第一篇：關(guān)于同業(yè)支持中小企業(yè)發(fā)展的調(diào)查報(bào)告(新版)

關(guān)于同業(yè)支持中小企業(yè)發(fā)展的調(diào)查報(bào)告

中小企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要基礎(chǔ)，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中小企業(yè)融資需求逐步旺盛，正穩(wěn)步上升為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)定的客戶群。隨著中小企業(yè)數(shù)量和規(guī)模不斷增長(zhǎng)，與中小企業(yè)希望獲得的服務(wù)品質(zhì)相比，金融機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)仍有不小差距。長(zhǎng)期以來(lái)，融資難一直是困擾我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的一個(gè)難題。金融危機(jī)發(fā)生以來(lái)，大批小企業(yè)經(jīng)營(yíng)陷入困境，中小企業(yè)融資問題受到了全社會(huì)的廣泛關(guān)注。

一、09年上半年我市中小企業(yè)金融情況

截至2009年6月末，天津市中小企業(yè)表內(nèi)外授信余額為5318億元，比年初增加1384億元，增幅為35%，其中：貸款余額為2770億元，比年初增加449億元，增幅為19%，占全市貸款總額的27%，占大中型企業(yè)貸款總額的38%；票據(jù)承兌余額為1160億元，比年初增加462億元，增幅為66%。在中小企業(yè)貸款中，中型企業(yè)貸款余額為1920億元，比年初增加了351億元，增幅22%，占大中小型企業(yè)貸款總額27%；小型企業(yè)貸款余額為850億元，比年初增加了98億元，增幅13%。占大中小型企業(yè)貸款總額的12%。貸款投放的前三個(gè)行業(yè)分別是制造業(yè)538.43億元，房地產(chǎn)業(yè)538.02億元，水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)369.57億元。

從規(guī)模看，中小銀行的貸款余額最多。截至6月末，天津市股份制銀行和城市商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款余額總計(jì)為1069億元，占中小企業(yè)貸款總額的41%；大型銀行次之，中小企業(yè)貸款余額為1021億元，占中小企業(yè)貸款總額的40%；農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)中小企業(yè)貸款余額為357億元，占中小企業(yè)貸款總額的14%；政策性銀行中小企業(yè)貸款余額為136億元，占中小企業(yè)貸款總額的5%。中小企業(yè)貸款余額名列前五位的是：工行404億元，農(nóng)行381億元，農(nóng)村合作銀行268億元，天津銀行255億元，交通銀行163億元。

從增量看，中小銀行的貸款增量最多。截至6月末，天津市股份制銀行和城市商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款余額比年初增加了306億元，占中資銀行增量的14%；農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)增量為54億元，占中資銀行增量的12%；政策性銀行增量為15億元，占中資銀行增量的3%。貸款余額增加前五位的銀行是：工行71億元，渤海銀行64億元，興業(yè)銀行62億元，天津銀行41億元，交通銀行35億元。

從增幅看，中小銀行的貸款增長(zhǎng)幅度最大。截至6月末，股份制銀行和城市商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款比年初增長(zhǎng)了40%，農(nóng)村金融系統(tǒng)次之，增幅為18%，政策性銀行系統(tǒng)增幅為12%，大型銀行增幅為6%。增幅名列前五位的是：渤海銀行256%，光大銀行133%，興業(yè)銀行89%，北京銀行、大連銀行均是56%，浙商銀行46%。

本市各銀行中小企業(yè)貸款金額（前10位）情況表：?jiǎn)挝唬簝|元 ***250貸款余額200150100500工行農(nóng)行農(nóng)合天津交行建行興業(yè)浦發(fā)渤海農(nóng)商163161***68255381

本市各銀行中小企業(yè)貸款（前10位）增加情況表：?jiǎn)挝唬簝|元

80604140200工行渤海興業(yè)天津交行農(nóng)合浦發(fā)光大農(nóng)商錦州35303024貸款增加額2320716462

本市各銀行中小企業(yè)貸款余額增速（前10位）情況表：?jiǎn)挝唬簝|元

300%250%200%150%100%50%0%渤海光大興業(yè)北京大連浙商深發(fā)浦發(fā)農(nóng)商民生133%89%56%56%46%43%35%35%32%增速256%

二、同業(yè)支持中小企業(yè)的基本概況和做法

（一）建設(shè)銀行天津分行小企業(yè)發(fā)展情況

1、中小企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況 09年二季度，建行中小企業(yè)貸款余額161億元，比年初有所下降，不良貸款余額9億元，不良貸款占比5.59%。

2、機(jī)構(gòu)設(shè)置方面

建行公司業(yè)務(wù)部中設(shè)立中小企業(yè)部，負(fù)責(zé)全行中小企業(yè)業(yè)務(wù)推動(dòng)管理工作。另根據(jù)銀監(jiān)局要求，建行將其南開支行和開發(fā)分行設(shè)置為小企業(yè)專營(yíng)機(jī)構(gòu)。

3、貸款審批機(jī)制方面。

建設(shè)銀行總行積極與新加坡淡馬錫控股公司合作，引入“信貸工廠”模式，以小企業(yè)經(jīng)營(yíng)中心為主體，加大授權(quán)力度，派駐專職審批人，實(shí)行單、雙審簽批，通過推行標(biāo)準(zhǔn)化和電子化運(yùn)作模式，逐步實(shí)現(xiàn)審批業(yè)務(wù)的跨區(qū)域集中。

4、激勵(lì)約束機(jī)制方面。

建設(shè)銀行以經(jīng)濟(jì)增加值為主線對(duì)小企業(yè)經(jīng)營(yíng)中心實(shí)行分賬核算，單列小企業(yè)信貸規(guī)模和戰(zhàn)略發(fā)展費(fèi)用，單獨(dú)進(jìn)行考核，小企業(yè)客戶經(jīng)理的收入與其創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)增加值直接掛鉤。設(shè)立獎(jiǎng)金池，以半年為一個(gè)考核期，每三個(gè)考核期結(jié)算一次，貸款到期償還后，兌現(xiàn)獎(jiǎng)金池獎(jiǎng)金。

5、專業(yè)化人員建設(shè)方面

建行中小企業(yè)客戶經(jīng)理必須接受全面的上崗培訓(xùn)，這些培訓(xùn)不僅包括業(yè)務(wù)培訓(xùn)，還包括能力培訓(xùn)和職業(yè)道德培訓(xùn)，考核合格方可辦理中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)；同時(shí)，加強(qiáng)崗位再培訓(xùn)，其總行編寫了多種培訓(xùn)材料，介紹新業(yè)務(wù)產(chǎn)品、重要案例、服務(wù)技巧等，不定期地邀請(qǐng)法律合規(guī)部的專家講解銀行在提供金融服務(wù)中可能會(huì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和防范措施。

6、小企業(yè)特色金融產(chǎn)品

（1）“速貸通”，是指建設(shè)銀行專門針對(duì)信貸需求急迫而又沒有銀行授信額度的小企業(yè)，在提供足額有效擔(dān)保的前提下，快速解決小企業(yè)融資需要而開發(fā)的信貸產(chǎn)品。其特點(diǎn)：一是不需要評(píng)級(jí)授信、有權(quán)審批人審批，流程簡(jiǎn)化；二是額度較高（2000萬(wàn)元），期限較長(zhǎng)（3年），房產(chǎn)抵押率較高（70%）；三是客戶群體廣泛，受理靈活。（2）“成長(zhǎng)之路”，是指對(duì)于信息較充分、信用記錄較好、持續(xù)發(fā)展能力較強(qiáng)的成長(zhǎng)性小企業(yè)，在評(píng)級(jí)收信后辦理的信貸業(yè)務(wù)。其特點(diǎn)：一是可接受的擔(dān)保方式靈活廣泛；二是借款期限最長(zhǎng)可達(dá)3年；三是充分考慮率企業(yè)的個(gè)性化服務(wù)需求特點(diǎn)；四是為小企業(yè)提供全程持續(xù)資金支持。

（二）招商銀行中小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展情況

1、中小企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況

截至2009年6月末，招行中小企業(yè)業(yè)務(wù)余額為92.63億元，比年初曾加9億元；全部業(yè)務(wù)余額273.58億元，比年初增加76.42億元；中小企業(yè)發(fā)放金額199.02億元，占去年全年發(fā)放額的69%；6月末不良貸款余額中損失類貸款2戶，金額5773萬(wàn)元，可疑類貸款1戶，金額383萬(wàn)元，次級(jí)類貸款1戶，金額700萬(wàn)元。

2、機(jī)構(gòu)設(shè)置情況

招商銀行于2008年3月末成立了中小企業(yè)金融部，招部負(fù)責(zé)研究制定天津分行中小企業(yè)業(yè)務(wù)市場(chǎng)開發(fā)規(guī)劃的營(yíng)銷策略，相關(guān)營(yíng)銷指標(biāo)及考核激勵(lì)政策并具體組織實(shí)施；針對(duì)中小企業(yè)業(yè)務(wù)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，不斷開拓市場(chǎng)領(lǐng)域，提升市場(chǎng)份額，樹立其中小企業(yè)業(yè)務(wù)的區(qū)域品牌效應(yīng)；負(fù)責(zé)中小企業(yè)專業(yè)人才的培養(yǎng)、管理及部門內(nèi)考核工作，不斷提高隊(duì)伍的綜合素質(zhì)。聘任了25明客戶經(jīng)理，2名產(chǎn)品經(jīng)理專職從事中小企業(yè)業(yè)務(wù)。同年8月又成立了公司銀行三部，專職從事中小企業(yè)業(yè)務(wù)，并通過每周舉辦中小企業(yè)新產(chǎn)品知識(shí)培訓(xùn)，每季度進(jìn)行招商銀行系統(tǒng)內(nèi)中小企業(yè)業(yè)務(wù)交流會(huì)，以推動(dòng)我招中小企業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

3、中小企業(yè)業(yè)務(wù)考核激勵(lì)機(jī)制

（1）按照客戶經(jīng)理等級(jí)為標(biāo)準(zhǔn)逐級(jí)分解了中小企業(yè)業(yè)務(wù)考核指標(biāo)，并將具體考核指標(biāo)細(xì)化到人，從而使招行中小企業(yè)業(yè)務(wù)的落實(shí)情況更具針對(duì)性。

（2）招行于上半年開展了“逆勢(shì)爭(zhēng)先”等業(yè)務(wù)競(jìng)賽，不斷增加新增客戶數(shù)量，充分利用創(chuàng)新業(yè)務(wù)，包括營(yíng)銷推動(dòng)活動(dòng)的個(gè)性化和差異化，也包括針對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)的產(chǎn)品創(chuàng)新和原有產(chǎn)品的組合創(chuàng)新；通過對(duì)創(chuàng)新產(chǎn)品的強(qiáng)有力推動(dòng)，在穩(wěn)定老客戶的同時(shí)，增加新的客戶資源，直接創(chuàng)造各項(xiàng)業(yè)務(wù)的新的增長(zhǎng)點(diǎn)。以此激勵(lì)招行中小企業(yè)業(yè)務(wù)的深入發(fā)展。

（3）招行擬于下半年加大對(duì)中小企業(yè)業(yè)務(wù)的獎(jiǎng)勵(lì)力度，出臺(tái)《2009年下半年批發(fā)銀行重點(diǎn)業(yè)務(wù)競(jìng)賽》，以促進(jìn)全年中小企業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

4、中小企業(yè)業(yè)務(wù)審批機(jī)制 招行中小企業(yè)的信貸政策對(duì)于中小企業(yè)貸款審批環(huán)節(jié)增加審貸官“雙簽”制度，以提高審批效率。其小企業(yè)信貸中心設(shè)計(jì)了小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告格式化文本，客戶經(jīng)理與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理同步調(diào)查，審批實(shí)行專業(yè)化分工，采取雙人簽批等方式來(lái)提高小企業(yè)貸款審批效率。

5、中小企業(yè)金融產(chǎn)品

目前，招行中小企業(yè)產(chǎn)品共計(jì)8大項(xiàng)，15小項(xiàng)，其中特色創(chuàng)新產(chǎn)品主要有兩項(xiàng)，分別為：出口退稅托管賬戶質(zhì)押業(yè)務(wù)，動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押業(yè)務(wù)。

（1）“動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押業(yè)務(wù)”，是指出質(zhì)人將用于質(zhì)押的商品交由招行認(rèn)可的監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管，招商銀行據(jù)此向借款人提供融資；在質(zhì)押期間，出質(zhì)人存入保證金、提前歸還融資款或者提供銀行認(rèn)可的其他擔(dān)保的，可憑銀行就此出具的《提貨通知書》提取相應(yīng)質(zhì)物。產(chǎn)品特點(diǎn)：一是可為沒有房產(chǎn)及擔(dān)保人的企業(yè)提供融資；二是可以用少量的資金買入更多存活，增強(qiáng)企業(yè)向供應(yīng)商的議價(jià)能力，獲取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

（2）“出口退稅貸款融資”，是指招行為滿足出口企業(yè)因出口退稅未能到賬而出現(xiàn)的短期資金需要，在對(duì)符合條件的出口企業(yè)的退稅專用賬戶進(jìn)行托管的前提下，向出口企業(yè)提供的，以推入該賬戶的出口退稅款作為還款保證的短期流動(dòng)資金貸款。產(chǎn)品特點(diǎn)：一是將出口退稅應(yīng)收賬款提前變現(xiàn)，解決出口企業(yè)短期流動(dòng)資金困難；二是支持享有出口退稅政策的企業(yè)擴(kuò)大出口。

6、中小企業(yè)專營(yíng)機(jī)構(gòu)設(shè)立與運(yùn)轉(zhuǎn)情況

2008年8月招行公司銀行三部成立，招部作為一級(jí)市場(chǎng)營(yíng)銷部門，將進(jìn)一步增強(qiáng)招行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，推動(dòng)中小企業(yè)業(yè)務(wù)快速、健康、穩(wěn)健發(fā)展，對(duì)招行市內(nèi)五家單一功能網(wǎng)點(diǎn)的柜面資源和客戶資源進(jìn)行整合，發(fā)揮單一功能網(wǎng)點(diǎn)柜面客戶攔截和結(jié)算優(yōu)勢(shì)，全方位挖潛客戶資源。

7、特殊政策

為了應(yīng)對(duì)其對(duì)公貸款業(yè)務(wù)市場(chǎng)形勢(shì)不斷變化，及部分中小企業(yè)有效融資需求減少給其資產(chǎn)業(yè)務(wù)帶來(lái)的壓力。根據(jù)其分行行長(zhǎng)室的指示要求，分行公司銀行部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、授信審批部和信貸管理部組成“中小企業(yè)協(xié)調(diào)小組”，就各行部在日常營(yíng)銷中所遇相關(guān)中小企業(yè)業(yè)務(wù)難題進(jìn)行溝通。

三、我行中小企業(yè)基本情況

（一）中小企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況

截止6月末，我行中小企業(yè)客戶數(shù)697戶，貸款余額363億元，比年初下降25.7億元，降幅6.7％；其中小企業(yè)客戶數(shù)137戶，貸款余額20.06億元，比年初下降18.72億元，降幅為48.3％。

本次統(tǒng)計(jì)區(qū)域分為：四郊區(qū)域支行（東麗、西青、津南、北辰）；濱海區(qū)域支行（開發(fā)、保稅、塘沽、大港）、五縣區(qū)域支行（薊縣、寶坻、靜海、武清、寧河）；市區(qū)區(qū)域（河?xùn)|、河西、河北、南開、世貿(mào)、和平、科技園、紅橋）。

1、中小企業(yè)貸款份額布情況

城區(qū)區(qū)域支行中小企業(yè)貸款規(guī)模最大，為1390232.25萬(wàn)元，占比38.3%；其次是四郊區(qū)域支行為985675.58萬(wàn)元，占比27.15%；濱海區(qū)域支行為703027.35萬(wàn)元，占比19.37%；五縣區(qū)域支行為551248.21萬(wàn)元，占比15.18%。

五縣區(qū)域支行15%扇面 8扇面 5扇面 6扇面 70%城區(qū)區(qū)域支行39%城區(qū)區(qū)域支行四郊區(qū)域支行濱海區(qū)域支行五縣區(qū)域支行扇面 5扇面 6扇面 7扇面 8濱海區(qū)域支行19%四郊區(qū)域支行27%

2、小企業(yè)貸款份額區(qū)域分布情況

城區(qū)區(qū)域支行小企業(yè)貸款占比最大，為105208.33萬(wàn)元，占比52.45%，其次是四郊區(qū)域支行為72419.62萬(wàn)元，占比36.1%，五縣區(qū)域支行為16124.44萬(wàn)元，占比8.04%，濱海區(qū)域支行為6844.87萬(wàn)元，占比3.41%。

小企業(yè)貸款分布圖五縣區(qū)域支行8%濱海區(qū)域支行3%扇面 8扇面 5扇面 6扇面 70%城區(qū)區(qū)域支行四郊區(qū)域支行濱海區(qū)域支行五縣區(qū)域支行扇面 5扇面 6扇面 7扇面 8四郊區(qū)域支行36%城區(qū)區(qū)域支行53%

3、上半年各區(qū)域中小企業(yè)貸款變化情況

市區(qū)區(qū)域支行中小企業(yè)貸款下降333240.01萬(wàn)元，降幅為19.34%，小企業(yè)貸款下降83481.1萬(wàn)元，降幅為44.24%；四郊區(qū)域支行中小企業(yè)貸款增加91336.11萬(wàn)元，增幅為10.21%，小企業(yè)貸款下降63219.04萬(wàn)元，降幅為46.61%；五縣區(qū)域支行中小企業(yè)貸款增加9814.39萬(wàn)元，增幅為1.81%，小企業(yè)貸款下降35769.82萬(wàn)元，降幅為68.93%；濱海區(qū)域支行中小企業(yè)貸款下降24891.74萬(wàn)元，降幅為3.42%，小企業(yè)貸款下降4772.45萬(wàn)元，降幅為41.08%。

中小企業(yè)貸款增加額度表 單位：億元20100-10-20-30-40四郊區(qū)域支行9.1五縣區(qū)域支行0.98-3.6-0.5濱海區(qū)域支行-2.5-8.3-6.3市區(qū)區(qū)域支行-33.3中小企業(yè)貸款增減額小企業(yè)貸款增減額

（二）我行中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)

我行現(xiàn)行兩套小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)，分別為銀監(jiān)會(huì)小企業(yè)授信標(biāo)準(zhǔn)和農(nóng)行中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

（1）銀監(jiān)會(huì)小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：按照銀監(jiān)會(huì)《銀行開展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見》的通知（銀監(jiān)發(fā)【2007】53號(hào)），根據(jù)授信額度不同，將銀行對(duì)單戶授信總額500萬(wàn)元（含）以下和企業(yè)資產(chǎn)總額1000萬(wàn)元（含）以下，或授信總額500萬(wàn)元（含）以下和企業(yè)年銷售額3000萬(wàn)元（含）以下的企業(yè)統(tǒng)稱為小企業(yè)授信。銀監(jiān)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)主要用于我行向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)開展情況。

（2）農(nóng)行中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：現(xiàn)行的《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行小企業(yè)信貸管理辦法（試行）》對(duì)我行小企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了規(guī)定，招標(biāo)準(zhǔn)主要參照原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委等四部委聯(lián)合頒發(fā)的《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》（國(guó)經(jīng)貿(mào)中小企字【2003】143號(hào)）等文件，并增加了農(nóng)林牧漁、房地產(chǎn)等10余個(gè)行業(yè)而制定，其中工業(yè)中型企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)資產(chǎn)總額4億-4000萬(wàn)元、銷售額3億-3000萬(wàn)元、職工人數(shù)2000-300人；小企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)資產(chǎn)總額4000萬(wàn)元、銷售額3000萬(wàn)元，職工人數(shù)300人以下。房地產(chǎn)企業(yè)和集團(tuán)成員企業(yè)不列入我行小企業(yè)劃分范疇。

（三）我行中小企業(yè)業(yè)務(wù)管理體系

1、分行設(shè)立中小企業(yè)部

分行中小企業(yè)部與公司業(yè)務(wù)部合署辦公，由公司業(yè)務(wù)部一名副總經(jīng)理專司中小企業(yè)的推動(dòng)與管理工作，并組建中小企業(yè)服務(wù)團(tuán)隊(duì)，配置2-4人。主要負(fù)責(zé)中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)工作規(guī)劃與組織推動(dòng)，市場(chǎng)定位及營(yíng)銷策略的研究與實(shí)施，金融產(chǎn)品的創(chuàng)新推廣，業(yè)務(wù)計(jì)劃分解及考核評(píng)價(jià)，業(yè)務(wù)指導(dǎo)管理與監(jiān)測(cè)分析以及中小企業(yè)專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)等工作。

2、一級(jí)支行公司業(yè)務(wù)部（中小企業(yè)部）職能

支行公司業(yè)務(wù)部配備2-4客戶經(jīng)理，主要負(fù)責(zé)組織開展對(duì)轄內(nèi)中小企業(yè)客戶市場(chǎng)營(yíng)銷和客戶關(guān)系維護(hù)，客戶貸后管理、自律監(jiān)管等風(fēng)險(xiǎn)管理，市場(chǎng)信息和客戶需求的收集反饋等工作。

3、設(shè)立中小企業(yè)金融服務(wù)專營(yíng)機(jī)構(gòu)

根據(jù)銀監(jiān)局《關(guān)于推進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行建立小企業(yè)金融服務(wù)專營(yíng)機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)意見》和《天津銀監(jiān)局關(guān)于推進(jìn)轄內(nèi)政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行開展中小企業(yè)金融服務(wù)工作的指導(dǎo)意見》文件要求，針對(duì)中小企業(yè)客戶資源在我行區(qū)域分布狀況，設(shè)立八家中小企業(yè)金融服務(wù)平臺(tái)。

列為中小企業(yè)金融服務(wù)平臺(tái)的八家單位為：寶坻支行營(yíng)業(yè)部、靜海支行營(yíng)業(yè)部，開發(fā)區(qū)分行營(yíng)業(yè)部、津南支行營(yíng)業(yè)部、河北支行營(yíng)業(yè)部、河西支行營(yíng)業(yè)部、南開支行的西營(yíng)門支行、保稅分行黃海路支行。

（四）小企業(yè)業(yè)務(wù)制度和管理辦法

總行出臺(tái)的小企業(yè)業(yè)務(wù)管理制度辦法主要包括：《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行小企業(yè)信貸管理辦法（試行）》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)管理辦法（試行）》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行小企業(yè)簡(jiǎn)式快速貸款管理辦法》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行小企業(yè)自助可循環(huán)貸款管理辦法》等。天津分行制定了《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行天津分行小企業(yè)信貸管理辦法實(shí)施細(xì)則（試行）》。

（五）小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)流程和產(chǎn)品

目前，我行小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)、運(yùn)作流程設(shè)置與大中型客戶基本相同。

小企業(yè)產(chǎn)品主要依靠“小企業(yè)簡(jiǎn)式快速貸款”和“小企業(yè)自助可循環(huán)貸款”作為服務(wù)小企業(yè)的主要金融產(chǎn)品。

四、同業(yè)發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)給我行的啟示

1、小企業(yè)產(chǎn)品整合與創(chuàng)新方面

信貸產(chǎn)品創(chuàng)新注重特色化。同業(yè)針對(duì)當(dāng)?shù)匦∑髽I(yè)的特點(diǎn)，積極開發(fā)特點(diǎn)金融產(chǎn)品。如建設(shè)銀行根據(jù)小企業(yè)金融生態(tài)環(huán)境，嘗試推出了“成長(zhǎng)之路”、“速貸通”等產(chǎn)品，已經(jīng)形成了一定的的品牌效應(yīng)。我行簡(jiǎn)式快速貸款產(chǎn)品在貸款額度、擔(dān)保方式上與同業(yè)同類產(chǎn)品存在一定差距，產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力已下降，自助可循環(huán)貸款產(chǎn)品的系統(tǒng)支撐功能尚不完善，產(chǎn)品在實(shí)際應(yīng)用中存在一定局限性。

2、整合業(yè)務(wù)運(yùn)作流程方面

信貸審批機(jī)制逐步高效化。同業(yè)的小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)制度均有別于一般客戶，部分銀行運(yùn)用信貸打分技術(shù)，通過采取專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化的評(píng)分，實(shí)現(xiàn)對(duì)小企業(yè)快速高效分級(jí)，進(jìn)一步提高小企業(yè)信貸審批和風(fēng)險(xiǎn)管理效率。

3、激勵(lì)約束機(jī)制方面

激勵(lì)約束機(jī)制差別化。部分同業(yè)根據(jù)小企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，建立了與普通公司業(yè)務(wù)不同的激勵(lì)約束機(jī)制。如建行經(jīng)營(yíng)行客戶經(jīng)理每營(yíng)銷成功1戶200萬(wàn)元以上貸款的小企業(yè)，分別給與幾百到上千元不等的獎(jiǎng)勵(lì)。

五、我行支持中小企業(yè)發(fā)展的有效途徑

（一）中小企業(yè)金融需求特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及優(yōu)勢(shì)

1、中小企業(yè)金融需求特點(diǎn)

中小企業(yè)金融需求的基本特點(diǎn)是業(yè)務(wù)期限短、業(yè)務(wù)發(fā)起頻繁、對(duì)銀行業(yè)務(wù)審批效率要求高。與大企業(yè)、大項(xiàng)目相比銀行中小企業(yè)業(yè)務(wù)具有以下特點(diǎn)：一是業(yè)務(wù)量大、單筆業(yè)務(wù)金額小、經(jīng)營(yíng)層次低、經(jīng)營(yíng)成本高；二是信貸管理難度較高，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大。

2、中小企業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

傳統(tǒng)上銀行認(rèn)為中小企業(yè)（尤其是小企業(yè)）是風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

一是小企業(yè)由于資本規(guī)模小、缺乏抵押品和擔(dān)保條件，尤其是商貿(mào)型小企業(yè)基本無(wú)有效擔(dān)保資產(chǎn)。二是小企業(yè)債務(wù)融資規(guī)模小、頻率高，并且更加依賴流動(dòng)性強(qiáng)的短期貸款。三是小企業(yè)具有信息透明度低、經(jīng)營(yíng)不規(guī)范等特點(diǎn)，財(cái)務(wù)報(bào)告可信度差，存在嚴(yán)重的銀企信息不對(duì)稱，銀行難以真實(shí)把握企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況。四是小企業(yè)生命周期短，經(jīng)驗(yàn)波動(dòng)性較大，同時(shí)中小企業(yè)多為處于完全競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)業(yè)，邊際利潤(rùn)小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。

3、中小企業(yè)業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)

在現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)模式下，商業(yè)銀行發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)并不具備成本優(yōu)勢(shì)，但是從中小企業(yè)發(fā)展前景考慮，大企業(yè)脫媒現(xiàn)象日趨嚴(yán)重，金融競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，中小企業(yè)對(duì)綜合性金融服務(wù)需求不斷增加等角度考慮，大力發(fā)展中小企業(yè)金融服務(wù)業(yè)務(wù)室商業(yè)銀行的必然選擇。按現(xiàn)代銀行的經(jīng)營(yíng)理念，與大型企業(yè)項(xiàng)目，小企業(yè)融資業(yè)務(wù)亦有自己獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)：

一是中小企業(yè)客戶分布廣泛，風(fēng)險(xiǎn)集中度低。中小企業(yè)單個(gè)客戶風(fēng)險(xiǎn)敞口在銀行整個(gè)資產(chǎn)組合中占比較小，符合組織管理上的風(fēng)險(xiǎn)分散原則。

二是中小企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單、資金鏈條比較清晰，融資需求以短期流動(dòng)資金為主，期限較短，金額不大，信貸風(fēng)險(xiǎn)的暴露比較充分、及時(shí)，積累信貸風(fēng)險(xiǎn)的可能性較小，一般不會(huì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

三是中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)靈活、行業(yè)分布廣泛，經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)和宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整可能會(huì)影響部分小企業(yè)，但不會(huì)對(duì)整個(gè)小企業(yè)客戶群產(chǎn)生重大影響。因此，拓展小企業(yè)市場(chǎng)是分散銀行集中風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。四是銀行對(duì)中小企業(yè)業(yè)務(wù)的議價(jià)能力較強(qiáng)，利差較大，業(yè)務(wù)綜合回報(bào)率和資產(chǎn)回報(bào)率較高。

五是中小企業(yè)多處于企業(yè)生命周期的早期，對(duì)金融產(chǎn)品消費(fèi)需求遞增，即其金融消費(fèi)品種和層次會(huì)不斷提升，具有巨大的潛在價(jià)值和可培育性。在中小企業(yè)不斷發(fā)展的過程中，對(duì)銀行的價(jià)值也會(huì)不斷增加。

（二）找準(zhǔn)市場(chǎng)定位，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)

1、把握重點(diǎn)區(qū)域

重點(diǎn)選擇投資環(huán)境和信用環(huán)境較好，中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的地區(qū)開展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，具體包括：區(qū)域環(huán)境成熟，招商引資政策穩(wěn)定，已形成一定規(guī)模的開發(fā)園區(qū)、工業(yè)園區(qū)等區(qū)域。

2、把握重點(diǎn)行業(yè)及客戶

重點(diǎn)扶持具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)行業(yè)的客戶，扶持產(chǎn)權(quán)清晰、有市場(chǎng)、有效益、守信用、能落實(shí)足值有效抵押的企業(yè)。著力營(yíng)銷分布在大企業(yè)上下游的配套型中小企業(yè)；地區(qū)產(chǎn)業(yè)集群中績(jī)效居前的優(yōu)勢(shì)中小企業(yè)；市場(chǎng)定位明確，專業(yè)化經(jīng)營(yíng)的特色中小企業(yè)；品牌優(yōu)勢(shì)突出，現(xiàn)金流充沛的服務(wù)性中小企業(yè)；擁有核心技術(shù)，市場(chǎng)前景明朗的科技型中小企業(yè)。

3、把握重點(diǎn)業(yè)務(wù)

主要支持企業(yè)的流動(dòng)資金需求，業(yè)務(wù)品種可包括流動(dòng)資金貸款、銀行承兌匯票、信用證、保函等等；重點(diǎn)支持低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、出口類國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)（包括信用證打包放款、出口押匯、出口信用證項(xiàng)下融資等）；有選擇地支持市場(chǎng)前景良好、技術(shù)含量較高、預(yù)期效益明顯、自由資金比例充足的固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)。積極為中小企業(yè)提供財(cái)務(wù)顧問、理財(cái)咨詢等方位的金融服務(wù)。

4、堅(jiān)持客戶綜合經(jīng)營(yíng)，提高回報(bào)率

分行的前、中、后臺(tái)部門要加強(qiáng)協(xié)作與配合，充分發(fā)揮中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)議價(jià)能力強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)，注重對(duì)中小企業(yè)客戶開展交叉銷售，提高業(yè)務(wù)的綜合回報(bào)率。要采用1+N的模式，以資產(chǎn)業(yè)務(wù)帶動(dòng)負(fù)債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、投行業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)、個(gè)人業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)及電子銀行業(yè)務(wù)的全面發(fā)展。要特別注重加強(qiáng)高價(jià)值中間業(yè)務(wù)的營(yíng)銷，使中小企業(yè)客戶成為高價(jià)值中間業(yè)務(wù)新的增長(zhǎng)點(diǎn)；要重點(diǎn)拓展中小企業(yè)客戶的理財(cái)和財(cái)務(wù)顧問等投資銀行業(yè)務(wù)，加快推進(jìn)中小企業(yè)短期融資券的承銷、發(fā)行及財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)；要以營(yíng)銷結(jié)算賬戶為抓手，充分重視發(fā)揮網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)銷職能，發(fā)揮結(jié)算網(wǎng)絡(luò)服務(wù)優(yōu)勢(shì)，加大中小企業(yè)非信貸金融業(yè)務(wù)的營(yíng)銷力度，提升中小企業(yè)客戶在我行結(jié)算與先進(jìn)管理業(yè)務(wù)的貢獻(xiàn)。

（三）完善小企業(yè)產(chǎn)品和信貸流程

1、適時(shí)調(diào)整小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)審批方式，提高審批效率 為了支持小企業(yè)發(fā)展，分行將在信貸政策上，研究調(diào)整小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)審批方式的可行性。在分行授權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)適時(shí)施行合議審批或直接提交有權(quán)審批人審批。

2、加強(qiáng)小企業(yè)金融產(chǎn)品研發(fā)和優(yōu)化

在積極推廣總行研發(fā)制定的小企業(yè)金融服務(wù)產(chǎn)品的同時(shí)，不斷優(yōu)化“小企業(yè)簡(jiǎn)式快速貸款”產(chǎn)品，將招產(chǎn)品作為我行服務(wù)小企業(yè)的主打產(chǎn)品做“精”做“細(xì)”。

同時(shí)，分行公司業(yè)務(wù)部將盡快向總行申報(bào)優(yōu)化“小企業(yè)簡(jiǎn)式快速貸款”產(chǎn)品需求，力爭(zhēng)提升其貸款額度和有效資產(chǎn)抵押率，提高招產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

3、突出對(duì)小企業(yè)的信貸支持力度

我行將根據(jù)小企業(yè)金融需求“短、頻、快”的基本特點(diǎn)，配置信貸規(guī)模，加大對(duì)小企業(yè)信貸傾斜力度。各支行要按照“小企業(yè)信貸投放增速不低于本行貸款增速，貸款增量不低于上年同期”的要求，加大信貸資金投放力度。分行對(duì)小企業(yè)貸款規(guī)模實(shí)行敞口管理，上不封頂，單列小企業(yè)信貸計(jì)劃，單獨(dú)配置信貸規(guī)模。堅(jiān)持總量調(diào)整和結(jié)構(gòu)優(yōu)化相結(jié)合，小企業(yè)貸款的收回再貸資金原則上全部投向小企業(yè)業(yè)務(wù)的重點(diǎn)領(lǐng)域，確保新增信貸總量用于改善小企業(yè)信貸結(jié)構(gòu)。

（四）盡快建立中小企業(yè)專營(yíng)服務(wù)平臺(tái)

我行現(xiàn)已確定設(shè)立八家中小企業(yè)金融服務(wù)平臺(tái)（專營(yíng)機(jī)構(gòu)），各平臺(tái)將完成以下工作：

1、盡快完成中小企業(yè)金融服務(wù)平臺(tái)的建立工作。

2、配足、配強(qiáng)中小企業(yè)金融服務(wù)人員。中小企業(yè)專營(yíng)機(jī)構(gòu)的客戶經(jīng)理隸屬支行公司部派駐人員，其配置數(shù)量最低不少于2人。

3、確定新增中小企業(yè)到本年末的發(fā)展目標(biāo)。主要內(nèi)容是：新增中小企業(yè)客戶數(shù)量及中小企業(yè)新增貸款額度等。

4、制定促進(jìn)本機(jī)構(gòu)中小企業(yè)業(yè)務(wù)開展的考核機(jī)制。

（五）強(qiáng)化專業(yè)化人員培訓(xùn)，建立高素質(zhì)的小企業(yè)服務(wù)隊(duì)伍

通過多種形式的培訓(xùn)，特別是對(duì)支行中高級(jí)管理人員以及客戶經(jīng)理、產(chǎn)品經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)的分層次培訓(xùn)，形成一支專業(yè)從事中小企業(yè)營(yíng)銷、產(chǎn)品研發(fā)、信貸調(diào)查、審查、風(fēng)險(xiǎn)控制、貸后服務(wù)等一攬子服務(wù)的客戶經(jīng)理、產(chǎn)品經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理隊(duì)伍，提升中小企業(yè)金融服務(wù)人員的業(yè)務(wù)營(yíng)銷能力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

（六）加強(qiáng)中小企業(yè)信貸管理、防范控制信貸風(fēng)險(xiǎn)

鑒于當(dāng)前多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)受市場(chǎng)波動(dòng)影響較大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，必須加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、防范和化解能力。

1、加強(qiáng)貸前分析調(diào)查

要研究區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展及區(qū)域中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)目標(biāo)客戶的行業(yè)、產(chǎn)業(yè)分析，依據(jù)企業(yè)及其產(chǎn)品生命周期，分析其周期特征，選擇好客戶進(jìn)退時(shí)機(jī)；改進(jìn)主要依靠財(cái)務(wù)報(bào)表評(píng)判企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r的做法，重視中小企業(yè)業(yè)務(wù)的個(gè)人信用狀況、財(cái)產(chǎn)狀況、現(xiàn)金流狀況和上交稅費(fèi)等因素，充分參考小企業(yè)“三品”（產(chǎn)品、人品、抵押品）和“三表”（水表、電表、報(bào)關(guān)表）。

中小企業(yè)首筆信貸業(yè)務(wù)必須實(shí)行雙人實(shí)地調(diào)查，對(duì)客戶提供的財(cái)務(wù)信息、非財(cái)務(wù)信息和擔(dān)保情況，調(diào)查崗應(yīng)通過查詢?nèi)诵械怯浵到y(tǒng)了解；企業(yè)的用信情況、向有關(guān)部門了解企業(yè)稅費(fèi)繳納情況、以及實(shí)地察看企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。

2、加強(qiáng)貸后管理工作 各支行要嚴(yán)格按照總分行貸后管理文件相關(guān)規(guī)定做好貸后管理，做到及時(shí)預(yù)警、快速處理風(fēng)險(xiǎn)。一是要通過企業(yè)在我行的結(jié)算和存款記錄，密切監(jiān)管中小企業(yè)的資金使用和回籠情況；二是要了解企業(yè)的用水、用電、納稅、發(fā)放工資等情況；三是要定期核實(shí)貸款抵押物價(jià)值。對(duì)企業(yè)持續(xù)發(fā)生拖欠稅費(fèi)、工資、工程款等風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，以及個(gè)人主要股東、經(jīng)營(yíng)者出現(xiàn)賭博、吸毒等不良行為可能危及貸款安全的，要堅(jiān)決退出。

3、加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控及時(shí)退出風(fēng)險(xiǎn)客戶 各行要嚴(yán)格執(zhí)行總行《關(guān)于規(guī)范我行小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)和統(tǒng)計(jì)口徑的通知》文件中明確的農(nóng)行小企業(yè)及銀監(jiān)會(huì)小企業(yè)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)和口徑。同時(shí)，各行要盡快完成小企業(yè)CMS系統(tǒng)標(biāo)識(shí)核準(zhǔn)工作，做好每日監(jiān)控工作，及時(shí)預(yù)警，按季度通報(bào)資產(chǎn)質(zhì)量和業(yè)務(wù)發(fā)展情況。對(duì)貸款已經(jīng)形成不良的中小企業(yè)客戶，充分利用現(xiàn)有不良貸款清收處置政策，加大處置力度。對(duì)企業(yè)發(fā)展勢(shì)頭減弱，潛在風(fēng)險(xiǎn)加大的中小企業(yè)客戶，明確退出目標(biāo)，制定切實(shí)可行的推出計(jì)劃。對(duì)負(fù)債比例較高，固定資產(chǎn)投資過快的中小企業(yè)客戶，要合理把握信貸投放的節(jié)奏、防范“成長(zhǎng)性陷阱”。

第二篇：金融機(jī)構(gòu)如何支持中小企業(yè)發(fā)展

金融機(jī)構(gòu)如何支持中小企業(yè)發(fā)展

中小企業(yè)多數(shù)處于起步時(shí)期，資金緊缺，自身融資能力有限，迫切需要金融部門的支持。在此，就全市金融機(jī)構(gòu)支持中小企業(yè)情況進(jìn)行了專項(xiàng)調(diào)研，并提出一些建議，僅供參考。

一、金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)提供資金支持的現(xiàn)狀及存在的問題

中小企業(yè)不僅是拉動(dòng)全市經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要?jiǎng)恿Γ疫€是安置就業(yè)的主渠道。但中小企業(yè)所得到的金融支持卻與其在全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的地位極不對(duì)稱。中小企業(yè)普遍反映得到銀行的貸款十分困難，而與之形成鮮明對(duì)比的是，多數(shù)金融機(jī)構(gòu)貸款營(yíng)銷難，究其原因主要有以下三個(gè)方面：

第一，從銀行方面來(lái)看，主要有五個(gè)因素。一是授權(quán)有限。國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理體制調(diào)整后，對(duì)貸款審批權(quán)限實(shí)行嚴(yán)格的分級(jí)管理，上收了基層機(jī)構(gòu)的貸款審批權(quán)，幾乎每一筆貸款都需一級(jí)分行的授權(quán)，極大地削弱了基層機(jī)構(gòu)的自主能力，從而限制了基層機(jī)構(gòu)支持中小企業(yè)貸款的權(quán)限。二是體制僵化。國(guó)有商業(yè)銀行在信貸管理體制與監(jiān)督機(jī)制方面，審批環(huán)節(jié)過多，手續(xù)比較復(fù)雜，信貸約束機(jī)制過于僵化，這就形成了貸款審批權(quán)限的高度集中、審批程序的復(fù)雜化與中小企業(yè)資金需求高頻率、小金額、快周轉(zhuǎn)、強(qiáng)時(shí)效之間的矛盾。據(jù)調(diào)查，多數(shù)中小企業(yè)對(duì)流動(dòng)資金需求較旺，且資金周轉(zhuǎn)頻繁，而銀行從受理到發(fā)放一般需要大約一個(gè)星期的時(shí)間，新開戶企業(yè)的首筆貸款又必須上報(bào)一級(jí)分行審批，申請(qǐng)貸款的中小企業(yè)往往是急不可待，望而興嘆。三是重“大”輕“小”。在營(yíng)銷戰(zhàn)略上，國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)施的是 “四重”戰(zhàn)略。將貸款主要投放在“重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)產(chǎn)品、重點(diǎn)客戶”上，這使得貸款投向高度集中，信貸資金更多地流向了國(guó)有大型企業(yè)，往往形成“貸大、貸長(zhǎng)、貸壟斷”現(xiàn)象。中小企業(yè)大多數(shù)規(guī)模較小，信用等級(jí)能達(dá)到商業(yè)銀行要求的也為數(shù)不多，絕大多數(shù)企業(yè)望塵莫及。據(jù)統(tǒng)計(jì)，四家國(guó)有銀行8月末對(duì)中小企業(yè)貸款占全部貸款的比重（按加權(quán)平均）為30.42%，建設(shè)銀行僅為10%，相對(duì)于中小企業(yè)對(duì)GDP73%、對(duì)就業(yè)70%的貢獻(xiàn)率，資金支持顯然不足。商業(yè)銀行的這種抓大放小、扶強(qiáng)扶優(yōu)的戰(zhàn)略思想從上到下是一脈相承的，致使一些基層機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的支持顯得無(wú)能為力。四是雙高一低。即貸款門檻高，管理成本高，信貸人員營(yíng)銷能力低。商業(yè)銀行貸款條件相對(duì)過高、程序復(fù)雜，中小企業(yè)很難達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，所以很難得到銀行的支持。從銀行角度考慮，對(duì)中小企業(yè)貸款的管理成本要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于大型企業(yè)，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，平均約為大型企業(yè)的5倍左右。在商業(yè)銀行追求利潤(rùn)最大化與風(fēng)險(xiǎn)最小化的利益驅(qū)動(dòng)下，對(duì)中小企業(yè)貸款的積極性肯定要受到很大的制約。多樣化的企業(yè)和激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)營(yíng)銷人員提出了新的挑戰(zhàn)，信貸營(yíng)銷人員往往由于能力和水平所限，對(duì)市場(chǎng)的專業(yè)性知識(shí)了解得太片面，甚至匱乏，導(dǎo)致對(duì)中小企業(yè)的申請(qǐng)項(xiàng)目不能進(jìn)行正確的前景預(yù)測(cè)，很難與銀行達(dá)成共識(shí)，使企業(yè)失去了貸款的機(jī)會(huì)。五是責(zé)權(quán)利失衡。銀行信貸約束與激勵(lì)機(jī)制不對(duì)稱，責(zé)、權(quán)與利并不統(tǒng)一。經(jīng)辦員要承擔(dān)很大的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，致使每筆貸款的發(fā)放謹(jǐn)小慎微，國(guó)有銀行表現(xiàn)尤為突出，貸款發(fā)放的多少與信貸人員的利益相關(guān)不大，加之中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，限制了信貸人員的放貸積極性。

第二，從中小企業(yè)自身來(lái)看，有四個(gè)主要原因。

從企業(yè)自身來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)融資受到阻礙有四個(gè)原因：

1、中小企業(yè)的自身資產(chǎn)不足，尋找貸款擔(dān)保難，是難以取得銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款的直接原因。中小企業(yè)要取得銀行貸款，按照銀行的規(guī)定要具有一定的抵押資產(chǎn)或相當(dāng)實(shí)力的保人進(jìn)行擔(dān)保。但實(shí)際上，愿意為中小企業(yè)擔(dān)保的保人不多，即使有些企業(yè)愿意擔(dān)保，但符合銀行條件的擔(dān)保企業(yè)為數(shù)不多。因此一些中小企業(yè)想要貸款但苦于找不到擔(dān)保企業(yè)，便無(wú)法在銀行獲得貸款。

2、中小企業(yè)制度不健全，經(jīng)營(yíng)管理水平不高，競(jìng)爭(zhēng)力差，影響了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)放貸。近幾年，我市地方中小企業(yè)發(fā)展是比較迅速的，這給我市經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整帶來(lái)了良好的機(jī)遇。但從我市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)支持過的幾家重點(diǎn)企業(yè)看，曾經(jīng)一致被市場(chǎng)看好的企業(yè)如原七臺(tái)河市鑄造焦廠、全元化肥廠，當(dāng)時(shí)銀行為其注入了上千萬(wàn)元資金，扶持其發(fā)展，后來(lái)因企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)管理水平低下、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力較弱等種種原因，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益逐漸下滑，導(dǎo)致企業(yè)還款延期，同時(shí)增加了企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。銀行為加強(qiáng)審慎經(jīng)營(yíng)，對(duì)這類企業(yè)也不敢輕意追加貸款。

3、中小企業(yè)信譽(yù)度不夠，是企業(yè)取得貸款難的主要原因。我市中小企業(yè)共計(jì)1939戶，年產(chǎn)值在500萬(wàn)元以上的企業(yè)不足70戶，通過銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)，被評(píng)為B級(jí)以上的企業(yè)寥寥無(wú)幾。現(xiàn)實(shí)中一些中小企業(yè)信譽(yù)度低，甚至有的企業(yè)存在著惡意逃廢債的行為，使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的貸款懸空而無(wú)法收回，幾年來(lái)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反映數(shù)字表明，涉嫌逃廢債的企業(yè)戶數(shù)，占貸款企業(yè)總數(shù)近30%，涉及貸款金額高達(dá)3億元，這使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生了“懼貸”心理，影響了對(duì)一些中小企業(yè)的放款。

4、中小企業(yè)發(fā)展的不均衡性，制約著銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的總體放貸規(guī)模。隨著我市企業(yè)改革的不斷深入，市場(chǎng)化進(jìn)程不斷加快，優(yōu)勝劣汰的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制使一些中小企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中處于弱勢(shì)，優(yōu)勢(shì)企業(yè)與弱勢(shì)企業(yè)的差距逐漸加大，形成優(yōu)勢(shì)客戶銀行爭(zhēng)搶業(yè)務(wù)，而弱勢(shì)客戶求貸無(wú)門。

（三）社會(huì)經(jīng)濟(jì)大環(huán)境中的現(xiàn)實(shí)因素

1、企業(yè)改革的不規(guī)范，影響銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款積極性。一是銀行對(duì)轉(zhuǎn)制企業(yè)信貸監(jiān)控難度加大。在企業(yè)轉(zhuǎn)制后，由于股份制企業(yè)融資渠道的多元化，從而對(duì)銀行依賴性相對(duì)減少；一些經(jīng)濟(jì)效益不好的企業(yè)因得不到開戶銀行的信貸支持而出現(xiàn)多頭開戶甚至“跑戶”現(xiàn)象；有些企業(yè)實(shí)行委托經(jīng)營(yíng)、租賃經(jīng)營(yíng)、合股經(jīng)營(yíng)后，財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，客觀上造成承貸單位和實(shí)際經(jīng)營(yíng)“兩張皮”的狀況；有些企業(yè)在改制中實(shí)行“金蟬脫殼”策略，新企業(yè)無(wú)意還貸，老企業(yè)又無(wú)能還貸等等，所有這些加大了銀行對(duì)企業(yè)信貸監(jiān)控難度。二是企業(yè)破產(chǎn)造成貸款難以回收。在企業(yè)改制過程中，一些長(zhǎng)期虧損、資不低債、扭虧無(wú)望的企業(yè)，將不得依法破產(chǎn)。但卻有一些企業(yè)，名為破產(chǎn)，實(shí)為逃債。一些政府部門從本地利益出發(fā)，沒有大局觀念，認(rèn)為企業(yè)破產(chǎn)了，可以逃避債務(wù)，給當(dāng)?shù)仄髽I(yè)減

輕了負(fù)擔(dān)，而銀行資金的損失與當(dāng)?shù)卣疀]有利害關(guān)系。久而久之，銀行自然產(chǎn)生“懼貸”心理。

2、依法維護(hù)金融債權(quán)難。金融部門依法收貸清息時(shí)，往往會(huì)遇到法律方面的困擾：一是訴訟后審判時(shí)間長(zhǎng)；二是依法收貸執(zhí)行難。雖經(jīng)判決銀行勝訴，卻難以執(zhí)行。銀行申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行時(shí)又要交一定的執(zhí)行費(fèi)，而銀行最后往往是得不償失；三是依法破產(chǎn)清算按照法律規(guī)定，其償付順序是破產(chǎn)費(fèi)用、工人生活費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、稅收、所有債權(quán)人債務(wù)（按比例償還）。由于破產(chǎn)企業(yè)已資不低債，按順序償付，輪到銀行時(shí)，清償資金已所剩無(wú)幾，根本不能彌補(bǔ)貸款損失。正因如此，對(duì)一些進(jìn)入困境的企業(yè)，雖然銀行“拉一把”便能“起死回生”，但銀行又豈敢再注入資金援助，一旦新增貸款后，再破產(chǎn)，銀行債權(quán)誰(shuí)來(lái)維護(hù)？

二、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)如何支持中小企業(yè)的發(fā)展

通過以上分析，發(fā)現(xiàn)影響中小企業(yè)貸款難的因素不是簡(jiǎn)單的、表面的，是復(fù)雜的、深層次的，有些問題不是基層銀行所能解決的問題。筆者認(rèn)為應(yīng)著重從以下三個(gè)方面入手，解決銀行與企業(yè)的自身問題，從而更好地為中小企業(yè)提供金融服務(wù)。

(一)建立適合中小企業(yè)融資特點(diǎn)的銀行信貸支持體系

1、轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念，樹立全新服務(wù)理念，正確認(rèn)識(shí)銀企關(guān)系的本質(zhì)。企業(yè)和銀行之間的關(guān)系，是一個(gè)相互依存，相互促進(jìn)的關(guān)系，是矛盾的共同體。貸款利息收入是銀行利潤(rùn)的主要來(lái)源，從這一層面講，企業(yè)就是銀行的生命。所以銀行和從事銀行工作者必須樹立為企業(yè)服務(wù)的觀念，生產(chǎn)的觀念，最終還是要保證企業(yè)能夠持續(xù)、更快的發(fā)展，支持企業(yè)發(fā)展就是社會(huì)進(jìn)步，同時(shí)就是支持銀行自己的事業(yè)。

2、調(diào)整經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，轉(zhuǎn)變對(duì)中小企業(yè)的營(yíng)銷策略。商業(yè)銀行必須進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念，不要“嫌貧愛富”，要把支持中小企業(yè)發(fā)展擺上重要位置。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自己的條件和特點(diǎn)及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、重新進(jìn)行市場(chǎng)定位。在選擇客戶時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注產(chǎn)品有市場(chǎng)、技術(shù)含量高、發(fā)展?jié)摿Υ蟆⒕C合效益好的企業(yè)，特別是符合國(guó)家目前積極引導(dǎo)和支持的科技型中小企業(yè)。只要法人代表信譽(yù)良好，企業(yè)產(chǎn)品有潛在市場(chǎng)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，就要大膽施貸予以支持；對(duì)已有信貸關(guān)系、信譽(yù)良好、金融意識(shí)強(qiáng)、經(jīng)營(yíng)前景較為樂觀，但是效益暫時(shí)欠佳的企業(yè)，可以在落實(shí)還款保證條件的前提下，通過貿(mào)易融資、封閉貸款、短期授信業(yè)務(wù)等方式幫助企業(yè)盡快扭虧為盈；對(duì)于出現(xiàn)不良貸款企業(yè)，銀行應(yīng)為企業(yè)提供信息、出謀劃策，幫助企業(yè)轉(zhuǎn)制，努力盤活不良貸款。

3、改進(jìn)授信制度，在授信方式和擔(dān)保方式上拓展思路，增大小企業(yè)融資的可選擇性和可行性。如在授信方式的選擇上，不拘泥于貸款這一種方式，根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)需求和控險(xiǎn)方式的不同，積極辦理銀行承兌、銀行和商業(yè)匯票貼現(xiàn)、打包貸款等；在抵（質(zhì)）押品的選擇上，摒棄過去僅限于存單、房產(chǎn)、土地的狹窄選擇，積極辦理存貨質(zhì)押、動(dòng)產(chǎn)抵押、股權(quán)質(zhì)押、無(wú)形資產(chǎn)質(zhì)押、人壽保單質(zhì)押、專利權(quán)質(zhì)押、進(jìn)口貨權(quán)質(zhì)押、品牌使用權(quán)質(zhì)押等。

4、要適當(dāng)下放貸款審批權(quán)限，進(jìn)一步簡(jiǎn)化貸款調(diào)查、審查、審批手續(xù)，增強(qiáng)對(duì)小企業(yè)融資的時(shí)效性。一是積極推廣授信額度方式，額度內(nèi)簡(jiǎn)化審批程序，適當(dāng)增加對(duì)中小企業(yè)的貸款比例；推行優(yōu)良信用企業(yè)授信綠色通道制一站式服務(wù)；二次以上授信企業(yè)資料和審批程序簡(jiǎn)略制等。二是建立約束和激勵(lì)相對(duì)稱的科學(xué)管理機(jī)制，達(dá)到信貸風(fēng)險(xiǎn)約束與增效的雙重目的。三是靈活處置信用貸款與抵押設(shè)置的順序問題，對(duì)技術(shù)改造項(xiàng)目潛力大而資金不足購(gòu)買設(shè)備或更新廠房的小企業(yè)，可以采取“先信用后抵押”的形式發(fā)放貸款。

(二)監(jiān)管部門應(yīng)加大銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的改革步伐和創(chuàng)新力度 作為銀行業(yè)監(jiān)督管理部門，在監(jiān)管過程中，一是要按照中國(guó)銀監(jiān)會(huì)“抓住兩頭、帶動(dòng)中間”的工作思路，大力推進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行的綜合改革，要積極促進(jìn)其分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制、強(qiáng)化內(nèi)部管理、加強(qiáng)市場(chǎng)營(yíng)銷、全面提高服務(wù)質(zhì)量和水平。同時(shí)，積極做好轄內(nèi)農(nóng)村信用社改革的準(zhǔn)備工作，繼續(xù)做好轄內(nèi)農(nóng)村信用社的監(jiān)管工作，保持農(nóng)村信用社改革過渡時(shí)期管理工作的連續(xù)性。二是要積極促進(jìn)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)增強(qiáng)創(chuàng)新意識(shí)，加快改革步伐，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。監(jiān)管是手段，而不是目的，要合理確定監(jiān)管權(quán)限和范圍，做到有所為有所不為，減少不必要的限制。簡(jiǎn)化審批程序，提高工作效率，激發(fā)金融機(jī)構(gòu)開發(fā)新產(chǎn)品、拓展新業(yè)務(wù)的積極性和創(chuàng)造性，為商業(yè)銀行增強(qiáng)創(chuàng)新能力創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。三是要積極促進(jìn)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)改善服務(wù)手段，提高服務(wù)水平。要加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研，傾聽消費(fèi)者對(duì)金融產(chǎn)品、金融服務(wù)的呼聲，積極為商業(yè)銀行提供信息和咨詢服務(wù)。在受理新產(chǎn)品、新服務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入的時(shí)候，充分注意其科技含量和創(chuàng)新成果，不斷引導(dǎo)商業(yè)銀行開發(fā)消費(fèi)者需要的、有廣闊市場(chǎng)前景的新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)，促進(jìn)人民生活質(zhì)量和金融消費(fèi)水平的提高。要通過加強(qiáng)金融宣傳和信息披露，增進(jìn)人民群眾對(duì)現(xiàn)代金融產(chǎn)品的了解和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。總之，要通過促進(jìn)我市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)改革創(chuàng)新和改進(jìn)金融服務(wù)，最終促使其增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，為支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。

促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，不僅僅是企業(yè)和銀行之間的事情，而是關(guān)系到全社會(huì)的大事，當(dāng)?shù)卣畱?yīng)為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展打造良好的社會(huì)環(huán)境。

1、加快推進(jìn)中小企業(yè)信用體系建設(shè)。一是當(dāng)?shù)卣鞔_信用管理的協(xié)調(diào)部門，牽頭成立由工商、財(cái)稅、社保、質(zhì)檢、公安、法院、銀監(jiān)局、人民銀行、信息等有關(guān)部門參加的專門機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)本地區(qū)中小企業(yè)信用體系建設(shè)工作，提升我市良好的誠(chéng)信環(huán)境。只有增強(qiáng)企業(yè)信譽(yù)，才能真正建立起良好的銀企合作關(guān)系，才能使銀行和企業(yè)在改革中共同為地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出貢獻(xiàn)。二是盡快設(shè)立中小企業(yè)聯(lián)合征信機(jī)構(gòu)，建立企業(yè)信用信息網(wǎng)，向社會(huì)公開。三是建立中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)機(jī)制。在評(píng)級(jí)指標(biāo)的設(shè)置方面，應(yīng)充分考慮中小企業(yè)的成長(zhǎng)性、效益性特點(diǎn)，建立有針對(duì)性的評(píng)級(jí)體系鼓勵(lì)和支持守信企業(yè)，加大對(duì)造假、逃廢債、制售假冒偽劣產(chǎn)品、不照章納稅等失信企業(yè)的打擊和處罰力度。

2、有關(guān)部門要搭建完善的共享信息平臺(tái)，積極建立中小企業(yè)的信用記錄體系和中小企業(yè)信用咨詢機(jī)構(gòu)，為銀行提供中小企業(yè)全方位、多視角信用狀況有償咨詢，建立銀行同業(yè)的中小企業(yè)信用獎(jiǎng)罰機(jī)制。對(duì)于發(fā)展前景良好、管理規(guī)范、信譽(yù)良好的中小企業(yè)，可建立“信譽(yù)良好的中小企業(yè)”名單；對(duì)于有騙貸或違約行為的中小企業(yè)，應(yīng)在金融同業(yè)中予以通報(bào)，增加中小企業(yè)及其股東的違約成本，促使其主動(dòng)增強(qiáng)對(duì)自身的風(fēng)險(xiǎn)約束，防止其多頭融資，套取銀行信用。當(dāng)前，特別要加大對(duì)惡意逃廢債務(wù)企業(yè)的懲處力度，發(fā)揮法律強(qiáng)制作用，讓失信者付出成倍的代價(jià)，形成不愿失信、不敢失信的機(jī)制和制度。

3、努力構(gòu)建中小金融機(jī)構(gòu)、國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行相互合作，共同對(duì)中小企業(yè)提供信貸資金支持的格局。逐步改變中小企業(yè)單純依靠中小金融機(jī)構(gòu)貸款的現(xiàn)狀，并配套出臺(tái)針對(duì)中小企業(yè)融資多元化、多樣化的金融服務(wù)措施。著力解決中小企業(yè)資金完全依賴中小金融機(jī)構(gòu)貸款的局面，提高中小企業(yè)自有資金比例，拓寬中小企業(yè)融資渠道，通過完善政策和法規(guī)鼓勵(lì)中小企業(yè)發(fā)行債券，構(gòu)建完整、高效的中小企業(yè)融資體系，減輕銀行信貸資金壓力。

4、建立中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)，形成有效的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。

建立中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)是企業(yè)獲得貸款的必要保證，也是有效維護(hù)銀行債權(quán)的手段之一，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要簡(jiǎn)化手續(xù)，成為一個(gè)不以盈利為目的的真正起到為中小企業(yè)擔(dān)保作用的機(jī)構(gòu)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的作用發(fā)揮得好，就能為企業(yè)取得資金起到關(guān)鍵作用。在這一點(diǎn)上可借鑒其他地區(qū)的做法，建立由政府部門扶持的擔(dān)保基金或政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。進(jìn)一步拓寬擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源渠道，改進(jìn)擔(dān)保服務(wù)，科學(xué)設(shè)計(jì)擔(dān)保機(jī)制，積極出臺(tái)各項(xiàng)相關(guān)政策，發(fā)展多種類型的中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)，如商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)、企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)等。同時(shí)，建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金多層次風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源、資金資助及補(bǔ)償、受保企業(yè)及擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)控制與損失分擔(dān)、政府的協(xié)調(diào)及監(jiān)管問題進(jìn)行規(guī)范并形成制度。

第三篇：財(cái)政支持中小企業(yè)發(fā)展情況

財(cái)政支持中小企業(yè)發(fā)展情況

中小企業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的重要力量，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、保障改善民生等方面發(fā)揮著舉足輕重的作用。黨中央、國(guó)務(wù)院歷來(lái)高度重視中小企業(yè)發(fā)展，近些年來(lái)專門制定并不斷完善有利于中小企業(yè)發(fā)展的政策措施。自2003年實(shí)施《中小企業(yè)促進(jìn)法》以來(lái)，國(guó)務(wù)院2005年發(fā)布《關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營(yíng)等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》，2009年發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》，2010年發(fā)布《關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見》，通過實(shí)施這些政策措施，積極營(yíng)造良好環(huán)境，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展。《國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃綱要》首次安排專節(jié)論述促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展。2011年，國(guó)務(wù)院多次研究制定支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的政策措施。

財(cái)稅政策在國(guó)家促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的一攬子政策體系中具有重要地位。多年來(lái)，財(cái)政部門認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，在進(jìn)一步深化稅收制度改革、建立完善公共財(cái)政體系的同時(shí)，不斷加大對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的支持力度，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的財(cái)稅政策措施也日益豐富完善，形成了以稅費(fèi)優(yōu)惠政策、資金支持、公共服務(wù)等為主要內(nèi)容的促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的財(cái)稅政策體系。

（1）實(shí)施稅費(fèi)減免和補(bǔ)貼政策，減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān)。近些年來(lái)，我國(guó)稅收制度基本保持穩(wěn)定，總體上減稅是主基調(diào)。特別是為應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)沖擊，國(guó)家出臺(tái)實(shí)施了一系列結(jié)構(gòu)性減稅政策。其中，既有面向包括中小企業(yè)在內(nèi)的所有企業(yè)的稅費(fèi)減免政策，如實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革、新的企業(yè)所得稅法實(shí)施后稅率由33%降到25%等，也有專門扶持中小企業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策。一是在按20%的低稅率繳納企業(yè)所得稅的基礎(chǔ)上，自2010年1月1日至2011年12月31日，對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于3萬(wàn)元（含3萬(wàn)元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額。二是自2009年1月1日起將增值稅小規(guī)模納稅人的征收率自6％和4％統(tǒng)一降至3%。三是對(duì)符合條件的軟件企業(yè)、自主開發(fā)生產(chǎn)動(dòng)漫產(chǎn)品企業(yè)、技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)，在增值稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅方面實(shí)行優(yōu)惠政策。四是自2008年1月1日起，對(duì)從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的所得免征、減征企業(yè)所得稅。對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社給予免征增值稅和印花稅優(yōu)惠政策。五是2008年下半年以來(lái)分七次提高部分勞動(dòng)密集型商品、附加值和技術(shù)含量較高商品的出口退稅率。六是清理取消了一批行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金。2009-2011年，累計(jì)取消、停征和減免158項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)和7項(xiàng)政府性基金。與此同時(shí)，對(duì)企業(yè)按有關(guān)規(guī)定吸納就業(yè)給予補(bǔ)貼。如對(duì)企業(yè)招用就業(yè)困難人員，與之簽訂勞動(dòng)合同并繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的，按其為就業(yè)困難人員實(shí)際繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)給予補(bǔ)貼等。上述稅費(fèi)減免和補(bǔ)貼政策的有效落實(shí)，對(duì)于減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān)、緩解國(guó)際金融危機(jī)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的不利影響，發(fā)揮了重要作用。

（2）加大財(cái)政資金投入，促進(jìn)解決中小企業(yè)融資等問題。為拓寬中小企業(yè)融資渠道，緩解中小企業(yè)融資難問題，財(cái)政部門逐年加大對(duì)中小企業(yè)的支持力度，充分發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)示范作用、杠桿撬動(dòng)作用、催化潤(rùn)滑作用，著力解決中小企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵問題，加強(qiáng)中小企業(yè)發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)。

加大財(cái)政資金支持力度，促進(jìn)中小企業(yè)科技創(chuàng)新和技術(shù)進(jìn)步。近年來(lái)，國(guó)家加大了對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的資金支持力度。截至2011年底，中央財(cái)政已累計(jì)安排專門用于中小企業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)專項(xiàng)資金達(dá)到561.8億元，其中2008-2011年共安排406.8億元。一是安排發(fā)展專項(xiàng)資金，促進(jìn)中小企業(yè)專業(yè)化發(fā)展。該項(xiàng)資金明確了扶持重點(diǎn)，包括：鼓勵(lì)中小企業(yè)節(jié)能減排，重點(diǎn)支持中小企業(yè)生產(chǎn)或應(yīng)用節(jié)能減排產(chǎn)品技術(shù)改造項(xiàng)目，集群和聚集區(qū)內(nèi)廢棄物綜合治理利用項(xiàng)目；加強(qiáng)中小企業(yè)與骨干企業(yè)專業(yè)化協(xié)作，重點(diǎn)支持主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)中小龍頭骨干企業(yè)重點(diǎn)產(chǎn)品技術(shù)改造和改擴(kuò)建項(xiàng)目；促進(jìn)中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)升級(jí)和延伸，重點(diǎn)支持中小企業(yè)技術(shù)改造升級(jí)，發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)向前端和后端延伸。二是安排創(chuàng)新基金，支持技術(shù)創(chuàng)新。科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金主要用于支持技術(shù)創(chuàng)新、培養(yǎng)技術(shù)創(chuàng)業(yè)企業(yè)家；鼓勵(lì)和扶持中小企業(yè)研發(fā)和生產(chǎn)，加速科技成果轉(zhuǎn)化，吸引和帶動(dòng)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)科技型中小企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)的支持等。針對(duì)創(chuàng)新人員學(xué)歷高、技術(shù)高、研發(fā)經(jīng)費(fèi)高的特點(diǎn)，通過貸款貼息、無(wú)償資助等不同方式給予企業(yè)支持。三是設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，引導(dǎo)企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。國(guó)家通過科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金向創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)參股，擴(kuò)大對(duì)科技型中小企業(yè)的投資總量；與創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)共同投資于初創(chuàng)期中小企業(yè)，降低創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)投資風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)已投資于初創(chuàng)期中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)予以一定的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助，增強(qiáng)其抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

著力撬動(dòng)社會(huì)資金，促進(jìn)緩解中小企業(yè)融資難。解決中小企業(yè)資金不足，靠財(cái)政資金直接投入遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，關(guān)鍵還是要發(fā)揮市場(chǎng)力量，引導(dǎo)社會(huì)資金流向中小企業(yè)。近年來(lái)，財(cái)政部門通過支持中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展、實(shí)施金融財(cái)務(wù)政策等措施，積極撬動(dòng)社會(huì)資金流向中小企業(yè)。一是支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展。中央財(cái)政從中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金中安排專門支出，對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)圍繞中小企業(yè)開展貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)和降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)助。同時(shí)，實(shí)施了相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展。截至2011年底，中央財(cái)政共安排中小企業(yè)信用擔(dān)保資金84.4億元，支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)累計(jì)為28.7萬(wàn)戶中小企業(yè)提供了1.1萬(wàn)億元貸款擔(dān)保。在中央財(cái)政的帶動(dòng)下，地方財(cái)政部門也加大了政策扶持力度。在財(cái)稅政策的有力支持下，我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量、業(yè)務(wù)規(guī)模快速增長(zhǎng)，有效緩解了中小企業(yè)融資難。截至2010年底，全國(guó)融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)6030家，注冊(cè)資本總額4506億元。二是實(shí)行鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)貸款的金融財(cái)務(wù)政策。允許金融機(jī)構(gòu)對(duì)符合一定條件的中小企業(yè)貸款進(jìn)行重組和減免。放寬中小企業(yè)呆賬核銷條件。完善金融支持中小企業(yè)發(fā)展績(jī)效考核體系。優(yōu)化農(nóng)村中小企業(yè)融資環(huán)境，實(shí)施縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)政策。對(duì)符合條件的國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，投資于未上市中小企業(yè)，豁免將首次公開發(fā)行時(shí)實(shí)際發(fā)行股份數(shù)量的10%轉(zhuǎn)由全國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金理事會(huì)持有的轉(zhuǎn)持義務(wù)。在這些政策與其他政策的共同作用下，我國(guó)中小企業(yè)貸款的規(guī)模和比重穩(wěn)步提高。2011年，金融機(jī)構(gòu)新增中小企業(yè)貸款（含票據(jù)貼現(xiàn)）3.27萬(wàn)億元，占全部企業(yè)新增貸款的68%。

（3）加強(qiáng)服務(wù)和政策引導(dǎo)，促進(jìn)中小企業(yè)開拓市場(chǎng)和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。近些年來(lái)，財(cái)政部門積極采取有針對(duì)性的政策措施，促進(jìn)中小企業(yè)提高市場(chǎng)開拓和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的能力。

一是加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)公共服務(wù)平臺(tái)建設(shè)的支持。服務(wù)平臺(tái)在解決中小企業(yè)共性需求，暢通信息渠道，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高發(fā)展質(zhì)量，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新發(fā)展等方面發(fā)揮著重要支撐作用。為加強(qiáng)中小企業(yè)公共服務(wù)平臺(tái)建設(shè)，2010年財(cái)政部會(huì)同有關(guān)部門聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)公共服務(wù)平臺(tái)建設(shè)的指導(dǎo)意見》，進(jìn)一步明確了促進(jìn)服務(wù)平臺(tái)建設(shè)的有關(guān)支持政策。各級(jí)財(cái)政促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金和中央財(cái)政技術(shù)改造專項(xiàng)投資，進(jìn)一步加大了對(duì)服務(wù)平臺(tái)建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的支持，并吸引和帶動(dòng)社會(huì)投資投入。在加大資金投入的同時(shí)，出臺(tái)了促進(jìn)服務(wù)平臺(tái)建設(shè)的相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。截至2011年底，中央財(cái)政通過安排專項(xiàng)資金，支持了1000多家服務(wù)機(jī)構(gòu)開展服務(wù)活動(dòng)，300多個(gè)小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地和公共服務(wù)平臺(tái)，帶動(dòng)地方建立小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地近2000余家，全國(guó)已經(jīng)形成了一批服務(wù)中小企業(yè)的公共服務(wù)設(shè)施。

二是政府采購(gòu)向中小企業(yè)傾斜。運(yùn)用政府采購(gòu)政策支持中小企業(yè)發(fā)展是國(guó)際慣例，各國(guó)政府通常將政府采購(gòu)作為向中小企業(yè)提供市場(chǎng)、培育中小企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的重要手段。我國(guó)《中小企業(yè)促進(jìn)法》也規(guī)定，政府采購(gòu)應(yīng)當(dāng)優(yōu)先安排向中小企業(yè)購(gòu)買商品或者服務(wù)。為進(jìn)一步發(fā)揮政府采購(gòu)的政策功能，促進(jìn)符合國(guó)家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展政策目標(biāo)，產(chǎn)品、服務(wù)、信譽(yù)較好的中小企業(yè)發(fā)展，2011年財(cái)政部會(huì)同有關(guān)部門制訂出臺(tái)了《政府采購(gòu)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展暫行辦法》，要求負(fù)有編制部門預(yù)算職責(zé)的各部門，應(yīng)當(dāng)預(yù)留本部門政府采購(gòu)項(xiàng)目預(yù)算總額的30%以上，專門面向中小企業(yè)采購(gòu)，其中預(yù)留給小型微型企業(yè)的比例不低于60%。非專門面向中小企業(yè)的項(xiàng)目，要對(duì)小型微型企業(yè)產(chǎn)品給予6%-10%的價(jià)格扣除。同時(shí)，探索引入信用擔(dān)保支持中小企業(yè)參與政府采購(gòu)。

三是支持中小企業(yè)開拓國(guó)際市場(chǎng)。為了引導(dǎo)和鼓勵(lì)我國(guó)中小企業(yè)參與國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，積極擴(kuò)大出口，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)設(shè)立了中小企業(yè)國(guó)際市場(chǎng)開拓資金。其主要支持內(nèi)容包括：參加境外展覽會(huì)、企業(yè)管理體系認(rèn)證、各類產(chǎn)品認(rèn)證、境外專利申請(qǐng)、國(guó)際市場(chǎng)宣傳推介、電子商務(wù)、境外廣告和商標(biāo)注冊(cè)、國(guó)際市場(chǎng)考察、境外投（議）標(biāo)、企業(yè)培訓(xùn)、境外收購(gòu)技術(shù)和品牌等。根據(jù)外經(jīng)貿(mào)形勢(shì)發(fā)展的需要，考慮我國(guó)中小企業(yè)開拓國(guó)際市場(chǎng)能力的現(xiàn)狀，2010年，財(cái)政部和商務(wù)部重新制定了《中小企業(yè)國(guó)際市場(chǎng)開拓資金管理辦法》，擴(kuò)大了支持范圍，將支持對(duì)象的標(biāo)準(zhǔn)由原來(lái)的出口額在1500萬(wàn)美元以下提高至進(jìn)出口額在4500萬(wàn)美元以下。中央財(cái)政已累計(jì)支持項(xiàng)目55.5萬(wàn)個(gè)，直接受益企業(yè)約14萬(wàn)家，對(duì)支持我國(guó)外貿(mào)出口、開拓多元化新興國(guó)際市場(chǎng)、促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展、提高中小企業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力等方面發(fā)揮了積極的促進(jìn)作用。

四是規(guī)范中小企業(yè)管理制度。針對(duì)中小企業(yè)基礎(chǔ)管理薄弱、財(cái)務(wù)制度不健全的問題，2011年10月，財(cái)政部制定頒布了《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，要求自2013年1月1日起在全國(guó)小企業(yè)范圍內(nèi)施行，鼓勵(lì)有條件的小企業(yè)提前執(zhí)行。該準(zhǔn)則旨在規(guī)范小企業(yè)通常發(fā)生的交易或事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理原則，為小企業(yè)處理會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)問題提供具體而統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，并就會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、主要賬務(wù)處理、財(cái)務(wù)報(bào)表的種類、格式及編制說(shuō)明等作出了具體規(guī)定。與此同時(shí)，為確保《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的順利實(shí)施，財(cái)政部會(huì)同有關(guān)部門聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于貫徹實(shí)施〈小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則〉的指導(dǎo)意見》。《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《關(guān)于貫徹實(shí)施〈小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則〉的指導(dǎo)意見》的發(fā)布，有利于加強(qiáng)小企業(yè)內(nèi)部管理、進(jìn)一步拓展小企業(yè)發(fā)展空間。

政府財(cái)政支持對(duì)中小企業(yè)很重要

中小企業(yè)作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中最廣大、最活躍的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)群體，其發(fā)展?fàn)顟B(tài)代表甚至決定著整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顟B(tài)，其社會(huì)經(jīng)濟(jì)作用與公共財(cái)政職能有著極強(qiáng)的關(guān)聯(lián)性和互動(dòng)性。從某種意義上講，中小企業(yè)的發(fā)展是地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要基礎(chǔ)，是地方實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要前提。政府對(duì)現(xiàn)行中小企業(yè)扶持政策中存在的主要問題 我國(guó)目前的政府財(cái)政扶持政策在推動(dòng)我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展過程中起到了重要的支持作用，但一些理財(cái)觀念和具體做法還不能很好地體現(xiàn)公共財(cái)政的要求，尚未形成一套系統(tǒng)和完善的支持中小企業(yè)發(fā)展的政策理念、政策結(jié)構(gòu)和政策支持方式，政策著力點(diǎn)比較分散，政策之間缺乏銜接甚至相互矛盾沖突，與此同時(shí)，政府財(cái)政性資金在管理使用過程中也存在一些體制性和機(jī)制性障礙，影響了資金使用效益的發(fā)揮。

資金規(guī)模較小，管理分散，不能適應(yīng)中小企業(yè)發(fā)展的實(shí)際需要。目前政府財(cái)政支持中小企業(yè)發(fā)展的資金規(guī)模與政策的實(shí)際需求相比，有較大差距，許多政策措施由于沒有資金的保障而難以具體落實(shí)，絕大多數(shù)企業(yè)享受不到財(cái)政政策資金的支持。資金支持力度，與中小企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的貢獻(xiàn)相比，與其他主要市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相比，差距更大。即便如此，現(xiàn)有的各項(xiàng)資金的使用相對(duì)分散和獨(dú)立，政府對(duì)各種中小企業(yè)資金多頭管理，未能將財(cái)政性資金集中起來(lái)進(jìn)行組合安排、配套使用，導(dǎo)致財(cái)政性資金支持中小企業(yè)的整體效果不明顯，降低了財(cái)政政策對(duì)中小企業(yè)發(fā)展支持的影響力度。

稅收政策目標(biāo)定位不準(zhǔn)確，實(shí)際運(yùn)行效果不理想。目前稅收政策為中小企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了比較良好的條件和氛圍，但優(yōu)惠政策有限、形式簡(jiǎn)單、范圍窄、效率低、部分政策制定得比較粗糙，缺乏全面考慮，也未充分考慮中小企業(yè)的特殊性及其面臨的問題，結(jié)果是以形式的公平掩蓋了實(shí)質(zhì)的不公平，比如增值稅，由于大多數(shù)中小企業(yè)都屬于小規(guī)模納稅人，不能像一般納稅人那樣抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，實(shí)質(zhì)上造成對(duì)中小企業(yè)的歧視，增加了其稅負(fù)。

中小企業(yè)財(cái)政政策之間缺乏銜接，政策合力亟待提高。現(xiàn)行政府財(cái)政扶持政策為改善中小企業(yè)的投資、經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)揮了積極作用，促進(jìn)了中小企業(yè)的發(fā)展，但總體上看，一方面政策自身存在明顯不足，缺乏明確的目標(biāo)定位，先天不足。另一方面，當(dāng)前的政策實(shí)踐中，一些政策散見于不同的法規(guī)、公告之中，導(dǎo)致政策缺少系統(tǒng)性、標(biāo)準(zhǔn)性，這在某種程度上降低了政策的權(quán)威性，影響了政策的效率和效果。政府在促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展中的努力方向 建立健全促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政府財(cái)政扶持政策體系，形成政策系統(tǒng)的合力。政府應(yīng)從資金、稅收、融資扶持、財(cái)務(wù)管理和政府采購(gòu)等方面出臺(tái)和整合相關(guān)政策，為中小企業(yè)創(chuàng)造一個(gè)公平、公正的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。扶持政策的實(shí)現(xiàn)形式，要由重視資金的支持安排向體制、機(jī)制、制度性建設(shè)方面轉(zhuǎn)變。扶持政策的惠及領(lǐng)域，要由區(qū)域性、個(gè)體性優(yōu)惠向普惠性方面轉(zhuǎn)變，讓所有符合條件的中小企業(yè)都享受到公共財(cái)政的陽(yáng)光普照。財(cái)政的支出對(duì)象，要由單一項(xiàng)目或企業(yè)的支持，向社會(huì)公共服務(wù)體系建設(shè)方面轉(zhuǎn)變。

進(jìn)一步加大中小企業(yè)自主創(chuàng)新的政策扶持力度，提高中小企業(yè)創(chuàng)新能力，鼓勵(lì)和引導(dǎo)中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資。適當(dāng)加大無(wú)償資助力度，調(diào)整創(chuàng)新基金使用范圍，重點(diǎn)支持處于種子期、初創(chuàng)期的中小企業(yè)，支持技術(shù)開發(fā)初期的原始創(chuàng)新，加大競(jìng)爭(zhēng)前技術(shù)開發(fā)活動(dòng)的支持，包括企業(yè)的研發(fā)活動(dòng)和相應(yīng)活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助，企業(yè)用于基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究、試驗(yàn)與研究、專利或技術(shù)產(chǎn)權(quán)的購(gòu)買、專家費(fèi)用等。改進(jìn)對(duì)技術(shù)創(chuàng)新財(cái)政支持的績(jī)效考評(píng)辦法，處理好政府扶持資金安全性、規(guī)范性與有效性的關(guān)系，形成鼓勵(lì)創(chuàng)新、寬容失敗的良好氛圍，更大程度上分擔(dān)企業(yè)創(chuàng)新、新產(chǎn)品研發(fā)失敗的風(fēng)險(xiǎn)，支持建立健全企業(yè)自主創(chuàng)新投入機(jī)制，鼓勵(lì)企業(yè)提高、用好研發(fā)資金，加大研發(fā)投入，在完善科技人才激勵(lì)機(jī)制方面支持企業(yè)吸引科技人才，允許企業(yè)對(duì)作出突出貢獻(xiàn)的骨干實(shí)施激勵(lì)政策，通過資金政策的綜合激勵(lì)，進(jìn)一步提高企業(yè)以自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)為核心的競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變。

積極推進(jìn)投融資擔(dān)保體系建設(shè)，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造更加有利的條件。其一，支持中小企業(yè)信用體系的建設(shè)，為使金融機(jī)構(gòu)能夠清楚地判斷風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)有關(guān)部門和中介機(jī)構(gòu)開展中小企業(yè)信用登記、信用征集、信用評(píng)估、信用發(fā)布等活動(dòng)給予必要的資助；其二，財(cái)政設(shè)立政府引導(dǎo)資金，參股信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，培植社會(huì)性的第三方信用擔(dān)保法人經(jīng)濟(jì)主體，擔(dān)保基金以財(cái)政投入為引導(dǎo)，企業(yè)投入為主體，吸引民間資本為補(bǔ)充，實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)作，財(cái)政不直接向中小企業(yè)提供資金，而是幫助中小企業(yè)取得獲取資金的方法，不“授人魚”，而是“授人以漁”。其三，制定鼓勵(lì)區(qū)域性中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)做大做強(qiáng)的獎(jiǎng)勵(lì)政策和稅收政策，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)新增的貸款擔(dān)保余額可研究實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)接受政府指導(dǎo)的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，當(dāng)其提取的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金不足以彌補(bǔ)時(shí)，財(cái)政對(duì)其發(fā)生的代償損失給予一定補(bǔ)償。政府作為中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的出資者之一和經(jīng)濟(jì)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的最后兜底者，必須采取切實(shí)措施，加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保的監(jiān)督和管理，防范信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展可能引發(fā)的金融危機(jī)，另一方面，財(cái)政要探索對(duì)中小企業(yè)間聯(lián)保、互保制度的支持方式。致力打造面向中小企業(yè)的社會(huì)化服務(wù)平臺(tái)，加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的社會(huì)化服務(wù)。政府意圖的主要體現(xiàn)者——財(cái)政，應(yīng)為中小企業(yè)提供多層次、多渠道、多功能、全方位、專業(yè)化的服務(wù)，為廣大中小企業(yè)的生產(chǎn)與發(fā)展創(chuàng)造優(yōu)質(zhì)的服務(wù)環(huán)境，幫助中小企業(yè)提高自身素質(zhì)，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和自我發(fā)展能力。一是建立鼓勵(lì)企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資平臺(tái)，從政策、資金等方面鼓勵(lì)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資。二是支持建立技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)援助平臺(tái)。三是建立開拓國(guó)際市場(chǎng)平臺(tái)，依托國(guó)際市場(chǎng)開拓資金，對(duì)中小企業(yè)境外參展、管理體系認(rèn)證、產(chǎn)品認(rèn)證和商標(biāo)注冊(cè)等予以資助。四是創(chuàng)建信息服務(wù)平臺(tái)，著力提升并拓展各類各級(jí)中小企業(yè)信息網(wǎng)站的功能，通過網(wǎng)絡(luò)開辟交流渠道，發(fā)布供求信息，普及政策法規(guī)。五是創(chuàng)新對(duì)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的培訓(xùn)機(jī)制，致力打造高素質(zhì)的職業(yè)經(jīng)理人隊(duì)伍。提供上述服務(wù)，要盡可能地采取市場(chǎng)化運(yùn)作，即政府以委托方式，交由有關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)承擔(dān)，制定考核標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行動(dòng)態(tài)評(píng)議，對(duì)符合要求的，予以一定的補(bǔ)助或獎(jiǎng)勵(lì)。

利用政府采購(gòu)政策功能，為中小企業(yè)搭建發(fā)展平臺(tái)。在政府采購(gòu)過程中給予中小企業(yè)優(yōu)惠政策是一項(xiàng)國(guó)際慣例。具體做法可采取：第一，將政府采購(gòu)定額量化出一定比例給中小企業(yè)，也可以在政府采購(gòu)中規(guī)定，大企業(yè)必須向中小企業(yè)分包一部分產(chǎn)品和零部件。第二，在商品和服務(wù)無(wú)明顯差別的情況下，可適度優(yōu)先采購(gòu)中小企業(yè)商品。第三，從中小企業(yè)的商品質(zhì)量、技術(shù)水平、履約狀況及信用狀況等方面加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的招標(biāo)資格審查并頒發(fā)能力證書，從客觀上促進(jìn)中小企業(yè)改進(jìn)技術(shù)、改善管理、增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn) 中小企業(yè)發(fā)展的若干意見

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

中小企業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的重要力量，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，是保持國(guó)民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的重要基礎(chǔ)，是關(guān)系民生和社會(huì)穩(wěn)定的重大戰(zhàn)略任務(wù)。受國(guó)際金融危機(jī)沖擊，去年下半年以來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難。中央及時(shí)出臺(tái)相關(guān)政策措施，加大財(cái)稅、信貸等扶持力度，改善中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境，中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)了積極變化，但發(fā)展形勢(shì)依然嚴(yán)峻。主要表現(xiàn)在：融資難、擔(dān)保難問題依然突出，部分扶持政策尚未落實(shí)到位，企業(yè)負(fù)擔(dān)重，市場(chǎng)需求不足，產(chǎn)能過剩，經(jīng)濟(jì)效益大幅下降，虧損加大等。必須采取更加積極有效的政策措施，幫助中小企業(yè)克服困難，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展。現(xiàn)就進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展提出以下意見：

一、進(jìn)一步營(yíng)造有利于中小企業(yè)發(fā)展的良好環(huán)境

（一）完善中小企業(yè)政策法律體系。落實(shí)扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策措施，清理不利于中小企業(yè)發(fā)展的法律法規(guī)和規(guī)章制度。深化壟斷行業(yè)改革，擴(kuò)大市場(chǎng)準(zhǔn)入范圍，降低準(zhǔn)入門檻，進(jìn)一步營(yíng)造公開、公平的市場(chǎng)環(huán)境。加快制定融資性擔(dān)保管理辦法，修訂《貸款通則》，修訂中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)，明確對(duì)小型企業(yè)的扶持政策。

（二）完善政府采購(gòu)支持中小企業(yè)的有關(guān)制度。制定政府采購(gòu)扶持中小企業(yè)發(fā)展的具體辦法，提高采購(gòu)中小企業(yè)貨物、工程和服務(wù)的比例。進(jìn)一步提高政府采購(gòu)信息發(fā)布透明度，完善政府公共服務(wù)外包制度，為中小企業(yè)創(chuàng)造更多的參與機(jī)會(huì)。

（三）加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的權(quán)益保護(hù)。組織開展對(duì)中小企業(yè)相關(guān)法律和政策特別是金融、財(cái)稅政策貫徹落實(shí)情況的監(jiān)督檢查，發(fā)揮新聞?shì)浾摵蜕鐣?huì)監(jiān)督的作用，加強(qiáng)政策效果評(píng)價(jià)。堅(jiān)持依法行政，保護(hù)中小企業(yè)及其職工的合法權(quán)益。

（四）構(gòu)建和諧勞動(dòng)關(guān)系。采取切實(shí)有效措施，加大對(duì)勞動(dòng)密集型中小企業(yè)的支持，鼓勵(lì)中小企業(yè)不裁員、少裁員，穩(wěn)定和增加就業(yè)崗位。對(duì)中小企業(yè)吸納困難人員就業(yè)、簽訂勞動(dòng)合同并繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的，在相應(yīng)期限內(nèi)給予基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼、基本醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)貼、失業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼。對(duì)受金融危機(jī)影響較大的困難中小企業(yè)，將階段性緩繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)或降低費(fèi)率政策執(zhí)行期延長(zhǎng)至2010年底，并按規(guī)定給予一定期限的社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼或崗位補(bǔ)貼、在崗培訓(xùn)補(bǔ)貼等。中小企業(yè)可與職工就工資、工時(shí)、勞動(dòng)定額進(jìn)行協(xié)商，符合條件的，可向當(dāng)?shù)厝肆Y源社會(huì)保障部門申請(qǐng)實(shí)行綜合計(jì)算工時(shí)和不定時(shí)工作制。

二、切實(shí)緩解中小企業(yè)融資困難

（五）全面落實(shí)支持小企業(yè)發(fā)展的金融政策。完善小企業(yè)信貸考核體系，提高小企業(yè)貸款呆賬核銷效率，建立完善信貸人員盡職免責(zé)機(jī)制。鼓勵(lì)建立小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，對(duì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放小企業(yè)貸款按增量給予適度補(bǔ)助，對(duì)小企業(yè)不良貸款損失給予適度風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

（六）加強(qiáng)和改善對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)。國(guó)有商業(yè)銀行和股份制銀行都要建立小企業(yè)金融服務(wù)專營(yíng)機(jī)構(gòu)，完善中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)制度，逐步提高中小企業(yè)中長(zhǎng)期貸款的規(guī)模和比重。提高貸款審批效率，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)方式。完善財(cái)產(chǎn)抵押制度和貸款抵押物認(rèn)定辦法，采取動(dòng)產(chǎn)、應(yīng)收賬款、倉(cāng)單、股權(quán)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押等方式，緩解中小企業(yè)貸款抵質(zhì)押不足的矛盾。對(duì)商業(yè)銀行開展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)實(shí)行差異化的監(jiān)管政策。建立和完善中小企業(yè)金融服務(wù)體系。加快研究鼓勵(lì)民間資本參與發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、貸款公司等股份制金融機(jī)構(gòu)的辦法；積極支持民間資本以投資入股的方式，參與農(nóng)村信用社改制為農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行、城市信用社改制為城市商業(yè)銀行以及城市商業(yè)銀行的增資擴(kuò)股。支持、規(guī)范發(fā)展小額貸款公司，鼓勵(lì)有條件的小額貸款公司轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行。

（七）進(jìn)一步拓寬中小企業(yè)融資渠道。加快創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)建設(shè)，完善中小企業(yè)上市育成機(jī)制，擴(kuò)大中小企業(yè)上市規(guī)模，增加直接融資。完善創(chuàng)業(yè)投資和融資租賃政策，大力發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資和融資租賃企業(yè)。鼓勵(lì)有關(guān)部門和地方政府設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，引導(dǎo)社會(huì)資金設(shè)立主要支持中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，積極發(fā)展股權(quán)投資基金。發(fā)揮融資租賃、典當(dāng)、信托等融資方式在中小企業(yè)融資中的作用。穩(wěn)步擴(kuò)大中小企業(yè)集合債券和短期融資券的發(fā)行規(guī)模，積極培育和規(guī)范發(fā)展產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)，為中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)和股權(quán)交易提供服務(wù)。

（八）完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。設(shè)立包括中央、地方財(cái)政出資和企業(yè)聯(lián)合組建的多層次中小企業(yè)融資擔(dān)保基金和擔(dān)保機(jī)構(gòu)。各級(jí)財(cái)政要加大支持力度，綜合運(yùn)用資本注入、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)助等多種方式，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的融資擔(dān)保能力。落實(shí)好對(duì)符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)免征營(yíng)業(yè)稅、準(zhǔn)備金提取和代償損失稅前扣除的政策。國(guó)土資源、住房城鄉(xiāng)建設(shè)、金融、工商等部門要為中小企業(yè)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展抵押物和出質(zhì)的登記、確權(quán)、轉(zhuǎn)讓等提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。加強(qiáng)對(duì)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，引導(dǎo)其規(guī)范發(fā)展。鼓勵(lì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)積極開發(fā)為中小企業(yè)服務(wù)的保險(xiǎn)產(chǎn)品。

（九）發(fā)揮信用信息服務(wù)在中小企業(yè)融資中的作用。推進(jìn)中小企業(yè)信用制度建設(shè)，建立和完善中小企業(yè)信用信息征集機(jī)制和評(píng)價(jià)體系，提高中小企業(yè)的融資信用等級(jí)。完善個(gè)人和企業(yè)征信系統(tǒng)，為中小企業(yè)融資提供方便快速的查詢服務(wù)。構(gòu)建守信受益、失信懲戒的信用約束機(jī)制，增強(qiáng)中小企業(yè)信用意識(shí)。

三、加大對(duì)中小企業(yè)的財(cái)稅扶持力度

（十）加大財(cái)政資金支持力度。逐步擴(kuò)大中央財(cái)政預(yù)算扶持中小企業(yè)發(fā)展的專項(xiàng)資金規(guī)模，重點(diǎn)支持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、結(jié)構(gòu)調(diào)整、節(jié)能減排、開拓市場(chǎng)、擴(kuò)大就業(yè)，以及改善對(duì)中小企業(yè)的公共服務(wù)。加快設(shè)立國(guó)家中小企業(yè)發(fā)展基金，發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)作用，帶動(dòng)社會(huì)資金支持中小企業(yè)發(fā)展。地方財(cái)政也要加大對(duì)中小企業(yè)的支持力度。

（十一）落實(shí)和完善稅收優(yōu)惠政策。國(guó)家運(yùn)用稅收政策促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，具體政策由財(cái)政部、稅務(wù)總局會(huì)同有關(guān)部門研究制定。為有效應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)，扶持中小企業(yè)發(fā)展，自2010年1月1日至2010年12月31日，對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于3萬(wàn)元（含3萬(wàn)元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。中小企業(yè)投資國(guó)家鼓勵(lì)類項(xiàng)目，除《國(guó)內(nèi)投資項(xiàng)目不予免稅的進(jìn)口商品目錄》所列商品外，所需的進(jìn)口自用設(shè)備以及按照合同隨設(shè)備進(jìn)口的技術(shù)及配套件、備件，免征進(jìn)口關(guān)稅。中小企業(yè)繳納城鎮(zhèn)土地使用稅確有困難的，可按有關(guān)規(guī)定向省級(jí)財(cái)稅部門或省級(jí)人民政府提出減免稅申請(qǐng)。中小企業(yè)因有特殊困難不能按期納稅的，可依法申請(qǐng)?jiān)谌齻€(gè)月內(nèi)延期繳納。

（十二）進(jìn)一步減輕中小企業(yè)社會(huì)負(fù)擔(dān)。凡未按規(guī)定權(quán)限和程序批準(zhǔn)的行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目和政府性基金項(xiàng)目，均一律取消。全面清理整頓涉及中小企業(yè)的收費(fèi)，重點(diǎn)是行政許可和強(qiáng)制準(zhǔn)入的中介服務(wù)收費(fèi)、具有壟斷性的經(jīng)營(yíng)服務(wù)收費(fèi)，能免則免，能減則減，能緩則緩。嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)項(xiàng)目公示制度，公開前置性審批項(xiàng)目、程序和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁地方和部門越權(quán)設(shè)立行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目，不得擅自將行政事業(yè)性收費(fèi)轉(zhuǎn)為經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收費(fèi)。進(jìn)一步規(guī)范執(zhí)收行為，全面實(shí)行中小企業(yè)繳費(fèi)登記卡制度，設(shè)立各級(jí)政府中小企業(yè)負(fù)擔(dān)舉報(bào)電話。健全各級(jí)政府中小企業(yè)負(fù)擔(dān)監(jiān)督制度，嚴(yán)肅查處亂收費(fèi)、亂罰款及各種攤派行為。任何部門和單位不得通過強(qiáng)制中小企業(yè)購(gòu)買產(chǎn)品、接受指定服務(wù)等手段牟利。嚴(yán)格執(zhí)行稅收征收管理法律法規(guī)，不得違規(guī)向中小企業(yè)提前征稅或者攤派稅款。

四、加快中小企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和結(jié)構(gòu)調(diào)整

（十三）支持中小企業(yè)提高技術(shù)創(chuàng)新能力和產(chǎn)品質(zhì)量。支持中小企業(yè)加大研發(fā)投入，開發(fā)先進(jìn)適用的技術(shù)、工藝和設(shè)備，研制適銷對(duì)路的新產(chǎn)品，提高產(chǎn)品質(zhì)量。加強(qiáng)產(chǎn)學(xué)研聯(lián)合和資源整合，加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，重點(diǎn)在輕工、紡織、電子等行業(yè)推進(jìn)品牌建設(shè)，引導(dǎo)和支持中小企業(yè)創(chuàng)建自主品牌。支持中華老字號(hào)等傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)中小企業(yè)申請(qǐng)商標(biāo)注冊(cè)，保護(hù)商標(biāo)專用權(quán)，鼓勵(lì)挖掘、保護(hù)、改造民間特色傳統(tǒng)工藝，提升特色產(chǎn)業(yè)。

（十四）支持中小企業(yè)加快技術(shù)改造。按照重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃要求，支持中小企業(yè)采用新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、新材料進(jìn)行技術(shù)改造。中央預(yù)算內(nèi)技術(shù)改造專項(xiàng)投資中，要安排中小企業(yè)技術(shù)改造資金，地方政府也要安排中小企業(yè)技術(shù)改造專項(xiàng)資金。中小企業(yè)的固定資產(chǎn)由于技術(shù)進(jìn)步原因需加速折舊的，可按規(guī)定縮短折舊年限或者采取加速折舊的方法。

（十五）推進(jìn)中小企業(yè)節(jié)能減排和清潔生產(chǎn)。促進(jìn)重點(diǎn)節(jié)能減排技術(shù)和高效節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品、設(shè)備在中小企業(yè)的推廣應(yīng)用。按照發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的要求，鼓勵(lì)中小企業(yè)間資源循環(huán)利用。鼓勵(lì)專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供合同能源管理、節(jié)能設(shè)備租賃等服務(wù)。充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制作用，綜合運(yùn)用金融、環(huán)保、土地、產(chǎn)業(yè)政策等手段，依法淘汰中小企業(yè)中的落后技術(shù)、工藝、設(shè)備和產(chǎn)品，防止落后產(chǎn)能異地轉(zhuǎn)移。嚴(yán)格控制過剩產(chǎn)能和“兩高一資”行業(yè)盲目發(fā)展。對(duì)納入環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄的投資項(xiàng)目，按規(guī)定給予企業(yè)所得稅優(yōu)惠。

（十六）提高企業(yè)協(xié)作配套水平。鼓勵(lì)中小企業(yè)與大型企業(yè)開展多種形式的經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作，建立穩(wěn)定的供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售等協(xié)作關(guān)系。鼓勵(lì)大型企業(yè)通過專業(yè)分工、服務(wù)外包、訂單生產(chǎn)等方式，加強(qiáng)與中小企業(yè)的協(xié)作配套，積極向中小企業(yè)提供技術(shù)、人才、設(shè)備、資金支持，及時(shí)支付貨款和服務(wù)費(fèi)用。

（十七）引導(dǎo)中小企業(yè)集聚發(fā)展。按照布局合理、特色鮮明、用地集約、生態(tài)環(huán)保的原則，支持培育一批重點(diǎn)示范產(chǎn)業(yè)集群。加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)集群環(huán)境建設(shè)，改善產(chǎn)業(yè)集聚條件，完善服務(wù)功能，壯大龍頭骨干企業(yè)，延長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)鏈，提高專業(yè)化協(xié)作水平。鼓勵(lì)東部地區(qū)先進(jìn)的中小企業(yè)通過收購(gòu)、兼并、重組、聯(lián)營(yíng)等多種形式，加強(qiáng)與中西部地區(qū)中小企業(yè)的合作，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)有序轉(zhuǎn)移。

（十八）加快發(fā)展生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)。鼓勵(lì)支持中小企業(yè)在科技研發(fā)、工業(yè)設(shè)計(jì)、技術(shù)咨詢、信息服務(wù)、現(xiàn)代物流等生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)領(lǐng)域發(fā)展。積極促進(jìn)中小企業(yè)在軟件開發(fā)、服務(wù)外包、網(wǎng)絡(luò)動(dòng)漫、廣告創(chuàng)意、電子商務(wù)等新興領(lǐng)域拓展，擴(kuò)大就業(yè)渠道，培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。

五、支持中小企業(yè)開拓市場(chǎng)

（十九）支持引導(dǎo)中小企業(yè)積極開拓國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。支持符合條件的中小企業(yè)參與家電、農(nóng)機(jī)、汽車摩托車下鄉(xiāng)和家電、汽車“以舊換新”等業(yè)務(wù)。中小企業(yè)專項(xiàng)資金、技術(shù)改造資金等要重點(diǎn)支持銷售渠道穩(wěn)定、市場(chǎng)占有率高的中小企業(yè)。采取財(cái)政補(bǔ)助、降低展費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等方式，支持中小企業(yè)參加各類展覽展銷活動(dòng)。支持建立各類中小企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)展示中心，辦好中國(guó)國(guó)際中小企業(yè)博覽會(huì)等展覽展銷活動(dòng)。鼓勵(lì)電信、網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營(yíng)企業(yè)以及新聞媒體積極發(fā)布市場(chǎng)信息，幫助中小企業(yè)宣傳產(chǎn)品，開拓市場(chǎng)。

（二十）支持中小企業(yè)開拓國(guó)際市場(chǎng)。進(jìn)一步落實(shí)出口退稅等支持政策，研究完善穩(wěn)定外需、促進(jìn)外貿(mào)發(fā)展的相關(guān)政策措施，穩(wěn)定和開拓國(guó)際市場(chǎng)。充分發(fā)揮中小企業(yè)國(guó)際市場(chǎng)開拓資金和出口信用保險(xiǎn)的作用，加大優(yōu)惠出口信貸對(duì)中小企業(yè)的支持力度。鼓勵(lì)支持有條件的中小企業(yè)到境外開展并購(gòu)等投資業(yè)務(wù)，收購(gòu)技術(shù)和品牌，帶動(dòng)產(chǎn)品和服務(wù)出口。

（二十一）支持中小企業(yè)提高自身市場(chǎng)開拓能力。引導(dǎo)中小企業(yè)加強(qiáng)市場(chǎng)分析預(yù)測(cè)，把握市場(chǎng)機(jī)遇，增強(qiáng)質(zhì)量、品牌和營(yíng)銷意識(shí)，改善售后服務(wù)，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。提升和改造商貿(mào)流通業(yè)，推廣連鎖經(jīng)營(yíng)、特許經(jīng)營(yíng)等現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)方式和新型業(yè)態(tài)，幫助和鼓勵(lì)中小企業(yè)采用電子商務(wù)，降低市場(chǎng)開拓成本。支持餐飲、旅游、休閑、家政、物業(yè)、社區(qū)服務(wù)等行業(yè)拓展服務(wù)領(lǐng)域，創(chuàng)新服務(wù)方式，促進(jìn)擴(kuò)大消費(fèi)。

六、努力改進(jìn)對(duì)中小企業(yè)的服務(wù)

（二十二）加快推進(jìn)中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)。加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)劃，完善服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和服務(wù)設(shè)施，積極培育各級(jí)中小企業(yè)綜合服務(wù)機(jī)構(gòu)。通過資格認(rèn)定、業(yè)務(wù)委托、獎(jiǎng)勵(lì)等方式，發(fā)揮工商聯(lián)以及行業(yè)協(xié)會(huì)（商會(huì)）和綜合服務(wù)機(jī)構(gòu)的作用，引導(dǎo)和帶動(dòng)專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)的發(fā)展。建立和完善財(cái)政補(bǔ)助機(jī)制，支持服務(wù)機(jī)構(gòu)開展信息、培訓(xùn)、技術(shù)、創(chuàng)業(yè)、質(zhì)量檢驗(yàn)、企業(yè)管理等服務(wù)。

（二十三）加快中小企業(yè)公共服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。通過引導(dǎo)社會(huì)投資、財(cái)政資金支持等多種方式，重點(diǎn)支持在輕工、紡織、電子信息等領(lǐng)域建設(shè)一批產(chǎn)品研發(fā)、檢驗(yàn)檢測(cè)、技術(shù)推廣等公共服務(wù)平臺(tái)。支持小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地建設(shè)，改善創(chuàng)業(yè)和發(fā)展環(huán)境。鼓勵(lì)高等院校、科研院所、企業(yè)技術(shù)中心開放科技資源，開展共性關(guān)鍵技術(shù)研究，提高服務(wù)中小企業(yè)的水平。完善中小企業(yè)信息服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，加快發(fā)展政策解讀、技術(shù)推廣、人才交流、業(yè)務(wù)培訓(xùn)和市場(chǎng)營(yíng)銷等重點(diǎn)信息服務(wù)。

（二十四）完善政府對(duì)中小企業(yè)的服務(wù)。深化行政審批制度改革，全面清理并進(jìn)一步減少、合并行政審批事項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)審批內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和程序的公開化、規(guī)范化。投資、工商、稅務(wù)、質(zhì)檢、環(huán)保等部門要簡(jiǎn)化程序、縮短時(shí)限、提高效率，為中小企業(yè)設(shè)立、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等提供便捷服務(wù)。地方各級(jí)政府在制定和實(shí)施土地利用總體規(guī)劃和計(jì)劃時(shí)，要統(tǒng)籌考慮中小企業(yè)投資項(xiàng)目用地需求，合理安排用地指標(biāo)。

七、提高中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平

（二十五）引導(dǎo)和支持中小企業(yè)加強(qiáng)管理。支持培育中小企業(yè)管理咨詢機(jī)構(gòu)，開展管理咨詢活動(dòng)。引導(dǎo)中小企業(yè)加強(qiáng)基礎(chǔ)管理，強(qiáng)化營(yíng)銷和風(fēng)險(xiǎn)管理，完善治理結(jié)構(gòu)，推進(jìn)管理創(chuàng)新，提高經(jīng)營(yíng)管理水平。督促中小企業(yè)苦練內(nèi)功、降本增效，嚴(yán)格遵守安全、環(huán)保、質(zhì)量、衛(wèi)生、勞動(dòng)保障等法律法規(guī)，誠(chéng)實(shí)守信經(jīng)營(yíng)，履行社會(huì)責(zé)任。

（二十六）大力開展對(duì)中小企業(yè)各類人員的培訓(xùn)。實(shí)施中小企業(yè)銀河培訓(xùn)工程，加大財(cái)政支持力度，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)（商會(huì)）、中小企業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的作用，廣泛采用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等手段，開展政策法規(guī)、企業(yè)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷、專業(yè)技能、客戶服務(wù)等各類培訓(xùn)。高度重視對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的培訓(xùn)，在3年內(nèi)選擇100萬(wàn)家成長(zhǎng)型中小企業(yè)，對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理者實(shí)施全面培訓(xùn)。

（二十七）加快推進(jìn)中小企業(yè)信息化。繼續(xù)實(shí)施中小企業(yè)信息化推進(jìn)工程，加快推進(jìn)重點(diǎn)區(qū)域中小企業(yè)信息化試點(diǎn)，引導(dǎo)中小企業(yè)利用信息技術(shù)提高研發(fā)、管理、制造和服務(wù)水平，提高市場(chǎng)營(yíng)銷和售后服務(wù)能力。鼓勵(lì)信息技術(shù)企業(yè)開發(fā)和搭建行業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，為中小企業(yè)信息化提供軟硬件工具、項(xiàng)目外包、工業(yè)設(shè)計(jì)等社會(huì)化服務(wù)。

八、加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)工作的領(lǐng)導(dǎo)

（二十八）加強(qiáng)指導(dǎo)協(xié)調(diào)。成立國(guó)務(wù)院促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)工作的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織領(lǐng)導(dǎo)和政策協(xié)調(diào)，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在工業(yè)和信息化部。各地可根據(jù)工作需要，建立相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)和工作機(jī)制。

（二十九）建立中小企業(yè)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)制度。統(tǒng)計(jì)部門要建立和完善對(duì)中小企業(yè)的分類統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)、分析和發(fā)布制度，加強(qiáng)對(duì)規(guī)模以下企業(yè)的統(tǒng)計(jì)分析工作。有關(guān)部門要及時(shí)向社會(huì)公開發(fā)布發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)動(dòng)態(tài)等信息，逐步建立中小企業(yè)市場(chǎng)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警機(jī)制。

促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展既是一項(xiàng)長(zhǎng)期戰(zhàn)略任務(wù)，也是當(dāng)前保增長(zhǎng)、擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)、促發(fā)展、惠民生的緊迫任務(wù)。各地區(qū)、各有關(guān)部門要進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，統(tǒng)一思想，結(jié)合實(shí)際，盡快制定貫徹本意見的具體辦法，并切實(shí)抓好落實(shí)

中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀、問題及建議

中小企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的重要力量。近年來(lái)，衡陽(yáng)市委、市政府緊緊抓住中部崛起戰(zhàn)略機(jī)遇，堅(jiān)持以新型工業(yè)化統(tǒng)攬經(jīng)濟(jì)工作全局，深入貫徹落實(shí)中小企業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)政策和措施，著力提高服務(wù)效能，切實(shí)優(yōu)化企業(yè)發(fā)展環(huán)境，積極協(xié)調(diào)解決初創(chuàng)企業(yè)在發(fā)展過程中遇到的困難和問題，我市中小企業(yè)呈現(xiàn)持續(xù)健康、快速發(fā)展態(tài)勢(shì)。

一、中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀

（一）總量快速增長(zhǎng)，發(fā)展主體不斷壯大。全市2010年中小企業(yè)法人單位達(dá)14860個(gè)。其中私營(yíng)企業(yè)戶數(shù)達(dá)12506戶，個(gè)體工商戶83844戶，僅2010年新登記注冊(cè)的個(gè)體工商戶8950戶，各類企業(yè)1526戶，比去年同期分別增長(zhǎng)13.4%和12.1%。全市中小工業(yè)企業(yè)戶數(shù)共計(jì)5635家，占企業(yè)總數(shù)的99.9%。其中中小工業(yè)企業(yè)完成總產(chǎn)值達(dá)1570.12億元，占全部工業(yè)的75％；實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1799.9億元，同比增長(zhǎng)45％；實(shí)現(xiàn)增加值415.29億元，同比增長(zhǎng)29.5%，占全部工業(yè)的73.8%。

（二）經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)增大，主體地位不斷提高。2010年，全市中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值609.41億元，同比增長(zhǎng)22%，占全部增加值比重42.9%。從三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)看：一、二、三產(chǎn)業(yè)分別為1.22億元、477.57億元和130.62億元，同比分別增長(zhǎng)7.6%、26.4%和8.3%。實(shí)繳稅金34.81億元，同比增長(zhǎng)29.7%，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入2487.06億元，同比增長(zhǎng)37.1%，吸納從業(yè)人員72.13萬(wàn)人，同比增長(zhǎng)6.7%，占全市全部從業(yè)人員總數(shù)16%。農(nóng)村轉(zhuǎn)移勞動(dòng)力和城鎮(zhèn)新增就業(yè)中，大部分的崗位來(lái)自中小企業(yè)。中小企業(yè)的發(fā)展已經(jīng)成為我市經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主力軍，縣域經(jīng)濟(jì)的主載體，擴(kuò)大就業(yè)的主渠道，財(cái)政增收、居民致富的重要源泉，對(duì)推動(dòng)我市經(jīng)濟(jì)健康、持續(xù)、快速增長(zhǎng)，構(gòu)建和諧衡陽(yáng)發(fā)揮著日益重要的作用。

（三）金融支持力度加強(qiáng)，中小企業(yè)融資難問題有所緩解。資金是中小企業(yè)賴以生存和發(fā)展的血液，隨著中小企業(yè)的快速發(fā)展，地位不斷提升，金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)支持力度有所加強(qiáng)，在一定程度上緩解了中小企業(yè)融資難的問題。全市2010年年末貸款余額達(dá)200.05億元，同比增長(zhǎng)12.8%，占全部企業(yè)貸款余額的69.15%。從投向看：第三產(chǎn)業(yè)貸款最多，達(dá)到120.34億元，同比增長(zhǎng)9.61%，占全部中小企業(yè)貸款的60%，其次是第二產(chǎn)業(yè)為58.29億元，同比增長(zhǎng)8.32%，占比29%，再次是第三產(chǎn)業(yè)為22.33億元，同比增長(zhǎng)53.39%，占比11%。

(四)品質(zhì)明顯提升，持續(xù)發(fā)展不斷增強(qiáng)。一是管理水平明顯提高。全市90%以上的中小企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度和監(jiān)督約束機(jī)制實(shí)現(xiàn)了科學(xué)化、制度化和規(guī)范化。一大批懂經(jīng)營(yíng)、善管理的優(yōu)秀企業(yè)家進(jìn)入企業(yè)核心領(lǐng)導(dǎo)層，涌現(xiàn)出華意機(jī)械、鐳目科技、運(yùn)輸機(jī)械、金化科技等一批市場(chǎng)前景好的中小企業(yè)。二是科技含量明顯提升。2010年全市工業(yè)總投資500萬(wàn)元以上的技術(shù)改造項(xiàng)目1011項(xiàng)，同比增長(zhǎng)18%，其中，中小企業(yè)固定資產(chǎn)原值623.46億元，同比增長(zhǎng)29.9%，完成新產(chǎn)品新技術(shù)開發(fā)項(xiàng)目182項(xiàng)，73%的工業(yè)專利、86%的技術(shù)創(chuàng)新成果、87%的新產(chǎn)品都由中小企業(yè)完成。三是區(qū)域特色日漸鮮明。雁峰區(qū)的輸變電，蒸湘區(qū)的管材深加工，石鼓區(qū)的精細(xì)化工，衡東縣的鎢、銅深加工，耒陽(yáng)市的礦產(chǎn)開發(fā)，常寧市的山茶油，衡陽(yáng)縣的瓷器，祁東的家具制造，南岳區(qū)的旅游業(yè)等產(chǎn)業(yè)特色明顯，初步形成了“縣縣有主業(yè)、企業(yè)有品牌”的大好局面。

二、中小企業(yè)存在的主要問題

（一）中小企業(yè)管理制度不夠健全、觀念落后，抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)。衡陽(yáng)的中小企業(yè)，特別是規(guī)模以下工業(yè)企業(yè)以及服務(wù)業(yè)企業(yè)大多是私營(yíng)企業(yè)為主，管理制度不夠健全。很多企業(yè)實(shí)行的是家族式管理，在人事上任人唯親，在財(cái)務(wù)上實(shí)行“包包抄”。多數(shù)中小企業(yè)業(yè)主文化素質(zhì)不高，創(chuàng)業(yè)意識(shí)不強(qiáng)。私營(yíng)業(yè)主普遍有小富即安的思想，擔(dān)心創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，向更高的目標(biāo)奮斗的進(jìn)取心不強(qiáng)，多年以來(lái)，企業(yè)維持在一種低水平發(fā)展?fàn)顟B(tài)。

(二）招工難和用工貴并存影響企業(yè)開工。隨著最低工資標(biāo)準(zhǔn)的提高和物價(jià)水平的較快上漲，大多數(shù)中小企業(yè)提升了工資水平，勞動(dòng)力成本明顯上升，但不少企業(yè)的工資仍缺乏吸引力難以招到工人，相當(dāng)部分企業(yè)仍存在用工缺口，部分工作環(huán)境差、勞動(dòng)強(qiáng)度大的企業(yè)缺工情況更為突出。招工難和用工貴并存，既加重了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的困難，也導(dǎo)致部分企業(yè)因人手緊缺有單不敢接，加劇了企業(yè)開工不足情況。

(三)中小企業(yè)融資難。長(zhǎng)期以來(lái)，融資難一直是困擾中小企業(yè)發(fā)展的難題。銀行為保證資金安全，更愿意將有限資金貸給大企業(yè)。中小企業(yè)融資難主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：一是中小企業(yè)“信用”低。衡陽(yáng)大多數(shù)中小企業(yè)根本未參加任何資信評(píng)估。二是中小企業(yè)融資形式單一，融資渠道狹窄。大多數(shù)企業(yè)選擇融資的方式是銀行貸款，而對(duì)現(xiàn)代融資方式如股東投資、風(fēng)險(xiǎn)投資還比較陌生。三是融資成本高。面對(duì)銀行的高門檻，大部分中小企業(yè)顯得力不從心，為解資金緊張之急，往往使用的方式是民間借貸，而民間借貸的利率一般高于10%。(四)中小企業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系不健全。中小企業(yè)因規(guī)模小，實(shí)力弱，難以在本企業(yè)范圍內(nèi)建立人員培訓(xùn)、信息收集、產(chǎn)品研究之類的機(jī)構(gòu)。因此，需要政府和社會(huì)為其構(gòu)建一個(gè)比較完善的社會(huì)化服務(wù)體系。經(jīng)驗(yàn)表明，中小企業(yè)發(fā)展不但要政府在金融、財(cái)政等方面的政策支持，也需要社會(huì)中介組織從教育培訓(xùn)、管理咨詢、市場(chǎng)營(yíng)銷、技術(shù)開發(fā)和法律支援等方面提供中介支持。目前，衡陽(yáng)社會(huì)化服務(wù)體系還不健全，社會(huì)中介機(jī)構(gòu)主要是由政府部門創(chuàng)建，服務(wù)局限性大，往往只對(duì)本部門、本系統(tǒng)內(nèi)的中小企業(yè)服務(wù)。另外，新創(chuàng)立的一些商業(yè)性較強(qiáng)的中介公司，服務(wù)收費(fèi)昂貴，中小型企業(yè)難以承受。

三、對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的幾點(diǎn)建議

（一）加強(qiáng)引導(dǎo)扶持，加快推動(dòng)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。要大力扶持中小企業(yè)的發(fā)展，要在產(chǎn)業(yè)布局上制定促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，積極探索制定發(fā)展中小企業(yè)的政策法規(guī)，營(yíng)造有利于中小企業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)的制度環(huán)境。加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)技術(shù)改造和產(chǎn)業(yè)升級(jí)的扶持力度，提供更多技術(shù)和資金的支持幫扶，進(jìn)一步提升行政服務(wù)效能，改善對(duì)中小企業(yè)的服務(wù)。

（二）積極采取措施，幫助企業(yè)應(yīng)對(duì)招工難題。采取多種措施幫助企業(yè)解決“招工難”問題：一是通過定期舉辦各類綜合和專業(yè)現(xiàn)場(chǎng)招聘會(huì)、加快建立人力資源供需情況數(shù)據(jù)庫(kù)、與各勞動(dòng)力輸出地建立互助協(xié)作信息平臺(tái)等方式來(lái)搭建好勞資雙方供需平臺(tái)，切實(shí)解決好招工難、用工荒問題。二是加強(qiáng)職業(yè)培訓(xùn)和再就業(yè)培訓(xùn)，滿足日益加快的產(chǎn)業(yè)升級(jí)對(duì)技能型勞動(dòng)力的需要。三是引導(dǎo)企業(yè)適度提高工人薪酬待遇，改善勞動(dòng)者工作環(huán)境，加強(qiáng)人文關(guān)懷，增強(qiáng)員工的歸屬感，降低員工的流失率。四是完善外來(lái)工流入的相關(guān)政策，通過提供勞務(wù)補(bǔ)貼、幫助解決他們的后顧之憂，特別是醫(yī)療、子女入學(xué)等實(shí)際問題，增強(qiáng)務(wù)工人員的吸引力。

（三）完善貸款擔(dān)保體系，積極拓展中小企業(yè)融資渠道。由于中小企業(yè)可作為貸款抵押的資產(chǎn)少，缺乏長(zhǎng)效機(jī)制來(lái)解決貸款擔(dān)保問題。建議設(shè)立專門的貸款擔(dān)保基金作為中小企業(yè)從商業(yè)銀行獲得貸款的擔(dān)保方，建立多種資金來(lái)源、多種組織形式參與、多層次結(jié)構(gòu)的擔(dān)保體系。積極拓展從商業(yè)銀行貸款以外的融資渠道，如建立直接融資市場(chǎng)，推動(dòng)中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)流動(dòng)，加快盤活存量資產(chǎn)和閑置資產(chǎn)；支持中小企業(yè)直接從資本市場(chǎng)籌措發(fā)展資金，支持具備條件的中小企業(yè)發(fā)行債券；幫助一批高新技術(shù)中小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)板上市，建立優(yōu)強(qiáng)中小企業(yè)上市融資的育成機(jī)制。

（四）創(chuàng)造良好的市場(chǎng)環(huán)境。政府有關(guān)部門要加大對(duì)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的打擊力度，規(guī)范市場(chǎng)秩序，積極利用自身優(yōu)勢(shì)為中小型企業(yè)創(chuàng)造更多發(fā)展與合作機(jī)會(huì)。盡量將大企業(yè)的配套產(chǎn)業(yè)鏈放到本地中小型企業(yè)上。另外，政府還要利用自身所獲取的信息，幫助中小型企業(yè)尋找新的市場(chǎng)切入點(diǎn)。要從根本上為中小型企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)良好的環(huán)境，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)配套體系的形成，培育新的增長(zhǎng)點(diǎn)。

第四篇：信用社如何支持中小企業(yè)發(fā)展

信用社如何支持中小企業(yè)發(fā)展

多年來(lái)，各級(jí)政府及農(nóng)村信用社為解決中小企業(yè)貸款難的問題，出臺(tái)了許多政策和文件，起到了很好的指導(dǎo)作用。但是，由于種種客觀原因，中小企業(yè)貸款難問題還沒有徹底解決，中小企業(yè)貸款難的原因是什么?怎么解決?根據(jù)調(diào)查了解的情況，談?wù)勛约旱南敕ā?/p>

一、影響農(nóng)村信用社支持中小企業(yè)發(fā)展的主要因素

1、從農(nóng)村信用社方面看：

一是中小企業(yè)的資本金小，經(jīng)營(yíng)波動(dòng)大，風(fēng)險(xiǎn)大，逃廢債務(wù)多，農(nóng)村信用社信貸資金流失嚴(yán)重，造成農(nóng)村信用社信貸營(yíng)銷品種單一，對(duì)中小企業(yè)只開展擔(dān)保貸款，不發(fā)放信用貸款，限制了貸款投放。根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定：”經(jīng)貸款審查、評(píng)估，確認(rèn)借款人資信良好，確能償還貸款的，可以不提供擔(dān)保。”但在實(shí)際執(zhí)行過程中，一刀切只發(fā)放擔(dān)保貸款，制約了優(yōu)良企業(yè)貸款需求，不利于優(yōu)良企業(yè)通過農(nóng)村信用社融資渠道加速發(fā)展。

二是中小企業(yè)規(guī)模小，管理水平低，計(jì)劃性較差，對(duì)貸款常常要得急、頻率高，而單筆貸款數(shù)額又較小，但貸款的項(xiàng)目考察、貸款審查等程序一點(diǎn)不能少，且較難把握其貸款用途，這既加大了農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)成本，也使貸款管理難度增加。而在目前農(nóng)村信用社信貸管理中，貸款發(fā)放的責(zé)任人貸款收回后，獎(jiǎng)勵(lì)很少，或者沒有獎(jiǎng)勵(lì)；但是到期不能收回，處罰過重，對(duì)貸款第一責(zé)任人實(shí)行終身責(zé)任制，影響了信貸員信貸投放的積極性。

三是資產(chǎn)保全難。中小企業(yè)尤其是一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，私營(yíng)企業(yè)，資產(chǎn)負(fù)債率相對(duì)較高，農(nóng)村信用社貸款無(wú)法采用抵押方式實(shí)行保全，較好的第三方擔(dān)保又難以找到，給農(nóng)村信用社提供相關(guān)金融服務(wù)帶來(lái)困難。另一方面，各地至今仍沒有建立有效的中小企業(yè)貸款擔(dān)保，保險(xiǎn)機(jī)制以及正常的呆賬貸款核銷機(jī)制，也使貸款保全難度很大。是受過去鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款損失大、企業(yè)逃廢債現(xiàn)象比較嚴(yán)重的影響，農(nóng)村信用社對(duì)中小企業(yè)存在”惜貸“懼貸””的心理。

2、從企業(yè)方面來(lái)看：

一是部分中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、不透明，農(nóng)村信用社無(wú)法評(píng)級(jí)授信進(jìn)行貸款支持。

二是部分中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)法律文書不完，無(wú)法辦理抵押擔(dān)保。

三是部分中小企業(yè)主觀念落后，缺乏主動(dòng)與農(nóng)村信用社溝通的理念，習(xí)慣小規(guī)模生產(chǎn)條件下的民間籌資，對(duì)農(nóng)村信用社貸款的要求和程序不理解，嫌麻煩。

四是部分中小企業(yè)科技含量低，生產(chǎn)管理落后，產(chǎn)品銷售前景暗淡，利潤(rùn)率低，不符合信貸扶持條件。

3、從社會(huì)中介服務(wù)方面來(lái)看：

一是中小企業(yè)融資擔(dān)保體系不健全。

二是中小企業(yè)信用體系不健全。

三是法律服務(wù)軟弱，對(duì)中小企業(yè)惡意逃廢金融債權(quán)的約束不夠。

二、關(guān)于農(nóng)村信用社支持中小企業(yè)發(fā)展的幾點(diǎn)建議：

1、制定選擇中小企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)。一是要選擇產(chǎn)權(quán)清晰、管理規(guī)范的中小企業(yè)。二是重視對(duì)企業(yè)法人代表的考察，要對(duì)其信譽(yù)、個(gè)人品質(zhì)、經(jīng)營(yíng)管理能力等方面做盡可能全面的最解。三要選擇有一定規(guī)模、效益好的企業(yè)。所選擇的企業(yè)原則上要求資產(chǎn)負(fù)債率低于65％，所有者權(quán)益不低于200萬(wàn)元，有較高的盈利能力。四要注意對(duì)企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)和科技含量的分析。要把企業(yè)上規(guī)模、產(chǎn)品有市場(chǎng)、發(fā)展?jié)摿Υ蟮闹行∑髽I(yè)作為信貸傾斜的對(duì)象，限制對(duì)一般加工工業(yè)和低小平企業(yè)的信貸支持。五要針對(duì)中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)較單一，產(chǎn)品生產(chǎn)周期短，經(jīng)營(yíng)情況變化快的特點(diǎn)，以發(fā)展的眼光、動(dòng)態(tài)的觀點(diǎn)及時(shí)調(diào)整優(yōu)化中小企業(yè)客戶群體。

2、切實(shí)加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范工作。具體要掌握三個(gè)環(huán)節(jié)：一是加大對(duì)中小企業(yè)抵押貸款的比重。要盡量實(shí)行抵、質(zhì)押物，并嚴(yán)格按《擔(dān)保法》有關(guān)規(guī)定辦理好有關(guān)手續(xù)；除用企業(yè)的房產(chǎn)、設(shè)備依法作抵押外，可要求企業(yè)的法人代表或企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子的主要成員以其私有存單、房產(chǎn)作抵押。二是對(duì)企業(yè)的貸前調(diào)查一定要細(xì)致全面，不僅要掌握企業(yè)財(cái)務(wù)、產(chǎn)品市場(chǎng)狀況，而且要調(diào)查了解企業(yè)法人代表的整體素質(zhì)。三要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)貸后檢查工作。要積極參與企業(yè)的改制工作，參與企業(yè)資產(chǎn)重組、兼并收購(gòu)、資金管理等服務(wù)，確保企業(yè)改制規(guī)范動(dòng)作，最大限度地保全農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)。

3、對(duì)中小企業(yè)實(shí)施全方位金融服務(wù)。農(nóng)村信用社要運(yùn)用自身的優(yōu)勢(shì)，想中小企業(yè)所想，急中小企業(yè)所急，制定切實(shí)可行的服務(wù)措施。把對(duì)中小企業(yè)支持從原來(lái)以信貸支持為主向信貸與其它金融服務(wù)并重方向轉(zhuǎn)變。在金融服務(wù)上，可以為企業(yè)轉(zhuǎn)制牽線搭橋，為企業(yè)提供金融政策、利率和信息工具，對(duì)符合條件的中小企業(yè)開辦承兌匯票、貼現(xiàn)、信用證、保函等，擴(kuò)大間接投入；要加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的開戶、結(jié)算、提現(xiàn)、銷售資金、還本付息等進(jìn)行監(jiān)督，杜絕其資金體外循環(huán)。

4、適當(dāng)下放基層金融機(jī)構(gòu)貸款審批權(quán)限，實(shí)行等級(jí)授信授權(quán)有機(jī)統(tǒng)一。按照標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把關(guān)，確保等級(jí)授信的可靠性和準(zhǔn)確性。對(duì)中小企業(yè)評(píng)級(jí)授信后，在授信額度內(nèi)給農(nóng)村信用社充分的貸款發(fā)放權(quán)。這樣既能堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)、從嚴(yán)評(píng)級(jí)授信、降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，又能減少貸款審批環(huán)節(jié)、加快審批速度，適應(yīng)中小企業(yè)貸款需求小額、多次、快速的特點(diǎn)。

5、選擇多種形式投放貸款，解決中小企業(yè)合理的資金需要。在有效防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，積極探索和開展多種擔(dān)保形式，發(fā)放多種低風(fēng)險(xiǎn)的貸款。對(duì)中小企業(yè)既要開展擔(dān)保貸款，也要適當(dāng)發(fā)放信用貸款，還可探索開展稅款返還擔(dān)保、股票股權(quán)抵押、保單抵押、債券抵押、應(yīng)收貨款抵押，其它權(quán)益抵押等多種貸款形式。

6、把中小企業(yè)信貸計(jì)劃作為農(nóng)村信用社信貸工作的重要組成部分。要針對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)民營(yíng)化中小企業(yè)為主體的實(shí)際，把農(nóng)村信用社工作重點(diǎn)逐步轉(zhuǎn)向?yàn)橹行∑髽I(yè)服務(wù)，建立專門的中小企業(yè)信貸營(yíng)銷機(jī)構(gòu)，配備專門人員。同時(shí)，農(nóng)村信用

社當(dāng)年新增存款的—定比例，如50％，作為各地支持中小企業(yè)信貸資金的主要來(lái)源，這樣既可調(diào)動(dòng)農(nóng)村信用社組織存款的積極性，加大對(duì)中小企業(yè)的支持力度，強(qiáng)化區(qū)域經(jīng)濟(jì)的扶持，充分解決改制企業(yè)下崗職工再就業(yè)的問題；又可以防止貸款過度向大城市、大企業(yè)、大項(xiàng)目集中，造成金融風(fēng)險(xiǎn)集中。

7、健全中小企業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系。成立中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，充實(shí)資本金，完善運(yùn)作機(jī)制。以財(cái)政出資為主，吸納中小企業(yè)入股，不以盈利為目標(biāo)，以服務(wù)中小企業(yè)為宗旨。避免行政十預(yù)，實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)作，減少擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。建立中小企業(yè)信用咨詢機(jī)構(gòu)，健全中小企業(yè)信用檔案，為相關(guān)部門提供中小企業(yè)全方位、多視角信用狀況有償咨詢，大力開展信用環(huán)境治理工作，凈化社會(huì)信用環(huán)境，加大對(duì)惡意逃廢債務(wù)的懲處力度，特別是要發(fā)揮法律強(qiáng)制作用，讓失信者付出成倍的代價(jià)，形成不愿失信、不敢失信的機(jī)制和制度。

第五篇：商業(yè)銀行如何支持中小企業(yè)發(fā)展

商業(yè)銀行如何支持中小企業(yè)發(fā)展

目前我國(guó)中小企業(yè)以驚人的速度發(fā)展，已成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的中堅(jiān)力量。中小企業(yè)具有穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)、吸納就業(yè)和提供多元化社會(huì)服務(wù)的巨大作用。但由于種種因素制約，使它的潛能尚未充分發(fā)揮。因此，商業(yè)銀行如何支持中小企業(yè)的長(zhǎng)足發(fā)展，為其提供一個(gè)良好的金融環(huán)境，是當(dāng)前各商業(yè)銀行需要研究的重要課題。

一、中小企業(yè)面臨的融資現(xiàn)狀

1、中小企業(yè)缺乏有效擔(dān)保、自身規(guī)模小、資信較差，降低了金融機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)投放貸款的信心。

2、一些中小企業(yè)的財(cái)務(wù)制度不健全，缺乏合格有效的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，使得金融機(jī)構(gòu)對(duì)其缺乏信任。

3、由于中小企業(yè)戶數(shù)多，經(jīng)營(yíng)管理狀況不穩(wěn)定、規(guī)模小，抗擊市場(chǎng)沖擊能力差，使得金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供服務(wù)的成本較高，風(fēng)險(xiǎn)較大。

4、目前金融機(jī)構(gòu)的信貸管理方式還不適應(yīng)中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀，審批程序復(fù)雜，時(shí)效性差，難以及時(shí)滿足資金需要，評(píng)定信用等級(jí)、審查貸款條件時(shí)與大企業(yè)使用同一標(biāo)準(zhǔn)不符合實(shí)際情況。

二、金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)支持的有利條件

1、中小企業(yè)具有規(guī)模小、業(yè)務(wù)往來(lái)簡(jiǎn)單、借款額度相對(duì)小的特點(diǎn)，金融機(jī)構(gòu)對(duì)其能準(zhǔn)確地把握，一旦發(fā)生貸款風(fēng)險(xiǎn)，所受的損失也小，這樣能增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的生存能力。

2、中小企業(yè)類型多、經(jīng)營(yíng)行業(yè)不同、產(chǎn)品不

一、生產(chǎn)階段不同，金融機(jī)構(gòu)選擇客戶的余地大，而且還能夠分散降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3、金融機(jī)構(gòu)對(duì)多數(shù)處于成長(zhǎng)階段的中小企業(yè)支持，能夠比較容易地轉(zhuǎn)化為銀企間長(zhǎng)期的密切合作關(guān)系，從而增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的能力。

4、目前商業(yè)銀行都將效益最大化作為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，因此發(fā)展?jié)摿Υ蟆⒅艺\(chéng)度高的中小企業(yè)已成為商業(yè)銀行新的效益增長(zhǎng)點(diǎn)。

三、金融機(jī)構(gòu)支持中小企業(yè)發(fā)展的策略

1、制定和完善支持中小企業(yè)發(fā)展的金融政策。充分理解領(lǐng)會(huì)國(guó)家的宏觀政策導(dǎo)向，制定對(duì)中小企業(yè)的授信標(biāo)準(zhǔn)，凡是正常經(jīng)營(yíng)、不搞盲目擴(kuò)張、符合貸款條件的企業(yè)和符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策與市場(chǎng)準(zhǔn)入條件的項(xiàng)目，不論其規(guī)模大小和所有制形式，其資金需求銀行都應(yīng)給予積極支持。利用利率等市場(chǎng)手段，扶優(yōu)抑劣，促進(jìn)中小企業(yè)向規(guī)范化方向發(fā)展。對(duì)投向合理而資金暫時(shí)有困難的金融機(jī)構(gòu)，人民銀行可以通過再貸款、再貼現(xiàn)等予以支持。

2、不斷完善對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)體系。金融機(jī)構(gòu)要成立為中小企業(yè)服務(wù)的信貸職能部門，建立健全為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)體系，配備必要的人員，完善對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)功能。

3、創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極靈活運(yùn)用各種金融工具為中小企業(yè)提供結(jié)算、匯兌、轉(zhuǎn)賬和財(cái)務(wù)管理等多種金融服務(wù)，完善對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)體系。推出流動(dòng)資金整貸零償貸款、自然人擔(dān)保貸款、自然人委托貸款等新業(yè)務(wù)品種，同時(shí)將許多業(yè)務(wù)品種的適用范圍擴(kuò)大到中小企業(yè)，如循環(huán)貸款、法人賬戶透支等。除積極增加信貸投入外，還通過開展票據(jù)貼現(xiàn)、保函、保理等業(yè)務(wù)，擴(kuò)大中小企業(yè)的融資渠道，緩解中小企業(yè)資金緊張狀況。

4、提高辦事效率。應(yīng)努力提高信貸人員素質(zhì)，增強(qiáng)信貸人員的服務(wù)技能，改進(jìn)信貸工作流程，縮短貸款評(píng)估和審批時(shí)間，建立有效的激勵(lì)和監(jiān)督機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)信貸人員的積極性，提高辦事效率。

5、解決中小企業(yè)抵押擔(dān)保難問題。針對(duì)中小企業(yè)缺乏合格、足額的貸款抵押資產(chǎn)以及難以找到符合要求的擔(dān)保單位的情況，可以借助專業(yè)物流公司對(duì)中小企業(yè)的動(dòng)產(chǎn)實(shí)施集約式的質(zhì)押監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)銀行資金流與企業(yè)物流的有機(jī)結(jié)合，在解決中小企業(yè)缺乏可抵押固定資產(chǎn)的同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流和經(jīng)營(yíng)狀況的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，有效降低平均監(jiān)管成本，在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下加大對(duì)中小企業(yè)的支持力度。

金融機(jī)構(gòu)可以與有關(guān)部門積極溝通，采用企業(yè)互保、聯(lián)保、貨權(quán)質(zhì)押、倉(cāng)單質(zhì)押、成立中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保基金等多種形式，解決中小企業(yè)的貸款擔(dān)保難問題。

6、建立新型銀企關(guān)系。銀行與中小企業(yè)應(yīng)建立相互依存、互惠互利、平等自主、誠(chéng)實(shí)守信、雙向選擇、相互制約的關(guān)系。銀企雙方在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，應(yīng)視誠(chéng)信為生命，切不可把自己的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給對(duì)方，真正維護(hù)各自的信用。