第一篇：小金庫專項(xiàng)治理總結(jié)的報(bào)告
關(guān)于上報(bào)“小金庫” 專項(xiàng)治理的報(bào)告
公司“小金庫”專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室：
根據(jù)公司下發(fā)的《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)中國(guó)****集團(tuán)公司“小金庫”專項(xiàng)治理整改落實(shí)工作方案的通知》要求，************有限公司（以下簡(jiǎn)稱****公司）認(rèn)真貫徹落實(shí)集團(tuán)公司、公司有關(guān)部署和要求，深入開展自查自糾，采取切實(shí)有效的整改措施，加強(qiáng)督促檢查，全面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，專項(xiàng)整治工作取得了實(shí)效，現(xiàn)將****公司專項(xiàng)整治總結(jié)報(bào)告如下：
一、公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視專項(xiàng)治理工作，層層落實(shí)責(zé)任。為確保此次專項(xiàng)治理工作順利進(jìn)行，公司成立了由總經(jīng)理***任組長(zhǎng)、黨委書記***、總會(huì)計(jì)師**任副組長(zhǎng)黨政齊抓的清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由**部和**部具體負(fù)責(zé)此次專項(xiàng)治理工作，總經(jīng)理對(duì)整改方案的實(shí)施落實(shí)負(fù)總責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)班子成員根據(jù)職責(zé)分工，負(fù)責(zé)相關(guān)整改事項(xiàng)的指導(dǎo)、落實(shí)，各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)部門工作的具體組織實(shí)施，為保證工作的連續(xù)性，****公司“小金庫”自查自糾工作領(lǐng)導(dǎo)小組繼續(xù)承擔(dān)專項(xiàng)治理“回頭看”組織領(lǐng)導(dǎo)工作，發(fā)文《************有限公司“小金庫”專項(xiàng)治理工作方案》，結(jié)合公司實(shí)際明確了工作職責(zé)和工作范圍及內(nèi)容，明確了專項(xiàng)治理工作步驟和公司專項(xiàng)治理監(jiān)督舉報(bào)聯(lián)系方式等，就提
高思想認(rèn)識(shí)、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)、落實(shí)好各階段等方面提出了具體要求，保證了專項(xiàng)治理工作有序開展，完成了“小金庫”專項(xiàng)治理工作自查自糾的報(bào)告、“小金庫”專項(xiàng)治理自查自糾工作承諾書、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表、“小金庫”專項(xiàng)治理“回頭看”的報(bào)告。
二、認(rèn)真學(xué)習(xí)宣傳，依靠群眾，鼓勵(lì)舉報(bào)。****公司認(rèn)真學(xué)xxx****集團(tuán)及公司相關(guān)文件和精神，做好領(lǐng)導(dǎo)班子、關(guān)鍵崗位人員的思想道德和法律法規(guī)的教育工作，與推進(jìn)黨風(fēng)廉政與干部隊(duì)伍建設(shè)相結(jié)合，提高對(duì)“小金庫”危害性和專項(xiàng)治理工作重要性、緊迫性、艱巨性的認(rèn)識(shí)，同時(shí)加大宣傳力度，明確清理檢查“小金庫”是深入貫徹落實(shí)黨的十七大精神，加強(qiáng)廉政建設(shè)，從源頭上遏制和防止腐敗，規(guī)范財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的重要舉措，是教育和保護(hù)干部的需要，各部門負(fù)責(zé)人必須領(lǐng)導(dǎo)到位，組織到位，務(wù)求實(shí)效，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題，絕對(duì)不允許隱瞞，要求大家要認(rèn)真對(duì)待專項(xiàng)治理工作，正確認(rèn)識(shí)開展此項(xiàng)活動(dòng)的重大意義。
公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)立并公布了舉報(bào)電話、制作了舉報(bào)信箱，注意發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)舉報(bào)作用，公布了舉報(bào)郵箱，舉報(bào)由黨群工作部主任郭保林具體負(fù)責(zé)，確保件件有交待、事事有著落。
根據(jù)公司“小金庫”整治方案的部署，*月*日在公司開
展了“小金庫”重點(diǎn)檢查工作，對(duì)所有保險(xiǎn)柜進(jìn)行突擊清查，清點(diǎn)了所有現(xiàn)金及有價(jià)證券，在經(jīng)過認(rèn)真核實(shí)的基礎(chǔ)上將檢查結(jié)果、部門自查報(bào)告公示在公司宣傳欄接受職工群眾的監(jiān)督。
三、專項(xiàng)治理取得的成效。
按照《********水電有限公司“小金庫”專項(xiàng)治理工作方案》的要求，公司重點(diǎn)圍繞“清理范圍和內(nèi)容”開展清查活動(dòng)，對(duì)違反法律法規(guī)應(yīng)列入而未列入公司帳薄的各項(xiàng)資金及其形成的資產(chǎn)以及不屬于“小金庫”范圍但存在管理隱患的特殊管理資金或資產(chǎn)進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的清查，清查時(shí)間是2008年以來各項(xiàng)“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及2007年底“小金庫”資金滾存余額和資產(chǎn)。以下是自查自糾詳細(xì)過程：
（一）自查內(nèi)容
1、自查公司是否有隱匿收入設(shè)立的“小金庫”，檢查了公司的銷售收入、勞務(wù)收入、資產(chǎn)處置、出租收入、股權(quán)債權(quán)投資收入、政府獎(jiǎng)勵(lì)、補(bǔ)貼收入等。
2、自查公司是否有虛列支出設(shè)立的“小金庫”，檢查了公司的工程成本，生產(chǎn)成本、勞務(wù)成本、會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等費(fèi)用；檢查公司職工工資，福利費(fèi)用，社保費(fèi)用等人工費(fèi)用。
3、自查公司是否有轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立的“小金庫”，檢查了
原材料、備品備件、機(jī)器設(shè)備等實(shí)物資產(chǎn)；檢查了股權(quán)投資、債權(quán)投資等投資行為。
4、自查公司是否有其他各種形式設(shè)立的“小金庫”，檢查公司是否有以假發(fā)票、假合同、假票據(jù)等手段設(shè)立的“小金庫”。
(二)存在問題及整改 ********* 整改：*******
四、深入開展專項(xiàng)治理“回頭看”工作，確保整改落實(shí)到位，鞏固和擴(kuò)大自查自糾成果。
****公司認(rèn)真組織開展專項(xiàng)治理“回頭看”工作，結(jié)合“自查自糾”階段發(fā)現(xiàn)的問題深挖思想根源，進(jìn)一步加強(qiáng)教育與監(jiān)督，深入查找“小金庫”產(chǎn)生的制度根源，加快補(bǔ)充完善預(yù)算管理、備用金制度的建立與健全，加強(qiáng)內(nèi)部控制與治理，通過整改落實(shí)，堅(jiān)決杜絕“自收自支”行為。同時(shí)申明，在本次“小金庫”專項(xiàng)治理工作結(jié)束后的三年內(nèi)，國(guó)資委將把“小金庫”作為財(cái)務(wù)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督和紀(jì)檢工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容。對(duì)以后新發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，無論何時(shí)設(shè)立，均視為新設(shè)“小金庫”行為，從嚴(yán)從重處理。各部門要認(rèn)清形勢(shì)，認(rèn)認(rèn)真真、扎扎實(shí)實(shí)地開展“回頭看”活動(dòng)，抓住最后的機(jī)會(huì)，組織力量全面開展內(nèi)部復(fù)查，嚴(yán)格承諾責(zé)任，對(duì)“自查自糾”階段發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題，在
“回頭看”活動(dòng)中主要檢查整改措施的落實(shí)，并從思想上深入剖析產(chǎn)生問題的原因，在全公司樹立財(cái)務(wù)集中核算的觀念，要求責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)對(duì)分工負(fù)責(zé)的整改事項(xiàng)，要加強(qiáng)經(jīng)常性的督促檢查，要求財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，加強(qiáng)監(jiān)督力度，從源頭上防止“小金庫”問題的再次發(fā)生。同時(shí)，將“小金庫”治理工作情況、整改落實(shí)情況在公示欄公開，接受群眾監(jiān)督。
五、建立“小金庫”專項(xiàng)治理的長(zhǎng)效機(jī)制。
****公司將根據(jù)此次專項(xiàng)治理工作發(fā)現(xiàn)的涉及“小金庫”問題，查找容易出現(xiàn)“小金庫”的薄弱環(huán)節(jié)，建立健全相關(guān)管理制度，從源頭上防止“小金庫”問題的再次發(fā)生。同時(shí)，舉一反三，用發(fā)生在身邊的人和事進(jìn)行教育，進(jìn)一步加強(qiáng)思想教育，將防治“小金庫”列為紀(jì)檢監(jiān)察工作的重要內(nèi)容，使廣大員工從思想上抵制“小金庫”問題的發(fā)生，增強(qiáng)遵紀(jì)守法意識(shí)；****公司根據(jù)本次“小金庫”專項(xiàng)治理成果，健全內(nèi)控體系，強(qiáng)化資金管理，對(duì)現(xiàn)行管理制度中一些不健全和不符合實(shí)際的地方，及時(shí)出臺(tái)政策加以完善，從源頭上堵塞“小金庫”漏洞；****公司將進(jìn)一步完善舉報(bào)制度，繼續(xù)保留舉報(bào)電話、舉報(bào)信箱，充分發(fā)揮廣大職工的群眾監(jiān)督作用，促使“小金庫”防治工作形成制度化、常態(tài)化、規(guī)范化。
特此報(bào)告
第二篇：“小金庫”專項(xiàng)治理自查自糾總結(jié)報(bào)告
上海市市容環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測(cè)中心
“小金庫”專項(xiàng)治理自查自糾總結(jié)報(bào)告
根據(jù)?中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)?關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見?的通知?（中辦發(fā)?2009?18號(hào)）和?中紀(jì)委印發(fā)<關(guān)于在黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作的實(shí)施辦法>的通知?（中紀(jì)發(fā)?2009?7號(hào)），局黨組決定在全局范圍內(nèi)深入開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作。
一、專項(xiàng)治理的目的和意義
全面貫徹落實(shí)黨的十七大精神，深入實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，按照?建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2008—2012年工作規(guī)劃?的要求，深入開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作，堅(jiān)決查處和糾正各種形式的“小金庫”，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，提高財(cái)政資金使用的規(guī)范性和有效性。建立部門預(yù)算公開和單位財(cái)務(wù)公開制度，增強(qiáng)預(yù)算和財(cái)務(wù)透明度，建立和完善防治腐敗的長(zhǎng)效機(jī)制。
二、專項(xiàng)治理的范圍和內(nèi)容
專項(xiàng)治理的范圍是局直屬各事業(yè)單位，其中以財(cái)政全額撥款事業(yè)單位為重點(diǎn)。
專項(xiàng)治理的內(nèi)容是違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，均納入治理范圍。重點(diǎn)是2007年以來各項(xiàng)“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及2006年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。對(duì)設(shè)立“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)追溯到 1 以前。
三、專項(xiàng)治理的措施和安排
專項(xiàng)治理工作從2009年5月起至10月底結(jié)束，主要采取自查自糾和專項(xiàng)檢查的方式進(jìn)行。
（一）動(dòng)員部署（自?通知?下發(fā)之日起至5月底）專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組召開專題會(huì)議，傳達(dá)學(xué)習(xí)中紀(jì)委和市紀(jì)委關(guān)于治理“小金庫”工作的文件精神，結(jié)合本單位實(shí)際，動(dòng)員和部署治理工作，明確治理紀(jì)律要求。
局直屬各單位主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)“小金庫”治理工作負(fù)總責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員根據(jù)工作分工，對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)的有關(guān)工作負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。各單位根據(jù)治理工作要求，明確專人負(fù)責(zé)治理工作，充分做好思想發(fā)動(dòng)和計(jì)劃制定等工作。
（二）自查自糾（5月份至6月份）
局直屬各單位按照?通知?要求，組織力量認(rèn)真開展自查，做到不走過場(chǎng)、不發(fā)生遺漏、不隱瞞謊報(bào)。對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問題，必須自覺糾正，努力把問題解決在自查階段。自查自糾結(jié)束后，各單位撰寫自查自糾總結(jié)報(bào)告，并填寫?單位“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表?（見附件2），由單位負(fù)責(zé)人審核、簽字后，6月15日之前報(bào)局專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
局專項(xiàng)治理工作小組根據(jù)各單位上報(bào)的情況匯總填列?“小金庫”自查自糾情況統(tǒng)計(jì)表?（見附件3），形成局自查自糾總結(jié)報(bào)告，報(bào)市專項(xiàng)治理辦公室。
（三）專項(xiàng)檢查（7月份至8月份）在自查自糾的基礎(chǔ)上，局專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織開展專項(xiàng)檢查，通過抽查各單位2006年至2008年歷年賬戶、個(gè)別訪談黨政“一把手”和財(cái)務(wù)管理負(fù)責(zé)人、查閱黨政會(huì)議記錄以及了解“三重一大”議事決策程序執(zhí)行情況等方式進(jìn)行。重點(diǎn)檢查以下內(nèi)容：
1、各項(xiàng)預(yù)算外資金是否一律實(shí)行“收支兩條線”管理，是否嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)規(guī)定及時(shí)、足額繳存財(cái)務(wù)專戶，是否存在坐支、滯留行為。
2、財(cái)務(wù)部門帳戶之外，是否存在違規(guī)開設(shè)帳戶和多頭開設(shè)帳戶的情況。
3、是否存在以虛列支出、重復(fù)列支等手段，將部門經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)出，私存私放；或通過亂收費(fèi)、亂罰款等行為，將違規(guī)收取的各項(xiàng)收入不納入單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算，轉(zhuǎn)入擅自設(shè)立的賬目進(jìn)行會(huì)計(jì)紀(jì)錄，私存私放。
4、是否存在資產(chǎn)處置、出租收入等設(shè)立帳外帳；或以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金。
5、是否存在利用假票據(jù)或購買非法票據(jù)等欺騙手段，套取現(xiàn)金，將現(xiàn)金轉(zhuǎn)入私設(shè)賬戶中，私存私放；或通過偽造會(huì)計(jì)憑證，撤換并重新編制會(huì)計(jì)賬簿、篡改財(cái)務(wù)報(bào)告等手段，隱瞞收入或擴(kuò)大支出，將資金轉(zhuǎn)出法定賬目，私存私放；或?qū)⒇?cái)政資金或其他公款以定期存單或個(gè)人儲(chǔ)蓄的形式私存私放等行為。
6、是否存在下屬經(jīng)濟(jì)實(shí)體將應(yīng)納入單位帳戶的資金以其他名義轉(zhuǎn)移和隱匿，私設(shè)“小金庫”用于職工福利或者揮霍浪費(fèi)行 為。
7、是否存在非財(cái)務(wù)部門代辦資金收、付和核算業(yè)務(wù)或代收財(cái)政性收入的行為。
專項(xiàng)檢查結(jié)束后，形成局治理“小金庫”工作檢查報(bào)告、填寫?“小金庫”重點(diǎn)檢查情況統(tǒng)計(jì)表?（見附件4），報(bào)市專項(xiàng)治理辦公室。
（四）整改落實(shí)（9月份）
各單位針對(duì)自查自糾和專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，制定整改措施并抓好落實(shí)，做到資金資產(chǎn)處理到位、違紀(jì)責(zé)任人員處理到位。在整改過程中要深入剖析產(chǎn)生問題的原因，改進(jìn)管理，堵漏建制，強(qiáng)化源頭治理，建立和完善防治“小金庫”的長(zhǎng)效機(jī)制。
五、專項(xiàng)治理的工作要求
4月22日，局第二次廉政文化日活動(dòng)暨“小金庫”專項(xiàng)治理工作會(huì)議上，局黨組書記、局長(zhǎng)馬云安同志對(duì)“小金庫”專項(xiàng)治理工作作了重要指示，提出了明確要求。
（一）思想重視，提高認(rèn)識(shí)。治理“小金庫”是維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序、加強(qiáng)廉政建設(shè)、深入開展反腐敗斗爭(zhēng)的一項(xiàng)重要措施，是深入學(xué)習(xí)貫徹科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)的重要體現(xiàn)，各部門、各單位特別是領(lǐng)導(dǎo)班子要統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，充分認(rèn)識(shí)“小金庫”的危害，增強(qiáng)工作責(zé)任感，把治理“小金庫”工作擺到重要位置，切實(shí)抓緊抓好。要通過治理“小金庫”，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，增強(qiáng)法制觀念，強(qiáng)化財(cái)務(wù)和預(yù)算管理。
（二）抓緊落實(shí)，整體推進(jìn)。清理“小金庫”是今年黨風(fēng)廉 政建設(shè)和反腐敗工作的一項(xiàng)重要任務(wù)，各單位要按照?通知?要求，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格把握各階段工作重點(diǎn)，按時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成，確保工作有序開展。“小金庫”專項(xiàng)檢查與落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制檢查、規(guī)范津貼補(bǔ)貼、規(guī)范行政事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理、節(jié)約和控制行政成本支出、加強(qiáng)銀行賬戶監(jiān)管，以及行政事業(yè)單位發(fā)票管理檢查、擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和政策落實(shí)情況檢查等工作相結(jié)合，整體推進(jìn)，集中開展。
（三）把握政策，嚴(yán)肅紀(jì)律。清理工作堅(jiān)持“自查從寬、被查從嚴(yán)”的原則。對(duì)自查發(fā)現(xiàn)“小金庫”并認(rèn)真進(jìn)行整改的單位，從輕、減輕或免予處理。凡在自查期間內(nèi)不如實(shí)申報(bào)和糾正的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按規(guī)定從嚴(yán)處理。對(duì)治理工作中走過場(chǎng)的部門和單位，一經(jīng)查實(shí)，將給予通報(bào)批評(píng)并責(zé)令整改。對(duì)在治理工作中弄虛作假、壓案不查、對(duì)抗檢查、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人，或?qū)ｍ?xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴(yán)重的單位和部門的有關(guān)責(zé)任人員，局紀(jì)檢監(jiān)察室將立案處理。
（四）建章立制，鞏固成果。治理“小金庫”專項(xiàng)工作結(jié)束后，針對(duì)查處發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題，在局范圍內(nèi)予以情況通報(bào)，開展警示教育，通過舉一反三，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，進(jìn)一步建立健全資金管理制度，強(qiáng)化監(jiān)督管理，形成長(zhǎng)效機(jī)制，防止私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象的發(fā)生。
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第三篇：小金庫專項(xiàng)治理自查自糾工作總結(jié)報(bào)告
小金庫專項(xiàng)治理自查自糾工作總結(jié)報(bào)告
其它參考：http://blog.sina.com.cn/s/blog_4b61b3900100dif5.html
一、加強(qiáng)組織，認(rèn)真領(lǐng)導(dǎo)
1、我局召集全體班子成員、二級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)、報(bào)賬員等相關(guān)人員，召開專題會(huì)議，傳達(dá)縣紀(jì)委文件，提高相關(guān)人員的認(rèn)識(shí)。
2、成立專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組：組長(zhǎng)杜學(xué)政；成員：各二級(jí)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)和各二級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)賬員、各二級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。
二、認(rèn)真自查自糾，建立監(jiān)督機(jī)制
根據(jù)縣紀(jì)委文件要求，我局首先開展了對(duì)私設(shè)“小金庫”的自查自糾工作，經(jīng)過認(rèn)真自查，發(fā)現(xiàn)我局不存在私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象。各二級(jí)機(jī)構(gòu)也不存在私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象。經(jīng)過自查，對(duì)各二級(jí)機(jī)構(gòu)起到警示作用。同時(shí)，我們將建立長(zhǎng)效監(jiān)督機(jī)制，提高財(cái)務(wù)透明度，嚴(yán)防“小金庫”的出現(xiàn)。
今后，我們將嚴(yán)格落實(shí)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，管好、用好公私財(cái)物，杜絕違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律事件的出現(xiàn)。
第四篇：小金庫專項(xiàng)治理材料
小金庫專項(xiàng)治理材料
自上級(jí)部署“小金庫”專項(xiàng)治理工作以來，我局采取積極有效措施探索建立和完善“制度加科技”防治“小金庫”監(jiān)管模式，以預(yù)防“小金庫”為目的、以制度建設(shè)為根本、以健全權(quán)力制約機(jī)制為關(guān)鍵、以科技手段為支撐，努力實(shí)現(xiàn)防治“小金庫”工作的科學(xué)化、精細(xì)化和常態(tài)化。在此次“小金庫”專項(xiàng)治理過程中積累了一定的“小金庫” 治理工作經(jīng)驗(yàn),以下是我局的具體做法。
一、強(qiáng)化思想教育。
進(jìn)一步加大界定“小金庫”的政策和防范“小金庫”的制度的宣傳工作，提高制度的透明度、影響力和知曉率，把規(guī)章制度內(nèi)化為道德信念和行為準(zhǔn)則，在思想上“劃清線”。要采取各種行之有效的形式，如縣局行業(yè)網(wǎng)、報(bào)紙、專題會(huì)議、職工大會(huì)等，增強(qiáng)法治理念和制度意識(shí)，增強(qiáng)按制度辦事的行為意識(shí)，筑牢遵紀(jì)守法的思想基礎(chǔ)，讓國(guó)稅職工自覺養(yǎng)成帶頭學(xué)習(xí)制度、嚴(yán)格執(zhí)行制度、自覺維護(hù)制度，按制度辦事的良好習(xí)慣，營(yíng)造人人知曉制度、人人遵守制度的良好氛圍。
二、健全內(nèi)控制度。
制度自身完善，是制度執(zhí)行取得預(yù)期效果的前提。“小金庫”問題之所以存在，很大程度上就是制度缺失、執(zhí)行缺失、監(jiān)督缺失造成的。因此，要進(jìn)一步完善內(nèi)控制度，在行為規(guī)范上“筑牢壩”。制定制度既要考慮制度本身的系統(tǒng)性、有效性和可操作性，又要兼顧相關(guān)制度之間的配套與協(xié)調(diào)，防止出現(xiàn)制度與制度之間相互矛盾的問題，建立和完善結(jié)構(gòu)合理、相互關(guān)聯(lián)、良性互動(dòng)的制度體系。目前我局經(jīng)
費(fèi)收支核算均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位經(jīng)費(fèi)賬戶及時(shí)、完整、統(tǒng)一核算，未侵占、截留國(guó)家和單位收入，沒有隨意轉(zhuǎn)出或借給沒有預(yù)算關(guān)系的單位使用和設(shè)臵帳外帳、小金庫以及以個(gè)人名義私存公款等違紀(jì)行為，也沒有與企業(yè)的資金往來和不正常的結(jié)算行為。經(jīng)費(fèi)使用手續(xù)合規(guī)，審批手續(xù)健全，各項(xiàng)支出符合國(guó)家和上級(jí)的有關(guān)規(guī)定，無“大額白條”入賬等情況發(fā)生。現(xiàn)金管理均依照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金核算、管理和使用規(guī)定辦理，采取備用金制度，現(xiàn)金收付的審批、稽核、收付入賬等嚴(yán)格按現(xiàn)金管理制度執(zhí)行。費(fèi)用報(bào)銷、財(cái)務(wù)審批嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度辦理，各類支付憑證真實(shí)、合法，無坐支、透支行為。為確保銀行存款安全使用，堅(jiān)持每周或半月與銀行對(duì)賬一次，嚴(yán)格執(zhí)行銀行印鑒、密碼器管理使用“雙崗雙分離”制度;嚴(yán)格按規(guī)定使用零余額賬戶，銀行存款、現(xiàn)金做到了賬實(shí)相符。今年我局分別經(jīng)過省、市局的財(cái)務(wù)檢查，通過檢查進(jìn)一步規(guī)范了我局的財(cái)務(wù)收、支制度。我局目前正在編制“制度匯編1.1版”，我們將以此為契機(jī)，對(duì)我局財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行完善。包括新增會(huì)計(jì)憑證審核需經(jīng)會(huì)計(jì)把關(guān)，銀行收、支款項(xiàng)短信及時(shí)提醒，對(duì)財(cái)務(wù)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)一步細(xì)化，責(zé)任到人，任務(wù)到崗。
三、強(qiáng)化監(jiān)督懲處。
加強(qiáng)監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅問責(zé)懲處，是構(gòu)建防治“小金庫”長(zhǎng)效機(jī)制的重要保障。要進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、監(jiān)察監(jiān)督的職責(zé)，配備有力監(jiān)督力量，整合監(jiān)督資源，加大監(jiān)督投入，在管理的各個(gè)環(huán)節(jié)“堵死漏”，使監(jiān)督制度落到實(shí)處。通過責(zé)任追究和高壓嚴(yán)懲，使任何人不敢有設(shè)立“小金庫”的思想。一是做到“四結(jié)合”，即與日
常監(jiān)察舉報(bào)掌握的問題、與內(nèi)部審計(jì)揭示的問題、與決算發(fā)現(xiàn)的問題、與內(nèi)控評(píng)審反映的問題相結(jié)合；二是建立“五機(jī)制”，按照“一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)”的原則落實(shí)工作責(zé)任，確立了縣局專項(xiàng)治理工作的“五機(jī)制”，即領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制、承諾制、公示制、舉報(bào)制和問責(zé)制；三是召開“交心會(huì)”，每年至少召開單位所屬部門自查自糾工作交流座談會(huì)，“小金庫”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員分別與各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行面對(duì)面座談，明確要求，嚴(yán)肅紀(jì)律，交流經(jīng)驗(yàn)；四是自查自糾工作定期開展，看思想認(rèn)識(shí)是否到位，看宣傳動(dòng)員是否到位，看組織領(lǐng)導(dǎo)是否到位，看工作措施是否到位。
根據(jù)今年我局“小金庫”專項(xiàng)治理工作來看，雖然我局沒有設(shè)立“小金庫”現(xiàn)象，但通過這一系列治理工作，也發(fā)現(xiàn)存在個(gè)別不容忽視的問題，主要有個(gè)別人員思想認(rèn)識(shí)不到位，重視程度不高，個(gè)別部門自查自糾工作不夠深入細(xì)致，工作進(jìn)展不平衡等問題。在今后的工作中，我局將戒驕戒躁，嚴(yán)格按照中央、省、市級(jí)的有關(guān)要求，一如既往地抓好每一項(xiàng)具體工作，以實(shí)際行動(dòng)踐行“小金庫”專項(xiàng)治理工作精神。
第五篇：“小金庫”專項(xiàng)治理材料
2011全南縣 “小金庫” 治理業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)材料
一、“小金庫”主要表現(xiàn)形式包括： 1．違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫”； 2．用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”；
3．以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫”； 4．經(jīng)營(yíng)收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫”； 5．虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”；
6．以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫”； 7．上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”。
二、“小金庫”的概念及認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
1995年，在國(guó)務(wù)院辦公廳批轉(zhuǎn)財(cái)政部、審計(jì)署、中國(guó)人民銀。行《關(guān)于清理檢查“小金庫”意見的通知》，將“小金庫”定義為：凡違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，侵占、截留國(guó)家和單位收入，未列入本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門賬內(nèi)或未納入預(yù)算管理，私存私放的各項(xiàng)資金均屬“小金庫”。這次在借鑒以往“小金庫”的定義，充分吸取現(xiàn)行法律、法規(guī)相關(guān)規(guī)定內(nèi)容，并廣泛征求部門與地方意見，經(jīng)反復(fù)研究與討論，將“小金庫”定義為：是指違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入未列入符合規(guī)定的
單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)。
對(duì)比這兩個(gè)定義，我們可以明顯感覺其中的差別。主要在三個(gè)方面：一是不突出設(shè)立“小金庫”的手段和方法；二是不區(qū)分單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門帳內(nèi)或預(yù)算管理，強(qiáng)調(diào)符合規(guī)定的單位賬簿；三是“小金庫”不僅僅局限在資金，強(qiáng)調(diào)各項(xiàng)資金及其形成的資產(chǎn)。
認(rèn)定是否屬于“小金庫”，關(guān)鍵看資金或資產(chǎn)是否列入符合規(guī)定的單位賬簿。從現(xiàn)實(shí)情況看，許多財(cái)政違法行為，其性質(zhì)等同于“小金庫”。如在往來科目中列收列支；超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎(jiǎng)金、津貼；公款旅游；請(qǐng)客、送禮等，但只要是在國(guó)家規(guī)定的賬簿內(nèi)登記、核算，就不能認(rèn)定為“小金庫”，只能按違反財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)法律、法規(guī)、制度進(jìn)行處理、處罰。
三、“小金庫”的表現(xiàn)形式
一是違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫”； 二是用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”；
三是以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫”； 四是經(jīng)營(yíng)收入未納入規(guī)定賬戶核算設(shè)立“小金庫”； 五是虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”；
六是以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫”； 七是上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”。從實(shí)際情況來看，“小金庫”存在形態(tài)十分繁雜，具體來說：
（一）現(xiàn)金形態(tài)。基本特點(diǎn)是：金額相對(duì)于銀行存款較小，支配權(quán)一般掌握在單位的個(gè)別部門或小部分利益團(tuán)體手里，主要用于為個(gè)人或少數(shù)人謀取額外的福利。表現(xiàn)為：一是收入不入賬，保險(xiǎn)柜直接存放現(xiàn)金。通常是利用非正規(guī)票據(jù)或自制票據(jù)，將收取的房租、管理費(fèi)、廢品變賣收入等不入賬。二是采用虛列支出的方法，套取現(xiàn)金。三是虛報(bào)人數(shù)、工資額，將差額部分單獨(dú)存放，形成小金庫。四是商業(yè)行為的各種回扣等。
（二）銀行存款形態(tài)。銀行存款形態(tài)的“小金庫”，是當(dāng)前小金庫的主要形態(tài)，金額往往較大，主要由單位或部門支配，一般掛靠于二級(jí)單位或關(guān)聯(lián)單位，部分甚至以個(gè)人存款形式存在。如：將收入存放在下屬單位、協(xié)會(huì)、工會(huì)等賬戶；通過下屬單位走賬，將收入存放在帳外單獨(dú)設(shè)立的賬戶等。
（三）有價(jià)證券形態(tài)。有價(jià)證券多為單位賬外購買的國(guó)庫券、債券、股票和購物卡等。這類形態(tài)的“小金庫”可以說是在當(dāng)前金融證券市場(chǎng)異常活躍的情況產(chǎn)生的一種新形式的“小金庫”。
（四）固定資產(chǎn)形態(tài)。多表現(xiàn)為設(shè)備、汽車、房屋等不在賬面反映，為“小金庫”的進(jìn)一步繁衍生息提供了基礎(chǔ)，多與資產(chǎn)出租、處置收入不入賬等相關(guān)。固定資產(chǎn)來源途徑大致有兩類：一是來源于行政事業(yè)單位改制過程中形成的賬外資產(chǎn)；二是利用職權(quán)以應(yīng)收不收或放松管制為交易手段，讓相關(guān)單位購買車輛、樓房等大宗物品等，掛靠在外單位，在本單位不但不入賬，就連賬外賬也沒有，表面上可能表現(xiàn)為某種借用關(guān)系。
（五）股權(quán)和債權(quán)形態(tài)。這里的股權(quán)與債權(quán)主要是指單位或部門與關(guān)聯(lián)單位之間股權(quán)、債權(quán)關(guān)系，不包括股票、債券等有價(jià)證券。這種股權(quán)、債權(quán)往往是以一種契約或協(xié)議的形式出現(xiàn)，甚至是一種口頭上的承諾。其來源，可能是單位改制變遷過程中形成的股權(quán)、債權(quán)關(guān)系，沒有在賬上反映，形成賬外“小金庫”；也可能是以權(quán)利作為交換而形成的所謂“干股”，成為“小金庫”。這種形式的“小金庫”隱蔽性較強(qiáng)，只有經(jīng)辦人和單位（部門）領(lǐng)導(dǎo)等少數(shù)幾個(gè)人知道，有的單位只有一人知道。
二〇一一年六月二十七日
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