第一篇：個人所得稅基礎信息表填制方法

個人所得稅基礎信息表填制方法（超實用）

2017-04-14稅月伴你行代理個人所得稅納稅申報的關鍵問題，是能否全面、真實地反映納稅義務人的應稅所 得。由于個人收入結算與支付具有一定的隱蔽性，會給代理申報帶來一定的困難和風險。為確保辦稅質量，在界定納稅義務人性質的前提下，稅務師應嚴格按規范程序操作。(一）居民納稅義務人

居民納稅義務人是指在中國境內有住所，或者無住所而在境內居住滿1年的個人，應負 有無限納稅義務。本節主要介紹我國境內的企業、外國企業常駐代表機構中的中方和外籍 人員工薪所得，勞務報酬所得，利息、股息、紅利所得代理申報的操作規范，除此之外的所得 項目因很少涉及代理，故不作專門闡述。

1.核查有關工薪所得、勞務報酬所得和利息、股息、紅利所得結算賬戶，審核支付單位 工薪支付明細表，獎金和補貼性收人發放明細表，勞務報酬支付明細表，福利性現金或實物 支出，集資債券利息、股息、紅利支出，確定應稅項目和計稅收入。

2.根據稅法有關稅前扣除項目的具體規定，確定免予征稅的所得，計算應稅所得。3.核查外籍個人來源于中國境內由境外公司支付的收入，來源于中國境外由境內、境 外公司支付的所得，根據有無住所或實際居住時間，以及在中國境內企業任職的實際情況，確認納稅義務。

4.核查稅款負擔方式和適用的稅率，計算應納稅額，并于每月15日前向主管稅務機關 辦理代扣代繳所得稅申報手續。(二)非居民納稅義務人

非居民納稅義務人是指在中國境內無住所又不居住，或無住所而在境內居住不滿1年 但有從中國境內取得所得的個人。非居民納稅義務人只負有限納稅義務。對非居民納稅 義務人來源于中國境內的工薪所得，根據在境內實際居住的時間、支付方式和稅收協定的 有關規定來確定是否征稅。勞務報酬所得主要根據稅收協定有關獨立勞務和非獨立勞務 的判定來確定具體的計稅方法。由于利息、股息、紅利所得情況各異，征免界定均有具體規 定。因此，代理非居民納稅義務人個人所得稅的納稅申報，其計稅資料的取得與核實是比 較復雜的。

1.核查外籍個人因任職、受雇、履約等出入境的實際日期，確定與其派遣公司或雇主的關 系，通過出入境簽證、職業證件、勞務合同等來判定其所得適用的稅目和發生納稅義務的時間。

2.核查納稅義務人來源于中國境內分別由境內、境外支付的工薪所得明細表，根據稅 款負擔方式和雇主為其負擔稅款情況，將不含稅收人換算成含稅收入。

3.核查納稅義務人從中國境內企業取得的各種補貼、津貼及福利費支出明細，除稅法 規定免予征稅的項目外，將其并入工薪所得計算納稅。

4.核查納稅義務人勞務報酬所得支付明細表，通過審核外籍個人來華提供勞務服務與 派遣公司的關系，判定其屬于非獨立勞務或獨立勞務，前者應按工薪所得計稅，后者則適用 勞務報酬的計稅方法。

5.核查納稅義務人來源于中國境內的利息、股息、紅利所得的計稅資料，根據其投資的 具體內容來判定征免。

6.核查擔任境內企業或外企商社高級職務的外籍個人來源于中國境內的工薪所得和 實際履行職務的期間，據以計算應稅所得。

7.在對非居民納稅義務人工薪所得、勞務報酬所得、利息、股息、紅利所得等全部計稅 資料進行核查后，分類計算應稅所得，按一定的稅款負擔方式計算出支付單位應代扣代繳 的個人所得稅稅額。代理填制個人所得稅納稅申報表的方法 填表說明：

一、適用范圍

本表由扣繳義務人填報。適用于扣繳義務人辦理全員全額扣繳明細申報時，其支付所得納稅人基礎 信息的填報。初次申報后，以后月份只需報送基礎信息發生變化的納稅人的信息。

二、扣繳義務人填報本表時，“姓名、國籍(地區）” “身份證件類型”“身份證件號碼”“是否殘疾烈屬孤 老”為所有納稅人的必填項；其余則根據納稅人自身情況選擇后填報。

三、有關項目填報說明

1.姓名:填寫納稅人姓名。中國境內無住所個人，其姓名應當用中、外文同時填寫。2.國籍（地區）：填寫納稅人的國籍或者地區。

3.身份證件類型:填寫納稅人有效身份證件（照）名稱。中國居民，填寫身份證、軍官證、士兵證等證 件名稱;中國境內無住所個人，填寫護照、港澳居民來往內地通行證、臺灣居民來往大陸通行證等證照 名稱。

4.身份證件號碼:填寫身份證件上的號碼。

5.是否殘疾烈屬孤老:有本項所列情況的，填寫“是”；否則，填寫“否”。6?雇員欄:本欄填寫雇員納稅人的相關信息。(1)電話:填寫雇員納稅人的聯系電話。(2)電子郵箱:填寫雇員納稅人的電子郵箱。

7.非雇員欄:填寫非扣繳單位雇員的納稅人（不包括股東、投資者）的相關信息。一般填寫從扣繳單 位取得勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得、利息股息紅利所得、財產租賃所得、財產轉讓所得、偶 然所得、其他所得的納稅人的相關信息。(1)聯系地址:填寫非雇員納稅人的聯系地址。(2)電話:填寫非雇員納稅人的聯系電話。

(3)工作單位:填寫非雇員納稅人的任職受雇單位名稱全稱。沒有任職受雇單位的，則不填。8.股東、投資者欄:填寫扣繳單位的自然人股東、投資者的相關信息。沒有則不填。(1)公司股本(投資）總額:填寫扣繳單位的公司股本(投資)總額。

(2)個人股本(投資)額:填寫自然人股東、投資者個人投資的股本(投資）額。9.境內無住所個人欄:填寫在中國境內無住所個人的相關信息。沒有則不填。

(1)納稅人識別號:填寫主管稅務機關賦予的18位納稅人識別號。該納稅人識別號作為境內無住所 個人的唯一身份識別碼，由納稅人到主管稅務機關辦理初次涉稅事項，或者扣繳義務人辦理該納稅人初次 扣繳申報時，由主管稅務機關授予。(2)來華時間:填寫納稅人到達中國境內的年月日。

(3)任職期限:填寫納稅人在中國境內任職受雇單位的任職期限。(4)預計離境時間:填寫納稅人預計離境的年月日。(5)預計離境地點:填寫納稅人預計離境的地點。(6)境內職務:填寫納稅人在境內任職受雇單位擔任的職務。(7)境外職務:填寫納稅人在境外任職受雇單位擔任的職務。

(8)支付地:填寫納稅人取得的所得的支付地，在“境內支付”“境外支付”和“境、內外同時支付”三種 類型中選擇一種填寫。

(9)境外支付地國別（地區）：如果納稅人取得的所得支付地為國外的，填寫境外支付地的國別或地區 名稱。填表說明:

一、適用范圍

本表適用于自然人納稅人基礎信息的填報。

各地稅務機關可根據本地實際，由自然人納稅人初次向稅務機關辦理相關涉稅事宜時填報本表;初次 申報后,以后僅需在信息發生變化時填報。

二、本表各欄填寫如下：(一)表頭欄

1.姓名?.填寫納稅人姓名。中國境內無住所個人,其姓名應當分別用中、外兩種文字填寫。2?身份證件類型:填寫納稅人有效身份證件(照）名稱。中國居民，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件 名稱;中國境內無住所個人，填寫護照、港澳居民來往內地通行證、臺灣居民來往大陸通行證等證照名稱。

3.身份證件號碼:填寫身份證件上的號碼。4?納稅人類型:納稅人根據自身情況在對應框內打“ V”，可多選。(1)有任職受雇單位:是指納稅人有固定任職受雇單位。

(2)無任職受雇單位(不含股東投資者）：是指納稅人為自由職業者，沒有與任何單位簽訂任職受雇合 同;不含企業股東、個體工商戶、個人獨資企業投資者、合伙企業合伙人、承包承租經營者。

(3)投資者:是指有對外投資的納稅人。

(4)無住所個人:是指在中國境內無住所的納稅人。“無住所”是相對有住所而言;在中國境內有住所 的個人，是指因戶籍、家庭、經濟利益關系而在中國境內習慣性居住的個人。5.任職受雇單位名稱及納稅人識別號:填寫納稅人簽訂任職受雇合同的單位名稱全稱及其在稅務機 關辦理登記時的納稅人識別號。前列填名稱，后列填納稅人識別號。與多家單位簽訂合同的，須分行列示。沒有則不填。

6.“三費一金”繳納情況:納稅人根據自己繳納社會保險費情況在“基本養老保險費”“基本醫療保險 費”“失業保險費”“住房公積金”對應框內打“V”；如果都沒有繳納的，在“無”欄打“ /”。

7?電子郵箱:填寫稅務機關能與納稅人聯系的電子郵箱地址。

8?境內聯系地址、郵政編碼：填寫稅務機關能與納稅人聯系的有效中國境內聯系地址和郵政編碼。

9?聯系電話:填寫稅務機關能與納稅人聯系的電話。

10.職業:填寫納稅人所從事的職業。職業分類按勞動和社會保障部門的國標填寫。11?職務:填寫納稅人在任職受雇單位所擔任的職務，在“高層”“中層”“普通”三項前選擇其一打“ /”。

12?學歷:填寫納稅人取得的最終學歷。

13?是否殘疾人/烈屬/孤老:符合本欄情況的，在對應框前打“ V”;否則,在“否”欄打“ V”。(二)有境外所得的納稅人填寫欄:納稅人從中國境外取得所得的填寫本欄;沒有則不填。納稅人在選填此欄時，應根據《國家稅務總局關于印發〈個人所得稅自行納稅申報辦法（試行）〉的通 知》第十一條第二款“從中國境外取得所得的，向中國境內戶籍所在地主管稅務機關申報。在中國境內有 戶籍，但戶籍所在地與中國境內經常居住地不一致的，選擇并固定向其中一地主管稅務機關申報。在中國 境內沒有戶籍的,向中國境內經常居住地主管稅務機關申報”的規定選擇填寫。

選擇后,納稅人在“戶籍所在地”或“經常居住地”對應框內打“ V”并填寫具體地址。(三)投資者納稅人填寫欄:由自然人股東、投資者填寫。如果沒有對外投資的，則不填。1.投資者類型:納稅人根據自身情況在對應框內打“V”，可多選。2?被投資單位信息:填寫納稅人對外投資單位的有關信息。

(1)納稅人名稱:填寫稅務機關核發的被投資單位稅務登記證載明的納稅人名稱全稱。投資多家單位 的，需分別列示。

(2)扣繳義務人編碼:填寫稅務機關核發的稅務登記證號碼。來源：解稅寶

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第二篇：個人所得稅基礎信息表填報說明

填表說明：

一、適用范圍

本表由扣繳義務人填報。適用于扣繳義務人辦理全員全額扣繳明細申報時，其支付所得納稅人基礎信息的填報。初次申報后，以后月份只需報送基礎信息發生變化的納稅人的信息。

二、扣繳義務人填報本表時，“姓名、國籍(地區)、身份證件類型、身份證件號碼、是否殘疾烈屬孤老”為所有納稅人的必填項；其余則根據納稅人自身情況選擇后填報。

三、有關項目填報說明

1． 姓名：填寫納稅人姓名。中國境內無住所個人，其姓名應當用中、外文同時填寫。

2． 國籍（地區）：填寫納稅人的國籍或者地區。

3． 身份證件類型：填寫納稅人有效身份證件（照）名稱。中國居民，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱；中國境內無住所個人，填寫護照、港澳居民來往內地通行證、臺灣居民來往大陸通行證等證照名稱。4． 身份證件號碼：填寫身份證件上的號碼。

5． 是否殘疾烈屬孤老：有本項所列情況的，填寫“是”；否則，填寫“否”。6． 雇員欄：本欄填寫雇員納稅人的相關信息。

（1）電話：填寫雇員納稅人的聯系電話。（2）電子郵箱：填寫雇員納稅人的電子郵箱。

7． 非雇員欄：填寫非扣繳單位雇員的納稅人（不包括股東、投資者）的相關信息。一般填寫從扣繳單位取得勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得、利息股息紅利所得、財產租賃所得、財產轉讓所得、偶然所得、其它所得的納稅人的相關信息。

（1）聯系地址：填寫非雇員納稅人的聯系地址。（2）電話：填寫非雇員納稅人的聯系電話。

（3）工作單位：填寫非雇員納稅人的任職受雇單位名稱全稱。沒有任職受雇單位的，則不填。

8． 股東、投資者欄：填寫扣繳單位的自然人股東、投資者的相關信息。沒有則不填。

（1）公司股本（投資）總額：填寫扣繳單位的公司股本（投資）總額。（2）個人股本（投資）額：填寫自然人股東、投資者個人投資的股本（投資）額。

9． 境內無住所個人欄：填寫在中國境內無住所個人的相關信息。沒有則不填。

（1）納稅人識別號：填寫主管稅務機關賦予的18位納稅人識別號。該納稅人識別號作為境內無住所個人的唯一身份識別碼，由納稅人到主管稅務機關辦理初次涉稅事項，或者扣繳義務人辦理該納稅人初次扣繳申報時，由主管稅務機關授予。（2）來華時間：填寫納稅人到達中國境內的年月日。

（3）任職期限：填寫納稅人在中國境內任職受雇單位的任職期限。（4）預計離境時間：填寫納稅人預計離境的年月日。（5）預計離境地點：填寫納稅人預計離境的地點。

（6）境內職務：填寫納稅人在境內任職受雇單位擔任的職務。（7）境外職務：填寫納稅人在境外任職受雇單位擔任的職務。

（8）支付地：填寫納稅人取得的所得的支付地，在“境內支付”、“境外支付”和“境、內外同時支付”三種類型中選擇一種填寫。

（9）境外支付地國別（地區）：如果納稅人取得的所得支付地為國外的，填寫境外支付地的國別或地區名稱。

第三篇：清產核資工作基礎表填制講解

企業清產核資工作基礎表編制說明

(本表中與《清產核資報表》中相同的欄目不再重復注釋)

《清產核資工作基礎表》是企業開展資產清查工作的基本底表，是按企業明細賬類別制定，將賬務清理、資產清查、損失認定等工作以表格的形式貫穿起來。

一、編制范圍

《清產核資工作基礎表》的編制范圍應與清產核資目標和內容相一致，包括納入清產核資范圍的中央文化企業本部、所屬企事業單位及投資控股企業（以下簡稱“企業”）。

二、報表組成

本套報表共56張，其中基礎表52張，補充表4張。企業在清產核資過程中可根據企業自身情況對《清產核資工作基礎表》進行必要的修改或調整。

（一）基礎表組成

企業基本情況表：企清基01表 資產負債清查基礎表：企清基02表 現金清查明細表：企清基03表 銀行存款清查明細表：企清基04表 其他貨幣資金清查明細表：企清基05表 短期投資清查明細表：企清基06表 應收票據清查明細表：企清基07表 應收股利清查明細表：企清基08表 應收利息清查明細表：企清基09表 應收賬款清查明細表：企清基10表 其他應收款清查明細表：企清基11表 預付賬款清查明細表：企清基12表 壞賬準備清查明細表：企清基13表 期貨保證金清查明細表：企清基14表 應收補貼款清查明細表：企清基15表 應收出口退稅清查明細表：企清基16表 存貨清查匯總表：企清基17表

存貨（原材料）清查明細表：企清基17-1表 存貨（低值易耗品）清查明細表：企清基17-2表 存貨（產成品）清查明細表：企清基17-3表 存貨（發出商品）清查明細表：企清基17-4表 存貨（其他）清查明細表：企清基17-5表 待攤費用清查明細表：企清基18表

待處理流動資產凈損失清查明細表：企清基19表 一年內到期的長期債權投資清查明細表：企清基20表 其他流動資產清查明細表：企清基21表 長期投資清查匯總表：企清基22表 長期股權投資清查明細表：企清基22-1表 長期債權投資清查明細表：企清基22-2表 固定資產清查匯總表：企清基23表

固定資產（土地）清查明細表：企清基23-1表 固定資產（房屋及建筑物）清查明細表：企清基23-2表 固定資產（通用設備）清查明細表：企清基23-3表 固定資產（交通運輸工具）清查明細表：企清基23-4表 固定資產（電器設備）清查明細表：企清基23-5表

固定資產（電子產品及通信設備）清查明細表：企清基23-6表固定資產（文藝體育設備）清查明細表：企清基23-7表 固定資產（家具用具及其他）清查明細表：企清基23-8表 固定資產清理清查明細表：企清基24表 工程物資清查明細表：企清基25表

在建工程（專項工程支出）清查明細表：企清基26表 待處理固定資產凈損失清查明細表：企清基27表 無形資產清查匯總表：企清基28表

無形資產（著作權）清查明細表：企清基28-1表 無形資產（土地使用權）清查明細表：企清基28-2表 無形資產（其他）清查明細表：企清基28-3表 遞延資產清查明細表：企清基29表 其他長期資產清查明細表：企清基30表 遞延稅款借項清查明細表：企清基31表 短期借款清查明細表：企清基32表 應付票據清查明細表：企清基33表 應付賬款清查明細表：企清基34表 應付工資清查明細表：企清基35表 應付福利費清查明細表：企清基36表 應付股利清查明細表：企清基37表 預收賬款清查明細表：企清基38表 應交稅金清查明細表：企清基39表

其他應交款清查明細表：企清基40表 其他應付款清查明細表：企清基41表 預提費用清查明細表：企清基42表 預計負債清查明細表：企清基43表

一年內到期的長期負債清查明細表：企清基44表 其他流動負債清查明細表：企清基45表 長期借款清查明細表：企清基46表 應付債券清查明細表：企清基47表 長期應付款清查明細表：企清基48表 專項應付款清查明細表：企清基49表 其他長期負債清查明細表：企清基50表 遞延稅款貸項清查明細表：企清基51表 所有者權益清查明細表：企清基52表

（二）補充表組成 抵押擔保事項表：補充表1 或有事項情況表：補充表2 集團內部債權清查明細表：補充表3 集團內部債務清查明細表：補充表4

三、企業基本情況表(企清基01表)1.財務負責人：指按照國家規定擔任總會計師職務的企業領導人。尚未設置總會計師職務及總會計師未分管財務工作的企業，由實際分管財務工作的企業負責人簽字蓋章。

2.所執行會計制度：根據企業目前所執行的會計制度填列。3.清查基準日：企業確定的清產核資工作基準日。

四、資產負債清查基礎表(企清基02表)

（一）本表內容

主要反映企業對各類資產、負債和所有者權益進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）編制范圍

納入清產核資范圍的企業。

（三）編制方法

本表可由計算機自動生成，不需要企業進行手工填列。

1.表內“賬面數”：由計算機從企清基03表至企清基52表相關指標的“賬面數”中提取。

2.表內“基準數”：由計算機從企清基03表至企清基52表相關指標的“基 準數”中提取。

3.表內“清查損失數”：由計算機從企清基03表至企清基31表相關指標的“申報損失（盤盈）數”中提取。

4.表內“清查潛盈數”：由計算機從企清基32表至企清基51表相關指標的 “申報潛盈（損失數）中提取。

5.表內“清查數”：由計算機從企清基03表至企清基52表相關指標的 “清查數”中提取。

五、現金清查明細表（企清基03表）

（一）本表內容

主要反映企業對現金進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

1.會計技術差錯：會計技術差錯指企業會計人員由于工作疏忽，或對會計制度理解有誤造成的會計差錯。若是調減該科目的則以正數填列，若是調增該科目則以負數填列。

2.基準數：指在清產核資基準日原賬面數的基礎上，通過賬務清理，對會計技術差錯進行調整后形成的新賬面數。

3.盤虧（盤盈）：指經過盤點后庫存現金的清查情況，盤虧以正數填列，盤盈以負數填列。

4.預計殘值：清查出有問題的資產，通過各種方式可收回的金額數，如可獲得的賠償金額、對方單位可清償金額、變價凈收入等。

5.申報損失（盤盈）數：指按照有關規定，自行審核并向財政部申報清查出的資產損失（盤盈）數。

6.清查數：指通過賬務清理和資產清查后現金的實際清查價值。

7.損失（盤盈）原因：在軟件提供的項目中直接選擇，要選擇到最明細項。8.發生時間：指現金損失（盤盈）業務發生的的具體時間。

9.關鍵證據描述：根據《關于印發國有企業資產損失認定工作規則的通知》(國資評價［2003］72號)等有關規定，提供的相關資產損失掛賬的證據材料名稱。具體包括：具有法律效力的證據、中介機構的經濟鑒證證明和特定事項的企業內部證據。

10.底稿索引號：按現金損失掛賬證據材料的編號填列。11.備注：認為需填列的其他關鍵事項說明。

（三）注意事項

1.本表的金額單位為元，保留兩位小數(下同)。2.本表應分幣種逐項填列。

3.幣種為人民幣時也需填列幣種、匯率、原幣金額。

（四）審核公式

7欄=3欄-5欄 8欄=4欄-6欄 15欄=11欄-13欄 16欄=12欄-14欄 17欄=7欄-15欄 18欄=8欄-16欄。

六、銀行存款清查明細表（企清基04表）

（一）本表內容

主要反映企業對銀行存款進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

同現金清查明細表（企清基03表）。

（三）注意事項

1.所有銀行存款必須進行函證，函證范圍包括清查基準日所在會計曾經有過存款的所有賬戶，包括當年截止清產核資基準日賬戶余額為零和已清戶的賬戶。

2.幣種為人民幣時也需填列幣種、匯率、原幣金額。

（四）審核公式

7欄=3欄-5欄 8欄=4欄-6欄 15欄=11欄-13欄 16欄=12欄-14欄 17欄=7欄-15欄 18欄=8欄-16欄。

七、其他貨幣資金清查明細表（企清基05表）

（一）本表內容

主要反映企業對其他貨幣資金進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

存放地點、形式：本欄填列企業其他貨幣資金的具體形式，即外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證存款、存出投資款等。

（三）注意事項

幣種為人民幣時也需填列幣種、匯率、原幣金額。

（四）審核公式

7欄=3欄-5欄 8欄=4欄-6欄 15欄=11欄-13欄 16欄=12欄-14欄 17欄=7欄-15欄 18欄=8欄-16欄。

八、短期投資清查明細表（企清基06表）

（一）本表內容

主要反映企業對短期投資進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

1.投資類別：填寫投資的分類，如“股票投資”、“債券投資”、“其他投資”等。

2.單項投資名稱：根據企業實際投資股票、債券、基金的名稱或其他具體投資項目填列，如浙江廣廈、華發股份等。

（三）注意事項

如果已經對短期投資計提了減值準備，賬面數要填列扣除減值準備后的金額。

（四）審核公式

3欄=1欄-2欄 6欄=4欄-5欄 7欄=3欄-6欄。

九、應收票據清查明細表(企清基07表)

（一）本表內容

主要反映企業對應收票據進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

1.票據種類：填寫票據的種類如“商業票據”、“銀行匯票”等。

2.與本企業關系：指出票單位與本企業的關系，填列“關聯方”、“非關聯方”。3.盤點面值：指截止清查基準日對各項應收票據清查盤點的票面金額數，不包括應計利息部分。

（三）注意事項

所有應收票據必須進行函證或取得相應法律證據。

（四）審核公式

7欄=3欄-6欄 10欄=8欄-9欄 11欄=7欄-10欄。

十、應收股利清查明細表（企清基08表）

（一）本表內容

主要反映企業對應收股利進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

1.債務人名稱：填寫被投資單位的全稱。

2.與本企業關系：指債務人與本企業的關系，填列“關聯方”、“非關聯方”。

（三）注意事項

應收股利必須按規定函證或取得相應的法律證據。

（四）審核公式

6欄=4欄-5欄 7欄=3欄-6欄。

十一、應收利息清查明細表（企清基09表）

（一）本表內容

主要反映企業對應收利息進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

1.債務人名稱：填寫被投資單位的全稱。

2.與本企業關系：指債務人與本企業的關系，填列“關聯方”、“非關聯方”。

（三）注意事項

應收利息必須按規定函證或取得相應的法律證據。

（四）審核公式

9欄=1欄-8欄 12欄=10欄-11欄 13欄=9欄-12欄。

十二、應收賬款、其他應收款清查明細表（企清基10、11表）

（一）本表內容

主要反映企業對應收賬款、其他應收款進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

賬面數按賬齡劃分：賬齡劃分應依據財政部財會(2002)18號文件規定，“采用賬齡分析法計提壞賬準備時，收到債務單位當期償還的部分債務后，剩余的應收款項，不應改變其賬齡，仍應按原賬齡加上本期應增加的賬齡確定；在存在多筆應收款項、且各筆應收款項賬齡不同的情況下，收到債務單位當期償還的部分債務，應當逐筆認定收到的是哪一筆應收款項；如果確實無法認定的，按照先發生先收回的原則確定，剩余應收款項的賬齡按上述同一原則確定”。

（三）注意事項

1.應收賬款、其他應收款清查明細表中“會計技術差錯”、“申報損失（盤盈）數”和 “清查值”的數據按賬面余額數填列，不扣除已按余額比例計提的壞賬準備數。

2.應收賬款、其他應收款擬核銷的壞賬必須進行函證或取得相應法律證據。3.分段賬齡之和要與賬面數保持一致。

（四）審核公式

9欄=1欄-8欄 12欄=10欄-11欄 13欄=9欄-12欄。

十三、預付賬款清查明細表（企清基12表）

（一）本表內容

主要反映企業對預付賬款進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）注意事項

預付賬款必須按規定函證或取得相應法律證據。

（三）審核公式

9欄=1欄-8欄 12欄=10欄-11欄 13欄=9欄-12欄。

十四、壞賬準備清查明細表（企清基13表）

（一）本表內容

主要反映企業對壞賬準備進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

1.應收款清查后余額：指應收賬款和其他應收款按賬齡劃分的清查后余額，該數應與應收賬款和其他應收款明細表中的“清查值”一致。

2.壞賬準備計提基數：指清查后應收賬款仍需預計損失的賬面余額。

（三）注意事項 所有擬核銷的壞賬必須進行函證或取得相應法律證據。

（四）審核公式

3欄=1欄-2欄 6欄=4欄-5欄 7欄=6欄。

十五、期貨保證金清查明細表（企清基14表）

（一）本表內容

主要反映企業對期貨保證金進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

3欄=1欄-2欄 6欄=4欄-5欄 7欄=3欄-6欄。

十六、應收補貼款清查明細表(企清基15表)

（一）本表內容

主要反映企業對應收補貼款進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

3欄=1欄-2欄 6欄=4欄-5欄 7欄=3欄-6欄。

十七、應收出口退稅清查明細表(企清基16表)

（一）本表內容

主要反映企業對應收出口退稅進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

3欄=1欄-2欄 6欄=4欄-5欄 7欄=3欄-6欄。

十八、存貨清查匯總表(企清基17表)

（一）本表內容

主要反映企業對存貨進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）注意事項

企清基17-

1、17-

2、17-

3、17-

4、17-5表填列完畢后，此表可由軟件自動生成。

十九、存貨（原材料）清查明細表(17-1表)

（一）本表內容

主要反映企業對原材料進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

1.類別及名稱：填列原材料的明細項目。2.實際盤點數：填列清查后的原材料實際數量。

3.清查毀損待報廢：填列已經毀損、待報廢的無使用價值的存貨數量及金額。

（三）審核公式

7欄=1欄-5欄 8欄=2欄-6欄 9欄=7欄-3欄 10欄=8欄-4欄 14欄=10欄+12欄-13欄 15欄=7欄-9欄-11欄 16欄=8欄-14欄。

二十、存貨（低值易耗品）清查明細表(企清基17-2表)

（一）本表內容

主要反映企業對低值易耗品進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

7欄=1欄-5欄 8欄=2欄-6欄 9欄=7欄-3欄 10欄=8欄-4欄 14欄=10欄+12欄-13欄 15欄=7欄-9欄-11欄 16欄=8欄-14欄。

二十一、存貨（產成品）清查明細表(企清基17-3表)

（一）本表內容

主要反映企業對產成品進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

10欄=3欄-8欄 13欄=10欄-6欄 20欄=14欄+16欄+18欄-19欄 21欄=10欄-13欄-15欄-17欄 22欄=11欄-20欄。

二十二、存貨（發出商品）清查明細表(企清基17-4表)

（一）本表內容

主要反映企業對存貨中發出商品進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

7欄=1欄-5欄 8欄=2欄-6欄 9欄=7欄-3欄 10欄=8欄-4欄 14欄=10欄+12欄-13欄 15欄=7欄-9欄-11欄 16欄=8欄-14欄。

二十三、存貨（其它）清查明細表（企清基17-5表)

（一）本表內容

主要反映企業對生產成本、包裝物等進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

3欄=1欄-2欄 6欄=4欄-5欄 7欄=3欄-6欄。二

十四、待攤費用清查明細表(企清基18表)

（一）本表內容

主要反映企業對待攤費用進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

1.費用名稱：填列需攤銷的待攤費用的具體名稱，如水電費、修理費等。2.攤銷期限：填列應攤銷的月份數。

3.初始金額：指發生的待攤費用在分期攤銷前的金額數。

（三）審核公式

6欄=4欄-5欄 8欄=4欄-7欄 10欄=6欄-9欄 12欄=10欄-11欄。二

十五、待處理流動資產凈損失清查明細表(企清基19表)

（一）本表內容

主要反映企業對待處理流動資產凈損失進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

原轉出科目：填寫引起待處理流動資產凈損失的原科目名稱。

（三）審核公式

3欄=1欄-2欄 6欄=3欄-5欄。二十六、一年內到期的長期債權投資清查明細表(企清基20表)

（一）本表內容

主要反映企業對一年內到期的長期債權投資進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

1.被投資單位名稱：填列一年內到期的長期債權投資的被投資單位全稱。2.原始投資金額：填列當初投資債權的原始金額。

（三）審核公式

9欄=7欄-8欄 12欄=10欄-11欄 13欄=9欄-12欄。二

十七、其他流動資產清查明細表(企清基21表)

（一）本表內容

主要反映企業對其他流動資產進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

1.項目名稱：按其他流動資產的類別、項目等原則確定的明細項目填列。2.性質：指其他流動資產的性質，是屬于資產還是費用掛賬等。

（三）審核公式

3欄=1欄-2欄 6欄=4欄-5欄 7欄=3欄-6欄。二

十八、長期投資清查匯總表(企清基22表)

（一）本表內容

主要反映企業對長期投資進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）注意事項

長期股權投資和長期債權投資清查明細表填列完畢后，長期投資清查匯總表可由軟件自動生成。

二十九、長期股權投資清查明細表(企清基22-1表)

（一）本表內容

主要反映企業對長期股權投資進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

1.被投資單位名稱：填列被投資單位的全稱。

2.投資種類：按股票投資、對子公司的投資、對合營和聯營企業的投資、其他股權投資分類填列。

3.股票名稱、發行日期、持股數量：只在涉及股票投資的情況下填列，其他 投資種類不填列。

4.初始投資金額：指對子公司及合營、聯營等股權投資情況下的原始投資金額。

（三）審核公式

4欄=2欄-3欄 7欄=5欄-6欄 8欄=4欄-7欄。三

十、長期債權投資清查明細表(企清基22-2表)

（一）本表內容

主要反映企業對長期債權投資進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

1.投資種類：按債券投資、其他債權投資分類填列。2.原始投資金額：指購買長期債券投資時的原始價值。

（三）審核公式

6欄=4欄-5欄 9欄=7欄-8欄 10欄=6欄-9欄。三

十一、固定資產清查匯總表(企清基23表)

（一）本表內容

主要反映企業對固定資產進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）注意事項

該匯總表在8張固定資產明細表數據填列完畢后可由軟件自動生成。三

十二、固定資產（土地）清查明細表(企清基23-1表)

（一）本表內容

主要反映企業對固定資產（土地）進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

1.開發程度：填寫土地開發狀態如“七通一平”等。2.用地性質：填寫土地的屬性如“工業、商業”等。

3.準用年限：填寫土地的法定使用年限，如50年、70年等，國家劃撥土地的使用年限不填列。

（三）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=3欄-4欄。

三

十三、固定資產（房屋及建筑物）清查明細表(企清基23-2表)

（一）本表內容

主要反映企業對固定資產（房屋及建筑物）進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

1.建筑物名稱：填列房屋建筑物的明細項目名稱。

2.結構：填列“磚混結構”、“磚木結構”、“鋼筋混凝土結構”等。3.折舊年限：指目前規定的固定資產折舊年限，以“年”為單位填列。4.清查出有問題資產數：指清查出的盤虧、毀損、報廢減去盤盈資產后的金額。

（三）審核公式

18欄=12欄+14欄+16欄-10欄 19欄=13欄+15欄+17欄-11欄 21欄=18欄-20欄 22欄=21欄-23欄 23欄=19欄-20欄 24欄=7欄-21欄 25欄=8欄-22欄 26欄=9欄-23欄。

三

十四、固定資產（通用設備）清查明細表(企清基23-3表)

（一）本表內容

主要反映企業對固定資產（通用設備）進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

1.名稱及規格：按照通用設備的具體名稱及規格填列。

2.已使用年限：指固定資產實際已使用年限，以“年”為單位填列。

（三）注意事項

只有在屬于同類同型號、同批購進，且購進單價相同的情況下，才可合并填列。

（四）審核公式

18欄=12欄+14欄+16欄-10欄 19欄=13欄+15欄+17欄-11欄 21欄=18欄-20欄 22欄=21欄-23欄 23欄=19欄-20欄 24欄=7欄-21欄 25欄=8欄-22欄 26欄=9欄-23欄。

三

十五、固定資產（交通運輸工具）清查明細表(企清基23-4表)

（一）本表內容

主要反映企業對固定資產（交通運輸工具）進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

18欄=12欄+14欄+16欄-10欄 19欄=13欄+15欄+17欄-11欄 21欄=18欄-20欄 22欄=21欄-23欄 23欄=19欄-20欄 24欄=7欄-21欄 25欄=8欄-22欄 26欄=9欄-23欄。

三

十六、固定資產（電器設備）清查明細表(企清基23-5表)

（一）本表內容

主要反映企業對固定資產（電器設備）進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）注意事項

本表主要填列與生產經營相關的大型儀器如膠印機、印刷機等專用設備。

（三）審核公式

18欄=12欄+14欄+16欄-10欄 19欄=13欄+15欄+17欄-11欄 21欄=18欄-20欄 22欄=21欄-23欄 23欄=19欄-20欄 24欄=7欄-21欄 25欄=8欄-22欄 26欄=9欄-23欄。三

十七、固定資產（電子產品及通信設備）清查明細表(企清基23-6表)

（一）本表內容

主要反映企業對固定資產（電子產品及通信設備）進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）注意事項

本表主要填列電腦、打印機、空調及通信設備等。

（三）審核公式

18欄=12欄+14欄+16欄-10欄 19欄=13欄+15欄+17欄-11欄 21欄=18欄-20欄 22欄=21欄-23欄 23欄=19欄-20欄 24欄=7欄-21欄 25欄=8欄-22欄 26欄=9欄-23欄。

三

十八、固定資產（文藝體育設備）清查明細表(企清基23-7表)

（一）本表內容

主要反映企業對固定資產（文藝體育設備）進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

18欄=12欄+14欄+16欄-10欄 19欄=13欄+15欄+17欄-11欄 21欄=18欄-20欄 22欄=21欄-23欄 23欄=19欄-20欄 24欄=7欄-21欄 25欄=8欄-22欄 26欄=9欄-23欄。

三

十九、固定資產（家具用具及其他）清查明細表(企清基23-8表)

（一）本表內容

主要反映企業對固定資產（家具用具及其他）進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

18欄=12欄+14欄+16欄-10欄 19欄=13欄+15欄+17欄-11欄 21欄=18欄-20欄 22欄=21欄-23欄 23欄=19欄-20欄 24欄=7欄-21欄 25欄=8欄-22欄 26欄=9欄-23欄。

四

十、固定資產清理清查明細表(企清基24表)

（一）本表內容

主要反映企業對固定資產清理進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

1.購入時間：指該項固定資產購置的具體時間。

2.轉入本科目前賬面數中固定資產原值、累計折舊：根據轉入固定資產清理科目前的該項固定資產明細賬金額填列。

3.處理收入、處理支出：指企業在固定資產清理過程中的變價收入和清理稅費支出金額。尚未發生的預期處理收入凈額在本表“預計殘值”中填列。

（三）審核公式 3欄=1欄-2欄 6欄=3欄-4欄+5欄 8欄=6欄-7欄 11欄=9欄-10欄 12欄=8欄-11欄。

四

十一、工程物資清查明細表(企清基25表)

（一）本表內容

主要反映企業對工程物資進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

3欄=1欄-2欄 6欄=4欄-5欄 7欄=3欄-6欄。

四

十二、在建工程（專項工程支出）清查明細表(企清基26表)

（一）本表內容

主要反映企業對在建工程(專項工程支出)進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

1.項目名稱：按在建工程類別、項目、單項等原則確定的明細項目填列。2.工程開始時間：按在建工程（專項工程支出）實際開始建設的時間填列。3.預計竣工時間：按各項目收到預算批復時填列的預計完工時間填列。4.完工進度%：指已發生費用占預計發生總費用的比例或者工程的形象進度。5.資金來源：分別按專項撥款、借款、自籌資金填列。

（三）審核公式

3欄=1欄-2欄 6欄=4欄-5欄 7欄=3欄-6欄。

四

十三、待處理固定資產凈損失清查明細表(企清基27表)

（一）本表內容

主要反映企業對待處理固定資產凈損失進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

原轉出科目：指轉入待處理固定資產凈損失科目前所核算的明細科目。

（三）注意事項

本項目在進行賬務清理、收集相關證據基礎上應按原制度申報老損失，清查后一般無余額。

（四）審核公式

3欄=1欄-2欄 6欄=4欄-5欄 7欄=3欄-6欄。

四

十四、無形資產清查匯總表（企清基28表）

（一）本表內容

主要反映企業對無形資產進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）注意事項

該匯總表在無形資產清查明細表數據填列完畢后可由軟件自動生成。四

十五、無形資產（著作權）清查明細表（企清基28-1表）

（一）本表內容 主要反映企業對無形資產-著作權進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

1.著作權名稱：賬面記載的著作權名稱。

2.取得方式：填列包括原創取得、轉讓取得和其他。其他方式需注明采用何種方式取得。

3.攤銷期限：指規定著作權應攤銷的期限，本欄目按月填列。4.原始金額：指著作權在分期攤銷前的金額數。

（三）審核公式

8欄=6欄-7欄 10欄=8欄-9欄。

四

十六、無形資產（土地使用權）清查明細表（企清基28-2表）

（一）本表內容

主要反映企業對無形資產-土地使用權進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

1.開發程度：填寫土地開發狀態如“七通一平”等。

2.用地性質：按土地的性質如“工業、商業”等原則確定的明細項目填列。3.攤銷期限：指規定土地應攤銷的期限，本欄目按月填列。4.原始金額：指無形資產在分期攤銷前的金額數。

（三）審核公式

8欄=6欄-7欄 10欄=8欄-9欄。

四

十七、無形資產（其他）清查明細表（企清基28-3表）

（一）本表內容

主要反映企業對其他無形資產進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

1.無形資產類別：填列無形資產-土地使用權以外的無形資產類別，如專利權、商標權等。

2.項目名稱：按無形資產的類別、項目等原則確定的明細項目填列。3.攤銷期限：指該項資產按規定應攤銷的期限，本欄目按月填列。4.原始金額：指無形資產在分期攤銷前的金額數。

5.截止基準日賬面應有余額:指無形資產的初始金額減去已攤銷金額后的余額。

（三）審核公式

5欄=3欄-4欄 9欄=7欄-8欄 11欄=9欄-10欄。四

十八、遞延資產清查明細表（企清基29表）

（一）本表內容

主要反映企業對遞延資產進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

1.項目名稱：按遞延資產的類別、項目等原則確定的明細項目填列。2.項目類別：填寫遞延資產的性質，如“開辦費”等。

3.攤銷期限(月)：指該項資產按規定應攤銷的期限，本欄目按月填列。

（三）審核公式

3欄=1欄-2欄 7欄=5欄-6欄 9欄=7欄-8欄 四

十九、其他長期資產清查明細表（企清基30表）

（一）本表內容

主要反映企業對其他長期資產進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

業務內容：是指在其他長期資產中核算的內容。

（三）審核公式

3欄=1欄-2欄 6欄=4欄-5欄 7欄=3欄-6欄。

五

十、遞延稅款借項清查明細表(企清基31表)

（一）本表內容

主要反映企業對遞延稅款借項進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

1.項目名稱：填列形成遞延稅款借項的所得稅調整項目名稱。2.產生原因：按遞延稅款借項實際形成的原因描述。

（三）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=1欄-4欄 7欄=5欄-6欄 9欄=7欄-8欄。五

十一、短期借款清查明細表(企清基32表)

（一）本表內容

主要反映企業對短期借款進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

1.金融機構：填列借款銀行。

2.借款條件：分為保證借款、抵押借款、質押借款等。3.抵押資產：填寫抵押給銀行的資產（如有）。

4.擔保單位：填寫合同約定書中列示的相關擔保單位（如有）。

5.申報潛盈（損失）數：指無需支付的短期借款潛盈及未入賬短期借款情況。

（三）注意事項

1.短期借款必須進行函證或取得相應法律證據。

2.應根據各項負債的賬面記錄、業務合同及實際清查情況填列本清查明細表各相關欄目。

3.無法支付的負債為潛盈，以正數填列；未入賬負債為潛虧，以負數填列。

（四）審核公式

5欄=1欄-3欄 6欄=2欄-4欄 9欄=5欄-7欄 10欄=6欄-8欄。五

十二、應付票據清查明細表(企清基33表)

（一）本表內容

主要反映企業對應付票據進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

票據種類：填寫票據的種類如“商業匯票”、“銀行匯票”等。

（三）注意事項

應付票據必須進行函證或取得相應法律證據。

（四）審核公式

5欄=3欄-4欄 7欄=5欄-6欄。

五

十三、應付賬款清查明細表(企清基34表)

（一）本表內容

主要反映企業對應付賬款進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

債權人名稱：填寫欠款單位的全稱。

（三）注意事項

應付賬款必須進行函證或取得相應法律證據。

（四）審核公式

9欄=1欄-8欄 11欄=9欄-10欄。

五

十四、應付工資清查明細表(企清基35表)

（一）本表內容

主要反映企業對應付工資進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=3欄-4欄。

五

十五、應付福利費清查明細表(企清基36表)

（一）本表內容

主要反映企業對應付福利費進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=3欄-4欄。

五

十六、應付股利清查明細表(企清基37表)

（一）本表內容

主要反映企業對應付股利進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

利潤所屬期間:填列應付利潤所屬的。

（三）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=3欄-4欄。

五

十七、預收賬款清查明細表(企清基38表)

（一）本表內容

主要反映企業對預收賬款進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）注意事項

預收賬款必須進行函證或取得相應法律證據。

（三）審核公式

9欄=1欄-8欄 11欄=9欄-10欄。

五

十八、應交稅金清查明細表(企清基39表)

（一）本表內容

主要反映企業對應交稅金進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

1.主管稅務機關：指負責征稅的稅務機關。2.項目內容：填列稅種，如“營業稅、增值稅”等。3.稅率、欠交原因：按實際情況填列。

（三）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=3欄-4欄。

五

十九、其他應交款清查明細表(企清基40表)

（一）本表內容

主要反映企業對其他應交款進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

項目內容：指應交的款項種類，如“教育費附加”等。

（三）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=3欄-4欄。

六

十、其他應付款清查明細表(企清基41表)

（一）本表內容

主要反映企業對其他應付款進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）注意事項

其他應付款必須進行函證或取得相應法律證據。

（三）審核公式

9欄=1欄-8欄 11欄=9欄-10欄。

六

十一、預提費用清查明細表(企清基42表)

（一）本表內容

主要反映企業對預提費用進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

計提原因：是指發生預提費用科目的原因。

（三）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=3欄-4欄。

六

十二、預計負債清查明細表(企清基43表)

（一）本表內容

主要反映企業對預計負債進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

預計原因：說明預計負債的依據。

（三）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=3欄-4欄。

六十三、一年內到期的長期負債清查明細表(企清基44表)

（一）本表內容

主要反映企業對一年內到期的長期負債進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=3欄-4欄。

六

十四、其他流動負債清查明細表(企清基45表)

（一）本表內容

主要反映企業對其他流動負債進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）注意事項

其他流動負債必須進行函證或取得相應法律證據。

（三）審核公式

9欄=1欄-8欄 11欄=9欄-10欄。

六

十五、長期借款清查明細表(企清基46表)

（一）本表內容

主要反映企業對長期借款進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）注意事項

長期借款必須進行函證或取得相應法律證據。

（三）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=3欄-4欄。

六

十六、應付債券清查明細表(企清基47表)

（一）本表內容

主要反映企業對應付債券進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=3欄-4欄。六

十七、長期應付款清查明細表(企清基48表)

（一）本表內容

主要反映企業對長期應付款進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）注意事項

長期應付款必須進行函證或取得相應法律證據。

（三）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=3欄-4欄。

六

十八、專項應付款清查明細表(企清基49表)

（一）本表內容

主要反映企業對專項應付款進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

1.撥入單位：指下撥專項應付款的單位。2.撥入日期：指銀行入賬日期。3.業務內容：指專項應付款的用途。4.項目期限：指專項支出的項目期間。

（三）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=3欄-4欄。

六

十九、其他長期負債清查明細表(企清基50表)

（一）本表內容

主要反映企業對其他長期負債進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=3欄-4欄。

七

十、遞延稅款貸項清查明細表(企清基51表)

（一）本表內容

主要反映企業對遞延稅款貸項進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

1.初始金額：指遞延稅款的原始金額。

2.截止基準日應轉銷額：指遞延稅款應該轉銷的金額。

（三）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=1欄-4欄 7欄=5欄-6欄 9欄=7欄-8欄。七

十一、所有者權益清查明細表(企清基52表)

（一）本表內容

主要反映企業對所有者權益進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）審核公式

3欄=1欄-2欄 5欄=3欄-4欄。

七

十二、抵押擔保事項表（補充表1）

（一）本表內容

主要反映企業對抵押擔保事項進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

1.抵押資產名稱：填列抵押資產的具體名稱，如固定資產明細項目的項目名稱。

2.抵押事項：填列抵押行為形成的具體事項名稱，如用于銀行貸款抵押等。3.擔保條件：填列保證、抵押、質押、留置和定金等擔保方式中的一種。

（三）注意事項

無此項目的企業無需填列。

七

十三、或有事項情況表（補充表2）

（一）本表內容

主要反映企業對或有事項進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

項目內容：包括訴訟、抵押、擔保、承諾等已形成或可能形成單位的債務和債權的事項。

（三）注意事項

無此項目的企業無需填列。

七

十四、集團內部債權清查明細表（補充表3）

（一）本表內容

主要反映企業對集團內部債權進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）指標解釋

與本單位關系：根據與債務方的關系分析填列，如母公司、同一母公司控制下的子公司、子公司等。

（三）注意事項

1.無此項目的企業無需填列。

2.本表主要列示集團內各公司往來賬單方掛賬的清查情況，應按應收款項科目（應收票據、應收賬款、其他應收款、預付賬款）分別填列事項。

3.單方掛賬原因應按項目逐筆說明。

4.單方掛賬應收賬款、其他應收款可計提壞賬準備，但不能全額計提。七

十五、集團內部債務清查明細表（補充表4）

（一）本表內容

主要反映企業對集團內部債務進行賬務清理和清查的基本情況。

（二）注意事項

1.無此項目的企業無需填列。2.本表主要列示集團內各公司往來賬單方掛賬的清查情況，應按應付款項科目（應付票據、應付賬款、其他應付款、預收賬款）分別填列事項。

3.單方掛賬原因應按項目逐筆說明。

第四篇：會計人員基礎信息表

會計人員基礎信息表

姓名

民族

身份證號

性別

1男

2、女

出生年月日

開始從事會計工作時間

年月

最高學歷

1、初中及以上

2、高中

3、中專

4、大專5本科

6、碩士

7、博士 畢業學校

畢業時間

年月

所學專業

1、會計

2、審計

3、財政

4、金融

5、統計6經濟管理

7、其他 現任職務

1、會計主管人員

2、會計機構負責人

3、總會計師

4、其他 會計專業技術資格

1、初級

2、中級

3、高級

4、無資格

取得方式

1、評審

2、考試

取得時間

年月

證號或批文號

現任專業技術職務

1、會計員

2、助理會計師

3、會計師4高級會計師

5、其他專業職務

6、無 聘任時間

年月

會計證號

發證單位

發證時間

年月日

注冊時間

年月日

電算化證

1、初級

2、中級

3、無

取得時間

年月

證書號碼

珠算等級

1、一級以上

2、普一

3、普二

4、普三

5、普四

6、普五

7、普六

8、無級別

珠算證號

本累計繼續教育學時

是否在會計工作崗位

1、是

2、否

工作單位全稱

聯系電話

單位經濟類型

1、國家機關

2、事業單位

3、社會團體

4、國有企業

5、城市集體企業

6、鄉鎮企業

7、股份有限公司

8、外商投資企業

9、農村合作經濟組織

10、私營企業

11、個體工商戶

12、其他

第五篇：駕駛員基礎信息表

從業單位經營許可證號登記表編號姓名性別文化程度政治面貌聯系電話本市外省市發證日期技術等級本市檔案編號管轄地外省市檔案編號管轄地準駕車型狀態工作單位流動記錄第一次第一次第二次第二次第三次第三次第四次第四次第五次第五次時間事故地點駕車牌號事故類型責任認定備注填表人 年 月 日從業單位經營許可證號登記表編號姓名性別文化程度政治面貌上海市省際道路客運從業人員信息登記表表三駕 駛 員  戶籍所在地居住地地址身份證號碼進本公司日期合同起止日期從業資格證發證機構從業資格證號碼從業資格證號碼初次發證日期有效起至日期駕駛證發證機關初次領證時間取得相應駕駛證時間三年內是否發生重大以上交通責任事故行業查實及行政管理部門轉來的違章記錄發生有責事故情況上海市省際道路客運從業人員信息登記表表三駕 駛 員  聯系電話本市外省市發證日期技術等級本市檔案編號管轄地外省市檔案編號管轄地準駕車型狀態工作單位流動記錄第一次第一次第二次第二次第三次第三次第四次第四次第五次第五次時間事故地點駕車牌號事故類型責任認定備注填表人 年 月 日從業單位經營許可證號登記表編號姓名性別文化程度政治面貌聯系電話戶籍所在地居住地地址身份證號碼進本公司日期合同起止日期從業資格證發證機構從業資格證號碼從業資格證號碼初次發證日期有效起至日期駕駛證發證機關初

次領證時間取得相應駕駛證時間三年內是否發生重大以上交通責任事故行業查實及行政管理部門轉來的違章記錄發生有責事故情況上海市省際道路客運從業人員信息登記表表三駕 駛 員  戶籍所在地居住地地址身份證號碼進本公司日期合同起止日期本市外省市發證日期技術等級本市檔案編號管轄地外省市檔案編號管轄地準駕車型狀態工作單位流動記錄第一次第一次第二次第二次第三次第三次第四次第四次第五次第五次時間事故地點駕車牌號事故類型責任認定備注填表人 年 月 日從業資格證發證機構從業資格證號碼從業資格證號碼初次發證日期有效起至日期駕駛證發證機關初次領證時間取得相應駕駛證時間三年內是否發生重大以上交通責任事故行業查實及行政管理部門轉來的違章記錄發生有責事故情況