第一篇：2016年授信企業(yè)貸后現(xiàn)場(chǎng)檢查情況的通報(bào)

關(guān)于2016年授信企業(yè)貸后現(xiàn)場(chǎng)檢查情況的通報(bào)

各分支行、本部各部室：

為全面掌握我行已授信企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，有效防范行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)個(gè)體的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《上海浦東發(fā)展銀行公司授信貸后管理辦法》和分行實(shí)施細(xì)則相關(guān)規(guī)定，分行自2016年4月5日起歷時(shí)30天，在全行開展了授信企業(yè)貸后現(xiàn)場(chǎng)檢查。

一、組織領(lǐng)導(dǎo)

分行成立公司授信客戶貸后現(xiàn)場(chǎng)檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由田德明行長(zhǎng)任組長(zhǎng)，崔振聲副行長(zhǎng)為副組長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)管理部、公司部、消費(fèi)及小微金融部、合規(guī)部、審計(jì)辦、信用運(yùn)營(yíng)中心負(fù)責(zé)人為成員，各相關(guān)部門選派業(yè)務(wù)骨干23人，分為5個(gè)檢查組進(jìn)行。

二、檢查方式

本次貸后檢查，由各分支機(jī)構(gòu)配合，對(duì)授信客戶采取現(xiàn)場(chǎng)檢查方式，包括與高管人員、財(cái)務(wù)人員進(jìn)行訪談了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)、產(chǎn)品情況，現(xiàn)場(chǎng)查看了解開工率、主要設(shè)備資產(chǎn)、原料/產(chǎn)成品庫(kù)存。本次檢查使用了微信貸后檢查影像系統(tǒng)，將現(xiàn)場(chǎng)檢查情況實(shí)時(shí)上傳系統(tǒng)。拍照要求至少包括三張：一是顯示企業(yè)（擔(dān)保人）名稱的正門或主辦公樓；二是企業(yè)管理層的辦公室；三是企業(yè)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所（營(yíng)業(yè)廳或者生產(chǎn)車間）；四是擔(dān)保方式為抵押的，需對(duì)抵押物拍照。

三、檢查時(shí)間、范圍及對(duì)象

（一）檢查時(shí)間安排（4月5日-5月6日）

4月5日-4月29日現(xiàn)場(chǎng)檢查階段，4月30日-5月3日整改反饋及小組總結(jié)階段，5月4日-6日?qǐng)?bào)告總結(jié)階段。

（二）范圍及對(duì)象：

檢查范圍：2015年末有表內(nèi)、表外授信敞口余額的大中及中小企業(yè)，剔除（1）國(guó)有大型集團(tuán)企業(yè)、國(guó)有非制造批發(fā)零售業(yè)（2）后四類客戶。按照以下維度分類：

1、占全行對(duì)公敞口維度

檢查客戶279戶，風(fēng)險(xiǎn)敞口131億元，占全部對(duì)公有風(fēng)險(xiǎn)敞口余額客戶戶數(shù)的62%、余額的33%。檢查出有問(wèn)題客戶97戶，表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)敞口37.50億元，戶數(shù)占比22%，風(fēng)險(xiǎn)敞口占比9.45%。

2、占被檢查客戶各行全部融資占比維度

表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)敞口合計(jì)131億元，占各行全部融資的12%。

3、股權(quán)性質(zhì)維度

民營(yíng)企業(yè)254戶，占比91%。其他性質(zhì)的客戶25戶，占比9%。

4、企業(yè)規(guī)模維度

小型、微型53戶，戶數(shù)占比19%，金額5.5億元，占比4.2%；大中客戶226戶，戶數(shù)占比81%，金額125.5億元，占比95.8%。

5、行業(yè)維度

檢查客戶的行業(yè)涉及鋼鐵、煤貿(mào)、房地產(chǎn)、焦化、醫(yī)藥、橡膠制品、飼料加工、白酒制造、批發(fā)零售等。具體戶數(shù)和用信余額為： 鋼鐵行業(yè)11戶135937萬(wàn)元，煤貿(mào)11戶54929.9萬(wàn)元，房地產(chǎn)3戶30059.05萬(wàn)元，焦化2戶8968.31萬(wàn)元，醫(yī)藥6戶13559.51萬(wàn)元，橡膠制品11戶21618.13萬(wàn)元，飼料加工2戶9500萬(wàn)元，白酒制造3戶8200萬(wàn)元，其他行業(yè)230戶1027269.10萬(wàn)元。

6、擔(dān)保方式維度

保證178筆，占比63.79%,其中：擔(dān)保公司擔(dān)保客戶18戶，金額46560萬(wàn)元;抵押84筆，占比30.11%；質(zhì)押16筆、占比5.73%；信用1筆、占比0.35%。

四、客戶總體經(jīng)營(yíng)情況

今年以來(lái)，經(jīng)濟(jì)下行趨勢(shì)已經(jīng)從企業(yè)向金融行業(yè)蔓延。出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的企業(yè)較去年大幅增加，銀行不良資產(chǎn)持續(xù)攀升。本次檢查客戶279戶中，存在問(wèn)題的客戶97戶，占到了所檢查戶數(shù)的三分之一。可見(jiàn)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)惡化已非常嚴(yán)峻。從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)方面分析如下：

（一）大量企業(yè)銷售收入下降

受經(jīng)濟(jì)下行影響，大量企業(yè)銷售收入下降，尤其是生產(chǎn)制造型企業(yè)、批發(fā)企業(yè)問(wèn)題較為突出。

2015年，銷售收入較上年同期增加10%以上68戶，其中增幅30%以上20戶；銷售收入較上年同期下降10%以上63戶，占檢查客戶數(shù)的22.58%，其中下降30%以上18戶，主要為制造業(yè)、鋼鐵行業(yè)、化工、房地產(chǎn)企業(yè)。

（二）部分客戶在各家金融機(jī)構(gòu)融資變化較大 2015年末被檢查客戶在各家金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)敞口合計(jì)1099億元，較年初減少340億元，降幅23.63%。

1、融資增加50%以上客戶28戶，增加100%以上14戶，融資過(guò)快增長(zhǎng)。

2、融資下降50%以上客戶23戶，融資過(guò)快減少。(三)部分客戶過(guò)度融資問(wèn)題突出

部分客戶融資較大，融資額大于銷售收入22戶，超過(guò)200%的2戶。

（四）部分客戶我行融資占比較大

我行融資占比超過(guò)50%客戶51戶，其中我行融資占比100%的22戶。已發(fā)生違約4戶，我行融資占比均為100%。

五、檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

（一）行業(yè)問(wèn)題匯總及授信管理建議

1、唐山地區(qū)鋼鐵行業(yè)客戶：

鋼鐵行業(yè)整體受到經(jīng)濟(jì)下行、需求減弱、以及去產(chǎn)能壓力和環(huán)保影響，產(chǎn)成品價(jià)格大幅下降，利潤(rùn)下降，部分金融機(jī)構(gòu)抽貸、壓貸、導(dǎo)致整個(gè)行業(yè)現(xiàn)金流異常緊張。唐山地區(qū)的鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)比較集中。從檢查的鋼鐵企業(yè)現(xiàn)狀來(lái)看，不排除進(jìn)一步壓縮產(chǎn)能的可能，環(huán)保壓力也不容忽視，國(guó)家一直強(qiáng)調(diào)節(jié)能減排，鋼鐵企業(yè)受政策影響較大。現(xiàn)在已有部分民營(yíng)鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)停產(chǎn)、工人放假、托欠工人工資等現(xiàn)象。

管理建議：營(yíng)銷人員要密切關(guān)注現(xiàn)有鋼鐵授信客戶的經(jīng)營(yíng)情

況，加大貸后檢查頻率，提高檢查要求。特別關(guān)注現(xiàn)金流量的變化，以及他行信貸政策調(diào)整對(duì)我行授信客戶日常經(jīng)營(yíng)情況的影響，對(duì)出現(xiàn)現(xiàn)金流緊張，他行明顯退出的客戶，要及時(shí)壓縮直至收回我行的信貸資金，防止出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2、衡水地區(qū)橡膠行業(yè)客戶：

橡膠行業(yè)為衡水地區(qū)的支柱產(chǎn)業(yè)，但衡水地區(qū)的橡膠產(chǎn)業(yè)整體技術(shù)落后，銀行融資較高，多為第三方擔(dān)保方式，風(fēng)險(xiǎn)緩釋能力較低。因擔(dān)保多為區(qū)域內(nèi)企業(yè)互保、串保、擔(dān)保圈，當(dāng)其中1戶企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可能引發(fā)一連串企業(yè)陷入經(jīng)營(yíng)困境，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)較好的企業(yè)也有可能被擔(dān)保拖跨。

管理建議：加強(qiáng)貸后管理，關(guān)注企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況及對(duì)外擔(dān)保情況。強(qiáng)化擔(dān)保措施，營(yíng)銷客戶重點(diǎn)選擇當(dāng)?shù)佚堫^企業(yè)。

3、邯鄲地區(qū)煤貿(mào)客戶：

煤炭行業(yè)目前依然處于過(guò)剩狀態(tài)。雖然在未來(lái)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)，煤炭作為我國(guó)主體能源的地位不會(huì)改變，但目前煤炭需求持續(xù)回落，市場(chǎng)呈現(xiàn)明顯的供大于求趨勢(shì)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)和保安全、保民生、保職工工資的壓力將進(jìn)一步加大。煤炭貿(mào)易企業(yè)雖在銷售量尚未出現(xiàn)大幅下滑，但受上下游的擠壓，利潤(rùn)率都有不同程度的下降。

管理建議：加強(qiáng)關(guān)注煤炭行業(yè)煤炭?jī)r(jià)格下行趨勢(shì)及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整壓力，防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；評(píng)估行業(yè)走勢(shì)對(duì)我行信貸客戶造成的影響和風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步加大煤貿(mào)客戶存量授信的壓縮退出力度，能退盡退。

（二）其他問(wèn)題

1、擔(dān)保公司出現(xiàn)問(wèn)題，誘發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)

目前由于河北融投擔(dān)保集團(tuán)有限公司、石家莊寶德中小企業(yè)擔(dān)保服務(wù)有限公司等擔(dān)保公司不能及時(shí)履行償債責(zé)任，已誘發(fā)一系列風(fēng)險(xiǎn)。

（1）部分客戶到期不能償還，擔(dān)保公司不及時(shí)履行償還責(zé)任。我行已出現(xiàn)逾期或欠息客戶。

（2）由于部分擔(dān)保公司不能及時(shí)履行代償責(zé)任，部分銀行出現(xiàn)抽貸現(xiàn)象，造成部分企業(yè)貸款還款意愿下降，擔(dān)心歸還后銀行不再續(xù)貸，到期不還。

（3）個(gè)別擔(dān)保公司名義是政府部分出資擔(dān)保，實(shí)為個(gè)人控制，擔(dān)保能力較弱。

管理建議：根據(jù)借款主體的不同類型，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)及反擔(dān)保情況，進(jìn)行分類管理，一戶一策，采取還舊借新、展期或借新還舊、債務(wù)重組、擔(dān)保公司代償?shù)炔煌胧鸩酵顺鋈谕丁毜聯(lián)Ｊ谛牛杂行ПＵ衔倚袡?quán)益，防范風(fēng)險(xiǎn)蔓延。

2、涉及民間借貸

此類風(fēng)險(xiǎn)不易調(diào)查，隱蔽性較強(qiáng)，不易掌握真實(shí)情況。一旦出現(xiàn)問(wèn)題，就會(huì)造成企業(yè)資金鏈斷裂。

管理建議：客戶經(jīng)理更深入地了解企業(yè)實(shí)際控制人的投資意向、風(fēng)險(xiǎn)偏好，及時(shí)掌握客戶融資信息。關(guān)注我行貸款到期收回情況，提前落實(shí)還貸資金來(lái)源，確保我行信貸資金安全。

3、現(xiàn)場(chǎng)開工率不足

現(xiàn)場(chǎng)檢查期內(nèi)部分企業(yè)處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)、停產(chǎn)檢修狀態(tài)。管理建議：（1）密切關(guān)注企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，確認(rèn)是否很快恢復(fù)生產(chǎn)；（2）根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況變化，確定是否制定合理還款計(jì)劃，適時(shí)壓縮我行貸款額度。

4、企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)不善導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)

（1）檢查中發(fā)現(xiàn)個(gè)別企業(yè)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)不強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)形勢(shì)不佳。（2）應(yīng)收賬款賬期較長(zhǎng)，現(xiàn)金回流慢。

管理建議：持續(xù)關(guān)注企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，加大貸后檢查頻率，逐步壓縮授信余額直至全部退出。

5、抵押物評(píng)估價(jià)值偏高

管理建議：強(qiáng)化擔(dān)保措施，對(duì)押品價(jià)值重新評(píng)估，適時(shí)壓縮授信。

6、客戶串聯(lián)擔(dān)保及現(xiàn)金流緊張的風(fēng)險(xiǎn)

擔(dān)保鏈融資具有風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)性，單個(gè)企業(yè)資金鏈條斷裂風(fēng)險(xiǎn)會(huì)很快波及擔(dān)保鏈的其他企業(yè)，形成“一榮俱榮，一損俱損”的關(guān)聯(lián)效應(yīng)。

管理建議：強(qiáng)化擔(dān)保或變更擔(dān)保方式，追加抵押物等措施。

7、關(guān)聯(lián)企業(yè)未納入集團(tuán)授信

關(guān)聯(lián)企業(yè)，在我行同時(shí)授信，存在過(guò)度授信風(fēng)險(xiǎn)。管理建議：集團(tuán)客戶首先按照集團(tuán)授信進(jìn)行管理；如無(wú)法進(jìn)行關(guān)聯(lián)，所涉及客戶同時(shí)上報(bào)授信，統(tǒng)一審批，總量控制；對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較大客戶，建議壓縮退出。

8、涉及房地產(chǎn)行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)較大。

目前房地產(chǎn)行業(yè)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)仍然非常嚴(yán)峻，去庫(kù)存依然是現(xiàn)在二、三線城市的主題，銷售狀況不佳，與房地產(chǎn)企業(yè)關(guān)聯(lián)性高的企業(yè)面臨資金被占用的較高風(fēng)險(xiǎn)。

管理建議：增加貸后走訪頻率，密切關(guān)注整個(gè)集團(tuán)的業(yè)務(wù)發(fā)展變化情況及財(cái)務(wù)狀況，以及關(guān)聯(lián)交易的真實(shí)性，加強(qiáng)公司在我行結(jié)算資金的監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、保證授信到期收回，后續(xù)業(yè)務(wù)應(yīng)在規(guī)范業(yè)務(wù)操作的基礎(chǔ)上開展，防止信貸資金進(jìn)入房地產(chǎn)開發(fā)領(lǐng)域。

9、借款人目前存在重大項(xiàng)目投資，投資金額較大，可能對(duì)其資金鏈產(chǎn)生較大影響，需防范挪用我行信貸資金用于投資。

管理建議：（1）關(guān)注新上項(xiàng)目投產(chǎn)以及達(dá)產(chǎn)情況。（2）關(guān)注客戶新簽訂單情況；（3）密切關(guān)注現(xiàn)金流，防范資金鏈緊張甚至斷裂引發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)。

10、固定資產(chǎn)（項(xiàng)目）貸款工程銷售進(jìn)度滯后，預(yù)期現(xiàn)金流無(wú)法覆蓋還款計(jì)劃

管理建議：加大貸后檢查頻率，關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)及現(xiàn)金流情況，防止資金鏈緊張甚至斷裂引發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)。

11、區(qū)域性問(wèn)題

廊坊地區(qū)鋼鐵壓延客戶，因廊坊特殊的地理位臵，距離北京市不足100公里。廊坊區(qū)域內(nèi)的鋼鐵壓延客戶承受的環(huán)保壓力較大，未來(lái)發(fā)展前景不明。再加上上游鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)的不景氣，受沖擊較大。且產(chǎn)品技術(shù)含量較低，主要面對(duì)中低端市場(chǎng)，進(jìn)入門檻較低，無(wú)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

管理建議：廊坊地區(qū)的鋼鐵壓延客戶應(yīng)逐步有策略的縮減額度，加大貸后檢查頻率，關(guān)注產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策變化情況，評(píng)估行業(yè)走勢(shì)對(duì)我行信貸客戶造成的影響和風(fēng)險(xiǎn)。

12、擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)

擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)包括：擔(dān)保企業(yè)擔(dān)保能力較弱、擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題、涉訴等、擔(dān)保企業(yè)與借款人為同一實(shí)際控制人、企業(yè)互保、聯(lián)保、串保等都會(huì)降低風(fēng)險(xiǎn)緩釋能力。

管理建議：僅有第三方擔(dān)保的，尤其擔(dān)保能力較弱的，變更擔(dān)保方式，或增加抵押物等。加強(qiáng)擔(dān)保企業(yè)的貸后管理。

13、零售行業(yè)受到電商沖擊的風(fēng)險(xiǎn)

目前零售行業(yè)已被電商沖擊的較為嚴(yán)重，大量的商鋪閑臵租不出去，人們?cè)谥鸩礁淖冃袨榉绞剑W(wǎng)上購(gòu)物已逐漸成為主流。

管理建議：加大貸后檢查頻率，及時(shí)掌握客戶經(jīng)營(yíng)情況。

14、生產(chǎn)企業(yè)受到搬遷影響

搬遷對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，可謂傷筋動(dòng)骨。生產(chǎn)肯定會(huì)受到影響，而且資金需求量大。新廠區(qū)的建設(shè)，設(shè)備的搬遷，原廠區(qū)的處臵等問(wèn)題都會(huì)影響到企業(yè)正常生產(chǎn)。

管理建議：加大貸后檢查頻率，關(guān)注企業(yè)最新生產(chǎn)情況及訂單情況，關(guān)注補(bǔ)償資金的到位情況等。

15、關(guān)聯(lián)企業(yè)挪用資金造成的風(fēng)險(xiǎn)

資金被關(guān)聯(lián)企業(yè)占用，不能及時(shí)歸還，造成企業(yè)現(xiàn)金流緊張，情況嚴(yán)重的將會(huì)造成企業(yè)破產(chǎn)。

管理建議：加強(qiáng)貸款資金使用的監(jiān)督，確保貿(mào)易背景的真實(shí)性，防止貸款資金被挪用，及時(shí)掌握關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況。

16、各銀行抽貸造成的風(fēng)險(xiǎn)

部分銀行對(duì)企業(yè)進(jìn)行抽貸，引起連鎖反映，形成惡性循環(huán)。造成企業(yè)資金鏈異常緊張，風(fēng)險(xiǎn)急劇上升。

管理建議：加大貸后檢查頻率，強(qiáng)化擔(dān)保措施。密切關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)及應(yīng)收帳款回款情況，逐步適當(dāng)壓縮授信額度，必要時(shí)應(yīng)收回我行授信，不再續(xù)做。

17、貸后管理不到位

（1）授信管理要求部分未能得到有效落實(shí)。

貸后管理要求授信客戶建立專用帳戶進(jìn)行資金監(jiān)管，如退稅帳戶的回款、保理業(yè)務(wù)的回款等。此類管理要求如果落實(shí)不了，將會(huì)大大降低風(fēng)險(xiǎn)緩釋能力。

（2）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及客戶經(jīng)理對(duì)授信企業(yè)的貸后檢查頻次與力度不夠，特別是實(shí)地檢查比較少，更多地是依據(jù)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)資料，部分通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查馬上就可以了解的情況，而風(fēng)險(xiǎn)部門不掌握，客戶存在的風(fēng)險(xiǎn)因素不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并防范。

管理建議：

（1）強(qiáng)化貸后管理隊(duì)伍建設(shè)。變更現(xiàn)有貸后管理模式，由單純依靠客戶經(jīng)理進(jìn)行貸后管理轉(zhuǎn)變?yōu)榉謱庸芾恚蛻艚?jīng)理作為貸后管理的第一責(zé)任人外，3000萬(wàn)以上，分支行業(yè)務(wù)主管行長(zhǎng)要參與現(xiàn)場(chǎng)檢查，其他的風(fēng)險(xiǎn)管理人員要參與現(xiàn)場(chǎng)檢查。有條件的分支行應(yīng)抽調(diào)力量，建立專業(yè)的貸后管理人員隊(duì)伍，形成有效的組織保障。

（2）加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控。A、充分利用風(fēng)管預(yù)警系統(tǒng)、人行征信系統(tǒng)及網(wǎng)絡(luò)媒體、工商、公安、環(huán)保等第三方渠道，盡早發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)，提高對(duì)公司授信業(yè)務(wù)的貸后管理水平，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警在貸后管理中的核心作用；B、定期進(jìn)行客戶經(jīng)營(yíng)狀況、客戶違約等情況的監(jiān)控；C、定期進(jìn)行產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)緩釋等情況的分析；D、運(yùn)用科技手段監(jiān)控客戶現(xiàn)金流，有效了解客戶資金周轉(zhuǎn)情況。

（3）強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)檢查。分行、二級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理工作下沉，加大工作力度，提高現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率、由季度檢查改為月度檢查；擴(kuò)大檢查范圍廣度、加大檢查深度。大中、小微現(xiàn)場(chǎng)檢查面覆蓋100%。

（4）強(qiáng)化貸后管理要求落實(shí)情況的管理。授信前提條件落實(shí)情況、授信管理要求落實(shí)情況及授信綜合收益完成情況做為續(xù)作授信和單筆提款的必須要件，沒(méi)有落實(shí)授信前提條件的、授信管理要求落實(shí)不到位的及未實(shí)現(xiàn)預(yù)期授信綜合收益的，續(xù)作授信和單筆提款不予審批。

18、風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題 形成風(fēng)險(xiǎn)的原因，有經(jīng)濟(jì)下行和客戶自身經(jīng)營(yíng)的問(wèn)題，也有我行風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題。歸納為以下幾點(diǎn)：

1、貸款三查的問(wèn)題。

（1）貸前調(diào)查不充分，應(yīng)該揭示的風(fēng)險(xiǎn)未能充分揭示。如企業(yè)存在民間融資、涉足房地產(chǎn)行業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)的調(diào)查不全面、不深入。往往客戶形成風(fēng)險(xiǎn)的原因就是這些貸前未調(diào)查清的問(wèn)題所造成的。

（2）貸中放款環(huán)節(jié)，實(shí)地見(jiàn)證不實(shí)，造成合同簽訂虛假、抵押物與實(shí)際不符等都會(huì)造成很大風(fēng)險(xiǎn)。

（3）貸后管理不到位。管理要求中應(yīng)開立專用回款帳戶的未開立，應(yīng)該封閉管理的未封閉管理，應(yīng)該提高我行結(jié)算量的未在我行走流水。不按貸后管理規(guī)定的時(shí)間要求到企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，甚至有些企業(yè)已停產(chǎn)或涉訴還未能發(fā)現(xiàn)，企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，不能及時(shí)采取有效措施，造成很大被動(dòng)。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理人員配備不足。造成風(fēng)險(xiǎn)管理半徑縮短，風(fēng)險(xiǎn)管理精細(xì)化程度不足。由于人員不足，造成部分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作存在盲區(qū)。例如金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)、投行業(yè)務(wù)、零售、小微業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作還有待加強(qiáng)。

六、風(fēng)險(xiǎn)管理要求及改進(jìn)措施

（一）風(fēng)險(xiǎn)偏好策略

根據(jù)本次檢查結(jié)果，從風(fēng)險(xiǎn)防范角度建議各經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)：一是民營(yíng)企業(yè)少做，多做國(guó)有大型企業(yè)；二是擔(dān)保方式的少做，多做一些有抵質(zhì)押物的業(yè)務(wù)；三是縣域以下的企業(yè)少做或不做，多做一些縣級(jí)以上的龍頭企業(yè)和上市企業(yè)。

（二）做好結(jié)構(gòu)調(diào)整工作

面對(duì)現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)防控形勢(shì)，我行應(yīng)該積極應(yīng)對(duì)，平衡好發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)系。利用京津冀協(xié)同發(fā)展的契機(jī)，做好業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整工作。應(yīng)關(guān)注以下幾點(diǎn)：

1、石家莊同城機(jī)構(gòu)應(yīng)依托省會(huì)城市優(yōu)勢(shì)，大力發(fā)展交通、醫(yī)藥、教育行業(yè)。防范政策風(fēng)險(xiǎn)及企業(yè)存在環(huán)保隱患的風(fēng)險(xiǎn)。

2、唐山分行、滄州分行依托沿海港口優(yōu)勢(shì)，大力發(fā)展港口物流、石油化工、海洋經(jīng)濟(jì)行業(yè)。唐山分行應(yīng)防范鋼鐵、煤炭行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，建議唐山分行鋼鐵行業(yè)客戶不再新增。滄州分行應(yīng)防范化工行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。

3、邯鄲分行、衡水分行依托冀中南區(qū)位優(yōu)勢(shì)，大力發(fā)展交通、裝備制造行業(yè)。邯鄲分行防范房地產(chǎn)及鋼鐵、煤炭行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，衡水分行要防范橡膠行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

4、保定分行、廊坊分行依托環(huán)京津區(qū)域優(yōu)勢(shì)，積極發(fā)展先進(jìn)裝備制造及電子信息、新能源、新材料等戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)。應(yīng)關(guān)注環(huán)保方面的風(fēng)險(xiǎn)，保定分行應(yīng)關(guān)注太陽(yáng)能產(chǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，廊坊地區(qū)應(yīng)關(guān)注鋼鐵壓延企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，建議廊坊分行應(yīng)有效、有序退出鋼壓延客戶。

(三)加強(qiáng)貸后管理工作

1、強(qiáng)化貸后管理隊(duì)伍建設(shè)。變更現(xiàn)有貸后管理模式，由單純依靠客戶經(jīng)理進(jìn)行貸后管理轉(zhuǎn)變?yōu)榉謱庸芾恚蛻艚?jīng)理作為貸后管理的第一責(zé)任人外，3000萬(wàn)以上，分支行業(yè)務(wù)主管行長(zhǎng)要參與現(xiàn)場(chǎng)檢查，其他的風(fēng)險(xiǎn)管理人員要參與現(xiàn)場(chǎng)檢查。有條件的分支行應(yīng)抽調(diào)力量，建立專業(yè)的貸后管理人員隊(duì)伍，形成有效的組織保障。

2、加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控。A、充分利用風(fēng)管預(yù)警系統(tǒng)、人行征信系統(tǒng)及網(wǎng)絡(luò)媒體、工商、公安、環(huán)保等第三方渠道，盡早發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)，提高對(duì)公司授信業(yè)務(wù)的貸后管理水平，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警在貸后管理中的核心作用；B、定期進(jìn)行客戶經(jīng)營(yíng)狀況、客戶違約等情況的監(jiān)控；C、定期進(jìn)行產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)緩釋等情況的分析；D、運(yùn)用科技手段監(jiān)控客戶現(xiàn)金流，有效了解客戶資金周轉(zhuǎn)情況。

3、強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)檢查。分行、二級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理工作下沉，加大工作力度，提高現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率，擴(kuò)大檢查范圍廣度、加大檢查深度。大中、小微現(xiàn)場(chǎng)檢查面要100%。

4、強(qiáng)化貸后管理要求落實(shí)情況的管理。授信前提條件落實(shí)情況、授信管理要求落實(shí)情況及授信綜合收益完成情況做為續(xù)作授信和單筆提款的必須要件，沒(méi)有落實(shí)授信前提條件的、授信管理要求落實(shí)不到位的及未實(shí)現(xiàn)預(yù)期授信綜合收益的，續(xù)作授信和單筆提款不予審批。

（四）實(shí)行臺(tái)賬管理。本次檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題客戶，建立臺(tái)帳，并逐戶制定和落實(shí)結(jié)構(gòu)調(diào)整方案，真正起到檢查的目的。

第二篇：小貸現(xiàn)場(chǎng)檢查

豫工信企業(yè)〔2013〕380號(hào) 河南省工業(yè)和信息化廳關(guān)于做好小額貸款公司現(xiàn)場(chǎng)檢查工作的通知

作者：本站TAG：擔(dān)保公司現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)布日期：2013-6-28

各省轄市工業(yè)和信息化局（委），鄭州市中小企業(yè)服務(wù)局，省直管試點(diǎn)縣（市）工業(yè)和信息化主管部門：

為深入貫徹《河南省小額貸款公司試點(diǎn)管理暫行辦法》（豫工信〔2012〕525號(hào)）和《河南省小額貸款公司日常監(jiān)管辦法（試行）》（豫工信企業(yè)〔2013〕369號(hào)）精神，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)檢查活動(dòng)，現(xiàn)就小額貸款公司現(xiàn)場(chǎng)檢查有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、現(xiàn)場(chǎng)檢查原則

按照《河南省小額貸款公司試點(diǎn)管理暫行辦法》和《河南省小額貸款公司日常監(jiān)管辦法（試行）》要求，結(jié)合行業(yè)年審和監(jiān)管考核，積極穩(wěn)妥開展現(xiàn)場(chǎng)檢查工作。小額貸款公司的現(xiàn)場(chǎng)檢查，要堅(jiān)持“非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相結(jié)合，統(tǒng)籌兼顧、加強(qiáng)聯(lián)動(dòng)，依法規(guī)范、提高實(shí)效”的原則,促進(jìn)小額貸款公司規(guī)范運(yùn)營(yíng)，防控風(fēng)險(xiǎn)，健康發(fā)展。

二、現(xiàn)場(chǎng)檢查分類

（一）開業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查。在小額貸款公司獲得批準(zhǔn)開業(yè)前，由省級(jí)監(jiān)管部門按照規(guī)定組織的現(xiàn)場(chǎng)檢查。省級(jí)監(jiān)管部門以書面形式可委托市級(jí)監(jiān)管部門對(duì)申請(qǐng)開業(yè)的小額貸款公司進(jìn)行開業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查。

（二）定期現(xiàn)場(chǎng)檢查。根據(jù)日常監(jiān)管需要，結(jié)合小額貸款公司行業(yè)年審和考核評(píng)價(jià)工作，由監(jiān)管部門按照規(guī)定組織的現(xiàn)場(chǎng)檢查。各級(jí)監(jiān)管部門可根據(jù)監(jiān)管工作需要，在所轄區(qū)內(nèi)開展以防范風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范提升和強(qiáng)化管理為內(nèi)容的定期現(xiàn)場(chǎng)檢查。

（三）專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查。根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管提供的小額貸款公司綜合排名、監(jiān)管考核評(píng)價(jià)結(jié)果、行業(yè)年審結(jié)果和歷次現(xiàn)場(chǎng)檢查記錄，以及舉報(bào)暗訪情況，對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患、涉嫌違法違規(guī)的小額貸款公司進(jìn)行的專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查。各級(jí)監(jiān)管部門可根據(jù)監(jiān)管工作需要，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控和規(guī)范運(yùn)營(yíng)方面的突出共性問(wèn)題，對(duì)轄區(qū)內(nèi)所有小額貸款公司進(jìn)行專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查。

三、現(xiàn)場(chǎng)檢查重點(diǎn)

（一）開業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查。在聽(tīng)取籌建過(guò)程、團(tuán)隊(duì)建設(shè)和業(yè)務(wù)計(jì)劃等情況匯報(bào)之后，重點(diǎn)檢查：一是查看現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、部門設(shè)置、人員到位、職責(zé)掛圖、貸款流程、公開承諾、警示標(biāo)識(shí)等情況；二是查閱批準(zhǔn)文件、管理制度、設(shè)立申報(bào)資料等；核對(duì)三方監(jiān)管協(xié)議、銀行賬號(hào)、銀行對(duì)賬單、開業(yè)申報(bào)材料，并提出核對(duì)意見(jiàn)。三是召開高管人員座談會(huì)，從完善法人治理、加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)、依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、強(qiáng)化制度建設(shè)，及時(shí)報(bào)送信息、切實(shí)防控風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。

（二）定期現(xiàn)場(chǎng)檢查。重點(diǎn)檢查：一是經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、崗位設(shè)置，人員配備、證照記

載、高管資格、設(shè)立變更文件等公司基礎(chǔ)管理情況；二是組織架構(gòu)、議事規(guī)則、會(huì)議紀(jì)要、發(fā)展戰(zhàn)略、審批流程、應(yīng)急管理等公司治理和內(nèi)部控制情況；三是經(jīng)營(yíng)范圍、貸款發(fā)放、貸款利率、賬戶使用、關(guān)聯(lián)交易等依法規(guī)范經(jīng)營(yíng)情況；四是貸款集中度、不良貸款率，貸款損失準(zhǔn)備、三方監(jiān)管協(xié)議等風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制、措施的建立和落實(shí)情況；五是業(yè)務(wù)信息報(bào)送、變更事項(xiàng)報(bào)批、重大事項(xiàng)報(bào)告等接受監(jiān)管情況。

（三）專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查。針對(duì)一個(gè)或多個(gè)突出問(wèn)題進(jìn)行檢查，主要有：是否存在向非銀行單位融資、社會(huì)集資或變相吸收公眾存款以及個(gè)人理財(cái)?shù)葐?wèn)題；是否存在虛假注資、抽逃或變相抽逃注冊(cè)資本等問(wèn)題；是否存在以借貸資金、集資資金或受他人委托入股的問(wèn)題；是否存在發(fā)放“高利貸”的問(wèn)題；是否存在違規(guī)跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)、變相大額放貸、超比例大額放貸等行為。

四、現(xiàn)場(chǎng)檢查要求

（一）各縣（市、區(qū)）監(jiān)管部門對(duì)轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司的現(xiàn)場(chǎng)檢查每半年不少于一次；各省轄市監(jiān)管部門對(duì)所轄市區(qū)內(nèi)小額貸款公司現(xiàn)場(chǎng)檢查每年不少于一次；省監(jiān)管部門對(duì)全省小額貸款公司每年抽查數(shù)量不少于五分之一。監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，檢查人員不得少于2名，必要時(shí)可從會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所和專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等聘請(qǐng)專業(yè)技術(shù)人員提供專業(yè)技術(shù)服務(wù)。小額貸款公司應(yīng)當(dāng)予以配合，保證提供的資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

（二）監(jiān)管部門應(yīng)將《現(xiàn)場(chǎng)查檢通知書》提前以書面形式通知被檢查單位，檢查組到現(xiàn)場(chǎng)后，向被查單位告知檢查的目的、范圍、內(nèi)容、方式、時(shí)間以及被查單位的權(quán)利和義務(wù)等；聽(tīng)取被查單位相關(guān)匯報(bào)；就檢查準(zhǔn)備階段掌握的重要情況或疑問(wèn)向被查單位進(jìn)行了解和質(zhì)詢；向被查單位提出配合檢查工作的要求事項(xiàng)。特殊情況下需要對(duì)被查單位進(jìn)行臨時(shí)性檢查的，可適當(dāng)調(diào)整檢查程序，不提前通知被查單位，但檢查組到達(dá)被查單位時(shí)應(yīng)出具合法證件。

（三）現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)束后，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)向被檢查單位出具書面現(xiàn)場(chǎng)檢查意見(jiàn)，《現(xiàn)場(chǎng)檢查意見(jiàn)書》的內(nèi)容主要包括：檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及其評(píng)價(jià)和判斷；提出整改意見(jiàn)及整改的時(shí)間要求。并及時(shí)跟進(jìn)被查單位的具體整改情況，包括整改措施、整改進(jìn)度和整改效果等。同時(shí)，將整改情況反映到小額貸款公司監(jiān)管評(píng)價(jià)、行業(yè)年審等內(nèi)容中去，同時(shí)研究確定下一步的監(jiān)管方案，必要時(shí)提出采取進(jìn)一步監(jiān)管措施的建議。

（四）監(jiān)管部門實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查的人員必須忠于職守，依法辦事，廉潔自律，確保現(xiàn)場(chǎng)檢查客觀、公正，不得泄露所知悉的檢查對(duì)象的秘密，不得干預(yù)檢查對(duì)象正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不得利用職務(wù)便利牟取不正當(dāng)利益，不得參加被檢查單位組織的宴請(qǐng)、娛樂(lè)等活動(dòng)。

附件：

1、現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書格式.doc2、現(xiàn)場(chǎng)檢查進(jìn)點(diǎn)會(huì)談?dòng)涗浉袷?doc3、現(xiàn)場(chǎng)檢查資料調(diào)閱清單格式.doc4、現(xiàn)場(chǎng)檢查工作底稿格式.doc5、現(xiàn)場(chǎng)檢查意見(jiàn)書格式.doc6、開業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查記錄格式.doc7、定期現(xiàn)場(chǎng)檢查內(nèi)容與要求.doc

第三篇：非現(xiàn)場(chǎng)檢查通報(bào)

平邑聯(lián)社內(nèi)控管理非現(xiàn)場(chǎng)檢查通報(bào)

各信用社、分社、聯(lián)社各部：

為加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，規(guī)范會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作流程，堵塞風(fēng)險(xiǎn)漏洞，進(jìn)一步提升內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理水平，聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部于2012年8月份組織檢查輔導(dǎo)員，采取隨機(jī)抽查的方式，對(duì)轄內(nèi)部分信用社及分社的授權(quán)管理、柜員卡管理、柜員臨時(shí)離柜、憑證調(diào)撥、印鑒核對(duì)、日終監(jiān)督封包等內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行了非現(xiàn)場(chǎng)檢查，現(xiàn)將檢查情況通報(bào)如下：

一、檢查基本情況

（一）柜員卡、印章、授權(quán)管理情況 1、2012年6月24日9：32仲里分社會(huì)計(jì)主管魏超給柜員鞏廣霞授權(quán)時(shí)，未使用有效手段進(jìn)行密碼遮擋。2、2012年6月24日10：35保太信用社101柜員將個(gè)人私章置于文具盒內(nèi)，未入箱加鎖保管。3、2012年6月1日8：58城區(qū)信用社柜員魏松存入12萬(wàn)元，會(huì)計(jì)主管授權(quán)后未卡把復(fù)核。4、2012年7月2日8：39魏莊信用社主管柜員在柜員1處登錄核心系統(tǒng)未遮擋密碼。5、2012年8月5日9：30蓮中分社鐘志瓊授權(quán)后，將柜員卡及個(gè)人私章放于桌面上到門口處接電話。

2012年8月5日11：32授權(quán)時(shí)柜員卡從抽屜內(nèi)拿出，授權(quán)后又放入抽屜內(nèi)，抽屜未加鎖。6、2012年7月1日8：07天寶信用社柜員2將個(gè)人柜員箱包鑰匙放置于鍵盤盒內(nèi)，未妥善保管。7、2012年7月21日7：59保太信用社101柜員箱包鑰匙未妥善保管，放于未加鎖的抽屜內(nèi)。8、2012年7月21日8：05保太信用社101柜員一人開啟柜員箱（箱內(nèi)放有柜員包），柜員箱鑰匙未分持。9、2012年7月1日11：04天寶信用社主管授權(quán)未遮擋密碼。10、2012年7月22日16：49蓮西分社張靜授權(quán)時(shí)柜員卡從桌子底下拿出（未加鎖）。

（二）日終操作 1、2012年6月8日豐陽(yáng)社日終封包，在對(duì)柜員2封包時(shí)會(huì)計(jì)主管未同柜員當(dāng)面封包后就去核對(duì)下一位柜員的憑證和現(xiàn)金。2、2012年8月1日16：40鄭城信用社日終監(jiān)督封包人，未對(duì)柜員4的現(xiàn)金、憑證核對(duì)完畢后就離開，柜員4自行鎖包。3、2012年6月6日蓮西分社李靜16：58日終結(jié)賬時(shí)，柜員一人封包；蓮西分社楊柳16：52柜員一人封包。

（三）臨柜操作 1、2012年6月24日9：50分溫水信用社柜員1未退出交易畫面； 2、2012年6月8號(hào)16：40武臺(tái)信用社柜員2離柜，未退出系統(tǒng)操作畫面。3、2012年8月1日9：42分鄭城信用社柜員5辦理轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務(wù)一筆，先辦理業(yè)務(wù)，后核對(duì)印鑒。

（四）文明服務(wù) 1、2012年6月24日9：40東陽(yáng)信用社柜員5將靠背放于柜臺(tái)上，柜員1將早餐放于臨柜柜員桌上。2、12年8月5日10：23—11：10陳龍趴在柜員桌上睡覺(jué)。

二、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)形成原因分析

1、制度執(zhí)行力差。部分員工對(duì)執(zhí)行制度的重要性、嚴(yán)肅性認(rèn)識(shí)不足，導(dǎo)致執(zhí)行制度不徹底，落實(shí)不到位。突出表現(xiàn)在日常工作中反復(fù)強(qiáng)調(diào)、重點(diǎn)要求的問(wèn)題還是屢查屢犯，同時(shí)存在僥幸心理，存在把電腦桌面顏色調(diào)暗等方式躲避退出操作畫面。

2、合規(guī)操作和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)，尤其是在柜員臨柜操作、柜員卡管理、授權(quán)管理、日終操作等重點(diǎn)業(yè)務(wù)和重要環(huán)節(jié)中缺乏風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)。

3、主管履職不到位，檢查監(jiān)督責(zé)任缺失，管理水平有待提高。會(huì)計(jì)主管在授權(quán)管理、事中控制、事后監(jiān)督等方面的監(jiān)督指導(dǎo)作用沒(méi)有充分發(fā)揮，監(jiān)督和管理工作有待進(jìn)一步加強(qiáng)和提高。

三、下一步工作要求

1、提高認(rèn)識(shí)，認(rèn)真整改。以此次檢查為契機(jī)，對(duì)本次檢查中存在的問(wèn)題，組織會(huì)計(jì)主管進(jìn)行認(rèn)真學(xué)習(xí)，分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，認(rèn)真對(duì)照制度規(guī)定和要求逐條逐項(xiàng)地進(jìn)行整改落實(shí)，各社在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將所有問(wèn)題全部整改完畢，并確保今后工作中不再出現(xiàn)類似違規(guī)問(wèn)題。

2、切實(shí)加強(qiáng)會(huì)計(jì)主管及分社負(fù)責(zé)人履職管理。會(huì)計(jì)主管和分社負(fù)責(zé)人是營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的第一責(zé)任人，是監(jiān)督控制和風(fēng)險(xiǎn)防范的第一“關(guān)口”，必須要以高度的責(zé)任心落實(shí)和執(zhí)行好各項(xiàng)制度，按照相關(guān)制度規(guī)定對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行序時(shí)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，有效防范內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

3、加強(qiáng)柜員臨柜行為管理，柜員在辦公工作區(qū)僅能將與工作有關(guān)的物品擺在柜臺(tái)上。相關(guān)的普通憑證、重要單據(jù)可置于抽屜內(nèi)，以后禁止將與工作無(wú)關(guān)的物品置于工作區(qū)內(nèi)，禁止將自己的私人物品包括錢包、化妝品、衣物、食物等置于柜員桌內(nèi)。

4、以上單位責(zé)任人每人罰款500元，于2012年8月20日前上繳財(cái)務(wù)室。在非現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題納入會(huì)計(jì)主管履職考核中，對(duì)于情節(jié)特別嚴(yán)重的交聯(lián)社監(jiān)保部處理。

二〇一二年八月十日

附件：平邑聯(lián)社非現(xiàn)場(chǎng)檢查處罰匯總表

第四篇：關(guān)于公司辦公現(xiàn)場(chǎng)檢查通報(bào)

關(guān)于公司辦公現(xiàn)場(chǎng)5S工作檢查情況通報(bào)

公司各部全體員工：

公司行政綜合部于2013年7月3日早8時(shí)，對(duì)公司辦公現(xiàn)場(chǎng)5S工作情況進(jìn)行檢查。通過(guò)這次檢查，看到公司辦公現(xiàn)場(chǎng)臺(tái)面整潔干凈的一面，同時(shí)也發(fā)現(xiàn)了不統(tǒng)一、不一致的一面。現(xiàn)將檢查結(jié)果通報(bào)如下：

此次檢查情況較好的個(gè)人和部門有：

1、垃圾簍下班清理比較干凈的個(gè)人有：

2、辦公桌面物品擺放比較少而整潔的有：

3、辦公桌顯示器、主機(jī)擺放方向比較統(tǒng)一的部門是：

檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題有：

1、辦公桌面擺放物品較亂，有洗潔精瓶子、飲料瓶及水杯等。

2、桌面顯示器的位置、文件筐擺放不統(tǒng)一，有的顯示器在桌面左側(cè)，有的在右側(cè)，主機(jī)擺放位置同樣不統(tǒng)一。

3、下班后的座椅方向位置橫七豎八，比較零亂。

4、垃圾簍雜物下班沒(méi)有清理干凈等。

通過(guò)這次檢查，公司要求如下：

1、桌面。從行政這一排起，顯示器、主機(jī)在桌面左側(cè)和桌下左側(cè)，文件盒在桌面上右側(cè)。第二排，顯示器在桌面右側(cè)，主機(jī)在桌下右側(cè)。第三、四、五、六排，按各自情況統(tǒng)一方向。

2、座椅。人離開桌子，將座椅靠在桌下。

3、垃圾簍下班清理干凈后放在桌下。

4、桌面其他物品一律放在抽屜里，小花盆、小玩具動(dòng)物等可放在桌面一側(cè)。為了公司辦公環(huán)境的優(yōu)美，統(tǒng)一各部門按照5S工作標(biāo)準(zhǔn)、公司要求，立即落實(shí)。本周五下午6時(shí)前，公司檢查各部門落實(shí)情況。

特此通知

行政綜合部2013.7.3

第五篇：貸后檢查報(bào)告(企業(yè))

關(guān)于 公司 萬(wàn)元貸款

第 期檢查報(bào)告

根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)“三法一指引”、《****農(nóng)村信用合作聯(lián)社貸款“三查”制度（試行）》、《****農(nóng)村信用合作聯(lián)社貸后管理辦法（試行）》等有關(guān)規(guī)定，為了能確保***聯(lián)社信貸資金正確使用，防止出現(xiàn)違規(guī)行為，****農(nóng)村信用合作聯(lián)社客戶經(jīng)理 于 年 月 日對(duì) 公司貸款開展了一次貸后檢查，現(xiàn)將檢查結(jié)果報(bào)告如下：

一、基本情況

×××公司于20××年×月×日向***農(nóng)村信用合作聯(lián)社申請(qǐng)貸款***萬(wàn)元，用途為：（要具體與調(diào)查報(bào)告、授信合同、借款合同一致）。

企業(yè)實(shí)際辦公地點(diǎn)： 聯(lián)系人員： 聯(lián)系電話：

授信額度：萬(wàn)元，授信期限：年 月 日— 年 月 日；

擔(dān)保方式：抵押、保證、質(zhì)押等，擔(dān)保人名稱（含抵押人、質(zhì)押人）

用信額度：萬(wàn)元，月利率：‰，用信期限：年 月 日— 年 月 日；（用信逐筆填寫）

二、貸后檢查主要項(xiàng)目

1、批復(fù)中限制性條款的執(zhí)行情況；

2、實(shí)際借款用途：是否與合同約定一致，并注明用于何處；貸款資金 使用產(chǎn)生的效益如何（回籠情況）

3、貸款資金流向：是否按合同約定使用，并注明收款人；與上報(bào)的貸后相關(guān)大額支付資料是否一致；資金運(yùn)用上是否出現(xiàn)違規(guī)行為（如其他應(yīng)付款在貸后大量減少）等

4、借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況：如：合同簽訂及執(zhí)行情況、人員數(shù)量變化情況、開工情況、存貨（注意判斷是否為積壓貨物，庫(kù)存時(shí)間、積灰厚度）、原料變化情況等；項(xiàng)目貸款（含固定資產(chǎn)貸款）主要檢查項(xiàng)目的進(jìn)展情況。

5、借款人的管理情況：如食堂費(fèi)用、用車費(fèi)用、生產(chǎn)下腳料的處理等；

6、銀行賬戶往來(lái)情況：如開戶數(shù)量是否與其業(yè)績(jī)相適應(yīng)（側(cè)重在信用社的往來(lái)及供獻(xiàn)度）、所有銀行賬戶資金與會(huì)計(jì)報(bào)表是否相當(dāng)；大額資金進(jìn)出的用途是貨款還是往來(lái)款等；（貿(mào)易型企業(yè)此項(xiàng)要重點(diǎn)分析）

7、財(cái)務(wù)分析：如經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量、投資和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量、應(yīng)收應(yīng)付變化情況、其他應(yīng)收應(yīng)付變化情況、銷售及凈利潤(rùn)變化情況等；（貿(mào)易型企業(yè)此項(xiàng)要重點(diǎn)分析）[詳見(jiàn)附件]

8、非財(cái)務(wù)因素的分析：如重大合同的毀約、賬戶被凍結(jié)（要企業(yè)提供加蓋銀行業(yè)務(wù)公章的近期基本戶或主要賬戶的流水賬）、重大安全事故、涉及訴訟、行業(yè)的景氣程度，受宏觀經(jīng)濟(jì)影響程度或受宏觀調(diào)控影響程度；經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)分析：企業(yè)規(guī)模、所處發(fā)展階段、產(chǎn)品的技術(shù)含量是否跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)；管理風(fēng)險(xiǎn)：指企業(yè)主要管理者（財(cái)務(wù)主管、主要技術(shù)人員、高管）流動(dòng)情況；借款人的還款意愿：企業(yè)階段性的還款情況，特別是本的還本付息情況（如借款人貸款本金是否在到期前歸還，貸款利息是否在結(jié)息前足額存入帳戶中）。

9、擔(dān)保情況：抵押物是否完好，手續(xù)是否完整，是否存在貶值風(fēng)險(xiǎn)、要求保險(xiǎn)的第一受益人是否為 聯(lián)社等；保證人是否存在重大變故等影響其代償能力；

10、借款人信貸檔案資料情況：檔案資料是否按規(guī)定及時(shí)、完整、有效的歸檔如授信相關(guān)合同的完整性、年檢資料是否及時(shí)歸檔、報(bào)表資料是否真實(shí)，及時(shí)歸檔；

11、授信后的信用情況（結(jié)算上有無(wú)透支、他行是否有不良記錄、主要經(jīng)營(yíng)者個(gè)人是否有不良記錄）；

12、分期還款計(jì)劃執(zhí)行情況；

13、借款人承諾兌現(xiàn)情況；

14、借款人對(duì)貸后檢查的配合情況；

15、其他

（注：貸后檢查內(nèi)容包括但不限于上述例舉的項(xiàng)目）

三、檢查結(jié)論

通過(guò)上述實(shí)地檢查和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析對(duì)該戶貸款不利的項(xiàng)目有哪些，其成因，第一還款來(lái)源是否充足，預(yù)計(jì)能否按時(shí)收回本息；如何進(jìn)行持續(xù)跟蹤檢查（預(yù)計(jì)下次檢查時(shí)間）；

截止檢查日該戶貸款五級(jí)分類初分結(jié)果：正常或其他級(jí)次

企業(yè)被訪人員（簽名）： ××××年××月××日 檢查人（簽名）： ×××年××月××日

附件：

主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)分析

（一）、五大經(jīng)營(yíng)指標(biāo)情況分析

1、銷售利潤(rùn)率指標(biāo)分析；（期末銷售利潤(rùn)／期末銷售收入凈額）×100%。

2、存貨周轉(zhuǎn)率指標(biāo)分析；期末產(chǎn)品銷售成本／[（期初存貨+期末存貨）/ 2 ]×100%。

3、銷售收入增長(zhǎng)率指標(biāo)分析；（本年銷售收入—上年銷售收入）／上年銷售收入×100%。

4、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)分析；期末銷售收入／[（期初應(yīng)收賬款余額+期末應(yīng)收賬款余額）/ 2 ]×100%。

5、凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率指標(biāo)分析；[（年末凈資產(chǎn)—年初凈資產(chǎn)）／年初凈資產(chǎn)]×100%。

（二）、兩塊經(jīng)營(yíng)資金指標(biāo)情況分析

1、銷售收入，即主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分析。主要是根據(jù)企業(yè)利潤(rùn)表中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入情況，特別是多行業(yè)的企業(yè)，應(yīng)分別進(jìn)行其主營(yíng)業(yè)務(wù)的分析。

2、應(yīng)收帳款變化情況分析。

⑴前10位（或較大額度）的客戶的資金是否流動(dòng)、是否穩(wěn)定、結(jié)算現(xiàn)狀、交易情況、與上年有否變化？

⑵估計(jì)壞帳損失程度，帳齡情況？帳齡列表式說(shuō)明：客戶名稱、金額、帳齡、占用原因等。

（三）、經(jīng)營(yíng)三項(xiàng)費(fèi)用情況分析。

1、國(guó)、地稅各項(xiàng)稅款情況分析。

2、電費(fèi)、水費(fèi)（或其他能源消耗）情況分析。

3、支付給職工工資（應(yīng)付工資）情況分析。主要償債能力分析

（一）、五大財(cái)務(wù)指標(biāo)分析。

1、資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)分析；（期末負(fù)債總額／期末有效資產(chǎn)總額）×100%。

2、流動(dòng)比率指標(biāo)分析；（期末流動(dòng)資產(chǎn)／期末流動(dòng)負(fù)債）×100%。

3、或有負(fù)債指標(biāo)分析；（期末或有負(fù)債／期末凈資產(chǎn)）×100%。

4、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)分析；期末銷售收入 / [（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）/ 2 ] ×100%。

5、現(xiàn)金流量分析。對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量、籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量進(jìn)行分析。

（二）、三塊資金分析。

1、貨幣資金情況分析。

⑴分析白條抵庫(kù)及資金去向；

⑵分析銀行存款結(jié)構(gòu)、在那家銀行，存款的來(lái)源是什么？是銷貨款、還是其他款項(xiàng)？

2、固定資產(chǎn)變化情況分析。⑴房產(chǎn)變化情況分析； ⑵無(wú)形資產(chǎn)變化情況分析； ⑶機(jī)器設(shè)備變化情況分析；

3、其他應(yīng)收帳款情況分析。分析最大5戶的資金來(lái)源（是否與注冊(cè)資金有關(guān)系）。