第一篇：2010銀行承兌匯票未用注銷辦法新

銀行承兌匯票未使用注銷處理辦法

第一章 總則

第一條 為規范我行銀行承兌匯票業務管理，防范票據業務風險，保證銀行承兌匯票業務健康發展，根據《中華人民共和國票據法》、《票據管理實施辦法》、《支付結算辦法》的有關規定，制定本辦法。

第二章 注銷條件及申請

第二條 注銷條件

銀行承兌匯票因票面填寫錯誤造成出票人或收款人無法使用，且該銀行承兌匯票未經背書轉讓、收款人未用銀行承兌匯票進行任何交易。

第三條 注銷申請

注銷申請人必須是銀行承兌匯票出票人。出票人對未使用已承兌的銀行承兌匯票申請注銷，應出具書面注銷申請，并交回銀行承兌匯票第二、三聯。

申請書的內容包括： 1.票面要素； 2.注銷原因；

3.出票人承諾申請注銷的銀行承兌匯票在其持有期間未進行任何交易；若產生糾紛，由出票人承擔一切責任；

4.加蓋出票人公章并附出票人在我行預留印鑒。

第三章 審查、審批

第四條 注銷審查 支行接到出票人的注銷申請，應及時核實注銷原因，經核實符合銀行承兌匯票注銷條件的，支行調查人在注銷申請書上簽署意見，報主管副行長審查，主管副行長審查同意后在注銷申請書上簽署意見并上報支行行長審批，支行行長審批同意后在注銷申請書上簽署意見并加蓋支行公章。市區支行經辦人員持注銷申請書及銀行承兌匯票第二、三聯上報票據投資部審批。縣域支行接到出票人的注銷申請書后按照《許昌銀行銀行承兌匯票業務管理辦法》中縣域支行辦理銀行承兌匯票的審批權限，分別由支行信貸部門、主管副行長、行長對出票人的注銷申請進行審查審批。

第五條 審批

票據投資部經辦人員接到市區支行上報的材料，審查無誤后，報部門負責人審批。部門負責人審批同意后，票據投資部留存注銷申請書復印件。縣域支行由支行行長進行最終審批。

第四章 注銷流程

第六條 注銷流程

（一）市區支行經辦人員持經審批的注銷申請書及銀行承兌匯票第二、三聯到總部營業部（結算中心）領取銀行承兌匯票第一聯。總部營業部（結算中心）審核無誤后，將銀行承兌匯票第一聯交支行經辦人員，并留存注銷申請書復印件及銀行承兌匯票第一聯復印件。

（二）市區支行經辦人員持經審批的注銷申請書、銀行承兌匯票第一、二、三聯交支行會計人員。縣域支行經辦人員持經審批的注銷申請書、銀行承兌匯票第二、三聯交支行會計人員，支行會計人員根 據銀行承兌匯票第二聯查找該銀行承兌匯票的第一聯。

（三）支行會計人員接到支行經辦人員交來的資料，對銀行承兌匯票及銀行承兌協議進行檢驗和核對。

（四）處理方式

⑴單筆保證金簽發單張銀行承兌匯票時的處理：

核對相符后，在銀行承兌匯票第一、三聯備注欄和銀行承兌協議“其他條款”中注明“未用注銷”字樣及注銷日期，將銀行承兌匯票第三聯加蓋“業務章”退交出票人。銀行承兌匯票第一聯代銀行承兌匯票表外科目付出傳票，第二聯作附件，同時銷記銀行承兌匯票表外科目。保證金不予解凍，重新簽發與原匯票金額相同的銀行承兌匯票，重新簽訂銀行承兌協議（協議編號仍為原協議編號），并在新銀行承兌協議的“其他條款”中詳細注明原“未用注銷”的銀行承兌匯票票號、出票日、到期日。

⑵單筆保證金簽發多張銀行承兌匯票時的處理：

核對相符后，在銀行承兌匯票第一、三聯備注欄注明“未用注銷”，在銀行承兌協議“其他條款”中注明未用注銷的銀行承兌匯票票號及注銷日期，將銀行承兌匯票第三聯加蓋“業務章”退交出票人。銀行承兌匯票第一聯代銀行承兌匯票表外科目付出傳票，第二聯作附件，同時銷記銀行承兌匯票表外科目。保證金不予解凍，重新簽發與原匯票金額相同的銀行承兌匯票，并就新簽發的銀行承兌匯票重新簽訂銀行承兌協議（協議編號仍為原協議編號），同時在新銀行承兌協議的“其他條款”中詳細注明原“未用注銷”的銀行承兌匯票票號、出票日、到期日。

（五）支行經辦人員將經審批的銀行承兌匯票注銷申請書復印件、新簽訂的銀行承兌協議、原銀行承兌協議留存歸檔。

（六）各支行對未用注銷的銀行承兌匯票在銀行承兌匯票臺賬中進行詳細登記。

第五章

其他規定

第七條

重新簽發的銀行承兌匯票到期日應與繳存的保證金的到期日一致。

第八條

當日辦理的銀行承兌匯票出現票面填寫錯誤、賬務處理錯誤等情況不適用于本辦法。

第九條

票據投資部加強對縣域支行注銷銀行承兌匯票的監督管理，每季度進行一次專項檢查。

第六章

附則

第十條 本辦法由總部票據投資部負責解釋、修訂并監督執行。第十一條

本辦法自下發之日起實施。

第二篇：重點項目鑒定辦法新

文件名稱：關于印發《水運工程重點建設項目質量鑒定辦法》(試行)的通知

發布機關：交通部基本建設質量監督總站 發布文號：質監水字[2007]8號 發布日期：2007年4月26日 實施日期：2007年4月26日 時 效 性：有效 正文內容：

關于印發《水運工程重點建設項目質量鑒定辦法》

(試行)的通知

各省、自治區、直轄市交通（水運）工程質量監督站（局），上海港建設工程安全質量監督站，天津港建設工程安全質量監督站，長江航務工程質量監督中心站：

為加強水運工程重點建設項目質量管理，規范質量鑒定工作，部質監總站組織編制了《水運工程重點建設項目質量鑒定辦法》(試行)，現印發給你們，請結合實際情況貫徹落實，并將在執行中發現的問題和意見及時函告部質監總站。

水運工程重點建設項目質量鑒定辦法

(試行)

第一章 總

則

第一條

為加強水運工程重點建設項目質量管理，規范質量鑒定工作，根據交通部《水運工程質量監督規定》、《港口工程竣工驗收辦法》、《內河航運建設項目(工程)竣工驗收辦法》等有關規定，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于交通部負責組織竣工驗收的水運工程重點建設項目，其他水運工程建設項目可參照執行。

第三條

交通部水運工程重點建設項目的質量鑒定工作由交通部基本建設質量監督總站（簡稱部質監總站）負責組織實施。

第四條

部質監總站在具體負責工程項目質量監督的質量監督機構（簡稱項目質監機構）對所有單位工程質量評定合格的基礎上，于工程竣工驗收前組織進行工程項目質量鑒定工作。工程規模較大，分期組織竣工驗收的項目，可分階段進行質量鑒定。

第五條

質量鑒定依據：

（一）國家有關規定；

（二）交通部及國家其它有關部門頒發的有關工程質量檢驗（評定）標準、規范、規程；

（三）經批準的設計及設計變更文件；

（四）項目質監機構監督過程中有關質量的監督檢查、檢測、評定資料。第六條

質量鑒定工作應當堅持科學、公正、求實的原則。

第二章

鑒定組織及程序 第七條

部質監總站組建質量鑒定組開展鑒定工作。質量鑒定組成員由部質監總站邀請水運工程質量監督方面的專家以及項目質監機構的監督人員組成。

第八條

部質監總站每年向建設單位下達建設項目質量鑒定計劃，并抄送項目質監機構。建設單位在接到質量鑒定通知書后，應將工程項目概況、單位工程劃分情況、工程質量狀況自查報告等有關資料報部質監總站。

第九條

列入部質監總站質量鑒定計劃的建設項目，在所有單位工程完工并滿足建設項目質量鑒定條件后，由建設單位向部質監總站提交《水運工程重點建設項目質量鑒定申請書》、《項目質監機構初評意見表》及交工驗收有關資料(具體內容見附件

1、附件2）。

項目質監機構應及時向部質監總站提交質量監督工作開展情況報告，以及質量監督檢查、檢測、質量評定等有關資料。

第十條

部質監總站接到鑒定申請書后，可委托項目質監機構對項目質量鑒定條件進行符合性審查，符合鑒定條件后，在30日內組織現場鑒定工作。

第十一條

工程質量鑒定組依照本辦法的要求開展現場質量鑒定工作，保證鑒定結果的真實、準確。

第十二條

工程規模較大的項目，工程質量鑒定組可分成工程實體檢測組、外觀檢查組和質量保證資料審查組三個小組分別開展鑒定工作。

第十三條

工程質量鑒定組完成現場質量鑒定工作后，應形成質量鑒定意見，由部質監總站審核后與項目質監機構共同簽發。

第三章

鑒定方法

第十四條

工程質量鑒定采取對項目質監機構質量評定結果進行符合性審查的方法進行。主要工作內容包括核查工程項目質量保證體系，現場抽查單位工程質量，審查強制性條文的執行情況，對工程主要質量指標進行檢測，審查工程質量保證資料，評價工程觀感質量，審查項目質監機構評定的工程質量等級，并綜合鑒定建設項目工程質量等級。

第十五條

工程項目質量保證體系核查，采用聽取主要參建單位質量保證體系建立及運行情況的工作匯報和項目質監機構日常監督檢查意見，對參建單位資質、質量責任制的建立落實、人員資格及到位情況、合同履約、分包管理、質量問題和質量事故處理等質量管理行為進行抽查核實的方式，并給予評價。

第十六條

工程建設標準強制性條文符合性審查按附錄中不同工程類別規定的審查內容進行。符合性審查意見分為“符合”和“不符合”兩種結論，判定標準依據工程建設標準強制性條文及相關質量檢驗評定標準、技術規范等有關規定執行。

第十七條

工程實體檢測和航道整治綜合效果觀測按附錄中規定的抽查項目及頻率開展，并按規定的方法計算工程實體檢測得分。檢測項目的規定值或允許偏差按照有關質量檢驗評定標準執行。

承擔實體檢測工作的檢測機構應具有水運工程試驗檢測資質。實體檢測工作可根據工程實際情況增加檢測項目和數量。航道整治效果觀測應委托有航道測量資質的機構負責，項目質監機構負責監督。

開展實體檢測前，質量鑒定組應制定檢測計劃，明確抽檢的工程實體具體部位、構件及數量。涉及結構安全的關鍵部位、重要構件應進行抽檢。具體檢測取樣位置可由工程質量鑒定組在現場根據實際情況確定。

第十八條

工程觀感質量評價依據有關工程質量檢驗評定標準中規定的檢查內容、方法及評分標準執行，按附錄中不同水運工程類別進行評分。

第十九條

內業資料審查由工程質量鑒定組對施工、監理單位提供的內業資料按單位工程抽查，并進行評分。

第二十條

單位工程質量檢驗資料核查表按附錄中不同工程類型選用，并核查評分。每項資料扣分基本原則如下：

（一）應當填報的項目資料空缺，該項為0分，內容不全扣１－2分；

（二）資料簽字、蓋章手續不全，扣１－2分；

（三）資料數據量不足，代表性不強，準確性不高，扣１－2分；

（四）工程資料應是原始資料，是施工過程中的原件，不符合要求扣1-2分。

（五）工程資料應字跡清晰、工整，表格內容應填寫完整，簽字齊全，并按要求分類編排，裝訂整齊，不符合要求時扣1-2分。

第二十一條

資料評分時，對于以下幾種情況將直接從資料總得分率中扣減分值。

（一）資料核查表中加“▲”的重要項目，若發生單項扣分情況，總得分率還將扣減3%～5%；資料空缺的，除扣減5%外，應要求資料進行補充完善，若無法完善的，需對該部分工程內容進行實體檢測或組織專家進行質量認定，符合要求后，方可鑒定驗收。

（二）資料檢查中發現弄虛作假的，總得分率扣減5%。

第二十二條

鑒定組在單位工程質量鑒定合格的基礎上，檢查項目試運行或綜合測試等情況，進行建設項目質量鑒定評分，綜合鑒定工程建設項目質量等級。

第二十三條

對于大型裝卸、輸送設備，鑒定前需進行重載試運轉，按設計要求對相關性能指標進行測試，運行結果應滿足設計要求。由國家技術監督部門或相關部門認可的檢驗機構進行性能檢測并出具相關許可證書的，可給予認可。

第二十四條

對于港口設備安裝工程（附錄三）質量鑒定主要采用查看工程現場，抽查主要單位工程資料、對工程建設標準強制性條文符合性進行抽查復核的方式進行。

第二十五條

對于附屬配套（房建、鐵路）工程（附錄九）質量鑒定主要采用查看工程現場，抽查主要單位工程資料、評價工程觀感質量、對工程建設標準強制性條文符合性進行抽查復核的方式進行。

第二十六條

綠化工程（附錄九）質量鑒定主要采用現場抽查實體、評價觀感質量的方式進行，其結果不納入項目總體鑒定。

第二十七條

港區鐵路、電氣、綠化以及工藝管道和罐區工程，由項目質監機構監督按本方法及有關規定進行鑒定；由國家鐵路、電力、園林及化工等行業管理部門出具質量意見的，鑒定組可引用其結論。

第四章

質量等級標準及鑒定條件

第二十八條

建設項目質量鑒定條件：

（一）整個建設項目已按批準初步設計的內容全部建成(不影響工程使用的少量尾留工程除外)；

（二）單位、分部、分項工程均為合格以上，未發現有不符合工程建設標準強制性條文情況；已通過項目質監機構質量評定及交工驗收；

（三）主要機械設備通過測試性能考核、達到設計要求，并獲得有關許可證；

（四）工程無嚴重缺陷、無安全隱患、無嚴重影響使用情況，存在的主要表面缺陷已按規范或有關標準處理完畢；

（五）質量保證資料基本齊全。

第二十九條

建設項目質量鑒定等級劃分為優良、合格二個等級。第三十條

項目質監機構評定建設項目質量等級應符合下列規定：

（一）合格標準：

1．單位工程的質量全部合格或同意備案；（單位工程質量評定匯總表見附件3）。

2．港口裝卸設備、船閘設備和其它以設備購置安裝工程為主（占項目總投資50%以上）的工程通過試運行或系統性能測試，系統性能參數達到設計要求。

3．航道整治須經一個水文年的效果觀測及維護，設計有要求時，還應經設計船型實船適航試驗及復測。項目各河段(灘)整治綜合效果基本達到設計要求。

4．單位工程的竣工資料應基本齊全、完整、規范，符合工程竣工驗收的有關要求。

（二）優良標準：

在單位工程全部合格或同意備案的基礎上，同時滿足下列各要求：

1．港口工程項目：水工工程單位工程優良品率80% 以上，其中生產性碼頭、港池、泊位疏浚工程必須優良。

2．船閘工程項目：單位工程優良品率50%以上，其中船閘主體，閘門、閥門、啟閉機、電氣設備安裝，引航道及導航建筑物必須評為優良。

3．航道整治工程項目：單位工程優良品率70%以上，項目各河段(灘)航道整治綜合效果達到設計要求。

4．其它工程項目：單位工程優良品率50%以上，主要單位工程必須優良。第三十一條

部質監總站對建設項目質量鑒定等級認定應符合下列規定：

（一）合格標準：

1．項目質監機構對工程項目質量等級評定為合格。

2．工程建設標準強制性條文符合性審查中未發現有不符合情況。

3．建設項目實體檢測得分達70分及以上。各單位工程根據所屬類別按附錄要求分別檢測并計算單位工程實體檢測得分，并按各單位工程投資額加權平均計算工程建設項目實體檢測得分。項目中的主要工程類別檢測覆蓋率原則上為100%，特殊情況不得少于50%（見附件4、5）。

4．建設項目外觀質量的觀感評分得分率達到70%及其以上。各單位工程根據所屬工程類別按附錄要求分別評分并計算單位工程觀感得分率，并按各單位工程投資額加權平均計算工程建設項目得分率。項目中主要工程類別觀感評分覆蓋率為100%（見附件4、5）。房建工程觀感質量評價達到“一般”及以上，鐵路工程觀感質量評價達到“合格”。

5．內業資料審查基本齊全，建設項目資料核查評分得分率達到80%及以上。各單位工程根據所屬工程類別按附錄要求分別評分并計算單位工程資料核查得分率，并按各單位工程投資額加權平均計算建設項目資料核查得分率(見附件4、5）。

（二）優良標準：

1．項目質監機構對工程項目質量等級評定為優良。2．工程建設標準強制性條文符合性審查中未發現有不符合情況。

3．建設項目實體檢測得分達90分及以上，項目中主要工程類別檢測覆蓋率為100%（見附件4、5）。

4．建設項目外觀質量的觀感評分得分率達到85%及以上，項目中主要工程類別觀感評分覆蓋率為100%（見附件4、5）。房建工程觀感質量評價達到“好”，鐵路工程觀感質量評價達到“合格”。

5．內業資料審查基本齊全，建設項目資料核查評分得分率達到90%及以上（見附件4、5）。

第三十二條

存在下列情況之一的不宜組織質量鑒定。

（一）混凝土強度等主要指標不符合設計及規范要求的；

（二）樁基的無破損檢測、預應力構件的張拉應力等有任一項不符合設計要求，或者結構主要受力部位存在超過規范規定的裂縫，未按規定程序和標準進行處理的；

（三）工程外觀存在嚴重質量缺陷、存在安全隱患或已降低使用功能，未經整修達到設計要求的；

（四）質量保證資料未按要求整理或檢查項目不全、頻率不足或缺少必要的數據，不能有效證明主要工程所用的原材料、施工工藝及工程質量符合規范規定或資料反映出的工程質量達不到合格標準，不能保證安全運營及正常使用的。

第三十三條

質量鑒定不合格的工程經整修、加固、補強或返工后可重新進行鑒定。但出現過重大質量事故，造成大面積返工或經加固、補強后造成永久性缺陷的工程，其單位工程質量不得鑒定為優良，并視其對建設項目的影響，決定建設項目工程質量是否可鑒定為優良。

第五章

附則

第三十四條

質量鑒定工作所發生的檢測費用由工程建設單位承擔。第三十五條

本辦法由交通部基本建設質量監督總站負責解釋。第三十六條

本辦法從公布之日起執行。

注：水運工程建設項目主要工程類別包括：

（一）港口工程項目：水工碼頭及棧橋工程、港口設備安裝工程、港區道路堆場工程、防波堤及護岸工程、疏浚與吹填工程。

（二）航道整治工程項目：筑壩、護岸、固灘、炸礁、疏浚工程。

（三）船閘工程項目：船閘主體，閘閥門、啟閉機、電氣設備安裝，引航道及導航建筑物工程。附件1 水運工程重點建設項目質量鑒定申請書 附件2 項目質監機構初評意見表 附件3 單位工程質量評定一覽表 附件4 單位工程綜合質量鑒定表 附件5 建設項目質量鑒定評分表 附錄

一、高樁碼頭工程質量鑒定方法 附錄

二、重力式碼頭工程質量鑒定方法 附錄

三、港口設備安裝工程質量鑒定方法

A：港口機械設備安裝工程 B：港口電氣設備安裝工程

C：港口管道及附屬設備安裝工程

附錄

四、港區道路堆場工程質量鑒定方法 附錄

五、航道整治工程質量鑒定方法 附錄

六、船閘工程質量鑒定方法

附錄

七、防波堤、護岸工程質量鑒定方法

A：防波堤工程 B：護岸工程

附錄

八、疏浚與吹填工程質量鑒定方法 附錄

九、附屬配套工程質量鑒定方法

A：房屋建筑（構筑物）工程 B：鐵路工程 C：綠化工程

第三篇：銀行承兌匯票

銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶 銀行申請并經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。

對出票人簽發的商業匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(實務中遇到過票面金額為1億元和5千萬元的。）。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續費，不足10元的按10元計。承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規定計收逾期罰息。

收取銀行承兌匯票時應注意以下事項：

一、銀行承兌匯票票面整潔，字跡無涂改，票面無破損。

銀行承兌匯票出票日期、到期日期及銀行承兌匯票大小寫金額書寫規范。

銀行承兌匯票出票人的印鑒章（財務章、法人章）中字跡清晰。

二、銀行承兌匯票正確的蓋章方式是在背書框中央空白處加蓋印鑒章。印鑒章要清晰，印章內字跡不得缺損。

三、銀行承兌匯票如因印鑒章模糊，需續蓋的，原則上續蓋章仍需蓋在框內空白處，若因框內空白處蓋不下第二枚章，印鑒章超出框外，則印鑒章需與背書框的下框線相交，背書人印鑒章不得懸于框外。

四、銀行承兌匯票印鑒章不得蓋在“被背書人”一欄，印鑒章不得超出上框線。

五、銀行承兌匯票被背書人抬頭需正確書寫，且字跡工整，并銀行承兌匯票背書有連續性，即被背書人的抬頭必須是下一個背書框中所蓋的財務章的抬頭，六、如銀行承兌匯票后附證明的，一般情況下不收取。

七、如特殊情況收取的，則收取時需核對證明信的內容與銀行承兌匯票內容（出票人資料，收款人資料，金額，日期，事由，出證明人的印鑒章，公章。）

八、農村信用社開出的銀行承兌匯票盡量不收取。各地城市商業銀行開出的銀行承兌匯票需與財務確認是否收取。

行承兌匯票收取不當會給公司資金回籠造成一定的影響，中國票據網提醒企業相關人員在收取銀行承兌匯票時務必仔細核對！

第四篇：銀行承兌匯票

銀行承兌匯票

產品概述

銀行承兌匯票是指，由承兌申請人簽發并向開戶銀行申請，經銀行審查同意承兌的商業匯票。其中，商業匯票是出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據；承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為。

銀行承兌匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10日。

產品細分

銀行承兌匯票可分為紙質銀行承兌匯票和電子銀行承兌匯票。紙質銀行承兌匯票的付款期限自出票日起最長不超過6個月，電子銀行承兌匯票的付款期限自出票日起最長不超過1年。兩者實質及效能皆相同，僅表現形式存在差異。

產品功能

銀行承兌匯票適用于商品采購、勞務、運輸等交易雙方結算。

業務要點

1、具有融資功能的結算產品，客戶只需繳納一定的手續費、保證金，就可取得一筆資金的使用權，減少資金占用，同時銀行承兌匯票可背書轉讓和貼現，有利于客戶融通；

2、銀行承兌匯票由銀行作為承兌人，票據信譽大大提高；

3、銀行承兌匯票的融資成本通常遠低于流動資金貸款。

業務條件

向我行申請辦理銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件：

1、在我行開立存款賬戶，與我行具有真實的委托付款關系；

2、符合我行授信客戶的準入標準，具有支付匯票金額的可靠資金來源。

業務流程

1、調查：客戶是否符合業務準入資格和條件，核定承兌業務申請量、保證金比例；

2、審查審批：審核申請人準入資格條件、真實貿易背景、承兌額度匹配度和償付資金來源等；

3、承兌：會計部門審查無誤后辦理承兌手續，核算和處理賬務，收取手續費。

4、到期處理：匯票到期前，承兌行應通知出票人將票款足額存入其賬戶。出票人于匯票到期日賬戶無款或不足支付的，承兌行除憑票向持票人無條件付款外，將出票人尚未支付的匯票金額轉入出票人的逾期貸款賬戶，并按每日萬分之五計收利息。

溫馨提示

1、銀行承兌匯票業務應納入客戶統一授信管理；

2、嚴禁簽發不具有真實貿易背景的銀行承兌匯票。

第五篇：銀行承兌匯票

一.企業辦理銀行承兌匯票流程

銀行承兌匯票是由銀行擔任承兌人的一種可流通票據。承兌是指承兌人在匯票到期日無條件的向收款人支付匯票金額的票據行為。付款人在匯票上注明承兌字樣并簽字后，就確認了對匯票的付款責任，并成為承兌人。

承兌人對承兌申請人給與承兌，即是給了申請人一個遠期信貸承諾，并向任一正當持票人保證，如果在匯票到期時申請人的存款賬戶余額達不到匯票的金額，承兌人負有無條件支付的責任，銀行承兌匯票從開出之日起至到期承付日止，最長不超過六個月。二．企業滿足條件

一、在當地工商行政管理部門登記注冊、依法從事經營活動，實行獨立經營核算的企業法人或其他經濟組織。

二、在農村信用社開立存款賬戶;

三、產品有市場，生產經營有效益，不擠占挪用信貸資金，符合貸款條件，資產負債率在70%以下;

四、信用等級較高，無欠息、無逾期、呆滯、呆賬貸款;

五、與開戶社具有真實的委托付款關系，具有支付匯票金額的可靠資金來源，并在開戶社存入規定比例的保證金;

六、與收款人有真實的商品交易關系，并在購銷合同中注明以銀行承兌匯票為結算工具;

七、提供合法有效的擔保。

（2）銀行承兌匯票融資可促進銀企關系，實現銀企雙贏：

采用銀行承兌匯票融資，一方面可以方便企業的資金融通，另 一方面，商業銀行可通過辦理票據業務收取手續費，貼現業務收 取貼現息

三．客戶流程

1、提出申請

客戶因資金短缺且在約定時間內需支付商品交易款項時，向開戶銀行提出辦理銀行承兌匯票申請。

2、銀行承兌

銀行受理同意承兌后，與客戶簽訂承兌協議，向客戶出售銀行承兌匯票。

3、出票

客戶簽發銀行承兌匯票，并加蓋預留銀行印章。

4、交納手續費

客戶應向承兌銀行交納承兌金額0.5‰的手續費。

5、領取匯票

客戶將匯票交開戶銀行由其加蓋印章后，領取已承兌的銀行承兌匯票。

6、匯票流通使用

(1)客戶持銀行承兌匯票與收款人辦理款項結算，交付匯票給收款人；

(2)收款人可根據交易的需要，將銀行承兌匯票轉讓給其他債權人。

(3)收款人可根據需要，持銀行承兌匯票向銀行申請質押或貼現，以獲得資金。

7、請求付款

在付款期內，收款人持銀行承兌匯票向開戶銀行辦理委托收款，向承兌銀行收取票款。

超過付款期的，收款人開戶行不再受理銀行承兌匯票的委托收款，但收款人可持有關證明文件直接向承兌銀行提示付款。

二.銀行承兌匯票票樣

根據《票據法》規定，我國銀行承兌匯票票面必須記載以下八大事項：

1、表明是“銀行承兌匯票”的字樣；

2、無條件支付的承諾或委托；

3、確定的票據金額；

4、付款人名稱；

5、到期日；

6、收款人名稱；

7、出票日期；

8、出票人簽章

五.銀行承兌匯票相關案例

(1)【例】：某企業獲得某商業銀行授信額度2000萬元，在授信額度內，企業可申請6各月期限的流動資金貸款2000萬元，貸款利率按基準利率上浮60%，即年利率為8.496%，企業也可以申請開立期限為6個月的銀行承兌匯票5000萬元，但須存入保證金60%，即3000萬元，銀行可按6個月定期存款利率支付給企業保證金存款利息（半年期存款利率為1.98%），企業實際獲得銀行承兌匯票敞口額度為2000萬元，銀行按承兌匯票票面金額的萬分之五收取開票手續費，按目前人民銀行基準貼現利率3.24%上浮20%來算，即3.888%根據上述條件，企業應分析計算貸款與承兌匯票兩鐘融資方式的資金成本，選擇成本較低的方式。具體計算過程如下； 方案1 ：貸款

（1）資金成本=2000×（8.496%/360）×180=84.96萬元。（2）年資金成本率=84.96/2000×2×100%=8.496% 方案2 ：銀行承兌匯票（1）資金成本 承兌匯票貼現利息=5000×（3.888%/360）×180=97.2萬元 保證金存款利息=3000×（1.98%/360）×180=29.7萬元 開票手續費=5000×0.05%=2.5萬元

資金成本合計：--29.7+2.5=70萬元

（2）年資金成本率=70/2000×2×100%=7%

由以上計算結果可知，選擇使用貸款的資金成本為84.96萬元，年資金成本率就是貸款年利率8.496%，而選擇使用銀行承兌匯票的資金成本為70萬元，年資金成本率就是貸款利率為7%，使用銀行承兌匯票的成本低于貸款，企業應選擇后者。

(2)下面敘述廠商是如何通過共同合作的方式，開具銀行承兌匯票、貼現，以及到期無力償還情況下廠商如何應對的全過程。

例如甲方為廠家、乙方為商家，短時間內要融資500萬元人民幣，那么操作流程如下：

首先，甲乙雙方私下商定好，共同簽署一份500萬元以上的購銷合同，同時找到一個關聯的大型企業作為擔保人；隨后，由乙方向銀行申請開具承兌匯票，銀行相關部門收到申請后對乙方以及擔保人進行考查和認定，包括對前幾年的合作金額、雙方的資金實力等一系列條件均做仔細考察。在銀行認定此雙方購銷行為的合法性和正確 性之后，就會收取乙方的匯票保證金和手續費，開出500萬元的承兌匯票。一般，匯票保證金的金額，根據乙方在銀行信譽額度確定：信譽好的商家，銀行只需按其匯票總額的30%或更低收取保證金；但若乙方銀行信譽較差，支付給銀行的保證金最高會達到60%。不過，保證金不一定是現金，可以是以乙方在銀行存款的形式體現。

之后，甲方在收到乙方的銀行承兌匯票，就可以直接到當地的銀行，通過支付一定數額的貼現息將還未到期的承兌匯票予以貼現，獲得運營所需的現金。一般情況下，作為制造商的甲方不會直接貼現，而是將承兌匯票背書轉讓給上游原材料供應商。此時，甲方通過承兌匯票貼或背書支付的形式，完成了現金的提前支付使用行為。

這一行為完成后，廠商之間辦理銀行承兌匯票的原始任務——— 銷售合同與廠家運營短期資金需求就完成了。但是，本文中這種融資行為還沒有最終完成，這也恰恰是問題的本質所在：擔保人以及廠家的作用開始體現。當承兌匯票到期后，500萬元就必須由乙方來支付給銀行，但此時商家是不愿直接由自身來償付這一款項，只能由已經享受該筆資金的廠家或者擔保人不定期償還。因此，廠商一般均會在承兌匯票還沒有到期之前，通過合同未完成或者解除合同的方式，由甲方按資金缺口歸還給乙方，再由乙方按承兌協議及時支付銀行。

面對如此巨大的融資風險，擔保人的微妙地位顯露無遺，往往是廠家的關聯公司，而且資本、運營的表面業績必須可以通過銀行這關。在上述過程中，甲乙雙方有意識通過制造各種報表，向銀行套取承兌匯票，從而滿足廠家短期的融資需求。但是這種操作方式一般只適用于廠商關系密切，雙方能夠相互信任的基礎上，否則一旦到銀行承總匯票到期，甲方沒有及時還錢給乙方，那銀行付出的錢就必須由乙方償還。

（3）案例一：工行海寧支行于2009年2月5日收到銀行承兌匯票一份，持票人A公司，票面金額20萬元整，出票日期2008年7月24日，到期日2009年1月24日。經查發現，該銀票于2008年9月28日由自然人汪某申請，經法院進行了掛失公示催告，并出具《停止支付通知書》，2008年12月19日海寧市人民法院判決該票據無效，并出具民事判決書，申請人汪某自判決公告之日起，有權向支付人請求支付。海寧支行于2009年1月24日(銀承到期日)將款項劃付給汪某。因此，該行出具了《拒付理由書》。

至2009年8月3日，該行收到山西省某法院傳票一份，由原告A公司訴其前手B公司與該行，訴訟事項為：請求判令被告支付原告所持有銀行承兌匯票金額20萬元，并按照中國人民銀行規定的利率支付匯票金額到期日至清償日止的利息，二被告互負連帶清償責任。

分析要點：①B公司向A公司轉讓該銀票時，曾在9月24日辦理過查詢，而該行是在9月28日收到法院掛失止付通知書;②A公司委托銀行寄來銀票時間為09年2月5日，而該票據到期日為1月24日，因此，該行收到票據時，款項已劃付;③根據《票據法》第六十一條規定：匯票到期被拒絕付款的，持票人可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務人行使追索權。

案例二：工行海寧支行于2009年8月28日收到法院《停止支付通知書》三份，掛失申請人均為C公司。

銀票1，金額40萬元，出票日2009/07/01，到期日2009/12/31。

銀票2，金額165萬元，出票日2009/03/04，到期日2009/09/04。

銀票3，金額50萬元，出票日2009/06/22，到期日2009/12/22。

在有了前次銀票掛失糾紛的經歷后，工行海寧支行經辦人員仔細查閱了該三張銀票是否有過他查。經查，該三張銀票分別由農行嘉興分行于7月20日、錦州太和區農信社于3月5日、中信吳江盛澤支行于6月23日發來查詢，此現象引起該行警覺，立即與三家銀行進行電話聯系并告知法院止付情況，得知該三張銀票均已貼現，該行立即發出查詢報文正式書面告知三家銀行，并要求在法院公示期60天內，及時進行權利申報。

分析要點：①目前地下票據買賣現象頻繁發生，票據賣方為了免去辦理銀行貼現的麻煩手續，將銀票賣給一些“票販子”，直接蓋好背書人章，而票販子實際上并不在背書中體現，而是直接找到下家，由下家直接成為被背書人。②貼現銀行風險增加。案例二中，若非該行善意告之三家貼現銀行，盡快在公示期60天內辦理權利申報，貼現銀行極有可能無從知曉票據已被掛失止付，如銀票1，到期日為2009年12月31日，那么當貼現銀行寄來銀票托收時，早已過了法院公示期，屆時，貼現銀行將面臨復雜的法律程序。③法院通過《法制日報》進行公告，建議各行均應訂立，并做好查閱工作。

（4）

銀行承兌匯票掛失止付案例案例二：中國工商銀行海寧支行于2009年8月28日收到法院《停止支付通知書》三份，掛失申請人均為C公司。

銀行承兌匯票1，金額40萬元，出票日2009/07/01，到期日2009/12/31。

銀行承兌匯票2，金額165萬元，出票日2009/03/04，到期日2009/09/04。

銀行承兌匯票3，金額50萬元，出票日2009/06/22，到期日2009/12/22。

在接到法院《掛失止付通知書》后，工行海寧支行經辦人員仔細查閱了該三張銀票是否有過他查。經查，該三張銀行承兌匯票分別由農行嘉興分行于7月20日、錦州太和區農信社于3月5日、中信吳江盛澤支行于6月23日發來查詢，此現象引起該行警覺，立即與三家銀行進行電話聯系并告知法院止付情況，得知該三張銀行承兌匯票均已貼現，該行立即發出查詢報文正式書面告知三家銀行，并要求在法院公示期60天內，及時進行權利申報。

解析：

1、目前地下票據買賣現象頻繁發生，票據賣方為了免去辦理銀行貼現的麻煩手續，將銀行承兌匯票賣給一些“票販子”，直接蓋好背書人章，而票販子實際上并不在背書中體現，而是直接找到下家，由下家直接成為被背書人。

2、貼現銀行風險增加。案例二中，若非該行善意告之三家貼現銀行，盡快在公示期60天內辦理權利申報，貼現銀行極有可能無從知曉票據已被掛失止付，如銀票1，到期日為2009年12月31日，那么當貼現銀行寄來銀票托收時，早已過了法院公示期，屆時，貼現銀行將面臨復雜的法律程序。

從以上的案例我們可以發現，其實在很多交易的過程中，都是我們自己不注意或者太過相信別人而導致的失誤，所以，在進行承兌匯票交易時，一個是基本的常識問題需注意，另外一個是涉及到利益方面的問題，千萬不要感情用事。