第一篇：工業和信息化部2010年“小金庫”專項治理工作實施方案

【發布單位】工業和信息化部 【發布文號】

【發布日期】2010-08-05 【生效日期】2010-08-05 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】工業和信息化部

工業和信息化部2010年“小金庫”專項治理工作實施方案

為貫徹《中共中央辦公廳國務院辦公廳印發〈關于深入開展“小金庫”治理工作的意見〉的通知》（中辦發[2009]18號）的有關精神，落實中共中央紀委、監察部、民政部、財政部、審計署《關于印發〈社會團體“小金庫”專項治理實施辦法〉的通知》（中紀發[2010]28號）和中共中央紀委、監察部、財政部、審計署、國務院國資委《關于印發<國有及國有控股企業“小金庫”專項治理實施辦法>的通知》（中紀發[2010]29號）及中央治理“小金庫”工作領導小組《關于做好2010年“小金庫”治理工作的通知》要求，結合我部實際，特制定工業和信息化部2010年“小金庫”專項治理工作實施方案。

一、專項治理的范圍

按照中央統一部署，2010年“小金庫”專項治理工作范圍由黨政機關、事業單位擴大到社會團體、國有及國有控股企業。

我部行政事業單位的治理范圍與2009年要求一致（見《關于印發<工業和信息化部開展“小金庫”專項治理工作實施方案>的通知》工信部財[2009]233號）。

社會團體、國有及國有控股企業的治理范圍包括：部為業務主管單位的社會團體和部屬事業單位管理的國有及國有控股企業。

社會團體、國有及國有控股企業的“小金庫”治理工作將作為我部2010年“小金庫”專項治理的重點工作推進，社會團體、國有及國有控股企業的定義如下：

（一）社會團體

社會團體是指按照《社會團體登記管理條例》（中華人民共和國國務院令第250號）規定，由中國公民自愿組成，為實現會員共同意愿，按照其章程開展活動的非營利性社會組織。

（二）國有及國有控股企業

國有及國有控股企業（下簡稱“國有企業”）包括國有獨資企業、國有獨資公司以及國有資本占實質控制地位的有限責任公司和股份有限公司。

二、專項治理的內容

各單位違反法律法規及其他有關規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產，均屬于“小金庫”。重點是2008年以來各項“小金庫”資金的收支數額，以及2007年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產。對設立“小金庫”數額較大或情節嚴重的，應追溯到以前年度。

（一）行政事業單位“小金庫”主要表現形式

1、違規收費、罰款及攤派設立“小金庫”；

2、用資產處置、出租收入設立“小金庫”；

3、以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立“小金庫；”

4、經營收入未納入規定賬簿核算設立“小金庫”；

5、虛列支出轉出資金設立“小金庫”；

6、以假發票等非法票據騙取資金設立“小金庫”；

7、上下級之間互相轉移資金設立“小金庫”等。

（二）社會團體“小金庫”主要表現形式

1、隱匿會費收入設立“小金庫”；

2、截留行政事業性收費設立“小金庫”；

3、截留捐贈收入設立“小金庫”；

4、以會議費、勞務費、培訓費等名義或以假發票、假合同等手段套取資金設立“小金庫”；

5、用資產處置、出租收入設立“小金庫”；

6、虛列其他支出轉出資金設立“小金庫”；

7、以其他形式設立“小金庫”等。

（三）國有企業“小金庫”主要表現形式

1、隱匿收入設立的“小金庫”，包括：

用銷售商品收入、提供勞務收入等營業收入設立“小金庫”；

用資產處置、出租、使用收入設立“小金庫”；

用股權投資、債權投資取得的投資收益設立“小金庫”；

用政府獎勵資金、社會捐贈、企業高管人員上繳兼職薪酬、境外企業和中外合資企業中方人員勞務費用結余等其他收入設立“小金庫”。

2、虛列支出設立“小金庫”，包括：

虛列產品成本、工程成本、采購成本、勞務成本等營業成本設立“小金庫”；

虛列研究與開發費用、業務招待費、會議費、銷售手續費、銷售服務費等期間費用設立“小金庫”；

虛列職工工資、福利費用、社會保險費用、工會經費、管理人員職務消費等人工成本設立“小金庫”。

3、轉移資產設立“小金庫”，包括：

以虛假會計核算方式轉移原材料、產成品等資產設立“小金庫”；

以虛假股權投資、虛假應收款項、壞賬核銷等方式轉移資產設立“小金庫”；

以虛假資產盤虧、毀損、報廢方式轉移資產設立“小金庫”。

4、以其他形式設立“小金庫”。

三、專項治理的實施步驟

（一）行政事業單位專項治理工作

因部屬行政事業單位于2009年完成了黨政機關和事業單位“小金庫”專項治理工作，2010年的工作重點是在鞏固2009年治理成果的基礎上，認真開展治理工作“回頭看”，并構建防治“小金庫”長效機制。

1、開展“回頭看”工作（截至6月底）

各單位要按照“五查五看”的要求，積極開展“小金庫”治理工作“回頭看”。“回頭看”工作結束后，要按時完成“回頭看”工作總結并報部治理“小金庫”工作領導小組辦公室（該項工作已完成）。

2、對“零申報”、“零問題”單位進行督導檢查（截至8月底）

部治理“小金庫”工作領導小組將組織力量對我部2009年“小金庫”專項治理工作中自查自糾“零申報”、重點檢查“零問題”的單位進行督導檢查。對確屬管理嚴格規范、沒有“小金庫”的，要總結經驗，宣傳推廣；對因工作不認真、措施不落實而出現“零申報”、“零問題”的，要通報批評，責令限期整改。

3、構建防治“小金庫”長效機制（全年）

各單位要按照“更加注重治本、更加注重預防、更加注重制度建設”的要求，把防治“小金庫”長效機制建設貫穿于本單位專項治理工作的始終。要針對發現的問題，深入剖析原因，從完善制度、規范流程、加強管理、強化監督、預防腐敗等方面入手，研究建立防治“小金庫”的長效機制。部屬各單位應于9月15日前按要求將構建防治“小金庫”長效機制工作總結報部。

同時，開展防治“小金庫”長效機制建設課題研究工作及征文活動。課題研究成果將在部內適當范圍內宣傳推廣，并擬向中央治理“小金庫”工作領導小組辦公室報告。征文活動于2010年7月初至8月底進行。除以單位名義投稿外，鼓勵以個人名義投稿，稿件主題與“小金庫”治理工作相關即可。對優秀文章，部治理“小金庫”工作領導小組辦公室將以適當的方式進行表彰。

4、建立“小金庫”治理季報信息機制（全年）

部屬行政事業單位要按照《關于做好工業和信息化部2010年“小金庫”治理工作的通知》（工信財簡函[2010]90號）要求，配合做好“小金庫”治理季報信息上報工作。各單位應于每季度終了5日內，及時向部報送“小金庫”問題處理處罰處分情況統計表。

（二）社會團體和國有企業專項治理工作

專項治理工作至2010年底基本結束，采取自查自糾和重點檢查相結合的方式，分四個階段進行。

1、動員部署（截至7月底）

各單位要站在深入貫徹落實科學發展觀和推進反腐倡廉建設的高度，把專項治理工作擺上重要議事日程，切實加強組織領導，按照我部專項治理工作實施方案，建立健全工作機制，深入做好思想發動、政策宣傳、計劃制定和組織部署工作。

2、自查自糾（截至9月底）

（1）各單位開展自查自糾工作（截至9月底）

各單位要按照要求，抓緊制定具體工作方案，落實工作措施，認真組織自查，做到不走過場、全面覆蓋，自查面必須達到100%。對自查中發現的各種違法違規問題，必須自覺糾正。各社會團體、國有企業負責人對本單位自查自糾情況負完全責任；各事業單位對所管理的國有企業自查自糾工作負管理責任。

自查自糾工作結束后，各社會團體、部屬事業單位要按規定上報自查自糾工作總結報告，并認真填報《社會團體和公募基金會“小金庫”自查自糾情況報告表》（附件1）、《國有及國有控股企業“小金庫”自查自糾情況報告表》（附件2），于9月25日前報部治理“小金庫”工作領導小組辦公室。各社會團體負責人、財務負責人、部屬事業單位主要負責人要在報告表上簽字確認。

（2）內部檢查（9月）

為保證自查效果、加強對各單位自查自糾工作的督促指導，部治理“小金庫”工作領導小組將組織力量對部分社會團體、進行內部檢查，力爭把有關問題在中央治理“小金庫”工作領導小組重點檢查前解決。部屬事業單位根據需要適時組織對所管理的國有企業進行內部檢查。

內部檢查的主要對象：（1）社會團體重點檢查對象。行業性社會團體；有政府資助或財政撥款、有政府購買服務項目、特別是有行政性收費項目的社會團體；有舉報線索、社會各界反映強烈、財務會計工作基礎薄弱、工作走過場及過去監督檢查存在問題的社會團體；本單位自查自糾“零申報”的社會團體。（2）國有企業重點檢查對象。承擔部委托項目的企業或單位；投資鏈條較長、分支機構多的企業或單位；未納入合并報表范圍的表外資產金額較大的企業或單位；以前年度發現存在“小金庫”的企業或單位；有群眾舉報的企業或單位；自查自糾措施不得力、工作走過場的企業或單位。

3、接受中央重點檢查（10月至11月底）

中央 “小金庫”治理領導機構將組織開展重點檢查，重點檢查單位由中央治理“小金庫”工作領導小組另行確定。各單位要高度重視，認真做好重點檢查的準備工作。

4、整改落實（截至12月底）

各單位應對自查自糾、重點檢查過程中發現的問題及時制定整改措施并抓好落實。要做到資金資產處理到位、違紀責任人處理到位。針對整改中發現的問題，要深入剖析原因，完善制度，強化管理，建立和完善防治“小金庫”的長效機制。

部治理“小金庫”工作領導小組將督促相關單位做好整改工作。同時，對重點檢查發現的問題統一處理、處罰、處分標準和尺度，依紀依法處理“小金庫”問題，嚴肅追究責任單位和責任人員的責任。

整改落實工作結束后，各社會團體、部屬事業單位要對全年的“小金庫”專項治理工作進行總結并形成書面報告，于12月20日前報部。

四、專項治理的處理原則

對專項治理中發現的“小金庫”，要嚴格按照“依紀依法，寬嚴相濟”的原則進行處理。

（一）對自查發現的問題從輕從寬處理。凡自查認真，糾正及時的，對責任單位可以從輕、減輕或免予行政處罰，對有關責任人員可以從輕、減輕或免予處分。對自查出的“小金庫”，要如數轉入符合規定的單位賬簿，依法進行財務、稅務等處理。

（二）對被查發現的“小金庫”，除依法進行財務、稅務等相關處理外，還要對責任單位和責任人員依法予以行政處罰，并依紀依法追究責任。對設立“小金庫”負有責任的領導人員和其他直接責任人員，嚴肅追究責任并依照《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀行為適用<中國共產黨紀律處分條例>若干問題的解釋》、《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為政紀處分暫行規定》進行處理。

（三）對在專項治理工作中走過場的單位，要給予通報批評并責令整改；對問題嚴重的，要依據黨紀政紀和有關法律法規追究責任。

（四）對在專項治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據、突擊花錢、打擊報復舉報人的，或在重點檢查中發現“小金庫”數額巨大、情節嚴重的，要按照有關規定從重處理。對涉嫌犯罪的，移交司法機關依法處理。

（五）《中共中央辦公廳國務院辦公廳印發〈關于深入開展“小金庫”治理工作的意見〉的通知》（中辦發[2009]18號）下發后再設立“小金庫”的，對其主要領導、分管領導和直接責任人要嚴肅處理，按照組織程序先予免職，再依據黨紀政紀和有關法律法規追究責任。

（六）對在專項治理工作中發現的其他違反法律法規的問題，按照國家有關法律法規進行處理。

五、專項治理的組織領導和工作要求

（一）專項治理工作的組織領導

根據2010年專項治理工作的總體部署和工作要求，中央治理“小金庫”工作領導小組增列了民政部、國務院國資委、證監會、保監會為成員單位。

按照中央要求，結合我部實際，經部治理“小金庫”工作領導小組第五次會議討論，通過了增加部治理“小金庫”工作領導小組成員的決議（現領導小組成員名單見附件3）。

我部2010年“小金庫”專項治理工作仍在部治理“小金庫”工作領導小組的統一領導下進行，其中由部負責社會團體的專項治理工作，由部屬事業單位負責所管理的國有企業的專項治理工作。

各省、自治區、直轄市通信管理局為業務主管單位的社會團體，應按照各地區對社會團體“小金庫”專項治理工作的要求開展治理工作。形成的社會團體“小金庫”專項治理書面報告、報表按規定報各地區“小金庫”專項治理機構的同時，抄報部治理“小金庫”工作領導小組。

部屬各單位要根據中央對專項治理工作的新要求，結合本單位實際情況，抓好組織落實工作。2010年專項治理工作要繼續按照力度不減、機構不撤、隊伍不散的要求，明確工作目標，切實履行職責，形成工作合力。

（二）專項治理的工作要求

1、統一思想，提高認識

各單位要高度重視此次專項治理工作，認真組織學習，及時傳達有關文件精神，把思想認識統一到中央的決策部署上來，認真開展自查自糾，確保取得實效。

2、加強領導，認真組織

建立分級負責，分口把關的工作機制，按照誰主管、誰負責的原則，落實責任制。尤其是有管理國有及國有控股企業職責的事業單位，應承擔起本次國有企業“小金庫”專項治理工作的責任。各單位要嚴格按照相關要求，明確責任人，配備骨干力量組織開展此次專項治理工作。要結合本單位實際，研究制定具體工作方案，保證專項治理工作順利進行。

3、統籌兼顧，綜合治理

部屬行政事業單位應將防治“小金庫”長效機制建設作為重點，在總結2009年治理工作經驗的基礎上，按照“標本兼治，糾建并舉”的原則，全面、深入剖析問題的根源，從行政管理、資產財務管理制度、單位內部控制機制和社會監督等方面，研究、建立和完善防治“小金庫”的長效機制。

針對社會團體類型多、領域分布廣、收入規模差距大，部管各社會團體應結合本單位實際情況，把專項治理工作與夯實社會團體財務基礎工作相結合，建立常態工作機制，實現綜合工作成效。

國有企業財務管理和會計核算專業性強，其“小金庫”表現形式與黨政機關和事業單位不同，因此部屬事業單位在組織下屬國有及國有控股企業開展專項治理工作時，應與提高會計信息質量、強化企業管理、完善法人治理結構、深化企業改革發展相結合，協調推進，綜合實施，增強治理實效。

我部在治理“小金庫”的過程中，繼續落實專項治理舉報制度，請各單位做好舉報的受理工作，完善舉報登記和查處督辦制度，制定專人負責，做到件件有交待、事事有落實。認真執行信訪工作保密制度，切實保護舉報人的合法權益，對打擊報復舉報人，依法依紀從嚴查處。部舉報郵箱、舉報電話等信息長期有效。

舉報郵箱：zhilixjk@miit.gov.cn

舉報電話：010-66017880

舉報信件郵寄地址：北京市西長安街13號，工業和信息化部治理“小金庫”工作領導小組辦公室 郵編：100804

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第二篇：“小金庫”專項治理工作實施方案

“小金庫”專項治理工作實施方案

“小金庫”治理是規范財務管理、防范腐敗風險的一項重要工作。XX公司從2010年開始多次開展“小金庫”治理，但這一問題在一些單位屢禁不止，已成為鋪張浪費和減收增支的暗流、滋生腐敗的溫床，不僅影響企業會計信息的真實性和收入分配的公平性，而且擾亂了生產秩序，損壞了企業形象。根據XX（201XX）X號文件精神，XX公司決定開展“小金庫”專項治理工作，現制定如下實施方案：

一、指導思想

認真落實中、省和XX公司關于“小金庫”治理的有關精神，按照綜合治理、糾建并舉、注重預防的原則，明確治理內容、工作措施、完成時限和工作責任，分級負責，分口把關，扎實推進“小金庫”專項治理。注重總結經驗，完善管理制度，建立健全防范“小金庫”長效機制，促進企業管理規范有序。

二、領導小組

公司決定成立治理 “小金庫”工作小組。組長：XX 成員：XXXXXXSX 領導小組下設辦公室由XX兼辦公室主任，負責治理 “小金庫”工作領導小組負責日常事務工作。

三、治理內容

凡違反法律法規及其他有關規定，應列入而未列入符 1 合規定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產，均屬于“小金庫”。專項治理要重點整治以下形式設立的“小金庫”：

（一）隱匿收入設立“小金庫”。1.用銷售商品收入、提供勞務收入等營業收入設立“小金庫”；2.用資產處臵、出租、使用收入設立“小金庫”；3.用股權投資、債券投資取得的投資收益設立“小金庫”;4.用政府獎勵資金、社會捐贈、企業高管人員上交兼職薪酬、境外企業和中外合資企業中方人員勞務費用結余等其他收入設立“小金庫”。

（二）虛列支出設立“小金庫”。1.虛列產品成本、工程成本、采購成本、勞務成本等營業成本設立“小金庫”；2.虛列研究與開發票、業務招待費、會議費、銷售手續費、銷售服務費等期間費用設立“小金庫”；3.虛列職工工資、福利費用、社會保險費用、工會經費、管理人員職務消費等人工成本設立“小金庫”。

（三）轉移資產設立“小金庫”。1.以虛假會計核算方式轉移原材料、產成品等資產設立“小金庫”；2.以虛假股權投資、虛假應收款項壞賬核銷等方式轉移資產設立“小金庫”；3.以虛假資產盤虧、毀損、報廢方式轉移資產設立“小金庫”；4.以虛假關聯交易方式轉移資產設立“小金庫”。

（四）其他形式設立“小金庫”。

“小金庫”治理要與管理隱患排查結合起來。為鏟除滋生“小金庫”的土壤，各部門要結合自查自糾情況，認真分析“小金庫”產生的根源和表現形式，以及可能形成“小金 2 庫”的業務與單位，全面排查在生產經營、財務與資產管理方面存在的各種隱患。

四、時間步驟

專項治理工作自本方案下發之日起至20XX年底結束，采取自查自糾和重點檢查相結合的方式，分五個階段進行。

（一）動員部署（20XX年X月XX日前）。主要任務：一是成立領導機構。單位主要負責人擔任組長，分管紀檢、財務、審計、領導參與。二是做好學習動員。綜合組組織各部門負責人和參與治理工作人員認真學習中、省關于設立“小金庫”違紀行為處分規定，學習集團公司和本單位治理“方案”，掌握政策界限，提高工作水平。利向職工群眾宣傳上述內容，公布舉報方式，動員干部職工參與治理工作中。

公司與X月XX日前將“小金庫”專項治理領導機構人員名單、聯系方式、實施方案報集團公司治理“小金庫”工作領導小組辦公室。

（二）自查自糾（20XX年X月X日至X月XX日）。主要任務：一是全面自查自糾。綜合組牽頭，業務檢查主要由財務專業負責，對公司各部門開展全面自查自糾，涵蓋各部門、帳內帳外資金資產，自查面達到100%。財務部門負責建立自查臺賬，對發現的各種違紀違規問題逐一登記，一旦發現“小金庫”必須立即封存，停止運作，并與X月底前納入公司法定賬簿管理或者按照國家有關規定處理，不得已任何借口拒絕清繳或拖延。二是公式自查結果。綜合組負責將自查自糾情況在公司范圍內進行公式，接受職工群眾監督。

公司于X月XX日前將自查自糾總結報告和《國有及國有控股企業“小金庫”自查自糾情況報告表》（附件3）報送集團公司治理“小金庫”工作領導小組辦公室。

（三）全面檢查（20XX年X月XX日至XX月XX日）。主要任務：接受XX公司檢查組對公司位進行檢查，并提出整改意見。綜合組牽頭組織，協調各部門接受檢查；財務部門負責擬訂檢查內容，做好檢查記錄，提出整改意見。公司也對所屬部門開展檢查。檢查重點關注以下： 1.以前檢查發現存在“小金庫”問題的部門；2.有群眾舉報的部門；3.自查自糾“零申報”的部門。

各公司認真配合上級檢查組開展工作，綜合組工作人員負責對接。檢查組指定問詢的人員、要求提供的資料必須按時接受問詢和提供。

公司于XX月XX日前向XX公司治理“小金庫”工作領導小組辦公室報送《國有及國有控股企業“小金庫”檢查情況報告表》（附件4）和檢查總結報告。

（四）整改落實（20XX年XX月X日至XX月XX日）。主要任務：一是制定整改方案。公司按照邊清理、邊整改、邊處理、邊規范的原則，做到及時發現，及時整改。認真分析 “小金庫”產生的原因，結合管理隱患排查結果，由綜合組牽頭制定整改落實方案。二是健全完善制度。公司認真落實XX公司整改意見和公司整改方案，完善相關制度，梳理各項業務流程，規范財務收支和各項存量資金管理，堵塞管理漏洞，采取有效措施防范和杜絕新的“小金庫”發生。財務部 4 門對制度建設提出明確意見，加強業務指導。

公司整改落實方案于XX月XX日前報集團公司治理“小金庫”工作領導小組辦公室。

（五）匯總總結（20XX年XX月）。公司治理“小金庫”工作領導小組辦公室對治理工作開展情況進行匯總整理，形成總結報告，提出加強和改進內控管理的意見。

五、工作政策

對專項治理中發現的“小金庫”，要嚴格按照“依紀依法，寬嚴相濟”的原則進行處理。

(一)對自查出的“小金庫”，要按照財務會計法規轉入符合規定的單位賬薄，依法進行財務、稅務等相關處理。

（二）對自查應付，但在上級全面檢查中發現“小金庫”的，除依法進行財務、稅務等相關處理外，還對有關責任人員依照《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀行為適用{中國共產黨紀律處分條例}若干問題的解釋》（中紀發[2009]20號）、《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為政紀處分暫行規定》（2010年監察部、人社部、財政部、審計署第19號令）等規定嚴肅追究責任；對工作不認真、敷衍了事的參與“小金庫”治理工作的人員也要追究責任。

（三）對在治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據、突擊花錢、打擊報復舉報人的，或重點檢查中發現“小金庫”數額巨大、情節嚴重的，按照有關規定從重處理。涉嫌犯罪的，移交司法機關依法處理。

（四）本方案下發后再設立“小金庫”的，或本次專項治理工作結束后發現仍存在“小金庫”的，對部門主要領導和直接責任人，按照組織程序先予以免職，再依據黨紀政紀和有關法律法規追究責任。

附：公司治理“小金庫”工作舉報電話電子郵箱 舉報電話： 電子郵箱：

請舉報人盡可能提供以下信息：1.被舉報部門詳細名稱和“小金庫”形成時間；2.“小金庫”主要資金來源及支出情況；3.“小金庫”存放方式，如保存保險柜的現金、公款私存的個人賬戶、購買有價證券等，存入銀行的“小金庫”資金，應說明開戶行、賬戶名稱、帳號、大致金額等信息；4.“小金庫”形成資產情況，如使用“小金庫”資金購臵的房屋、車輛等，以及使用“小金庫”資金對外投資或借款形成的股權和債權等；5.提供負責管理“小金庫”的人員名單。

第三篇：“小金庫”專項治理工作實施方案

“小金庫”專項治理工作實施方案

為深入貫徹落實《寧夏回族自治區2011年“小金庫”專項治理工作實施方案》（寧金治發[2011]1號）的部署和要求，進一步鞏固“小金庫”專項治理成果，確保取得實效。根據寧夏交通運輸廳《關于做好2011年“小金庫”專項治理工作的通知》精神及寧夏公路管理局及關于印發《固原分局2011年 ““小金庫”專項治理工作實施方案》寧公管固【2011】71號文件的通知和安排，結合本大隊工作實際，現就做好2011年“小金庫”專項治理工作制定如下實施方案。

一、指導思想

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，認真學習貫徹黨的十七屆五中全會和中央紀委第四次、第五次、第六次全會精神，特別是胡錦濤同志在中央紀委第六次全會上的重要講話精神，切實把以人為本、執政為民貫徹落實到“小金庫”治理工作中。按照《意見》的要求，落實綜合治理、糾建并舉、注重預防的原則，繼續全面深入推進“小金庫”治理工作，進一步鞏固專項治理成果，構建和諧完善防治“小金庫”長效工作機制，著力解決“小金庫”這個反腐倡廉建設中人民群眾反映強烈的突出問題。

二、任務目標

在寧夏交通運輸廳、寧夏公路管理局、固原公路分局的領導下，按照徹底清理“小金庫”的工作要求，分級負責，分口把關，統籌兼顧，整體推進，從大隊實際出發，全面深入推進分局“小金庫”專項治理工作。著力解決工作不重視、走過場以及工作不平衡的問題，堅決掃除專項治理工作死角，始終抓住構建和完善防治“小金庫”長效機制這個根本任務。在專項治理活動中要注重總結經驗，探索從源頭上根治的有效途徑。年底前完成這次專項治理工作任務，以“小金庫”專項治理的實際成效取信于民。

三、時間步驟

大隊落實分局“小金庫”專項治理工作時間，從《方案》下發之日起至2011年12月底結束，主要分為全面復查、配合督導抽查、自查自糾、機制建設和總結驗收五個階段。

（一）全面復查（截至2011年6月底）

大隊認真組織復查，復查面達到100%，大隊成立以隊長為負責人對全面復查工作負完全責任。復查要結合2010年摸底排查出的問題和整改情況進行。復查中要落實公示制、承諾制和問責制，將復查情況在單位內部進行公示和承諾，并明確責任追究的規定，授受群眾監督。

（二）配合督導抽查（截至2011年8月15日）在全面復查的基礎上，大隊配合分局“小金庫”專項治

理工作領導小組加強對復查工作的組織領導和督促指導，并選取具有典型性的單位進行重點抽查，堅決掃除治理工作死角。

督導抽查過程中，要認真梳理分析近年來治理工作中暴露出來的“小金庫”突出問題和共性問題，主要包括以假發票套取資金設立“小金庫”、虛列會議費和培訓費套取資金設立“小金庫”、以資產出租和處置收入設立“小金庫”、以地方財政補助收入設立“小金庫”、虛列成本費用轉出資金設立“小金庫”和使用“小金庫”款項購買消費卡等。督導抽查發現的問題必須嚴格執紀執法，嚴肅責任追究；并視情節和性質不同，進行曝光或內部通報。

（三）整改落實（截至2011年9月底）

要進一步加強整改落實工作，杜絕重檢查、輕處理，重財政財務處理、輕責任人紀律處分和組織處理的現象發生，真正將處理處罰工作落到實處。要堅持處理事和處理人相結合，在依法對單位違法違規問題做出行政處理處罰的同時，嚴格執紀執法。對觸犯刑律的移送司法機關查處。對于檢查中發現的其他違紀違法案件線索，要按有關規定和程序辦理移交。

（四）機制建設（截至2011年l1月底）

2011年構建防治“小金庫”長效機制的主要任務是加強制度建設和加大執行力。按照邊治理、邊研究、邊總結、邊

完成的思路，將長效機制建設貫徹治理工作始終。要深入分析“小金庫”專項治理工作中暴露出的突出問題，注重從實際出發，進一步推動完善和建立健全防治“小金庫”長效機制。

（五）總結驗收（2011年12月）

大隊在此期間對“小金庫”治理工作進行總結，全面匯總成效、梳理經驗，查找不足、積極完善。并配合分局就“小金庫”專項治理領導小組辦公室將對大隊治理工作進行檢查、評價和驗收，并通過問卷調查、座談了解等方式，在一定范圍內進行滿意度調查，保證以實實在在的治理工作成果取信于民。

四、治理的范圍和內容

專項治理的內容為：違反法律法規及其他有關規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿和各項資金（含有價證券）及其形成的資產，重點是2007年以來的各類經濟業務收入及賬戶、票據等。

“小金庫”的主要表現形式包括：以假發票套取資金設立“小金庫；虛列會議費和培訓費套取資金設立“小金庫”；以資產出租和處置收入設立“小金庫”；以對外承攬工程收入及其他收入設立“小金庫”；以虛列成本費用轉出資金設立“小金庫”；通過轉移資產設立“小金庫”等。

舉報電話：0954-2088909舉報信箱設在大隊辦公樓。

舉報郵箱：ggtojiang093@sina.com

固原路政大隊 2011年6月28日

第四篇：“小金庫”專項治理工作實施方案

轉發《關于印發〈2011年廣州市“小金庫”專項

治理工作實施方案〉的通知》的通知

司屬各企業：

現將中共廣州市紀委等六委局聯合下發的《關于印發〈2011年廣州市“小金庫”專項治理工作實施方案〉的通知》（穗紀字[2011]11號）轉發給你們，請按通知要求，在去年自查自糾的基礎上，認真開展 “復查”，并填報相關表格。現將有關事項通知如下：

1、上市公司成員企業將復查總結和報表（含紙質和電子文檔）于5月23日前報上市公司匯總（廣州藥業屬下企業交到龍慧處、白云山屬下企業交到王曉楓處），非上市企業直接報集團公司。

2、上市公司匯總后將復查工作總結和報表（含紙質和電子文檔）于5月26日前報集團公司。

3、各企業需按通知要求將全面復查情況《關于“小金庫”治理工作的公示》在本企業（可在內網）公示7天，在報送報表的同時，一并報送《關于“小金庫”治理工作的承諾》。

第五篇：2011年“小金庫”專項治理工作實施方案

2011年 “小金庫”專項 治理工作實施方案

為深入貫徹落實黨中央、國務院的部署和要求，繼續深化“小金庫”專項治理工作，根據?中共中央辦公廳 國務院辦公廳印發?關于深入開展“小金庫”治理工作的意見?的通知?（中辦發?2009?18號，以下簡稱?意見?）、?關于印發?2011年“小金庫”專項治理工作實施方案?的通知?（中治金?2011?2號）要求，現就2011年 “小金庫”專項治理工作制定實施方案如下：

一、指導思想

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，認真學習貫徹黨的十七屆四中全會和中央紀委第四次、第五次、第六次全會精神，特別是胡錦濤同志在中央紀委第六次全會上的重要講話精神，切實把以人為本、執政為民貫徹落實到“小金庫”治理工作中。按照?意見?的要求，落實綜合治理、糾建并舉、注重預防的原則，繼續全面深入推進黨政機關、事業單位、社會團體（含公募基金會，以下同）和國有及國有控股企業（以下簡稱國有企業）“小金庫”治理工作，進一步鞏固專項治理成果，構建和完善防治“小金庫”長效工作機制，著力解決“小金庫”這個反腐倡廉建設中人民群眾反映強烈的突出問題。

二、任務目標

責任。要在復查中落實公示制、承諾制和問責制，將復查情況在單位內部進行公示和承諾，并明確責任追究的規定，接受群眾監督。

“小金庫”專項治理機構負責組織的黨政機關、事業單位、社會團體和國有企業的全面復查。民政局負責社會團體的全面復查。“小金庫”專項治理機構要加強對復查工作的組織領導和督促指導，堅決掃除治理工作死角。

（二）督導抽查

在全面復查的基礎上，原則上利用6、7兩個月的時間，“小金庫”治理機構從紀檢、審計、財政部門抽調專門力量組織開展工作督導，并選取具有典型性的單位進行重點抽查。

督導抽查過程中要認真梳理分析近年來治理工作中暴露出來的“小金庫”突出問題和共性問題，主要包括以假發票套取資金設立“小金庫”、虛列會議費和培訓費套取資金設立“小金庫”、以資產出租和處置收入設立“小金庫”、以地方財政補助收入設立“小金庫”、虛列成本費用轉出資金設立“小金庫”和使用“小金庫”款項購買消費卡等。對單位的督導抽查應當重點關注：

1．執收、執罰權相對集中的部門和單位；

2．與人民群眾利益密切相關的教育、衛生等部門和單位； 3．賓館、培訓中心、招待所、社會團體等與黨政機關和事業單位有隸屬關系的單位；

4．供水、供氣、供熱等與人民群眾生活密切相關的單位；

要堅持處理事和處理人相結合。在依法對單位違法違規問題做出行政處理處罰的同時，嚴格執紀執法，落實對相關責任人員特別是領導干部的黨紀政紀追究。對觸犯刑律的移送司法機關查處。對于檢查中發現的其他違紀違法案件線索，要按有關規定和程序辦理移交。

（四）機制建設

防治“小金庫”長效機制建設是“小金庫”治理的根本任務。為鞏固“小金庫”治理成果，各單位要按照邊治理、邊研究、邊總結、邊完善的思路，將長效機制建設貫穿治理工作始終。要深入分析“小金庫”專項治理工作中暴露出的突出問題，注重從實際出發，進一步推動完善和建立健全防治“小金庫”長效機制。

一方面，抓緊制定各黨政機關和事業單位防治“小金庫”長效機制建設方案，將制度建設任務進一步分解落實，抓緊督促實施。另一方面，要積極開展社會團體和國有企業防治“小金庫”長效機制研究工作，結合實際，將“小金庫”治理工作與加強和完善社會團體、國有企業監管相結合，研究提出源頭治理的措施，切實推動建立健全防治“小金庫”長效機制。

各納入治理范圍的單位要將長效機制建設貫穿治理工作始終，堅持立說立行，注重實際效果。2011年構建防治“小金庫”長效機制的主要任務是加強制度建設和加大制度執行力。

（五）總結驗收

按照?意見?的要求，要認真做好“小金庫”治理工作總

“小金庫”治理領導機構各成員單位要把握工作規律，堅持統一組織領導、統一對外宣傳、統一政策規定、統一集中審理、統一匯總上報的要求，進一步健全工作機制和工作程序，切實加強對“小金庫”治理工作的組織領導，形成各司其職、各盡其責、相互配合、齊抓共管的局面。

“小金庫”治理機構要按照力度不減、機構不撤、隊伍不散的要求，切實履行職責，認真抓好“小金庫”治理的具體組織落實工作。紀檢監察、財政、審計、民政、國資等成員單位必須抽調精干力量到“小金庫”治理日常工作機構，專職從事治理工作。“小金庫”治理工作機構要加強協調、服務和督導，及時掌握工作進展情況，對工作滯后的部門和單位開展督促指導。要善于運用約談、誡勉、通報、檢查等有效措施解決不重視、走過場等問題。

各單位主要負責人要切實擔負起“小金庫”治理工作的領導責任，把“小金庫”治理工作擺在重要位置，做到親自部署、親自過問、親自協調、親自督辦，認真抓好本單位的治理工作。

（三）突出工作重點，進一步強化綜合治理

各部門在組織專項治理工作中，要突出重點、統籌兼顧，確保工作不走過場、不留死角，并注重總結專項治理經驗，建立健全長效機制。黨政機關和事業單位的治理工作，要把垂直管理單位較多的部門當作重點，并按層級不同以基層預算單位為重點；社會團體的治理工作，按性質和任務不同要以行業性社會團體為重點；國有企業的治理工作，要以縣級國有企業為

理。

（五）注重源頭防治，進一步建立健全長效機制 “小金庫”治理領導機構要按照更加注重治本、更加注重預防、更加注重制度建設的要求，把防治“小金庫”長效機制建設作為今年的根本任務積極推進。要結合黨政機關、事業單位、社會團體和國有企業“小金庫”檢查，從健全法制、完善制度、深化改革、加強監督、注重教育等方面入手，有針對性地出臺制度、采取措施、推進改革，建立和完善防治“小金庫”的長效機制。

“小金庫”治理工作領導機構要加強防治“小金庫”長效機制建設的調查研究和組織協調，各成員單位及有關部門要切實發揮職能作用，具體負責組織籌劃各自領域的長效機制建設工作。民政部門牽頭負責社會團體防治“小金庫”長效機制建設工作。紀委監察局、財政局和審計局等有關部門要積極協調、主動參與長效機制建設工作。