第一篇：2018年內(nèi)控自評(píng)價(jià)工作方案

2018年新百集團(tuán)內(nèi)控自評(píng)價(jià)工作方案

根據(jù)2018年內(nèi)控工作總體進(jìn)度安排，又將進(jìn)入自評(píng)價(jià)階段。為了保證自評(píng)工作有序、高效地開展，我們依據(jù)?企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范?及其應(yīng)用指引、評(píng)價(jià)指引和公司內(nèi)部制度，結(jié)合實(shí)際情況，特制訂本工作方案。

一、自評(píng)價(jià)工作機(jī)構(gòu)

內(nèi)控自評(píng)價(jià)工作由集團(tuán)內(nèi)審中心牽頭，行政管理中心、董辦及證券管理中心配合，負(fù)責(zé)檢查集團(tuán)各中心和各分子公司內(nèi)控自評(píng)價(jià)工作的實(shí)施情況。

集團(tuán)各中心、各分子公司負(fù)責(zé)人作為自評(píng)價(jià)工作的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織本中心、本公司開展自評(píng)價(jià)工作。各分子公司的財(cái)務(wù)部（或?qū)徲?jì)部）、行政部作為自評(píng)價(jià)工作的牽頭和主要實(shí)施部門，負(fù)責(zé)實(shí)施自評(píng)價(jià)，收集樣本資料，形成匯總材料，上報(bào)集團(tuán)內(nèi)審中心。

二、自評(píng)價(jià)范圍

根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)江蘇監(jiān)管局下發(fā)的《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范有關(guān)工作的通知》要求，上市公司母公司和重要子公司應(yīng)納入內(nèi)控自評(píng)價(jià)和內(nèi)控審計(jì)的范圍。集團(tuán)各中心和各分子公司均納入本次自評(píng)價(jià)的范圍，其中商貿(mào)板塊含中心店、蕪湖新百；房產(chǎn)板塊含鹽城地產(chǎn)、新百房地產(chǎn)；物業(yè)板塊含物業(yè)資產(chǎn)公司和置業(yè)分公司；酒店業(yè)含蕪湖酒店；健康養(yǎng)老及生物醫(yī)療板塊含三胞國際、安康通控股公司、山東齊魯干細(xì)胞工程公司、世鼎香港及美國生物醫(yī)療公司Dendreon。

三、自評(píng)價(jià)工作實(shí)施

（一）評(píng)價(jià)原則

本次評(píng)價(jià)工作遵循“全面性”、“重要性”、“客觀性”的原則。全面性：內(nèi)控評(píng)價(jià)涵蓋控制環(huán)境和具體業(yè)務(wù)活動(dòng)的制度設(shè)計(jì)與執(zhí)行。重要性：在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司經(jīng)營特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注主要業(yè)務(wù)流程和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

客觀性：評(píng)價(jià)工作應(yīng)獨(dú)立客觀，真實(shí)反映公司內(nèi)控方面存在的問題和不足，為完善內(nèi)控建設(shè)提供幫助。

（二）評(píng)價(jià)內(nèi)容

自評(píng)價(jià)工作的重點(diǎn)是各分子公司根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)梳理主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)主要業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)。第一次進(jìn)行內(nèi)控自評(píng)價(jià)的各分子公司，要求對(duì)其控制環(huán)境及主要業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面、詳細(xì)的評(píng)價(jià)。

評(píng)價(jià)工作可以通過訪談，形成訪談?dòng)涗洠灰部梢猿闃樱ㄟ^穿行測試等方式進(jìn)行，形成評(píng)價(jià)底稿。

評(píng)價(jià)工作抽取樣本量的要求：每天發(fā)生的控制活動(dòng)，樣本抽取量為20-30個(gè)；每周發(fā)生一次的控制活動(dòng)，樣本抽取量為10-15個(gè)；每月發(fā)生一次的控制活動(dòng)，樣本抽取量為5-10個(gè)；每季、每年發(fā)生一次的控制活動(dòng)，樣本抽取量為全部。

抽取樣本時(shí)，需參照權(quán)限控制表，選取業(yè)務(wù)發(fā)生不同時(shí)間、不同金額的樣本進(jìn)行檢查測試。

（三）時(shí)間安排

內(nèi)控自評(píng)價(jià)工作從7月份開始，為期3個(gè)月，實(shí)行月匯報(bào)制度。集團(tuán)各中心和各分子公司需對(duì)自評(píng)價(jià)工作進(jìn)行分解，編制月計(jì)劃。

每月末需上報(bào)某項(xiàng)或某幾項(xiàng)測試工作成果（含工作底稿及測試樣本），我中心將依據(jù)工作計(jì)劃對(duì)自評(píng)價(jià)完成情況及評(píng)價(jià)內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)督和檢查。

我中心有專人與集團(tuán)、各分子公司對(duì)接，商貿(mào)板塊（含蕪湖酒店）由龍曉虹和杜江負(fù)責(zé)，物業(yè)、房產(chǎn)、集團(tuán)、健康養(yǎng)老及生物醫(yī)療板塊由周萍和査理德負(fù)責(zé)，請各分子公司盡快指定專人與我們對(duì)接，以便于更好地開展內(nèi)控自評(píng)工作。

（四）缺陷認(rèn)定

自評(píng)價(jià)工作結(jié)束以后，集團(tuán)內(nèi)審中心對(duì)工作底稿加以匯總，根據(jù)缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，將檢查出的制度設(shè)計(jì)缺陷和執(zhí)行缺陷區(qū)分為一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷，據(jù)此評(píng)價(jià)公司內(nèi)控設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性。

（五）自評(píng)價(jià)報(bào)告

集團(tuán)內(nèi)審中心根據(jù)工作底稿、測試樣本和缺陷認(rèn)定情況，編制內(nèi)控自評(píng)價(jià)報(bào)告，評(píng)價(jià)公司內(nèi)控狀況，對(duì)內(nèi)控設(shè)計(jì)和執(zhí)行中存在的缺陷提出整改意見。

自評(píng)價(jià)工作底稿、測試樣本和評(píng)價(jià)報(bào)告，作為文檔保留。

集團(tuán)內(nèi)審中心

2018年6月

第二篇：集團(tuán)公司2014內(nèi)控評(píng)價(jià)工作方案

中國鐵建電氣化局集團(tuán)有限公司 2014內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案

根據(jù)股份公司《關(guān)于開展2014內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的通知》（中國鐵建發(fā)展函〔2014〕353號(hào)）要求，依據(jù)集團(tuán)公司《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)施辦法》（公司董秘〔2012〕105號(hào)），在認(rèn)真總結(jié)前兩年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作基礎(chǔ)上，特制定本工作方案。

一、內(nèi)控評(píng)價(jià)的目標(biāo)和原則

合理滿足外部監(jiān)管要求，以提升基礎(chǔ)管理水平為目標(biāo)，以內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作為手段、以內(nèi)控缺陷整改為措施，緊密圍繞集團(tuán)公司管理、改革、發(fā)展基本工作思路，強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，健全規(guī)章制度、規(guī)范業(yè)務(wù)流程。力求2014年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作更加符合集團(tuán)公司實(shí)際，客觀反映集團(tuán)公司及各單位內(nèi)部控制建設(shè)成果及實(shí)際管理水平，為集團(tuán)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告編制、業(yè)績考核工作提供依據(jù)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷和問題的不斷整改和完善，提高集團(tuán)公司綜合管理水平。

二、內(nèi)控評(píng)價(jià)的范圍和重點(diǎn)

（一）內(nèi)控評(píng)價(jià)范圍

2014年集團(tuán)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍為集團(tuán)公司本級(jí)和所屬各單位、集團(tuán)公司直管項(xiàng)目部。直管項(xiàng)目部由集團(tuán)公司機(jī)關(guān)職能部門進(jìn)行評(píng)價(jià)、收集證據(jù)資料，項(xiàng)目部配合；各子分公司同步組 織開展本單位的自我評(píng)價(jià)工作，評(píng)價(jià)范圍要涵蓋本單位所屬項(xiàng)目部。

（二）內(nèi)控評(píng)價(jià)重點(diǎn)

本次內(nèi)控評(píng)價(jià)圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五要素，從內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行情況兩個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。內(nèi)容包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督、資金管理、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、經(jīng)營承攬、研究與開發(fā)、施工管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、預(yù)算管理、合同管理、信息系統(tǒng)等主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。

三、2014內(nèi)控評(píng)價(jià)工作特別說明

（一）評(píng)價(jià)內(nèi)容及權(quán)重調(diào)整

2014年內(nèi)控評(píng)價(jià)工作繼續(xù)圍繞加強(qiáng)基礎(chǔ)管理工作這一要求，在評(píng)價(jià)內(nèi)容方面進(jìn)行了重大調(diào)整，增加了投資管理、下屬單位管理、自建工程、局指施工管理等模塊，占比達(dá)39%；加大了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估考核權(quán)重，占比達(dá)10%；進(jìn)一步加大了缺陷整改的考核力度，將2013內(nèi)控缺陷整改情況作為減分項(xiàng)，計(jì)入百分制總分，最多可直接扣10分。是否整改完成以證據(jù)材料為準(zhǔn)，沒有提供證據(jù)材料或提供的證據(jù)材料不符合要求視為未整改。

（二）重大事項(xiàng)描述

2014年內(nèi)控評(píng)價(jià)繼續(xù)實(shí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度，要求2014內(nèi)發(fā)生安全、質(zhì)量事故、造成重大工期延誤、發(fā)生重大群體性事件，被政府、業(yè)主、股份公司通報(bào)批評(píng)或處罰等重大問題，必 須如實(shí)填寫統(tǒng)計(jì)表中重大事項(xiàng)描述段,根據(jù)性質(zhì)不同，由股份公司復(fù)核組酌情扣減1—10分。如不如實(shí)填報(bào)，被審核發(fā)現(xiàn)，將扣減雙倍分?jǐn)?shù)予以處罰。重大事項(xiàng)描述先由各部門填寫，爾后由董秘處匯總。

（三）證據(jù)材料提供

證據(jù)材料主要分為兩類，一是制度類證據(jù)，二是運(yùn)行類證據(jù)，證據(jù)提供格式為掃描件（電子版）。內(nèi)控評(píng)價(jià)底稿中標(biāo)明上傳資料的項(xiàng)目，必須上傳支撐材料電子版，證據(jù)材料缺乏或不充分直接計(jì)零分。因不能提供相關(guān)證據(jù)，造成評(píng)價(jià)結(jié)果與實(shí)際出入較大的，各部門、各單位應(yīng)負(fù)相應(yīng)責(zé)任。內(nèi)控評(píng)價(jià)底稿中要求采用抽樣方式評(píng)價(jià)的項(xiàng)目，必須編制測試底稿，并按要求樣本數(shù)提供證據(jù)。所有評(píng)價(jià)內(nèi)容均需提供證據(jù)，統(tǒng)一編號(hào)歸檔。評(píng)價(jià)證據(jù)電子版保存的具體格式為在公司名字目錄下設(shè)立以內(nèi)控項(xiàng)目名命名的子目錄，以測試證據(jù)編號(hào)為文件名，如果同一證據(jù)編號(hào)下的證據(jù)材料為多個(gè)文檔，可以以測試證據(jù)編號(hào)為目錄名，分類保存評(píng)價(jià)內(nèi)容的證據(jù)材料。

（四）補(bǔ)充證據(jù)材料打折計(jì)分

股份公司要求，評(píng)價(jià)底稿和證據(jù)資料要保證質(zhì)量、一次到位，對(duì)于股份公司第一次復(fù)核后各單位補(bǔ)充的證據(jù)資料將采取打折方式計(jì)分。

（五）評(píng)價(jià)底稿選擇

本次內(nèi)控評(píng)價(jià)統(tǒng)一采用股份公司制定的工作底稿，根據(jù)單位 業(yè)務(wù)性質(zhì)選擇使用。集團(tuán)公司本級(jí)、工程公司、城軌公司、新疆維管公司選用工程承包底稿，工廠企業(yè)、京燕飯店選用通用底稿，設(shè)計(jì)院選用勘察設(shè)計(jì)底稿。

四、工作組織及內(nèi)容

2014年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作由集團(tuán)公司內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，董事會(huì)秘書處具體組織實(shí)施。集團(tuán)公司本級(jí)內(nèi)控評(píng)價(jià)和各子分公司內(nèi)控評(píng)價(jià)同步進(jìn)行。

（一）集團(tuán)公司本級(jí)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)

集團(tuán)公司本級(jí)自我評(píng)價(jià)先由各相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行初評(píng)，填寫工作底稿，提交相應(yīng)的證據(jù)資料，并簡要形成本部門內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告。評(píng)價(jià)報(bào)告主要包括本部門2014內(nèi)控工作開展情況回顧（包括缺陷整改情況）、存在缺陷原因分析、進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控工作的措施等三方面內(nèi)容。

董事會(huì)秘書處收集各部門的評(píng)價(jià)材料進(jìn)行匯總、整理后，組織內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組進(jìn)行交叉復(fù)核，進(jìn)行缺陷原因分析，并將復(fù)核后的底稿報(bào)送內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組負(fù)責(zé)人審核。評(píng)價(jià)工作組審核確認(rèn)后，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)上報(bào)股份公司；董事會(huì)秘書處根據(jù)股份公司復(fù)核反饋結(jié)果編制內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告，并履行相關(guān)程序批準(zhǔn)后上報(bào)股份公司。

（二）各子分公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)

集團(tuán)所屬各單位要根據(jù)集團(tuán)公司要求，抽調(diào)熟悉企業(yè)情況的業(yè)務(wù)骨干組成評(píng)價(jià)工作組，制定工作方案，組織本單位自我評(píng)價(jià) 工作。

內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組要建立評(píng)價(jià)質(zhì)量交叉復(fù)核制度，評(píng)價(jià)工作組負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)價(jià)工作底稿進(jìn)行嚴(yán)格審核，并對(duì)所認(rèn)定評(píng)價(jià)結(jié)果簽字確認(rèn)后，提交內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門根據(jù)評(píng)價(jià)工作開展情況，撰寫內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，經(jīng)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，報(bào)送集團(tuán)公司。

集團(tuán)公司成立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)復(fù)核工作組對(duì)各單位自我評(píng)價(jià)結(jié)果從評(píng)價(jià)的規(guī)范性、資料的完整性、證據(jù)的合理性、結(jié)論的準(zhǔn)確性等方面進(jìn)行復(fù)核、分析、審定。報(bào)經(jīng)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組研究批準(zhǔn)，確定內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)最終結(jié)果。

經(jīng)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議批準(zhǔn)的各單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)結(jié)果，是各子分公司負(fù)責(zé)人風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作業(yè)績考核的重要依據(jù)。

五、內(nèi)控評(píng)價(jià)的實(shí)施步驟及程序

整個(gè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作開展期間為2014年10月10日——2014年12月31日，分為工作啟動(dòng)、評(píng)價(jià)實(shí)施、分析復(fù)核、報(bào)告編制四個(gè)階段。

（一）工作啟動(dòng)（2014年10月10日-2014年10月31日）根據(jù)股份公司通知要求，結(jié)合集團(tuán)公司內(nèi)控評(píng)價(jià)辦法，制定內(nèi)控評(píng)價(jià)工作方案，并組織內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作培訓(xùn)，正式啟動(dòng)2014內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

集團(tuán)公司所屬各單位2014年11月正式啟動(dòng)本單位內(nèi)控自我 評(píng)價(jià)工作。

（二）評(píng)價(jià)實(shí)施（2014年11月1日-2014年11月30日）集團(tuán)本級(jí)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作由集團(tuán)公司內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，各部門按照評(píng)價(jià)工作底稿分工歸口負(fù)責(zé)實(shí)施。集團(tuán)公司直管指揮部由集團(tuán)公司評(píng)價(jià)工作組抽樣選擇三個(gè)局指項(xiàng)目赴現(xiàn)場進(jìn)行評(píng)價(jià)，并形成相關(guān)評(píng)價(jià)資料。各業(yè)務(wù)部門務(wù)于11月30日前向董事會(huì)秘書處提交評(píng)價(jià)工作底稿、證據(jù)資料和評(píng)價(jià)報(bào)告。

各子分公司要于2015年1月31日前完成本單位自我評(píng)價(jià)工作，并提交評(píng)價(jià)報(bào)告、證據(jù)資料等。由集團(tuán)公司進(jìn)行復(fù)核認(rèn)定，評(píng)價(jià)結(jié)果作為子分公司負(fù)責(zé)人績效考核依據(jù)。

對(duì)于在內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)中識(shí)別出的缺陷，需同步開展整改工作，并力爭在評(píng)價(jià)期間整改完成。內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告初步結(jié)論中應(yīng)明確內(nèi)部控制缺陷整改情況，對(duì)于未整改完成的內(nèi)部控制缺陷應(yīng)說明原因，注明整改期限及措施。

（三）分析復(fù)核（2014年12月1日—2014年12月15日）董事會(huì)秘書處對(duì)各部門自評(píng)情況進(jìn)行匯總后，組織集團(tuán)公司內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)進(jìn)行交叉復(fù)核認(rèn)定。

工作組根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作要求及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)各部門內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)從評(píng)價(jià)的規(guī)范性、資料的完整性、證據(jù)的合理性、結(jié)論的準(zhǔn)確性等方面進(jìn)行分析、復(fù)核。

（四）報(bào)告編制（2014年12月16日—2014年12月31日）董事會(huì)秘書處對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況進(jìn)行匯總分析，按照內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告編報(bào)要求，編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后上報(bào)股份公司。

六、費(fèi)用預(yù)算

本次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)預(yù)算費(fèi)用主要包括培訓(xùn)費(fèi)用、差旅費(fèi)用等。擬聘請北京方圓博智管理咨詢有限公司作為本次內(nèi)控評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)培訓(xùn)單位。

二○一四年十月十三日

第三篇：固定資產(chǎn)內(nèi)控工作方案

發(fā)電廠固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度項(xiàng)目效能監(jiān)察

工 作 方 案

為進(jìn)一步規(guī)范固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度工作流程，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度過程的監(jiān)督管理，根據(jù)集團(tuán)公司2009年集團(tuán)公司效能監(jiān)察工作安排，經(jīng)廠效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)組研究決定，對(duì)我廠固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度情況進(jìn)行效能監(jiān)察，并制定本工作方案。

一、目的和依據(jù)

為切實(shí)規(guī)范我廠固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度管理制度，健全完善固定資產(chǎn)內(nèi)控項(xiàng)目固定資產(chǎn)增加、修理、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、清理流程，堵塞資產(chǎn)管理漏洞，實(shí)施過程監(jiān)督，更好的為安全生產(chǎn)服務(wù)，依據(jù)國家有關(guān)法規(guī)、公司和廠相關(guān)文件及制度執(zhí)行情況實(shí)施監(jiān)督。

二、監(jiān)察內(nèi)容

1、是否建立了科學(xué)的固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度制度？

2、是否嚴(yán)格落實(shí)的執(zhí)行集團(tuán)公司和廠固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度？

3、固定資產(chǎn)的購置與使用流程是否科學(xué)合理？

4、是否建立了科學(xué)合理的固定資產(chǎn)大修理管理制度？

5、是否建立了相應(yīng)的固定資產(chǎn)管理機(jī)制。

三、項(xiàng)目組成員

組長：

四、監(jiān)察范圍：

工作范圍和時(shí)限

2007年1月至2008年12月，共兩年時(shí)間。固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度建設(shè)的完整與合規(guī)性，時(shí)限范圍內(nèi)制度執(zhí)行的符合性，根據(jù)具體工作需要，可對(duì)進(jìn)行時(shí)限適當(dāng)?shù)纳纤荨⑾卵踊驍U(kuò)大項(xiàng)目監(jiān)察范圍。

五、監(jiān)察步驟和方法

1、收集資料

2009年5月1日~6月30日，收集國家、集團(tuán)公司、廠固定資產(chǎn)內(nèi)控制度制度、相關(guān)文件等，并對(duì)制度的完整與合理性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

2、部門自查

2009年7月1日~8月30日，為各部門的自查階段，各有關(guān)單位根據(jù)監(jiān)察內(nèi)容進(jìn)行自查，自查結(jié)束后寫出自查報(bào)告，連同報(bào)表一式三份（含電子版）報(bào)廠效能監(jiān)察辦公室。

3、實(shí)施檢查

2009年9月1日~30日，廠效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)組及辦公室組織對(duì)各部門的自查情況進(jìn)行歸納，確定檢查的重點(diǎn)，并開展檢查。

4、下達(dá)監(jiān)察建議書

2009年10月1日~30日，對(duì)各單位自查和廠統(tǒng)一檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，分不同情況下達(dá)效能監(jiān)察建議書，發(fā)現(xiàn)有違紀(jì)問題，要進(jìn)行立案查處。

5、落實(shí)整改

2009年11月1日~15日，監(jiān)察建議書下達(dá)后，各有關(guān)單位要認(rèn)真進(jìn)行整改，由廠效能監(jiān)察辦公室對(duì)整改情況和監(jiān)察建議書的落實(shí)情況進(jìn)行復(fù)查。

6、總結(jié)整理

2009年11月15日~30日為總結(jié)階段，效能監(jiān)察辦公室對(duì)本項(xiàng)目監(jiān)察情況寫出總結(jié)報(bào)告，將有關(guān)資料整理歸檔。

七、方法

1、事前的計(jì)劃制度監(jiān)督，事中的購置程序監(jiān)督；事后的使用監(jiān)督。

2、檢查、查閱與固定資產(chǎn)內(nèi)控制度相關(guān)的各種文件，對(duì)制度的完整性與合理性進(jìn)行評(píng)價(jià)；

3、監(jiān)察固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度有關(guān)的程序包括資產(chǎn)的計(jì)劃、購購置、驗(yàn)收、生產(chǎn)例會(huì)等會(huì)議和過程是否合規(guī)；

4、對(duì)原始資產(chǎn)資料和帳冊進(jìn)行檢查，掌握固定資產(chǎn)的實(shí)際增減情況；

5、召集和固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度相關(guān)的人員，就有關(guān)問題進(jìn)行調(diào)查和詢問。

7、監(jiān)督中，若發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度過程中有違紀(jì)違規(guī)情況，效能監(jiān)督部門及時(shí)提出糾正和處理意見。

八、工作要求

1、固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度項(xiàng)目效能監(jiān)察工作被監(jiān)察部門為生產(chǎn)科。各相關(guān)部門要按照要求準(zhǔn)備好有關(guān)文件、制度等資料，并積極配合監(jiān)察辦公室開展好工作。

2、各有關(guān)部門要加強(qiáng)對(duì)效能監(jiān)察工作的領(lǐng)導(dǎo)，組織本部門有關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)效能監(jiān)察有關(guān)知識(shí)和規(guī)定，熟悉開展工作的方法、步驟、要求等，保證效能監(jiān)察工作取得實(shí)效。

3、各有關(guān)部門行政一把手為本項(xiàng)目效能監(jiān)察的第一責(zé)任者，并責(zé)成一名原則性強(qiáng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)高的人員具體負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。

4、工作過程中，如果發(fā)現(xiàn)工作方案不適應(yīng)實(shí)際需要或工作中有情況變化，可以根據(jù)實(shí)際情況對(duì)工作方案進(jìn)行調(diào)查、修改或

補(bǔ)充。

4、效能監(jiān)察資料應(yīng)有被監(jiān)察單位的蓋章或相關(guān)人員的簽字，并應(yīng)有監(jiān)察人員兩人的簽字。

5、各有關(guān)部門和負(fù)責(zé)人對(duì)本項(xiàng)目的配合完成情況，將作為黨委評(píng)價(jià)體系考核和廉政測評(píng)的重要內(nèi)容。

效能監(jiān)察辦公室

二○○九年六月十日

企業(yè)效能監(jiān)察立項(xiàng)通知書

生產(chǎn)科 ：

根據(jù)集團(tuán)公司及廠效能監(jiān)察文件精神，現(xiàn)決定對(duì)電廠固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度項(xiàng)目實(shí)施效能監(jiān)察工作，請貴部門予以配合，按效能監(jiān)察工作方案提供詳細(xì)可靠的資料，以便圓滿完成效能監(jiān)察工作。

效能監(jiān)察辦公室

二○○九年六月十日

第四篇：內(nèi)控評(píng)價(jià)意見書

XXX分行內(nèi)控評(píng)價(jià)意見書

內(nèi)評(píng)意字2014年第X號(hào)

根據(jù)《XXX分行2014年內(nèi)部評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)工作方案的通知》（4號(hào)）安排，XXX分行評(píng)價(jià)組受省行指派，對(duì)貴行2014年內(nèi)部控制情況進(jìn)行了現(xiàn)場評(píng)價(jià)，本次內(nèi)控評(píng)價(jià)共涉及綜合管理、小企業(yè)法人授信業(yè)務(wù)、個(gè)人商務(wù)貸款業(yè)務(wù)及公司結(jié)算1個(gè)條線，取證單位包括XX分行、XX縣支行及所轄的中心支行，共出具事實(shí)確認(rèn)單2份，工作底稿9份，發(fā)現(xiàn)問題9條。現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：

一、評(píng)價(jià)組織實(shí)施基本情況

（一）成立內(nèi)控評(píng)價(jià)組。為確保此次內(nèi)控評(píng)價(jià)工作有效開展，XXX市分行成立了以巴永力副行長為組長，法律與合規(guī)部經(jīng)理為主評(píng)的6人內(nèi)控評(píng)價(jià)組，按業(yè)務(wù)條線分別組成了綜合管理、資產(chǎn)授信、公司結(jié)算業(yè)務(wù)3個(gè)現(xiàn)場評(píng)價(jià)小組，根據(jù)每位評(píng)價(jià)組人員的工作特長，指定了各業(yè)務(wù)條線評(píng)價(jià)小組的負(fù)責(zé)人，確保各項(xiàng)評(píng)價(jià)工作有序進(jìn)行。

（二）深入開展評(píng)前培訓(xùn)。為切實(shí)保證現(xiàn)場評(píng)價(jià)質(zhì)量和效果，統(tǒng)一評(píng)價(jià)工作標(biāo)準(zhǔn)，在開展評(píng)價(jià)活動(dòng)前，XXX市評(píng)價(jià)組于X月15日組織評(píng)價(jià)組成員認(rèn)真地學(xué)習(xí)了省分行內(nèi)控評(píng)價(jià)工作方案，同時(shí)對(duì)現(xiàn)場評(píng)價(jià)工作的整體組織安排、內(nèi)控評(píng)價(jià)涉及的工作底稿、確認(rèn)單、問題匯總表、評(píng)分表、條線分析報(bào)告等資料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、現(xiàn)場評(píng)價(jià)溝通注意事項(xiàng)等進(jìn)行了現(xiàn)場培訓(xùn)，保證了現(xiàn)場評(píng)價(jià)工作標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，為現(xiàn)場評(píng)價(jià)工作的有效開展奠定了基礎(chǔ)。

（三）開展評(píng)前調(diào)查工作。2014年X月X日，XXX市評(píng)價(jià)組的各條線評(píng)價(jià)人員根據(jù)條線評(píng)價(jià)要點(diǎn)，編制了內(nèi)控管理情況調(diào)查提

綱，重點(diǎn)了解XX市分行經(jīng)營發(fā)展情況、內(nèi)控機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理情況等內(nèi)容，并向XX市分行發(fā)送了《關(guān)于開展評(píng)前調(diào)查工作的函》。XXX市分行于X月17日提供了相應(yīng)的資料，評(píng)價(jià)組成員按照條線分工分別進(jìn)行了評(píng)前分析，并編寫了條線分析報(bào)告，確定了現(xiàn)場評(píng)價(jià)的取證對(duì)象、業(yè)務(wù)范圍、抽樣重點(diǎn)等內(nèi)容。

（四）嚴(yán)格把控現(xiàn)場工作質(zhì)量。在現(xiàn)場評(píng)價(jià)過程中，內(nèi)控評(píng)價(jià)組不斷加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào)，保證現(xiàn)場評(píng)價(jià)工作質(zhì)量。一是緊抓內(nèi)控四要素及各業(yè)務(wù)條線的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)和部位，識(shí)別和發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理中的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患；二是采取現(xiàn)場詢問、分析性復(fù)核等方式從整體上把握各業(yè)務(wù)條線管理現(xiàn)狀，識(shí)別其控制薄弱環(huán)節(jié)，并通過現(xiàn)場查看檔案資料和日常履職情況，證明問題的存在性，從而體現(xiàn)出對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)日常處理狀況的評(píng)價(jià)；三是加強(qiáng)溝通，各條線評(píng)價(jià)小組每晚將當(dāng)日工作底稿發(fā)送給主評(píng)人，并集中反饋當(dāng)日評(píng)價(jià)總體感覺和發(fā)現(xiàn)的主要問題，主評(píng)人針對(duì)工作底稿中存在的疑問或不足，與評(píng)價(jià)人員溝通，并提示關(guān)注重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，形成與評(píng)價(jià)人員的有效溝通，提高現(xiàn)場評(píng)價(jià)工作效率。在現(xiàn)場評(píng)價(jià)結(jié)束后，各條線評(píng)價(jià)小組自我審驗(yàn)確認(rèn)單、工作底稿、問題匯總表、評(píng)分表之間的一致性，在此基礎(chǔ)上評(píng)價(jià)小組之間進(jìn)行交叉互審，從而進(jìn)一步確保各項(xiàng)工作的質(zhì)量。

二、被評(píng)價(jià)單位基本情況

（一）組織機(jī)構(gòu)設(shè)置情況

XXX市分行內(nèi)設(shè)11個(gè)一級(jí)部門和2個(gè)二級(jí)部門，分別為辦公室、人力資源部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、法律與合規(guī)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、個(gè)人金融部、紀(jì)檢監(jiān)察部、零售信貸部、公司業(yè)務(wù)部、授信管理

部和會(huì)計(jì)與營運(yùn)部，X個(gè)二級(jí)部門分別為電子銀行部、小企業(yè)金融部，所轄X個(gè)縣（市）支行，共有儲(chǔ)匯網(wǎng)點(diǎn)XX個(gè)，其中一類網(wǎng)點(diǎn)X2個(gè)，二類網(wǎng)點(diǎn)X個(gè)，代理網(wǎng)點(diǎn)X個(gè)。截止2014年X月底，市分行從業(yè)人員共計(jì)X人，其中：本科及以上學(xué)歷X人，占總?cè)藬?shù)0.00%，大專學(xué)歷人員1X人，占總?cè)藬?shù)XX%；從事儲(chǔ)匯專業(yè)5年以上的人員有X人，占總?cè)藬?shù) 77.47%。XX縣支行共有儲(chǔ)匯網(wǎng)點(diǎn) X個(gè)，其中一類網(wǎng)點(diǎn)X個(gè)，二類及代理網(wǎng)點(diǎn)X4個(gè)，銀行本身共有從業(yè)人員X1人，其中：管理人員0人，后臺(tái)儲(chǔ)匯管理和操作人員08人，信貸從業(yè)人員0人，前臺(tái)營業(yè)人員20人。大專及以上學(xué)歷0人，占總?cè)藬?shù)0.24%。

（二）業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r 1.收入計(jì)劃完成情況：X

2.公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況。3.信貸業(yè)務(wù)發(fā)展情況。4.個(gè)人業(yè)務(wù)發(fā)展情況。

（三）內(nèi)部控制管理狀況

XZX市分行高度重視內(nèi)控體系建設(shè)，秉承“合規(guī)經(jīng)營、內(nèi)控優(yōu)先”的內(nèi)控管理理念，內(nèi)部控制環(huán)境良好，在綜合管理、小企業(yè)法人授信、個(gè)人商務(wù)貸款、公司結(jié)算等業(yè)務(wù)條線中落實(shí)人員配置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)控制等內(nèi)部控制要求，能較為客觀地識(shí)別、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)控控制措施較為完備，建立了較為科學(xué)的績效考評(píng)體系，營造了合規(guī)的文化氛圍，全行決策機(jī)制、運(yùn)行機(jī)制、監(jiān)督檢查機(jī)制、信息交流與反饋機(jī)制能夠有效運(yùn)轉(zhuǎn)并發(fā)揮作用。

一是健全內(nèi)控組織架構(gòu)。構(gòu)建了以風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控委員會(huì)、授信審議委員會(huì)、案件防控領(lǐng)導(dǎo)小組等為核心的內(nèi)控組織。上述組織通過定期會(huì)議，分析和研究經(jīng)營和管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，促進(jìn)了內(nèi)控機(jī)制的不斷完善和良性運(yùn)轉(zhuǎn)。

二是建立科學(xué)的績效考核體系。堅(jiān)持效益指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)并重，強(qiáng)化了風(fēng)控控制和管理的考核，將內(nèi)控管理水平納入市行領(lǐng)導(dǎo)班子的績效考核，更好的發(fā)揮了考核的保障和激勵(lì)作用，分配機(jī)制更加趨于科學(xué)合理，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的規(guī)范發(fā)展，推動(dòng)了內(nèi)控體系建設(shè)。

三是提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力。為有效提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制意識(shí)，由市分行風(fēng)險(xiǎn)管理部牽頭每季度組織各部門、各縣（市）支行上報(bào)本單位風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，引導(dǎo)各條線進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制意識(shí)，并結(jié)合各單位風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告內(nèi)容有針對(duì)性的安排風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)研究內(nèi)容，提高會(huì)議針對(duì)性，全面提升了合規(guī)管理水平。

四是全面推行風(fēng)險(xiǎn)文化理念。全行形成了“操守至上，審慎經(jīng)營”的風(fēng)險(xiǎn)理念，風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)成果顯著。通過卡片、墻報(bào)、宣傳欄和定期舉辦合規(guī)演講、征文活動(dòng)等方式，開展了形式多樣的文化理念宣貫活動(dòng)，宣傳風(fēng)險(xiǎn)理念，將風(fēng)險(xiǎn)理念滲透到分行各層級(jí)的管理中、各條線的經(jīng)營中、各專業(yè)的操作中，有利于形成全行自控守規(guī)的經(jīng)營意識(shí)。

五是夯實(shí)內(nèi)控三道防線。按“縱向條線監(jiān)督、橫向部門協(xié)作”的模式落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。業(yè)務(wù)部門定期開展檢查，風(fēng)險(xiǎn)條線積極開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測、預(yù)警和提示等工作，法律合規(guī)部門認(rèn)真

開展常規(guī)檢查與突擊檢查，共同創(chuàng)造了良好的發(fā)展環(huán)境。

六是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警職能。XX市分行風(fēng)險(xiǎn)管理部指定專人，歸集、監(jiān)測、分析、傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息，不定時(shí)下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)提示，以案為鑒，分析案件特點(diǎn)，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管控的薄弱環(huán)節(jié)，針對(duì)本行實(shí)際情況提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施，起到了警示違規(guī)、提示風(fēng)險(xiǎn)、正確導(dǎo)向的作用，尤其在業(yè)務(wù)發(fā)展高峰期，有利于降低因沖動(dòng)和盲目發(fā)展產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，防范于未然。

七是狠抓信貸示范行建設(shè)，防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（1）XX市分行開展信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查，2014年以來先后開展了“重點(diǎn)案件風(fēng)險(xiǎn)排查”、“個(gè)人貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查”、“一手房貸款業(yè)務(wù)專項(xiàng)檢查”、“小企業(yè)法人授信業(yè)務(wù)及個(gè)人商務(wù)貸款業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)”“非法集資專項(xiàng)排查”、“消費(fèi)類貸款收入壓力測試”等X個(gè)專項(xiàng)檢查活動(dòng)，通過采用檢索風(fēng)險(xiǎn)模型數(shù)據(jù)、抽查檔案、電話回訪、實(shí)地走訪、系統(tǒng)抽查、人員排查、營業(yè)部調(diào)研等形式對(duì)2014年上半年信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行了摸排檢查。

（2）切實(shí)加強(qiáng)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測，3月份通過資信平臺(tái)查詢、實(shí)地走訪、人員座談等形式對(duì)行外部合作機(jī)構(gòu)進(jìn)行了檢查，共走訪中介13家，開發(fā)商9家。

（3）積極退出潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款，按照省行商務(wù)貸款風(fēng)險(xiǎn)客戶退出方案要求，今年以來通過排查最終確定擬退出客戶XX戶。截至目前，通過催收已成功結(jié)清貸款XX筆，針對(duì)未退出的風(fēng)險(xiǎn)客戶，也分別制定了針對(duì)性的退出措施，確保了郵儲(chǔ)資金安全。（4）細(xì)化貸后管理，先后下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)客戶還款X）、關(guān)于加強(qiáng)貸后檢查的通知》（X），對(duì)客戶還款、貸后檢查進(jìn)行了要

求，明確了相關(guān)責(zé)任，對(duì)落實(shí)不到位的進(jìn)行每次X0元罰款。X提高了工作效率，降低了逾期風(fēng)險(xiǎn)。

三、評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）總體評(píng)價(jià)

從過程評(píng)價(jià)情況看，XX市分行重視內(nèi)控管理工作，內(nèi)控環(huán)境良好，小企業(yè)法人授信，個(gè)人商務(wù)貸款、公司結(jié)算條線基本能夠按規(guī)章制度要求進(jìn)行操作，在業(yè)務(wù)操作運(yùn)行中能做到“事前、事中、事后”的全過程控制，基本達(dá)到了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)互控的要求，整體風(fēng)險(xiǎn)可控，但在內(nèi)控運(yùn)行方面各管理部門及業(yè)務(wù)條線仍然存在著一些控制薄弱環(huán)節(jié)，仍需進(jìn)一步完善和改進(jìn)。

（二）本次評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的主要問題 1.內(nèi)控設(shè)計(jì)方面

XX市分行依托了上級(jí)機(jī)構(gòu)的組織框架和相關(guān)制度，結(jié)合本行實(shí)際構(gòu)建了各項(xiàng)內(nèi)控制度較為完備、運(yùn)行良好的內(nèi)部控制體系。小企業(yè)法人授信、個(gè)人商務(wù)貸款、公司業(yè)結(jié)算等業(yè)務(wù)條線能夠按省市分行相關(guān)制度要求，落實(shí)內(nèi)控制度責(zé)任到人，關(guān)鍵崗位實(shí)現(xiàn)了崗位分離和制約，評(píng)價(jià)中未發(fā)現(xiàn)內(nèi)控設(shè)計(jì)方面的問題。2.內(nèi)控運(yùn)行方面

（1）綜合管理

①管理層風(fēng)險(xiǎn)管控會(huì)議質(zhì)量有待進(jìn)一步提高，未達(dá)預(yù)期效果。調(diào)閱XX市分行、XX縣支行郵銀聯(lián)席會(huì)議紀(jì)要，對(duì)前期檢查發(fā)現(xiàn)的問題未注明具體網(wǎng)點(diǎn)名稱及存在的主要問題內(nèi)容，前期檢查問題整改復(fù)查情況未反映X企業(yè)具體落實(shí)整改措施不明確。通過調(diào)查問卷發(fā)現(xiàn)，部分主要部門負(fù)責(zé)人對(duì)案件防控、風(fēng)險(xiǎn)管理、資金安全委員會(huì)等重要風(fēng)險(xiǎn)管控會(huì)議召開時(shí)間、會(huì)議議題、急需解決的問題不了解，不能發(fā)揮有效作用。

②監(jiān)控崗職責(zé)未能有效發(fā)揮，監(jiān)督檢查成效有待提高。由于對(duì)自身職責(zé)掌握不夠或?qū)嶋H執(zhí)行中未能嚴(yán)格履職，導(dǎo)致內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作落實(shí)不到位，存在日常檢查頻次不足、檢查不深入等問題。如調(diào)閱市分行管理人員履職檢查記錄，會(huì)計(jì)檢查員未對(duì)X市建設(shè)路支行公司業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查。

③從業(yè)人員日常行為排查工作需進(jìn)一步注重實(shí)效。市行組織開展的金融從業(yè)人員行為排查資料顯示，大部分排查表未填寫排查日期、所在崗位；X縣支行談話內(nèi)容相同，未根據(jù)不同崗位而有側(cè)重點(diǎn)的形成談話內(nèi)容。

④交流換崗制度落實(shí)不到位。X ⑤從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控意識(shí)薄弱。X

（2）小企業(yè)法人授信

①客戶準(zhǔn)入不審慎。X ②調(diào)查過程不嚴(yán)謹(jǐn)，相關(guān)資料缺失留存不完整。XX ③合同簽署及貸款發(fā)放時(shí)不認(rèn)真。X

④貸款資金真實(shí)用途存疑。X ⑤受托支付規(guī)范性亟待加強(qiáng)。X

（3）個(gè)人商務(wù)貸款業(yè)務(wù)

①貸款受理時(shí)不嚴(yán)謹(jǐn)。X ②調(diào)查過程中不細(xì)致，調(diào)查報(bào)告數(shù)據(jù)來源支撐不充分。X ③貸款發(fā)放過程中，重要單據(jù)填寫不完整或者涂改。X ④他項(xiàng)權(quán)證抵押期限與個(gè)人額度借款合同、個(gè)人最高額抵押

合同約定期限不一致。X（4）公司結(jié)算

①營業(yè)現(xiàn)場保管存放客戶重要物品、交接手續(xù)不齊全。X ②公司業(yè)務(wù)賬戶管理不嚴(yán)格，存在開戶調(diào)查不認(rèn)真、印章信息維護(hù)不及時(shí)、臨時(shí)存款賬戶超期未銷戶等現(xiàn)象。X

③人員信息維護(hù)不到位，存在使用他人柜員號(hào)進(jìn)行業(yè)務(wù)授權(quán)現(xiàn)象。X

④未按規(guī)定開展公司業(yè)務(wù)對(duì)賬工作。X ⑤網(wǎng)銀審批業(yè)務(wù)處理不及時(shí)。X

四、整改意見及建議

（一）繼續(xù)強(qiáng)化內(nèi)控文化構(gòu)建，營造良好的內(nèi)控氛圍。建議你行持續(xù)不斷地強(qiáng)化內(nèi)部控制的建設(shè)和完善，保持內(nèi)控文化的連貫性和持續(xù)性，傳遞一種積極向上的內(nèi)控文化，強(qiáng)化高管層履職，加強(qiáng)部門、條線、崗位之間的協(xié)調(diào)和溝通，保持信息交流的暢通性，營造良好的內(nèi)控氛圍，從而為業(yè)務(wù)發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

（二）強(qiáng)化公司流程管理，完善控制措施。建議你行加強(qiáng)對(duì)公從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)。通過培訓(xùn)增強(qiáng)柜員工作責(zé)任心，提高合規(guī)操作意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行開銷戶處理流程，認(rèn)真審核相關(guān)開戶資料等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，強(qiáng)化公司業(yè)務(wù)主管履職能力，認(rèn)真執(zhí)行授權(quán)管理制度，充分發(fā)揮其在公司業(yè)務(wù)管理中風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，同時(shí)要嚴(yán)格執(zhí)行公司業(yè)務(wù)對(duì)賬制度，規(guī)范對(duì)賬處理手續(xù)，保證資金安全。

（三）加強(qiáng)小企業(yè)法人授信和個(gè)商貸款風(fēng)險(xiǎn)控制，關(guān)注貸款資金流向。一是要進(jìn)一步強(qiáng)化資產(chǎn)業(yè)務(wù)制度的學(xué)習(xí)訓(xùn)培，提高貸

前調(diào)查質(zhì)量，確保調(diào)查數(shù)據(jù)的完整性、可靠性，從源頭上控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。二是加強(qiáng)對(duì)受托支付貸款資料真實(shí)性的審核力度，及時(shí)收集相關(guān)憑證，多渠道驗(yàn)證貸款資金用途，防范虛假受托支付，確保貸款資金使用的合規(guī)性。三是加強(qiáng)貸后管理，貸后檢查人員應(yīng)按照規(guī)定的頻次和內(nèi)容開展貸后檢查工作，做好貸后資金的跟蹤監(jiān)控，防范資金出借、轉(zhuǎn)借等風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)留存相關(guān)影像資料，確保貸后檢查的真實(shí)、有效。

附件：X內(nèi)控評(píng)價(jià)問題匯總表

評(píng)價(jià)組組長（簽字）

二0一四年X

X

第五篇：內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告

附件：

西安航天工業(yè)學(xué)校2014

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

根據(jù)《關(guān)于做好2014內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的通知》(天科審字[2014]1263號(hào))，我們自2014年元月10日至2014年元月20日對(duì)本單位2014年內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及執(zhí)行有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)報(bào)告已經(jīng)行政辦公會(huì)會(huì)議通過，現(xiàn)將評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下：

一、權(quán)力機(jī)構(gòu)聲明

法定代表人保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是法定代表人的責(zé)任；綜合管理部對(duì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督；內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部控制的日常執(zhí)行。

本單位內(nèi)部控制的目標(biāo)是：通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高經(jīng)營效率和效果。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對(duì)達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證。

二、內(nèi)部控制建設(shè)工作的總體情況

（一）優(yōu)化內(nèi)控組織架構(gòu)

2013年學(xué)校系統(tǒng)搭建了內(nèi)控組織架構(gòu)，成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組和工作辦公室，全面負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制體系建設(shè)工作。編制內(nèi)控體系建設(shè)實(shí)施方案，計(jì)劃通過兩年時(shí)間完善學(xué)校管理規(guī)章制度、主要業(yè)務(wù)流程。

為加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)，2014年學(xué)校成立內(nèi)控體系建設(shè)項(xiàng)目組，全面負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)控體系建設(shè)工作。項(xiàng)目組按學(xué)校內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組要求，從學(xué)校實(shí)際出發(fā)，與ISO9001質(zhì)量管理體系進(jìn)行有機(jī)融合，按照《機(jī)關(guān)事業(yè)單位內(nèi)部控制管理規(guī)范》要求，對(duì)學(xué)校各部門內(nèi)控體系進(jìn)行指導(dǎo)、不定期檢查，確保內(nèi)控建設(shè)工作落到實(shí)處。

（二）優(yōu)化內(nèi)控管理制度

健全規(guī)范的內(nèi)控管理制度是學(xué)校良好運(yùn)行的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。制度文件的缺失不僅是管理上的漏洞，亦是內(nèi)控設(shè)計(jì)缺陷。2014年學(xué)校內(nèi)控建設(shè)的主要工作是完善管理文件和全面梳理業(yè)務(wù)流程，通過對(duì)內(nèi)控體系進(jìn)行優(yōu)化提升，學(xué)校修訂及新建制度97項(xiàng)。通過廣泛征求意見，反復(fù)論證，剖析學(xué)校的主要業(yè)務(wù)流程，對(duì)現(xiàn)有制度的適用性和有效性進(jìn)行評(píng)估和診斷，進(jìn)一步完善了學(xué)校的制度體系，優(yōu)化了管理流程，強(qiáng)化了制度執(zhí)行力。

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況

主要從內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的組織形式、實(shí)施方案、進(jìn)度安排和匯報(bào)途徑等進(jìn)行簡要說明。

為不斷完善學(xué)校內(nèi)控體系，堵塞管理漏洞，從而達(dá)到保護(hù)學(xué)校資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)學(xué)校效益最大化的目的，學(xué)校2014年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作主要分為半內(nèi)控自查和專項(xiàng)監(jiān)督檢查。

半內(nèi)控自杳主要由各部門負(fù)責(zé)人具體實(shí)施，內(nèi)控建設(shè)項(xiàng)目組對(duì)自查過程進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)。

專項(xiàng)監(jiān)督檢查主要由內(nèi)控建設(shè)項(xiàng)目組組織實(shí)施。2014年主要選取印章管理、采購管理、安全管理、學(xué)生管理、學(xué)生就業(yè)實(shí)習(xí)管理等作為內(nèi)控專項(xiàng)檢查的重點(diǎn)流程。學(xué)校旨在通過專項(xiàng)檢查更加深入、全面、系統(tǒng)的識(shí)別內(nèi)控缺陷，以改善學(xué)校在運(yùn)行管理中的不足與缺失，進(jìn)一步提升運(yùn)行管理水平。

四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)

本報(bào)告旨在根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》、《中國航天科技集團(tuán)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法》的要求，結(jié)合學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對(duì)截至2014年12月31日內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與執(zhí)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍

納入本次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍的部門有：綜合管理部、財(cái)務(wù)部、服務(wù)保障部、學(xué)工部、招就辦。

納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括： 內(nèi)部控制體系建設(shè) 組織機(jī)構(gòu) 采購業(yè)務(wù) 工程項(xiàng)目 財(cái)務(wù)報(bào)告

六、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法 本單位開展的評(píng)價(jià)工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引以及集團(tuán)公司規(guī)定的程序，在分析學(xué)校管理過程中的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)后，制定科學(xué)合理的評(píng)價(jià)工作方案，確定檢查評(píng)價(jià)方法，并嚴(yán)格執(zhí)行。

評(píng)價(jià)程序主要包括：

（一）評(píng)價(jià)準(zhǔn)備階段 1．評(píng)價(jià)培訓(xùn)與宣貫

在實(shí)施評(píng)價(jià)前，項(xiàng)目組負(fù)責(zé)組織培訓(xùn)內(nèi)控評(píng)價(jià)組人員，培訓(xùn)內(nèi)容包括各業(yè)務(wù)流程需重點(diǎn)關(guān)注的問題、評(píng)價(jià)工作流程、評(píng)價(jià)方法、缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)人員的權(quán)利與責(zé)任等內(nèi)容，確保評(píng)價(jià)組每一位成員都能有效完成內(nèi)控評(píng)價(jià)任務(wù)。

2．評(píng)價(jià)動(dòng)員與單位配合

內(nèi)控評(píng)價(jià)組對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的目的、意義等向被評(píng)價(jià)部門宣講和動(dòng)員，對(duì)評(píng)價(jià)工作進(jìn)行安排和部署。

被評(píng)價(jià)部門向內(nèi)控評(píng)價(jià)組提供辦公場所及必要的辦公設(shè)備，安排相關(guān)人員配合現(xiàn)場測試工作，根據(jù)評(píng)價(jià)組要求提供各項(xiàng)證據(jù)資料。

（二）評(píng)價(jià)實(shí)施階段 1．開展現(xiàn)場評(píng)價(jià)測試

內(nèi)控評(píng)價(jià)組根據(jù)人員分工，按照學(xué)校《評(píng)價(jià)手冊》的規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行測試程序，填寫評(píng)價(jià)工作底稿、記錄相關(guān)測試結(jié)果，對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行初步認(rèn)定。

2．認(rèn)定控制缺陷和通報(bào)評(píng)價(jià)結(jié)果

內(nèi)控評(píng)價(jià)組針對(duì)初步認(rèn)定的內(nèi)控缺陷與相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行溝通確認(rèn)，形成現(xiàn)場評(píng)價(jià)初步結(jié)果。然后就現(xiàn)場評(píng)價(jià)初步結(jié)果與被評(píng)價(jià)部門交換意見，向被評(píng)價(jià)部門通報(bào)，由被評(píng)價(jià)部門負(fù)責(zé)人反饋意見后，交內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。

（三）跟蹤整改階段

對(duì)于認(rèn)定的內(nèi)控缺陷，內(nèi)控評(píng)價(jià)組提出整改建議，被評(píng)價(jià)部門及時(shí)制定整改方案，并認(rèn)真落實(shí)整改。相關(guān)責(zé)任人在評(píng)價(jià)結(jié)束一個(gè)月內(nèi)向內(nèi)控組反饋整改情況與結(jié)果。內(nèi)控組負(fù)責(zé)對(duì)各部門的整改情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督。

（四）報(bào)告階段

內(nèi)控組匯總分析對(duì)各部門的評(píng)價(jià)結(jié)果，結(jié)合后續(xù)跟蹤整改情況，形成內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告，經(jīng)內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核后，最終由校長辦公會(huì)審定后對(duì)外披露。

評(píng)價(jià)過程中，綜合運(yùn)用了個(gè)別訪談、調(diào)查問題、專題討論、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比較分析等適當(dāng)方法，廣泛收集本單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行是否有效的證據(jù)，根據(jù)評(píng)價(jià)的具體內(nèi)容，如實(shí)填寫評(píng)價(jià)工作底稿，分析、識(shí)別內(nèi)部控制缺陷。學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法適當(dāng)，獲取的評(píng)價(jià)證據(jù)充分有效。

七、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定

學(xué)校內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合學(xué)校規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，研究確定了適用本單位的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督情況，我們未發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)存在重大缺陷和重要缺陷。

八、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論 本單位已根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引、集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定要求，對(duì)截至2014年 12 月 31 日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與執(zhí)行的有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

本單位按照集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)總體方案要求建立了內(nèi)部控制體系，但尚未達(dá)到建設(shè)目標(biāo)。

報(bào)告期內(nèi)，本單位對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得到有效執(zhí)行，達(dá)到了內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷和重要缺陷。

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與本單位經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。2015年主要對(duì)預(yù)算管理、收支管理、資產(chǎn)管理、采購管理、工程項(xiàng)目和合同管理等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)，進(jìn)行了全面的業(yè)務(wù)流程梳理，查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)名稱和內(nèi)控制度“立改廢”的任務(wù)。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和政策精神，緊密結(jié)合學(xué)校實(shí)際，積極完善6項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理制度與措施，同時(shí)，研究進(jìn)一步完善學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部控制制度評(píng)價(jià)與監(jiān)督的實(shí)施辦法。本單位將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)本單位健康、可持續(xù)發(fā)展。