需求量增大。

三、非現金結算業務大力推廣

根據《關于做好中儲糧系統銀企直聯資金集中管理網銀推廣工作的通知》文件要求，為實現中儲糧企業資金集中姑那里信息系統與銀行的電子銀行系統進行有效對接，通過網銀系統對下屬成員單位資金適時進行查詢、歸集、下撥和對外結算，以實現資金集中管理。中儲糧各成員單位在工行開設了網銀。

四、非現金結算業務體現的明顯優勢

1、豐富了結算手段。農發行在結算方式與結算工具上與商業銀行有較大差距，不具有可比性。農發行現有結算方式，已無法滿足開戶企業日益增長的多樣化結算方式的需求。致使一些企業將大量資金轉至其在商業銀行開設的存款賬戶中，而不回籠至農發行存款賬戶中，無形中增加了農發行對企業資金的監管難度。開辦網銀業務后，增加了企業可選擇的結算方式，企業可以利用網銀隨時進行資金支付，且不受交易時間、地點的限制，在授權金額內可自有轉賬，在一定程度上緩解了企業對結算方式的需求。

2、降低了農發行現金交易量。收購旺季時，農發行政策性貸款企業及準政策性貸款企業大使用要現金進行支付，而目前全市大部分支行已不再辦理現金業務，因此無法滿足企業收購旺季時需要大量現金的需求。開辦網銀業務后，農發行可以利用網銀業務將資金轉至工行網銀賬戶，企業可以通過網銀賬戶支取現金用于支付，這樣即轉移了農發行現金交易量，而且還減少了農發行現金代理費用支出。

3、增加了結算業務收入。企業從農發行存款賬戶支取現金以及辦理同城轉賬業務，農發行不能從中收取任何費用。而開辦網銀業務后，不論企業是通過網銀賬戶支取現金，還是進行轉賬，農發行均可以從中收取跨行轉賬結算手續費，網銀轉出資金交易額越大，農發行增加的結算手續費收入也就越多。

4、減少了農發行會計操作業務量。開辦網銀業務后，農發行只需要辦理將資金轉至網銀賬戶一項操作即可，企業通過網銀將資金支付給交易對象的各項操作，就不需要通過農發行會計部門進行操作，轉移了農發行會計人員的工作量，相對降低了會計人員的操作風險。

五、我行非現金結算存在的不足

1、企業信息存在外泄風險。與工商銀行開展網銀合作，農發行客戶的一些重要交易信息就與工商銀行共享，工商銀行就可以利用這些信息開展對企業以及交易對手的公關力度，逐步滲透農發行的貸款企業，甚至存在挖走農發行客戶資源的風險。

2、結算資金常有滯留。企業將資金通過網銀匯回時，當天回到網銀賬戶后并不能立即轉至農發行賬戶中，而是需要在工行網銀賬戶上滯留一天。企業通過網銀支付時，也可能存在當天不能全部支付的現象，部分未支付的資金也將在工行網銀賬戶中滯留一至兩天時間。不論是網銀資金的匯回，還是網銀資金的支付，都存在資金在工行網銀賬戶中滯留的現象。

3、需大力加強信貸主管審核的力度。通過網銀進行資金支付時，也需要信貸員進行多次審核：首先要對企業申報的支付資料進行審核，根據審核的結果將企業需要的資金轉至工行網銀賬戶；其次是企業通過網銀賬戶進行資金支付時，要適時跟蹤監測查詢企業資金支付情況。這樣不僅增加了信貸員審核的工作量，還增加了信貸員對企業資金監管的難度，以及發生支付風險的可能性。

六、我行加強非現金結算業務監管措施

我行在2011年7月檢查收儲企業網銀使用時發現網銀使用不規范，沒有能實現非現金結算減輕現金供應壓力和提高結算效率的目的。針對此問題我行結合規范管理提出了《關于加強政策性收購資金封閉管理的通知》八條措施的函。在非現金結算網銀業務上，首先是與企業明確了《關于做好中儲糧系統銀企直聯資金集中管理網銀推廣工作的通知》和《晉中市分行推廣收購資金非現金結算工作的實施意見》規定，規范了企業各類賬戶的開設；其次，在企業自愿接受我行的監管的情況下，我行多次與市縣工 行聯系完成了企業網銀賬戶的實時查詢，做到了賬戶的監管；三是，按照《壽陽縣支行信貸資金支付管理辦法》的規定，進一步規范了收購資金支付，要求企業收購先使用自有資金啟動，在啟動收購后我行客戶經理應認真核實企業收購碼單和實際入庫數量情況的基礎上，按收購入庫進度提交支付審批會審議，經支付審批會審議批準后，財會部門憑支付通知單，辦理資金劃轉手續，要堅持先收購入庫、后收購資金結算的原則，嚴格落實收購資金錢隨物走、購貸銷還、專款專用、庫貸掛鉤、封閉運行的管理要求；四是，通過網銀二次匯劃的資金，我行要求客戶經理要每日登陸網上銀行查看企業資金支付情況，查看網銀賬戶支付收購款項，是否按要求付給了收購經紀人或售糧人，防止收購企業通過該賬戶擠占挪用資金；五是，實行責任人約談管理，對不能嚴格履行封閉運行管理要求，形成風險隱患，我行將屆時實行責任人集中風險約談制度，通報事件，提出整改措施，并追究相關人員責任。

七、規范網銀業務后，多重效益顯著

在規范網銀后，體現出了節約、方便、快捷、節省、安全。

（一）節約。我行運營成本降低，以中儲壽陽直屬庫為例，從2011 年8月到現在，我行共通過工行網銀回籠輪換資金7389萬元，支付輪換收購資金14780萬元。按照工行現金服務費費率1‰計算，節約成本221690元，經濟效益顯著。

（二）方便。把銀行搬到了企業的財務室，讓企業財務人員 足不出戶就能辦理業務；彌補了農發行網點少，固定上班時間對外辦理業務的缺陷，極大地方便了企業對外資金結算工作。

（三）快捷。通過收單POS、商務卡、網上轉賬等現代化的電子支付結算工具，不受銀行上班時間的限制，可大大減少現金結算量，使企業結算更加便捷，加速了企業資金周轉。

(四)節省。減少財務人員天天跑銀行，到柜臺辦業務所帶來的人力、財力和物力耗費，減輕財務人員的勞動強度，降低企業辦理結算業務的成本。

（五）安全。企業不需要備付大量的現金，還可以防止收到假幣，避免因管理不善造成現金被盜搶、丟失的案件發生。

從更高的層面上講，非現金結算有助于減少我行直接投放現金量，緩解我行現金供應壓力，降低現金成本，豐富我行結算服務手段，提高我行金融服務水平。由最初的“要我用”逐漸向“我要用”轉變，這對于提高企業支付結算效率，進而提升農發行支付結算服務水平都有著積極的導向作用。

第三篇：淺議如何做好非信貸資產風險分類工作

在農村信用社實際經營活動中，由于非信貸資產占用額度大，賬齡時間長，責任人員變動頻繁，管理弱化、效益低下、潛在損失沒有得到較好地控制。因此，開展非信貸資產風險五級分類工作，是規范非信貸資產管理、控制非信貸資產風險、提高整體資產質量和效益的客觀需要。本文擬就做好非信貸資產風險分類工作淺談幾點建議。

一、明確分類目的和原則。實施非信貸資產風險分類，真實、全面、動態地反映非信貸資產質量，充分揭示非信貸資產的實際價值和風險程度，發現和分析非信貸資產使用、管理、監控、催收、處置等各環節存在的問題，加強對非信貸資產的風險管理，提高非信貸資產質量，為下步建立科學合理的非信貸資產減值準備計提制度打下基礎。工作中，應善握四個原則，即：風險原則、真實原則、審慎原則、動態原則。所謂風險原則，就是以非信貸資產的內在風險為主要依據，以預計損失程度為主要分類標準。所謂真實原則，就是廣泛搜集非信貸資產的各類信息，嚴格按照分類標準、方法和程序進行分類，充分估計現實與潛在的風險狀況，全面、真實反映非信貸資產的風險程度。所謂審慎原則，就是對非信貸資產的風險分類進行定性定量相結合地分析、評估，科學合理地劃分風險類別，對減值跡象判斷困難或計量精確性受到影響的，應運用審慎的專業判斷和穩妥的分類方法。所謂動態原則，就是當出現有可能影響非信貸資產風險的因素時，應適時、動態地對相關資產進行重新認定與分類。

二、掌握分類的核心定義。非信貸資產是指農村信用社資產負債表中除信貸資產以外的各類資產。根據風險和損失程度的不同，劃分為安全性和風險性兩類。安全性非信貸資產是指無風險或風險很低的非信貸資產，主要包括現金及周轉金、存放中央銀行款項、存放聯行款項等非信貸資產項目。風險性非信貸資產是指有風險或風險程度較高的非信貸資產，主要包括專項央行票據、同業債權、待處理抵債資產、應收賬款、其他應收款、投資類資產、委托及代理資產、固定資產、在建工程、無形資產、遞延資產、待處理財產損溢、固定資產清理、歷年虧損掛賬等非信貸資產項目。風險性非信貸資產按照風險和預計損失程度,劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五個類別，其中后三類合稱為不良非信貸資產。分類標準的核心定義是：正常類：資產未出現減值跡象，資金能夠正常回收，沒有足夠理由懷疑資產及收益會發生損失。其基本特征為“一切正常”。關注類：資產未發生減值，但存在一些可能造成資產及收益損失的不利因素。其基本特征為“潛在缺陷”。次級類：資產已出現顯著減值跡象，即使采取各種可能措施，資產仍可能形成一定損失，但損失較小。其基本特征為“缺陷明顯，損失較小”。可疑類：資產已顯著減值，即使采取措施，也肯定要形成較大損失。其基本特征為“肯定損失，損失較大”。損失類：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，資產仍然全部損失或只能收回極少部分。其基本特征為“基本損失”。

三、把握分類的方式方法。在對信用風險、市場風險和操作風險等進行分析的基礎上，結合非信貸資產的形態、對象、權屬、賬齡等因素，對不同的非信貸資產相應使用風險分類法、賬面價值法、可變現凈值法、成本與市價孰低法和專家判定法等分類方法進行質量分類。所謂風險分類法，就是根據資產賬齡、交易對手履行合同和債務償還能力等進行質量分類的方法。主要適用于專項央行票據、同業債權、投資類資產、應收賬款、其他應收款項等。所謂賬面價值法，就是根據資產的特性、合同及賬面的價值,能直接確認有無損失或損失程度，將資產直接按照賬面價值和損失程度進行質量分類的方法。主要適用于安全性非信貸資產和風險性非信貸資產中的待處理財產損溢、歷年虧損掛賬等。所謂可變現凈值法，就是以風險性非信貸資產賬面余額，扣除其可變現凈值或可收回金額后的差額部分，作為預計損失的質量分類方法。可變現凈值是指以資產預計售價減去預計相關處置稅費后的金額。預計損失計算：預計損失額=資產賬面價值–可(已)變現凈值；預計損失率=(預計損失額/資產賬面價值)×100%。主要適用于待處理抵債資產、固定資產、固定資產清理、無形資產等。所謂成本與市價孰低法，就是根據投資成本與市價孰低的原則，估算投資損失的質量分類方法。預計損失計算：預計損失額=資產賬面價值–公允價值；預計損失率=(預計損失額/資產賬面價值)×100%。主要適用于投資類資產等。所謂專家判定法，就是以風險性非信貸資產實際情況為基礎，經專家組綜合判研確定預計損失的質量分類方法。主要適用于資產情況復雜、資料不全、信息有限，不能使用上述分類方法確認損失的資產。專家組由各級農村信用社風險管理委員會成員組成，也可聘請社會中介機構和有關專家組成。

第四篇：淺議如何做好非信貸資產風險分類工作

在農村信用社實際經營活動中，由于非信貸資產占用額度大，賬齡時間長，責任人員變動頻繁，管理弱化、效益低下、潛在損失沒有得到較好地控制。因此，開展非信貸資產風險五級分類工作，是規范非信貸資產管理、控制非信貸資產風險、提高整體資產質量和效益的客觀需要。本文擬就做好非信貸資產風險分類工作淺談幾點建議。

一、明確分類目的和原

則。實施非信貸資產風險分類，真實、全面、動態地反映非信貸資產質量，充分揭示非信貸資產的實際價值和風險程度，發現和分析非信貸資產使用、管理、監控、催收、處置等各環節存在的問題，加強對非信貸資產的風險管理，提高非信貸資產質量，為下步建立科學合理的非信貸資產減值準備計提制度打下基礎。工作中，應善握四個原則，即：風險原則、真實原則、審慎原則、動態原則。所謂風險原則，就是以非信貸資產的內在風險為主要依據，以預計損失程度為主要分類標準。所謂真實原則，就是廣泛搜集非信貸資產的各類信息，嚴格按照分類標準、方法和程序進行分類，充分估計現實與潛在的風險狀況，全面、真實反映非信貸資產的風險程度。所謂審慎原則，就是對非信貸資產的風險分類進行定性定量相結合地分析、評估，科學合理地劃分風險類別，對減值跡象判斷困難或計量精確性受到影響的，應運用審慎的專業判斷和穩妥的分類方法。所謂動態原則，就是當出現有可能影響非信貸資產風險的因素時，應適時、動態地對相關資產進行重新認定與分類。

二、掌握分類的核心定義。非信貸資產是指農村信用社資產負債表中除信貸資產以外的各類資產。根據風險和損失程度的不同，劃分為安全性和風險性兩類。安全性非信貸資產是指無風險或風險很低的非信貸資產，主要包括現金及周轉金、存放中央銀行款項、存放聯行款項等非信貸資產項目。風險性非信貸資產是指有風險或風險程度較高的非信貸資產，主要包括專項央行票據、同業債權、待處理抵債資產、應收賬款、其他應收款、投資類資產、委托及代理資產、固定資產、在建工程、無形資產、遞延資產、待處理財產損溢、固定資產清理、歷年虧損掛賬等非信貸資產項目。風險性非信貸資產按照風險和預計損失程度,劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五個類別，其中后三類合稱為不良非信貸資產。分類標準的核心定義是：正常類：資產未出現減值跡象，資金能夠正常回收，沒有足夠理由懷疑資產及收益會發生損失。其基本特征為“一切正常”。關注類：資產未發生減值，但存在一些可能造成資產及收益損失的不利因素。其基本特征為“潛在缺陷”。次級類：資產已出現顯著減值跡象，即使采取各種可能措施，資產仍可能形成一定損失，但損失較小。其基本特征為“缺陷明顯，損失較小”。可疑類：資產已顯著減值，即使采取措施，也肯定要形成較大損失。其基本特征為“肯定損失，損失較大”。損失類：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，資產仍然全部損失或只能收回極少部分。其基本特征為“基本損失”。

三、把握分類的方式方法。在對信用風險、市場風險和操作風險等進行分析的基礎上，結合非信貸資產的形態、對象、權屬、賬齡等因素，對不同的非信貸資產相應使用風險分類法、賬面價值法、可變現凈值法、成本與市價孰低法和專家判定法等分類方法進行質量分類。所謂風險分類法，就是根據資產賬齡、交易對手履行合同和債務償還能力等進行質量分類的方法。主要適用于專項央行票據、同業債權、投資類資產、應收賬款、其他應收款項等。所謂賬面價值法，就是根據資產的特性、合同及賬面的價值,能直接確認有無損失或損失程度，將資產直接按照賬面價值和損失程度進行質量分類的方法。主要適用于安全性非信貸資產和風險性非信貸資產中的待處理財產損溢、歷年虧損掛賬等。所謂可變現凈值法，就是以風險性非信貸資產賬面余額，扣除其可變現凈值或可收回金額后的差額部分，作為預計損失的質量分類方法。可變現凈值是指以資產預計售價減去預計相關處置稅費后的金額。預計損失計算：預計損失額=資產賬面價值–可(已)變現凈值；預計損失率=(預計損失額/資產賬面價值)×100%。主要適用于待處理抵債資產、固定資產、固定資產清理、無形資產等。所謂成本與市價孰低法，就是根據投資成本與市價孰低的原則，估算投資損失的質量分類方法。預計損失計算：預計損失額=資產賬面價值–公允價值；預計損失率=(預計損失額/資產賬面價值)×100%。主要適用于投資類資產等。所謂專家判定法，就是以風險性非信貸資產實際情況為基礎，經專家組綜合判研確定預計損失的質量分類方法。主要適用于資產情況復雜、資料不全、信息有限，不能使用上述分類方法確認損失的資產。專家組由各級農村信用社風險管理委員會成員組成，也可聘請社會中介機構和有關專家組成。具體工作中，應根據實際，決定采用的分類方法，省聯社制定的《山東省農村信用社非信貸資產風險分類工作方案》及《山東省農村信用社非信貸資產風險分類實施細則》已經進行了明

確。

四、嚴格分類的操作程序。非信貸資產風險分類的過程包括初分、初審、認定三個程序。一般操作流程為：初分人員核對會計核算科目，各類非信貸資產的賬賬、賬表、賬款、賬實、賬據、內外賬務均要相符；歸集整理檔案資料，由初分人員按風險分類要求，收集完善分類信息資料，做好檔案資料的整理和分類準備工作；填寫分類工作底稿，對風險分類做

出初步判斷，提出初分理由和初步分類意見，并按要求制作工作底稿和《非信貸資產風險分類認定表》，并呈交風險分類工作小組進行初審；填寫《風險分類認定表》初分意見及初分結論；聯社風險分類工作小組確定初分結果，在《非信貸資產風險分類認定表》上簽署初審意見，將初審結果及相關資料連同核查報告提交聯社非信貸資產歸口管理部門審核，由非信貸資產歸口管理部門審核后，在《非信貸資產風險分類認定表》上簽署審核意見，連同相關資料一并上報風險管理委員會認定；聯社非信貸資產歸口管理部門審查，將分類調整情況反饋風險分類工作小組，風險分類工作小組對需要調整的內容逐筆進行現場核查；聯社風險管理委員會審批，在分類認定表上簽署分類認定意見，確定認定結果；確定或調整分類結果，初分人員登記臺賬。

五、建立健全風險分類管理機制。農村信用社應從改革發展的大局出發，充分認識非信貸資產風險五級分類工作的重要意義，增強緊迫感和責任感，從嚴掌握分類標準，真實、準確、全面地反映非信貸資產的實際情況和風險狀況，不斷加強非信貸資產管理，逐步建立健全非信貸資產管理制度，進一步落實降低不良非信貸資產的責任人。要通過對每筆非信貸資產的調查、分析、分類和動態監測，發現并解決管理中存在的問題，制定控制、防范和化解存量資產風險的有效措施，通過定期分析不良非信貸資產余額、占比、預計損失率、撥備覆蓋率等指標，建立健全非信貸資產風險的識別、預警和處置機制，保障信用社資金安全。應定期開展非信貸資產的清理工作，做好相關資料的收集整理，認真核對賬務，理順債權債務關系，保證賬賬、賬款、賬據、賬實、賬表、內外賬務全部相符，為分類工作做好充分的準備。應根據非信貸資產風險分類的要求，合理確定各項考核監測指標,重點考核分類結果的準確性和非信貸資產風險的化解情況等，對責任人進行嚴格考核，并向監管部門和上級管理部門報告有關情況。監測指標包括：非信貸不良資產余額、非信貸不良資產預計損失額、非信貸不良資產率、非信貸不良資產撥備覆蓋率等。

第五篇：人行2010年上半年工作總結報告

人行2010年上半年工作總結報告

上半年，我支行在xx市中心支行黨委xx縣委、縣政府的領導下，積極貫徹落實各上級行工作會議精神，認真執行適度寬松的貨幣政策，加強和改進窗口指導，切實維護金融穩定，努力提升金融服務水平，推動地方經濟、金融持續健康發展。至6月末，全縣金融機構各項存款余額28.57億元，比年初增加4.93億元、增長20.87%，同比多增1.55億元；各項貸款余額16.19億元，比年初增加4.03億元，增長33.18％，同比多增1.45億元，呈現出存、貸款同步強勁增長的良好態勢。現將主要工作報告如下：

一、認真貫徹落實貨幣政策，積極支持災后恢復重建

（一）積極傳導貨幣政策，強化“窗口指導”作用。今年來，我支行結合經濟金融運行的新形勢，著力加強窗口指導，重點引導金融機構改進信貸管理方式，創新信貸產品和提升金融服務水平，特別是在“6?19”特大洪澇災害發生后，及時通過政府災后重建動員大會提出金融支持災后重建措施意見，從強化金融服務職能、加大信貸投放力度、全面恢復和提高金融機構服務水平、切實維護轄區金融穩定等方面，引導轄內金融機構全方位加強對災后恢復重建的金融服務。另一方面，注重發揮政府金融工作聯席會、經濟金融形勢分析會和政銀企會商會議等平臺的作用，積極宣傳貨幣政策，正面引導社會預期，并要求各金融機構準確把握信貸政策，針對農業生產和中小企業特點及需求，改進信貸管理方式，創新信貸產品，切實加大對“三農”和中小企業的支持力度。

（二）努力采取有效措施，認真引導支持災后恢復重建。一是針對災后恢復生產生活的大量資金需求，及時向上申請支農再貸款，滿足農村信用社合理的再貸款申請，確保流動性充足。二是靈活施行優惠政策。如對因災到期無力償還的貸款，在核實受災戶受災情況、保全信貸資產的同時，予以一定時期寬限，并酌情減免罰息。對新發放的受災戶小額貸款和有信譽、有潛力的受災企業貸款利率實行不上浮或少上浮政策。三是根據受災實際和災后生產自救的需要，引導轄區銀行業機構在授權授信、信貸準入標準、受災客戶合理展期和信貸資金新增需求等方面予以支持。四是突出信貸支持重點。積極支持農村住房重建，加強對受災種養殖農戶的信貸支持，通過小額信用貸款、農戶聯保貸款、公司+農戶等信貸方式，滿足農戶、農村經濟合作組織、種養殖戶購買農業生產資料和修復農用設施等信貸資金需求；加強對受災企業的支持力度，重點扶持信用良好、經營正常但因災造成償債能力下降的企業；對企業因災無力償還的貸款，允許合理展期，符合條件的積極給予新增授信支持。

（三）鼓勵引導信貸產品創新，切實維護轄區金融穩定。上半年，我支行積極引導農村信用社開辦商標專用權質押貸款業務，成功發放首筆商標專用權質押貸款70萬元，進一步豐富信貸支持中小企業發展的方式，為幫助企業切實解決融資難問題提供了良好的資金支持。同時，認真做好金融風險監測工作，結合實際開展民間借貸及非法金融活動、“三農”金融服務、擔保業運行狀況等定點風險監測。加強對地方經濟金融和農村信用社監測分析工作，密切關注農行股改后業務發展狀況及農村信用社改革發展情況，積極關注地下錢莊、洗錢、制販假幣等非法金融活動情況，并及時跟蹤、反饋改革中發現的新情況、新問題。

（四）強化經濟金融運行監測，扎實提升調研信息工作水平。一是做好定點監測工作，繼續做好工業企業景氣調查、大型企業商品交易價格、人民幣匯率改革、房地產市場支行等各項監測分析，及時反饋宏觀政策效應和社會各界預期。二是加強政策實施跟蹤調查，先后完成存款準備金率上調、跨境貿易人民幣結算試點、商業銀行房貸利率調整、小型工業企業貸款情況、落后產能行業信貸情況、海峽兩岸簽署ecfa、推進人民幣匯率形成機制改革、二套房貸認定細則出臺等58項快速調查工作，上報信息74條，調研文章18篇，快速反應能力穩步提高，調研信息工作質量得到明顯提升。

二、扎實做好各項基礎工作，不斷提升金融服務水平

（一）穩步推進社會信用體系建設。建立健全征信系統數據核查制度，通過貸款卡年審，對各金融機構數據質量和核查制度落實情況進行監督，提高數據質量。深入推進農村信用體系建設工作，至6月末，已建立農戶信用檔案7026戶，評定信用農戶6420戶。加大征信宣傳力度，結合全國第三個“6.14信用記錄關愛日”活動，聯合有關金融機構，深入上市公司－－xx圣農發展公司開展征信知識進企業宣傳活動，上半年先后開展宣傳活動6次，取得了良好成效。

（二）著力提升外匯管理服務水平。積極組織人員深入企業開展調研，密切關注后金融危機時期轄區企業出口經營狀況。洪災發生后，我支行還開辟了外匯服務綠色通道，努力滿足企業進出口核銷需求，為出口企業災后恢復生產提供優質服務，進一步促進貿易投資便利化，支持外貿出口。上半年，共發放出口核銷單102份，核銷金額112萬美元。切實做好外商投資企業外匯年檢工作，至6月末，全縣15家外商投資企業已全部完成年檢，年檢率為100％。

（三）努力改善城鄉支付結算環境。以“非現金支付結算成果深化年”勞動競賽活動為契機，在全轄各金融機構中對非現金支付目標任務進行分解，同時強化監管手段，將各行（社）任務完成情況與組織開展檢查的頻率和次數相結合，有效推動轄區非現金支付業務量不斷增長。上半年，轄區銀行本票和通存通兌業務分別同比增長了6倍以上，非現金結算業務推廣工作取得顯著成效。此外，還積極配合公安部門開展打擊銀行卡犯罪聯合專項行動。

（四）切實加強賬戶管理監督檢查。組織開展人民幣銀行結算賬戶管理等業務的檢查，先后組織組織人員對農發行、農信社開展人民幣銀行結算賬戶管理業務的檢查，并對檢查中出現的問題提出整改意見督促其整改。同時，進一步規范銀行賬戶行政許可操作程序，加強賬戶行政許可檔案管理，切實防范法律風險。至6月末，新增核準類賬戶119戶，撤銷核準類賬戶66戶，沒有發生違規核準賬戶現象。

（五）不斷強化會計核算管理工作。積極維護集中核算系統營業網點的安全穩定運行，合理設置核算崗位，強化日常核算管理，嚴格按照規定的核算程序組織會計核算，上半年實現會計核算“零差錯”。同時，為有效防范業務風險，保障資金安全，上半年還認真組織開展了對本行支付結算規范化管理情況的現場檢查，通過對崗位設置、會計核算、賬務核對、重要空白憑證管理、票據憑證傳遞和人民幣銀行結算賬戶檢查等各項工作的檢查，進一步完善內控制度和措施，強化業務規范化管理。

（六）繼續加大反洗錢工作力度。著力加強反洗錢“情報網”建設，要求金融機構積極開展主觀分析排查，主動報告涉嫌洗錢及相關犯罪的重點可疑交易線索，同時加強與公安、司法部門的聯系溝通，上半年共上報人民幣可疑交易1份。認真開展反洗錢現場檢查，組織人員完成對農發行光澤支行的反洗錢現場檢查工作，及時向被查單位反饋意見、提出整改建議。切實強化業務培訓，提高金融機構從業人員反洗錢專業技能，上半年共舉辦3次36人次反洗錢業務培訓。此外，還通過懸掛橫幅、張貼宣傳畫、擺放宣傳折頁，電視動漫等多種形式，積極組織開展宣傳活動。

（七）切實履行國庫公共服務職能。及時準確辦理各級預算收入的收納、劃分和報解工作，上半年各級預算總收入27611.71萬元，同比增長91.92%。其中：中央級收入4935.68萬元，省級收入2895.51萬元，縣級收入19780.52萬元；預算支出4187.93萬元，同比增長19.53%。加強對退庫、支撥工作的監管，未發生違規現象。至6月末，共辦理預算收入退庫22筆，金額595萬元，辦理預算撥款844筆，金額17562萬元，預算收入更正6筆，金額89萬元。同時，積極加強與首批新業務系統上線運行的有關部門的協調溝通工作，共同推進國庫橫向聯網建設。

（八）努力完善人民幣流通管理。組織召開轄區人民幣現金收付座談會，還邀請多家企事業單位及部分個體經營戶代表參加，切實提高銀行辦理人民幣現金收付業務服務質量；加強人民幣流通狀況監測，及時準確把握全縣人民幣流通狀況。組織人員對金融機構現金供應的券別結構、殘損券兌換、假幣收繳與鑒定等進行不定期抽查。采取多種形式繼續加大反假幣宣傳工作。

三、完善內部管理，有效促進各項工作開展

（一）嚴格財務制度，切實加強各項財產管理。認真執行《中國人民銀行財務制度》，嚴格費用開支標準和審批權限，合理開支各項費用，按季對財務收支情況進行分析。認真貫徹落實新修訂的《中國人民銀行固定資產品管理辦法》，進一步規范固定資產及低值易耗品的采購、驗收、入庫、領用、報廢等手續，按時進行固定資產折舊計提核算，做到了賬賬、賬卡、賬物相符。認真開展網絡版固定資產管理系統試運行工作，做好新舊系統數據的核對和調整工作，確保系統穩定運行。

（二）完善內部管理，確保辦公體系正常運轉。加強法律事務工作，對3次現場執法檢查進行了法律事務審核，確保執法檢查規范合法。認真做好檔案及保密工作，完成2009各類檔案資料收整歸檔工作。強化要害崗位人員行為考核和專業技術職務考核工作，完成2009行員考核工作，評出優秀行員3人，優秀專業技術職務3人，無不稱職行員。結合開展“我為大家上一課”活動，切實做好員工教育培訓工作。加強汛期日常安全管理和計算機維護工作，有效促使辦公體系保持信息暢通、網絡安全、運轉正常。

（三）強化節能宣傳，深入推進節能減排工作。切實加強各項公共能耗管理，積極推進水電“一戶一表”改造工作，并認真做好能耗數據統計工作，確保2010年節能目標順利實現。積極開展節能宣傳，結合“節能宣傳周”活動，組織開展了節能降耗“四個一”活動，向每位員工發放一份低碳生活宣傳冊，展出一期以“節能攻堅，全民行動”為主題的節能宣傳板報，組織開展一次能源緊缺體驗活動，開展一次“我為節能進一言”合理化建議活動，激發大家參與節能的熱情和積極性，促進支行節能工作取得新成效。

四、加強基層黨建和思想政治工作，深入推進反腐倡廉教育

（一）認真落實中心組學習制度。重點圍繞黨的十七屆四中全會精神、科學發展觀、中國特色社會主義理論體系、社會主義核心價值體系、《廉政準則》、干部選拔任用工作“四項”監督制度以及沈浩同志先進事跡等多個專題開展了學習，上半年共組織開展中心組學習7次。同時，堅持理論聯系實際，正確運用馬克思主義的立場、觀點、方法對金融改革發展中的重大問題和履行基層央行職能實踐中遇到的新問題進行理論思考，進一步增強了科學決策能力、駕馭市場經濟能力和宏觀分析能力，不斷提高工作水平。

（二）大力推進學習型黨組織建設。認真落實中央《關于推進學習型黨組織建設的意見》的精神，切實加強干部職工思想政治教育和業務理論培訓，創新形式，在全行范圍內組織開展了“我為大家上一課”活動，通過“領導干部帶頭講”、“業務普及大家講”等形式，講解理論知識，傳授崗位業務，分享經驗心得，以講座的形式，深入學習黨的路線方針政策和國家法律法規，學習基層人民銀行有效履職所需要的各方面知識，帶動全行干部職工提高理論素質和崗位技能。

（三）扎實開展形勢政策教育活動。堅持把形勢政策教育作為做好思想政治工作的一項重要內容，以制度化落實經常化，以多樣性促進實效性，努力構建形勢政策教育的長效機制。支行領導率先垂范作形勢報告，帶頭通過宣講輔導的方式，結合經濟金融熱點、上級精神傳達、黨風廉政建設等內容為全行干部職工作報告，開講座。各股室、黨工團也都結合實際情況，開展了不同范圍的座談會和學習交流討論會，形成了多層次、多角度的教育宣傳格局，推動形勢政策教育活動有序開展。

（四）切實加強基層黨建工作。一是積極組織開展“創建先進基層黨組織，爭當優秀共產黨員”活動。如開展一次“以先進人物為榜樣，談如何保持共產黨員先進性”為主題的專題討論活動，進一步增強黨性，改進作風。組織一次學習《廉政準則》知識測試，召開慶祝建黨89周年黨員座談會等，通過開展活動，進一步增強了全體黨員的黨性觀念、敬業意識、責任意識和廉潔意識。二是深化黨課教育活動，拓寬黨課的內容與形式，內容從黨性、黨紀教育教育擴展到專業知識、業務技能培訓，形式從每季一課擴展到每周一講。三是加強黨員隊伍建設，上半年1名預備黨員順利轉為正式黨員。

（五）認真落實黨風廉政建設責任制。領導班子成員嚴格遵守各項廉政建設有關規定，主動接受全行員工監督，上半年支行主要領導因私用車主動上繳汽油費14次，金額750元，在廉潔自律方面帶了好頭。各股（室）能把黨風廉政建設和案件防范工作以及社會治安綜合治理、安全生產工作擺上重要議事日程，做到黨風廉政建設與業務工作相互促進。

（六）深入推進反腐倡廉宣傳教育。認真組織全體干部職工學習中紀委十七屆五次全會精神、周小川行長在人民銀行反腐倡廉工作電視電話會議上的講話以及《廉政準則》、《中國人民銀行反腐倡廉教育學習資料》等有關內容；結合組織觀看“廉政啟示錄”資料片，對員工開展警示教育；召開要害崗位工作人員警示談話座談會，并通過案例分析，增強員工學習意識、自律意識和風險意識。此外，還開展了“廉政警言警句”每月一提示活動。

五、深化職工建家活動，扎實推進文明單位創建工作

（一）以強化服務意識，提高服務水平，創造一流服務為重點，緊緊圍繞業務工作，先后五次組織人員積極參加上級行組織的各類“創新金融服務，支持經濟發展”業務競賽活動，其中，在南平中支組織的“國庫業務知識競賽”中，1位員工還取得個人第三名的良好成績。

（二）認真開展“講文明、重禮儀、樹新風”活動，積極號召踐行文明禮儀活動，切實推進節約型央行建設。大力倡導低碳生活。向全行員工發出“低碳生活，從我做起”的倡議，從節約一度電、一滴水、一張紙做起逐步培養員工的節約意識，倡導綠色辦公、低碳生活方式。

（三）開展豐富多彩的文體活動。先后開展了“慶元宵”游園活動、結合“三八”婦女節紀念活動組織女職工外出參觀學習、“五一”登山健身等系列活動。

（四）積極開展中華經典誦讀活動。組織干部職工自覺開展個人誦讀活動，并在廣泛誦讀的基礎上，邀請外單位專業人員為員工舉辦誦讀輔導講座，并在全行范圍內舉辦一次中華經典誦讀競賽活動，以活動促誦讀，以誦讀促學習。

（五）積極參加志愿服務活動。大力弘揚“奉獻、友愛、互助、進步”的志愿精神，在全行干部職工中組建志愿者服務隊，積極參與全縣災后重建、扶危濟困、捐獻捐助及科普宣傳等各類志愿服務活動。積極開展“情暖光澤、文明關愛”活動，認真落實好掛點村特困群眾的幫扶任務，向10戶特困農戶送去慰問物質和資金；組織干部職工先后向玉樹地震災區捐款1.42萬元，“6?19”特大洪災發生后，向轄區受災群眾捐款5600元，還多次組織人員深入掛點村，為受災群眾送去災后急需的物品，并積極幫助開展災后重建工作。此外，還派志愿服務者與掛點社區共同做好災后城區公共環境衛生清理及災民安撫工作。

六、下半年主要工作思路

一是繼續做好貨幣政策傳導和“窗口指導”工作，引導金融機構進一步優化信貸結構，圍繞災后恢復生產和支持海西綠色腹地特色強縣經濟發展的需要，切實加大金融支持力度，努力提升金融服務水平。二是進一步加大調研信息工作力度，著重加強對宏觀金融政策實施效果以及經濟金融運行熱點、難點的調查反映。三是繼續推進學習型黨組織建設，強化反腐倡廉宣傳教育，扎實開展省級文明單位創建工作。四是深入開展“創新金融服務、支持經濟發展”業務競賽活動,進一步調動員工參賽熱情和積極性,確保活動開展扎實深入,成效突出，推動各項工作上新水平。