第一篇：關于住房公積金管理體制改革的探討

關于住房公積金管理體制改革的探討

——以上海市為例

單克強

2012-11-28 10:32:00 來源：《海南金融》2012年第9期

摘要：住房公積金改革要著力于保值增值，促進住房公積金規模不斷擴大，成為多數職工住房籌資渠道的主要來源。由于資金管理專業能力和風險控制水平的差異，銀行比公積金管理中心更能夠支付繳存人較高的回報；公積金管理中心應當與資金經營管理分離，專門履行對公積金的政策監管。住房公積金存款利率高于商業存款的市場利率，對公積金存款利率設置保值的最低保障線。由于高收益伴隨著高風險，要分離公積金貸款與存款的資金聯系，將公積金經營風險轉移到承辦銀行，實現公積金運行風險的可控。

關鍵詞：經濟金融，住房公積金體制改革

由于住房資金需求量很大，構建住房公積金制度以積累住房資金，從而提高職工購買住房的能力。國外住房公積金模式可分為強制儲蓄型和合同儲蓄型。強制儲蓄型是通過國家法律和行政規定等強制性手段，要求雇主和雇員將雇員工資收入的一定比例定期存入指定機構，該機構以優惠貸款方式支持雇員住房消費，比如新加坡的中央公積金制度。合同儲蓄為借貸雙方通過契約籌措住房資金，日本的郵政儲蓄模式和德國的契約模式都屬于合同儲蓄模式。中國1991年啟動住房公積金制度，1999年4月頒布實施的《住房公積金管理條例》，在2002年曾修訂過一次，最近中華人民共和國住房和城鄉建設部(以下簡稱住建部)已啟動第二次修訂工作。除對住房公積金的用途進行調整和強化監管外，還應當積極推進管理體制的改革。由于上海市對住房公積金管理比較規范，公積金數據的信息披露比較全面，以上海市為例能較好地分析我國當前公積金管理狀況。

一、住房公積金運行基本情況分析

從1991年上海市在我國率先啟動住房公積金制度，至2011年已經運行21年，上海市當年歸集住房公積金499億元，累計歸集公積金3150億元，2011年末公積金繳存人數達到450.2萬人，累計為156.4萬購房戶發放公積金貸款，公積金制度為支持城鎮職工購房取得一定的效果。

(一)公積金對解決職工住房問題貢獻較小

住房公積金制度的初衷，是為職工積累購房資金來源。我國經濟呈長期穩定高速增長，職工收入逐年穩定增長，住房購買力不斷提高。但從住房公積金歸集購買力，即公積金歸集與商品住房銷售額比重看，在1997年達到最高的27.64%，而在2004年下降到7.71%，依靠公積金歸集資金難以積累住房購買能力；從住房公積金使用購買力，即公積金提取額加上貸款與商品住房銷售額比重看，在2000年達到最高的33.8%，而在2004年甚至下降到9.78%，住房公積金的使用沒有成為購買住房主要資金來源。住房公積金存款低利率政策，導致公積金對住房購買力嚴重貶值，職工收入的倍增都沒有趕上房價上漲。在現行住房公積金體制和政策下，公積金對解決職工住房難有較大貢獻。

(二)職工公積金購房能力下降

住房公積金歸集21年，對于個人累計繳存將逐年增加，對住房購買能力必然是呈上升趨勢，應當成為職工購房的主要資金來源。但職工對于住房公積金的繳存購買力，即人均累計繳存公積金與90平米普通住房售價比，不僅增加非常緩慢，而且在2004年、2007年、2009年和2010年反而下降，住房公積金累計繳存額很難趕上房價的上漲，繳存購買力到2011年僅5.78%。對于僅能夠惠及部分繳存人的公積金貸款，按照當年戶均貸款購買90平米普通商品住房，在1999年達到30.17%以后，呈逐年下降的趨勢，到2004年僅為17.04%。近年來有所增加但也一般都在三成以下，職工依靠住房公積金繳存離買房距離偏遠，而依靠公積金貸款也難圓買房夢。

(三)當前住房公積金貸款是少數人受益

即使不考慮公積金繳存的退出人數，公積金貸款受益人數占繳存人數的比重也很低。從公積金貸款受益率，即當年公積金貸款人數與繳存人數比重看，2002年達到3.96%高點以后，出現拐點逐年下降到3%以下徘徊，在2007年和2009年，由于房價大漲出現兩個公積金貸款購房高點，最高為5.05%。從貸款累計受益率，即公積金貸款累計人數與繳存人數比重看，在2009年最高達到37.47%后，出現拐點并呈逐年下降的趨勢。由于公積金貸款存在同一人多次貸款，以及存在公積金繳存人退出群體，因此貸款受益率尤其累計受益率將更低。從住房公積金體制運行21年以來，公積金繳存人大多數沒有獲得公積金貸款，多數職工僅僅是住房公積金廉價資金的提供者。

二、對住房公積金管理體制的分析

我國住房公積金制類似于強制儲蓄型，是政府用強制手段籌集住房建設和職工購房資金。住房公積金管理中心是“不以營利為目的的獨立的事業單位”，具體從事住房公積金的行政管理、存貸款審批和管理、風險管控、資產保值增值、保障性住房的投資和管理等業務[1]。公積金管理中心與繳存職工存在債權債務法律關系，歸集資金除了發放房貸，資金的主體留存在住房公積金管理機構，主要投放在國債、銀行存款等安全資產，資金流動性僅是以城市為管理單位，采取自我循環的封閉管理模式。住房公積金為了低貸而實行低存，增值收益用于建立貸款風險準備金、管理費用和建設廉租房的補充資金。

(一)公積金沒有強化惠民的定位

公積金對職工住房貢獻較小，是因為對公積金性質沒有強化惠民的定位，留下了對繳存人不公平性的制度隱患，阻礙繳存人參與公積金的積極性，因而制約了公積金規模的擴大，導致公積金對住房保障效果較小。由于制度安排沒有從繳存人利益出發，因而對存款利率定得非常低，嚴重低于資產價格上漲幅度，甚至低于通貨膨脹率，處于不斷貶值的狀態，而且對提取公積金設置了很高的門檻，廣大職工看著自己的公積金在不斷貶值無能為力。由于住房公積金規模沒有迅速做大，而且公積金管理中心的風險管理水平也不高，導致住房公積金大量閑置在銀行。據2008年末全國數據，公積金存款余額12116億元，貸款余額僅6194億元，存貸比僅51.12%。由于住房公積金在客觀上沒有惠及大多數繳存人，如果說合理避稅對高收入群體參加公積金還有一點吸引力，而廣大中低收入群體甚至把公積金看成政府的收費，住房公積金在不斷貶值下成為繳存人的捐款和奉獻。

(二)公積金所有人的權益分離

公積金積累資金購房能力難以提高。這是因為公積金所有人權益沒有得到重視和保護，所有人的公積金繳存人與管理人的公積金管理中心存在權利倒置，管理人對公積金實質上行使了金融企業法人的權力，而所有人對公積金歸集、運用、收益的制度和管理中沒有任何話語權，管理人不可能會對繳存人盡責的動機。一是公積金所有人對管理人缺乏約束。公積金怎么用、貶值怎么辦、風險怎么防等，成為與公積金所有人不相干的事。比如，管理人擬大量利用公積金貸款支持保障性住房建設，據住建部2010年在28個城市啟動試點，申請貸款額度共約493億元。公積金貸款支持保障性住房建設本無可厚非，但未見管理人對支持保障房的公積金保值增值的論證，也未見管理人在貸款風險防范任何的制度安排，反映了管理人對公積金只能是從自身需要來考慮，不會顧及到公積金繳存人的意愿和利益。二是公積金管理中心成為利益主體。住房公積金管理中心是住房行政部門的代理人，與住房行政部門存在上下級和利益共同體的關系，住房公積金由住房行政部門制定政策(立法規)，而公積金中心既是監管人又是經營支配人，實際上形成了立法、監管、經營一體化，公積金管理中心成為公積金的利益主體，公積金成了管理人低成本集資的小金庫。如果說我國基本制度難以分離立法與監管，那么就必須分離對住房公積金的監管與經營，否則，對于住房公積金出臺的任何制度，都將會有利于公積金管理中心而有損于公積金繳存人。如果對住房公積金管理沒有新的制度安排，就不會改變公積金繳存人資金不斷貶值的狀態。

(三)公積金保值增值與風險防范

現行住房公積金體制下，公積金面臨不斷貶值的風險，基本不存在增值的可能，防范公積金的案件風險，控制公積金的投資風險，是當務之急。公積金不能增值就難以做大規模，而風險原則也將減少對中低收入群體的貸款，從而制約了公積金發揮對廣大繳存人住房保障的作用。一是對公積金管理人缺乏必要的制約。近年來，發生了北京住房公積金管理中心朝陽分中心原主任劉毅腐敗案、云南省麗江市住房公積金管理中心原主任王瓊英腐敗案、河北保定3億元住房公積金被挪用等事件。因此，迫切需要加強對公積金的統一監管，強化對公積金中心負責人的制約，積極消除屬地化監管的弊端。二是公積金利率機制偏向高收入群體。實行低成本吸收存款和低利率發放貸款，按照貸款風險管理對償還能力的要求，住房公積金貸款發放應當優先高收入家庭，而當前高房價又使低收入家庭買不起住房，公積金貸款成為了高收入家庭的特權。廣大低收入家庭公積金存款在不斷相對貶值，而少數高收入家庭享受公積金貸款優惠利率，形成低收入家庭補貼高收入家庭的“逆向”機制。三是對公積金防范風險應當是重中之重。由于對公積金的管理不夠嚴密，出現了個人利用公積金貸款炒房的現象，給公積金帶來較大的風險。有人提議對閑置的住房公積金，是否可以進入資本市場實現增值。筆者認為必須禁止公積金進入資本市場，不僅因為資本市場還缺乏良好的市場環境，而且公積金管理中心也不具備合格代理人主體性質，并且公積金存在委托人和受托人職責不清的雙缺位，進入資本市場必然會遭受重大損失。

三、對住房公積金管理體制改革的建議

對住房公積金管理體制改革的建議，離不開對公積金管理中心的性質定位。可以歸納為三種主要觀點：一是住房公積金管理中心要承擔好監管職能，并拓展信貸管理和資金營運等金融職能；二是將住房公積金管理中心定位于政策性金融機構，改變目前住房公積金中心的“事業單位”性質，將其發展成為吸收公積金存款、直接發放公積金貸款的金融機構；三是剝離公積金管理中心目前所具有的經營職能，使之從金融機構轉變為一個純粹的不受部門利益牽制的監管者，將運作交由有信譽的專業公司承擔[2]。第一種觀點將強化公積金管理中心的監管與經營職能，目前住房公積金管理體制的弊端將進一步放大。第二種觀點是棄本求末，既要再組一個建新的公積金監管機構，又要強人所難把公積金管理中心轉為金融機構。第三種觀點比較符合我國住房公積金管理的實際，筆者建議對公積金專業管理可以交由承辦銀行，這樣既體現住房公積金管理體制的延續，又利用銀行資金經營和風險管理的專業能力，實現住房公積金的保值增值和風險控制。

(一)強化住房公積金惠民的定位，努力擴大公積金規模

對于住房公積金管理體制改革，要進一步強化住房公積金專款專用，用于職工自住住房的購買、建造、翻建、大修等方面，逐步實現住房公積金由“制度全覆蓋”向“人群全覆蓋”的轉變。但改革的出發點是要強化住房公積金惠民的政策定位，保證公積金繳存人資金的合理回報，以促進住房公積金規模不斷擴大，成為職工住房籌資渠道的主要來源。一是公積金存款利率應當高于資金的市場利率。由于公積金具有個人強制儲蓄屬性，而且公積金存款具有明顯的長期存款性質，從住房公積金政策的惠民出發，就應當給予公積金存款較高的優惠利率。建議公積金存款利率必須高于銀行同期存款利率，可以適當高于同期長期債券利率，并對公積金存款利率設置保值的最低保障線，這樣可以促進居民參與公積金的積極性。二是由政府對公積金貸款提供補貼。公積金貸款優惠利率的資金補貼，不應該來自公積金繳存人，公積金不應當定位一些人補貼另一些人的“互助基金”，更不是低收入者補貼高收入者，而應該是由政府財政貼息的“普惠基金”，以及政府規定承辦銀行對公積金貸款的合理讓利。建議政府建立住房保障的專項基金，對公積金貸款利息進行補貼，優先資助符合享受保障性住房條件的家庭。

(二)分離公積金的監管與經營，保護公積金所有人權益

住房公積金參與者及利益關系中，存在公積金管理中心、承辦銀行、繳存人三方，公積金管理中心代表政府的政策監管，承辦銀行提供公積金的金融服務，繳存人是公積金的所有者和受益者。因此公積金體制改革的關鍵點是，公積金管理中心不是成為政策性金融機構，而是分離對公積金經營管理的職能，這有利于履行對公積金的政策監管，更好地保護繳存人的所有者權益。一是要分離住房公積金的監管與經營職能。應當創新住房公積金運作體制，公積金管理中心專門承擔公積金的政策監管職能，將公積金的經營職能分離出來交給承辦銀行，與承辦銀行不再是資金的委托管理關系，轉為公積金繳存人與承辦銀行的委托管理關系。二是明確對公積金繳存人服務的定位。公積金管理中心承擔公積金的政策服務，負責對公積金的歸集管理和資金運用審核，對承辦銀行的公積金經營進行監管；承辦銀行承擔公積金的金融服務，負責對公積金賬戶設計、記息和結算，為繳存人提供公積金貸款等金融服務。在對公積金繳存人提供服務的制度設計上，公積金管理中心與承辦銀行應當是相互制約關系。比如，公積金貸款優惠利率來自財政貼息和銀行讓利，就可以設計成公積金中心與承辦銀行的相互制約和博弈。

(三)轉移分散公積金管理風險，保障公積金保值增值

住房公積金體制改革的難點和重點目標，應當著力于公積金的保值增值，以及轉移和分散公積金管理風險。一是促進公積金保值增值。要保障公積金的保值增值和繳存人的高回報，也決定了公積金應當交由承辦銀行經營。因為繳存人的高回報意味著公積金的高風險，如果由公積金管理中心經營公積金，或者是對公積金進行高風險投資，很可能造成公積金的重大損失；或者是由于受到資金經營和風險管理能力的限制，將公積金存入銀行成為資金的二手中介，難以為公積金繳存人提供較高的利率。而銀行具有較高的資金專業能力和風險管理水平，能夠支付繳存人較高的利率和承擔較高的經營風險，比如銀行理財產品就向客戶支付了較高的回報。二是轉移公積金管理風險。市場原則是利率高存就應當與高貸、高風險匹配，建議分離公積金存款與貸款的資金聯系[3]，將公積金風險轉移到承辦銀行，實現公積金運行風險的可控，保障公積金繳存人的利益不受損害。三是分散公積金管理風險。對公積金由各承辦銀行管理也有利于分散風險，公積金繳存人與承辦銀行是特殊委托關系，公積金存款屬于承辦銀行的負債，進入繳存人個人的專用銀行賬戶，政府委托銀行承辦公積金貸款，按照商業房屋貸款的風險管理程序辦理，公積金貸款額度控制應當與繳存期和繳存余額掛鉤，承辦銀行給予適當和合理利率折扣。對于中低收入群體或者初次辦理公積金貸款的繳存人，貸款利率可以分檔次享受政府的財政補貼。

參考文獻：

[1]中國房地產研究會住房公積金分會.住房公積金制度定位和管理體制研究[J].中國房地產，2010(10)：115-118.[2]李漢宗.從住房公積金制度的建立與改革到符號與功能[J].消費導刊，2010(8)：47-48.[3]單克強.對我國住房保障體制的探討[J].金融教學與研究，2010(3)：54-55.

第二篇：住房公積金管理

關于在住房公積金管理中使用組織機構代碼的通知

發布時間：2010年11月17日

各國家機關、事業單位，國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其它城鎮企業，民辦非企業單位、社會團體，中央、省及外地駐石單位，各縣（市）區住房公積金管理部，縣（市）質量技術監督局、區分局:

為貫徹落實《建設部、國家質量監督檢驗檢疫總局關于在住房公積金管理中使用組織機構代碼的通知》（建保［2008］33號）精神，促進政務信息資源共享，推進組織機構代碼在我市住房公積金管理中的應用，加強和規范住房公積金信息化管理，提高行政執法能力，現就在我市住房公積金管理中使用組織機構代碼有關事項通知如下：

一、《全國組織機構代碼編制規則》（GB11714-1997）是依據國務院有關要求在全國強制執行的國家標準。組織機構代碼具有終身不變性、唯一性、準確性等特點，在單位住房公積金繳存登記中推行使用組織機構代碼，有利于規范住房公積金信息化管理，建立信息共享機制；有利于加強住房公積金繳存工作，維護職工合法權益。各單位、各部門應高度重視組織機構代碼在住房公積金管理中的推廣使用，協調配合做好相關工作。

二、新開戶單位在辦理住房公積金繳存登記時應提供由質量技術監督部門頒發的《中華人民共和國組織機構代碼證（副本）》

復印件；已辦理住房公積金繳存登記的單位，缺少單位組織機構代碼有關信息的，單位應提供《中華人民共和國組織機構代碼證（副本）》復印件補充登記有關信息；對不能提供的，應及時到質量技術監督部門辦理組織機構代碼證。凡未辦理組織機構代碼證書或代碼證書失效（未年檢或證書過期）的單位，住房公積金管理部門不予辦理相關手續。

三、從2011年1月1日起，質量技術監督部門在辦理組織機構代碼證書年檢、變更或注銷其機構代碼證書時，應要求單位提供公積金管理機構出具的《單位住房公積金繳存證明》。對未提供《單位住房公積金繳存證明》的單位，暫不受理組織機構代碼證書年檢、變更或注銷。

四、公積金管理機構應充分利用全國組織機構代碼共享平臺，及時了解單位設立情況，定期交換相關數據和信息，對未辦理住房公積金繳存登記的單位，要督促其按規定辦理繳存登記手續。對不按期完成住房公積金使用機構代碼登記或登記信息不準確的單位，將不作公積金基數調整審核，不予受理該單位職工住房公積金支取、貸款申請。

五、各級組織機構代碼管理部門、公積金管理機構在進行數據交換時，要嚴格遵守國家保密法規和數據安全管理辦法的有關規定，未經許可，不得將雙方共享數據向第三方提供，以保證國家基礎信息資源的數據安全。

附：單位住房公積金繳存證明

石家莊住房公積金管理中心石家莊市質量技術監督局

二○一0年十一月二日

附件：

單位住房公積金繳存證明（存根）

（單位）（組織機構代碼

為：）已按時足額繳存住房公積金。繳存至年月。

石家莊住房公積金管理中心

年月日

單位住房公積金繳存證明

為：）已按時足額繳存住房公積金。繳存至年月。

石家莊住房公積金管理中心

年月日

第三篇：關于住房公積金管理與監督體制改革的思考

關于住房公積金管理與監督體制改革的思考

關于住房公積金管理與監督體制改革的思考 湖南省住房公積金監管辦廳

胡建功

岳陽市住房公積金管理中心

劉彬

（2010年9月14日）

1999年4月3日國務院頒布《住房公積金管理條例》（以下簡稱《條例》），《條例》規定直轄市和省、自治區人民政府所在地的市以及其他設區的市、地、州、盟設立一個住房公積金管理中心，負責住房公積金管理運作，在縣（市）設立分支機構實行垂直管理。《條例》還規定國務院建設行政主管部門、省、自治區人民政府建設行政主管部門是住房公積金行政監督的主體。《條例》確定的住房公積金管理與監督體制，對促進住房公積金事業的發展發揮了極其重要的作用。但經過十年的時間實踐，現行的管理與監督體制與住房公積金事業的快速發展不相適應的矛盾日漸突出，需要進一步改革、調整和完善。現就筆者思考的問題做一簡述。

我國推進住房公積金制度是借鑒了新加坡解決職工住房問題的成功經驗。在住房公積金的管理與監督體制的設計上同樣體現了新加坡的特點，如實行管委會決策和設區城市進行垂直管理是新加坡的國情所決定的，新加坡是一個法制比較健全，經濟比較發達的城市型國家。而我國正處于一個經濟成分比較復雜，經濟結構升級，經濟轉型的時期，經濟總體欠發達，特別是東、中、西部經濟發展不平衡；也處于一個法制化建設初期，政府、組織以及個人的法制化意識有待加強；特別是中國行政管理體制層次較多，越往頂層行政權力越大，調控能力越強。我國的國情決定我國住房公積金管理與監督在借鑒新加坡管理經驗的基礎上要進行體制創新，對現行體制作進一步調整。基本構思：將部、省兩級建設行政主管部門牽頭行政監督，設區城市垂直管理的管理與監督的體制，調整為國家設立專門監管機構，省、自治區、直轄市垂直管理，市、縣負責運作的管理和監督體制。上述調整思路主要基于以下思考：

一、現行監管體制存在的不足

1、監管的組織體系發育不完善。缺位、錯位比較嚴重。目前，監管的組織體系主要有三塊：一是住房和城鄉建設部的住房公積金監管司，省級監管辦和地市級管委會，這屬于垂直主管住房公積金監管機構；另一塊是各級財政、審計、建設、人民銀行等部門，是專業監管住房公積金機構。第三是監察糾風等職能部門的違紀監管。在過來的監管實踐中，由于這三塊都有監管責任和義務，很多的時候，監管就出現了嚴重的錯位。一是政出多門，主體缺位。多個部門都有紅頭文件，都可做指示，而住房公積金的垂直主管部門卻因勢單力薄，人少事多，位低權輕，無法承擔主體監管責任，只能參與配合其他專業監管部門開展監管。二是職能交叉，重復監管。各監管部門出于部門利益，對同一個問題，同一件事，你處罰了他還要結案，在一定程度上影響了正常工作。三是缺乏交流和合作。各監管部門在監管工作上沒有形成信息交流機制，對各自監管的事宜互不溝通，都想把握“王牌”或者互不買帳，嚴重影響監管效果。

2、監管的法制基礎比較薄弱。對住房公積金運作管理實施監管必須有十分明確、完整和有效的法律法規依據，畢竟住房公積金的運作管理涉及金融、經濟、房地產、法律、會計、信息技術、財政、稅務等許多方面。從目前來說，一是適用、針對自身的監管法規零散單一。除《中華人民共和國住房公積金管理條例》第五章中有6款關于監督自身和《住房公積金行政監督辦法》（共35條）以及各省的《辦法實施細則》和《關于建立全國住房公積金監督管理信息系統有關問題的通知》以外，基本上沒有其他監督的規定，單個的監督提法散見于有關文件當中，設有完整和有效的監管法規，不能形成強勢監管。二是監管外化的有效性和剛性欠缺。在對繳存不開戶的問題上，《條例》只規定了強制執行和1—5萬元的罰款，而對應繳多少公積金，具體標準是多少，沒有賦予檢查審計繳存單位工資報表的權利，更沒有查封、凍結，強制劃轉的權力。《住房公積金行政監督辦法》也存在內容籠統，監管部門責權不明確與監管程序不具體的問題，難以與住房公積金管理運行的精準相適應，特別是對住房公積金的違法違規行為的處理剛性不足，大多以建議為主，這在一定程度上演化為一種間接監管。三是套用的監管規章過泛。由于自身的監管規章不足、主體解釋缺乏，大多須選擇其他類似或接近的法規，造成依據過分或牽強。很多時候還要削足適履，生搬硬套。

3、缺乏一套科學嚴密的監管制度和監管方法，監管工作處于被動性狀態，監管權威有待進一步加強。由于住房公積金管理機構與監管機構沒有建立統一相容相通運行系統，基本上采取報送數據、報表的形式，其可用性差，真實性難以保證，所以監管機構的非現場監管方法體系不能發揮應有的作用，非現場監管和現場監管相結合的現代監管方法體系沒有建立起來。而現場監管又由于人力、物力及技術的不足，現場檢查多為青蜓點水，很難發現問題。且基本上是事后監管，頭痛醫頭，腳痛醫腳，缺乏超前性和預警性。更重要的是對監管工作中發現的違法違規行為，沒有有效手段和措施，不能對違規違紀問題作出相應的處理，監管的嚴肅性和權威性受到嚴重影響。

4、沒有實行標準化監管和系統性、持續性監管。在住房公積金資金日益累積和放大的情況下，住房公積金運行管理在遵循一個《條例》的前提下，全國住房公積金的監管迫切需要建立統一的標準化監管模式，并對住房公積金的運作管理進行系統性，持續性管理。目前，全國住房公積金的監管基本上是分散性的和孤立性的。各省、各地市監管的內容、重點、方式、目標、要求都千差萬別，并且實施的監管很少具有連續性，造成監管內容不全面，監管標準隨意，監管操作的規范性、法制化程度不夠，很少有社會中介機構參與監管。并表監管等持續性監管手段沒有建立起來，缺乏靈敏、準確、高效的監管信息系統，無法實現全過程的系統監管。

二、實行部級監管的可行性

所謂部級監管是指將原有省一級監管職能上收歸并到（國家）部級，再由部級以片區的形式設立監管派出機構，形成統一、嚴密、專業的主體監管體系。實行部級監管具有較好的操作性。

1、以現有監管制度為基礎進行提煉完善。住房公積金監管實踐了10多年，盡管存在這樣那樣的問題，但最終還是確保了資金的安全。各地在適應發展需要的同時，對住房公積金監管進行創新和改革，證明是有效的。因此，有大量寶貴的制度經驗可總結。這些經驗和做法在實行部級監管后，由部里進行整合、提煉、完善后，統一發布實施，將成為最有力、最有針對性、最富成效的監管，徹底解決監管制度上的不統一性問題。

2、以現行基本框架為基礎進行快速轉軌。通過多年的發展，國家和省級監督管理已基本形成了框架，這一框架為健全住房公積金監督機制奠定了良好的基礎。現在只需要將省級監管權限上收，加強部級監管力量，在全國以片區為單位劃分監管轄區布設派出機構，強化監管手段，消除基層監管空缺，將監管納入常態化軌道，使監管的重心向業務一線轉移，就可實現監督機制的完善。可以說，在現行監督機制的基礎上稍作調整既無阻力，又沒有改革成本，更不會產生轉軌空檔，部級監管如風行水上，水到渠成。

3、以現有理論成果為基礎進行構建創新。近年來，住房公積金理論研究異常活躍，也取得了許多優秀成果。比如監管與運作分離理論、三級監管體制理論、行政與事業職能分離理論、現場監管與非現場監管理論、系統控制論等等，都較為成熟，也具有一定的操作性，在行業也獲得了普遍認可，這些研究成果為構建行業監督新機制，提供了充分有力的理論支撐。

4、以現有監管手段為基礎突出加壓立威。全國各省在過來的工作做了很多有益有效的監管探索。但普遍存在監管效果不佳的問題，特別是針對地方政府的干預和影響，很多時候是力不從心。實行部級監管后，通過進一步加大監管力度，強化指導、監督、檢查、審查、處罰、追責力度，樹立監管權威。這主要基于：一是監管形式更獨立，有效避免監管上的“政出多門”，保證監管一步到位；二是監管方式更專業，保證監管更有深度和密度。三是監管權威更有效。保證監管富有成效，有利于解決、處理監管問題，落實責任追究制。

三、現行住房公積金管理體制的不足

其一，機構性質千差萬別。同是“不以盈利為目的事業單位”，有的是“收支兩條線”，管理費用完全自收自支，沒有納入當地市級財政支出預算，而有的地方定為參照公務員系列管理的事業單位，還有的是財政全額撥款的事業單位，有的還掛靠在行業（鐵路、煤炭、鋼鐵等）屬于企業單位；有的建立激勵機制，工作出色予以獎勵，有的經費控制嚴格，經費與工作好壞、工作量大小不掛鉤。同樣是住房公積金管理中心，在人事管理、經費管理和業務管理上出現很大的反差。

其二，各自為政，潛藏干預。一方面屬地管理埋下了行政干預和影響的可能性。住房公積金管理中心是市級政府領導下的“事業單位”，市政府往往把其當作一個管理部門，按照政策意志制訂符合當地需要的政策、辦法，甚至擠占挪用住房公積金，而作為下屬的住房公積金管理中心只有服從照辦。另一方面屬地管理造成各拉各的調，各吹各的號，省內住房公積金政策不統一。在各城市間，沒有統一的規范流程，沒有統一的信息管理系統，軟件開發五花八門；住房公積金貸款有的全權委托銀行發放，有的中心自已做；有的手續簡便，有的繁雜。就連起碼的財務核算方式，是采用“收付實現制”，還是“權責發生制”，也沒有統一。屬地管理也造成了一些住房公積金管理中心之間的不平衡，甚至不平等。

其三，抗風險力弱。由于體制是封閉式分散管理，造成資金不均衡，形不成資金規模效應，造成資源浪費，削弱了住房公積金的使用效用。目前住房公積金資金以設區城市為單位，實行屬地管理，只能在設區城市區域內流動，不能在更大范圍內流動。資金盈余，不能在省域之間互通有無，有的城市由于經濟發展滯后，資金不能充分使用、而有些地市、則無資金發放個貸、造成資金短缺。這種集中度管理較窄的體制，致使資金分散，無規模可言，導致抗風險能力較低。

其四，機構運轉矛盾。住房公積金業務活動中，涉及決策、管理、監督、運作等方面。目前在機構設置上劃分為決策機構、監督機構和管理機構三大系列。決策機構只在設區城市設立，代表同級政府履行決策職能，縱向上沒有上下聯系。按照“管委會決策，中心運作，銀行專戶，財政監督”的原則，住房公積金行業實行決策、監督、管理三分離的現行體制。由一個與監督和管理沒有直接聯系的虛設機構履行決策職能，造成市管委會的決策不被管理中心和省級監管部門認可，決策形同虛設。將監督職責賦予一個沒有上下級隸屬關系、也不履行決策職能的省級業務指導部門履行，監督的針對性和效果也極不理想。許多監督在年終也只能是走馬觀花，造成監督的權威大打折扣。管理中心雖然隸屬于同級政府，但政府卻不能直接決策和監督，逐漸成了政府的“棄兒”，逐步被邊緣化。

其五，管理中心出現“孤島”效應。從國家行政權力層次上看，中央政府、省級政府、市級政府、縣級政府和鄉鎮政府五級中，只有市級這一層設有住房公積金管理機構，其他層級的政府機構都沒有設立。從縱向看，上下不慣通，行業管理渠道不暢；從橫向看，各市管理中心之間沒有隸屬關系，缺乏聯系，住房公積金管理中心成為管理環節上的“孤島”，沒有形成有效的統一管理體制和機制。

其六，決策職責流于形式。一是決策缺乏一定基礎。住房公積金實行管理委員會決策，中心運作管理。管委會是個高規格的虛設機構，中心是辦理業務的實體機構，決策機構沒有對管理運作情況進行充分了解和具體掌握，未具備決策的堅實基礎，使決策的權威和質量大打折扣。二是管委會決策方式比較簡單。一般僅限于開開會議、聽聽匯報，發發紀要，基本流于形式；且其會議決策難以形成一種制度，有的一年開一兩次會議，甚至有的一年開不了一次管委會。三是委員作用難以發揮。管委會沒有專設機構（如秘書處等）和場地，平時不開展工作，不能給委員們提供更好的專業服務和工作條件，難以調動委員們的熱情和責任感。加上委員們都是兼職，平時忙于本職工作，很難通過業余時間獲得有關住房公積金的信息，即使偶爾召開的會議，也很難保證參加，即使前來參加會議也只是例行手續，對住房公積金管理運作難以發表有效的意見和建議。四是管委會與政府在實際工作中，難以區分其職責，很多時候決策變為行政領導意志。

四、實行省級集中管理的可行性

所謂省級集中管理就是以一個省級區城設立一個管理中心，（或管理局）對全省住房公積金進行集中、統一管理，在省內實現統一決策、統一制度、統一核算、統一管理。

組建由省政府直接領導的省級住房公積金管理中心（或省住房公積金管理局），負責對全省的住房公積金監督管理，行使全省住房公積金的決策權，制定住房公積金相關政策，統一全省范圍內的住房公積金資金調度；市級住房公積金管理中心和縣（區）管理部都作為住房公積金經辦機構，只負責住房公積金的業務運作。政策制定、監督管理由省住房公積金管理中心（管理局）負責。

實踐證明，以設區城市垂直管理的體制，對促進住房公積金事業的發展起到了重要的作用，但隨著住房公積金事業快速發展、資金規模日益擴大，管理要求越來越高，現有體制已不相適應。如果建立全國垂直管理體制，實行行業條管，既可以保障政令暢通，又便于規范運行，還可以排除地方政府的行政干擾，有效防范資金風險，確保資金安全，更重要的是有利于充分發揮制度的的整體優勢，實現行業人才物等資源的最佳配置，降低運行成本，提高制度的保障能力。但從當前看，住房公積金組成部分仍來源于地方，離不開地方政府的行政推動和支持，服務與地方，實行全國行業垂直管理條件尚不成熟。如果考慮在省以下實行行業垂直管理，還是可行的。

第一、全國正在進行省財政直管縣的財政體制改革，省級對市、縣的宏觀調控能力大大增強，特別是行政事業單位職工的財政補貼部分有更多的保證。

第二、社會保障基金的管理正在考慮全國或全省范圍內進行統籌，以提高資金的規模效益。

第三、實行省級集中管理，能較好排除市、縣政府的行政干預，減少擠占挪用資金的現象，確保資金專款專用。

第四、市縣住房公積金機構調整改革為省級集中管理提供了良好的基礎。積累和創造了許多科學有效的管理經驗。

第五、目前，縣、區住房公積金已經整體納入設區城市統一管理，已形成了市以下垂直管理的體制，只要將設區城市管理機構整體上收至省，即可實現全省（自治區）范圍內的垂直管理。調整程序較簡單，阻力較小，操作性強，成本較低，短期內可以完成。

實行省以下垂直管理體制，有非常現實的意義：

一是解決目前管理中心無主管部門的問題。省級機構承擔住房公積金行政管理職能，負責制定行業發展規劃、政策和內部管理規定，負責內部稽核檢查和資金安全監督。

二是減少監督層次，有利于部級集中監管。現有的監管體制省一級力量十分薄弱，難以形成強有力的監督。省級集中之后省級形成管理機構，為部級監督提供集約式的監督對象，改目前部級監管342個中心為30個省級管理中心，全面提升監管效能，切實增強監督的有效性。

三是省級集中抗風險能力大大增強。以設區城市為單位，所提風險準備金嚴重不足，加之其管理水平又參差不齊，抗風險能力不強。省級集中可優化配置全省人才物，提高抗風險能力。

四是極大發揮資金規模效益。省集中管理資金至少在400億以上，各市資金歸集是剛性增加，但在使用上由于各市經濟發展水平的差異，使用率差別很大。有的地方資金供不應求，有的地方資金短缺。省級集中之后，可以在全省范圍內進行資金調節余缺，解決資金流動性不足的問題。

第四篇：住房公積金管理委員會

關于調整住房公積金存貸款利率的通知

關于調整住房公積金存貸款利率的通知

建金[2011]44號

各省、自治區住房和城鄉建設廳，直轄市、新疆生產建設兵團住房公積金管理委員會、住房公積金管理中心：

根據《中國人民銀行關于上調金融機構人民幣存貸款基準利率的通知》（銀發[2011]84號），現就住房公積金存貸款利率調整有關事項通知如下：

一、從2011年4月6日起，上調個人住房公積金存款利率。當年歸集的個人住房公積金存款利率上調0.1個百分點，由0.40%上調至0.50%；上年結轉的個人住房公積金存款利率上調0.25個百分點，由2.60%上調至2.85%。

二、從2011年4月6日起，上調個人住房公積金貸款利率。五年期以上個人住房公積金貸款利率上調0.20個百分點，由4.50%上調至4.70%；五年期以下（含五年）個人住房公積金貸款利率上調0.20個百分點，由4.00%上調至4.20%。

三、從2011年4月6日起，開展利用住房公積金貸款支持保障性住房建設試點工作的城市，貸款利率按照五年期以上個人住房公積金貸款利率上浮10%執行。

請各省、自治區住房和城鄉建設廳立即將本通知轉發相關住房公積金管理委員會、住房公積金管理中心執行。對利率調整后出現的新情況、新問題要及時處理并報我部。

附表：住房公積金存貸款利率調整表

中華人民共和國住房和城鄉建設部

二〇一一年四月六日

第五篇：住房公積金管理規定

廈門市人民政府關于印發廈門市住房公積金管理規定的通知

（廈府〔2008〕381號）

各區人民政府，市直各委、辦、局：

《廈門市住房公積金管理規定（修訂）》已經市人民政府研究同意，現印發給你們，請認真遵照執行。

廈門市人民政府

二OO八年十一月八日

廈門市住房公積金管理規定

第一條 為了加強住房公積金的管理，維護住房公積金所有者的合法權益，提高城鎮居民的居住水平，根據國務院《住房公積金管理條例》及有關規定，結合本市實際，制定本規定。

第二條 本市國家機關、事業單位、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業、民辦非企業單位、社會團體（以下統稱單位）及其城鎮在職職工，均應繳存住房公積金。

本市城鎮單位聘用進城務工人員，單位和職工可繳存住房公積金。

第三條 市住房公積金管理委員會（以下稱管委會）是本市住房公積金管理的決策機構。管委會授權市住房制度改革辦公室具體負責會議籌辦和決策事項督辦工作。

市住房公積金管理中心（以下稱管理中心）負責本市住房公積金的管理運作。

第四條 管理中心應當與管委會指定辦理住房公積金金融業務的商業銀行（以下稱受托銀行）簽訂委托合同，由受托銀行辦理住房公積金貸款、結算等金融業務和住房公積金賬戶的設立、繳存、轉移、封存、托管、歸還等手續。

第五條 單位應當按照國家規定辦理住房公積金繳存登記和住房公積金賬戶設立手續。

單位合并、分立、撤銷、解散或者破產的，應當按照國家規定辦理住房公積金變更登記或者注銷登記，以及住房公積金賬戶的轉移或者托管手續。

單位名稱或者地址等信息變更，單位應當自發生上述情況之日起30日內到受托銀行辦理信息變更手續。第六條 單位新錄用職工的，應當自錄用職工之日起30日內到受托銀行為職工辦理住房公積金賬戶的設立或者轉移手續。

職工姓名或者身份證號碼變更的，單位或者職工應當自發生上述情況之日起30日內到受托銀行辦理信息變更手續。

第七條 職工與單位終止勞動關系且不符合住房公積金提取條件的，單位應當自勞動關系終止之日起30日內，向管理中心申請辦理職工住房公積金賬戶托管手續。

職工不符合住房公積金托管條件且停止繳存住房公積金的，單位應當自停止繳存之日起30日內，到受托銀行辦理職工住房公積金賬戶封存手續，待恢復繳存后，由原單位自恢復繳存之日起30日內，到受托銀行辦理職工住房公積金賬戶解封手續。

第八條 住房公積金的月繳存額，是以住房公積金繳存基數分別乘以職工和所在單位的住房公積金繳存比例之和。

第九條 住房公積金繳存基數為職工本人上一月平均工資。職工上一月平均工資，是指職工上一年1月1日至12月31日期間按國家統計局規定列入工資總額統計的項目計算的月平均工資。單位新錄用職工的住房公積金繳存基數按照國家規定執行。

住房公積金繳存基數隨職工工資變化調整，每年調整一次。單位應當于每年7月1日前到受托銀行辦理住房公積金繳存基數的調整手續，調整后的繳存基數在當年7月1日至次年6月30日內不予變更。

第十條 單位和職工住房公積金繳存比例，可根據本市經濟發展水平作適當調整。具體繳存比例，由管委會擬訂，經市人民政府審核，報省人民政府批準后執行。

同一單位內所有職工均應當執行相同的住房公積金繳存比例。

第十一條 住房公積金繳存設定上、下限，具體由管委會每年公布一次。第十二條 單位應當按月、足額繳存住房公積金，不得逾期繳存或者少繳。

上一經營虧損，或者經地方稅務機關批準緩繳養老或失業保險金的單位，經本單位職工代表大會或者工會討論通過，并經管理中心審核，報管委會批準后，可以降低住房公積金繳存比例或者緩繳住房公積金；待單位經濟效益好轉后，再恢復到規定的繳存比例或者補繳緩繳。降低后單位和職工住房公積金繳存比例均不得低于5%。降低住房公積金繳存比例或者緩繳住房公積金的期限每次不超過一年。到期需延期的，單位應當重新申請。第十三條 單位發生合并、分立、撤銷、破產、解散或者改制等情形的，應當為職工補繳以前欠繳（包括未繳和少繳）的住房公積金。

單位補繳住房公積金，根據實際采取不同方式確定：單位從未繳存住房公積金的，按照國家、省的有關規定補繳，補繳有困難的，可經本單位職工（代表）大會討論通過，確定補繳時間。單位已繳存住房公積金，但未按照規定的職工范圍和標準繳存住房公積金的，應當為職工補繳。

單位不提供職工工資情況或者職工對提供的工資情況有異議的，管理中心可以按照本市勞動、司法部門核定的工資，或者市統計部門公布的上全市在崗職工月平均工資計算。

第十四條 職工有下列情形之一的，可以提取本人的住房公積金：

（一）購買、建造、翻建、大修自住住房的；

（二）離休、退休的；

（三）完全喪失勞動能力，并與單位終止勞動關系的；

（四）出境定居的；

（五）職工與單位終止勞動關系，且戶口遷出本市的；

（六）非本市戶籍職工與單位終止勞動關系，不在本市就業且離開本市的；

（七）償還購買自住住房貸款本息的；

（八）房租超出家庭工資收入的規定比例，提取支付房租的；

（九）職工死亡或者被宣告死亡的。

依照本條第一款第（二）、（三）、（四）、（五）、（六）、（九）項規定提取住房公積金的，應當同時注銷職工住房公積金賬戶。

依照本條第一款第（一）、（七）、（八）項規定提取住房公積金的，可以同時提取職工本人及其配偶的住房公積金。

符合本條第一款第（一）項規定的，職工本人及其配偶可以在購買、建造、翻建、大修自住住房一年內提取一次各自住房公積金賬戶內的存儲余額。累計提取總額不得超過實際發生的住房支出。

符合本條第一款第（七）項規定且按年償還住房貸款本息的，職工本人及其配偶可以每年提取一次住房公積金，以轉賬方式從職工住房公積金賬戶轉入借款人貸款賬戶，且累計提取總額不得超過應償還的貸款本息額。提取的住房公積金優先用于償還住房公積金貸款。

符合本條第一款第（七）項規定且委托逐月自動歸還住房貸款的，依照我市逐月提取住房公積金歸還個人住房貸款的有關規定執行。

符合本條第一款第（八）項規定的，職工本人及其配偶可以每年提取一次住房公積金，提取金額不得超過應支付的房租額。以前未提取的，不累計計算提取金額。具體比例由管委會根據我市具體情況擬訂。

第十五條 職工滿足下述條件之一的，可以提取本人的住房公積金。職工如有未結清的住房公積金貸款，應當先償還住房公積金貸款本息。

（一）職工享受城鎮最低生活保障的；

（二）職工與單位終止勞動關系后，連續滿二年未重新就業的；

（三）職工部分或者全部喪失勞動能力，并造成生活嚴重困難的；

（四）職工因本人、配偶及其直系血親發生福建省勞動社保部門規定的特殊病癥，造成家庭生活嚴重困難的。

第十六條 職工符合規定情形提取住房公積金，應當經所在單位核實蓋章后，向管理中心申請。管理中心自受理申請之日起3日內作出準予提取或者不準提取的決定，并通知申請人；準予提取的，由受托銀行辦理支付手續。

第十七條 繳存住房公積金的職工，在本市購買、建造、翻建、大修自住住房時，可以向管理中心申請住房公積金貸款。職工申請住房公積金貸款的，應當同時符合下列條件：

（一）申請貸款前繳存住房公積金達到規定期限；

（二）自有資金付款不低于規定比例；

（三）具有穩定的經濟收入和貸款償還能力；

（四）無可能影響貸款償還能力的債務。

前款第（一）項中的規定期限和第（二）項中的規定比例，由管理中心擬訂，經管委會批準后公布執行。

第十八條 受托銀行應嚴格執行住房公積金繳存、提取和使用的有關規定，按照與管理中心簽訂的委托合同約定辦理業務，并向管理中心提供有關業務資料。

第十九條 管理中心與受托銀行、受托銀行與單位應當定期進行對賬。

管理中心和受托銀行應當向職工、單位提供住房公積金繳存、提取的查詢服務。

第二十條 單位的職工（代表）大會和工會應當對本單位建立和繳存住房公積金的情況進行監督。

第二十一條 管理中心應當每年定期向市財政部門和管委會報送財務報告，并向社會公布上住房公積金繳存、提取和使用情況。

第二十二條 管理中心應當依法接受市審計部門的審計監督。審計結果由市審計部門定期公布。

第二十三條 市財政部門應當加強對住房公積金繳存、提取和使用情況的監督，并向管委會通報。

第二十四條 管理中心和職工有權督促單位按時履行下列義務：

（一）住房公積金的繳存登記或者變更、注銷登記；

（二）住房公積金賬戶的設立、轉移、封存或者托管；

（三）足額繳存住房公積金。

管理中心對單位繳存住房公積金的情況進行監督檢查時，被檢查單位應當予以配合并如實提供相關資料。

第二十五條 職工與單位發生住房公積金爭議，當事人可以與單位協商處理，或者由所在單位勞動爭議調解委員會調解；協商或者調解不成，當事人可以向管理中心投訴。職工向管理中心投訴要求單位補繳住房公積金的，應當從當事人知道或者應當知道其權利被侵害之日起1年內提出書面申請。逾期的，管理中心不予受理。

單位不辦理住房公積金繳存登記或者不為本單位職工辦理住房公積金賬戶設立手續的，或者單位逾期不繳或者少繳住房公積金的，根據《住房公積金管理條例》規定由有關部門依法進行行政處罰。

第二十六條 單位不按照規定為職工辦理住房公積金賬戶轉移、封存、托管手續，或者拒絕為職工提取住房公積金進行核實蓋章的，職工可以向管理中心投訴，或者憑有效證明材料，直接向管理中心申請辦理住房公積金賬戶轉移、封存、托管及住房公積金提取審核等手續。

第二十七條 國家工作人員在住房公積金管理工作中濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊，構成犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構成犯罪的，依法給予行政處分。

第二十八條 本規定第二條規定以外的單位及其職工繳存、提取和使用住房公積金的，參照本規定執行。

第二十九條 本規定自2009年1月1日起施行。1992年4月8日頒布的《廈門市公積金暫行辦法》同時廢止。

發布部門：廈門市政府 發布日期：2008年11月08日 實施日期：2009年01月01日