第一篇：財政局自查自糾報告

財政局查找問題 及整改措施的報告

針對紀委的通報批評，財政局結合自身工作實際進行了自查自糾，深入細致地查找存在問題，剖析存在問題的原因，提出切實可行的整改措施，切實轉變作風，提高工作效率。現就我局作風建設自查自糾情況報告如下：

一、存在的主要問題

在紀委檢查過程中發現我局存在部分人員工作時間上網，少數委派會計擅自外出離崗等問題。這些問題的出現，嚴重損害了財政部門和財政干部的形象，雖然表現在少數人員身上，但反映出我們在管理上存在漏洞，反映出部分人員紀律的松懈和作風上的散漫，如果任其發展，后果十分嚴重。為此，局班子研究決定，集中利用兩周時間，在全局開展紀律作風整頓活動。

二、整改的具體措施

（一）設立了紀律作風整頓工作領導小組由張局長擔任領導組長，整頓工作指導督查。局機關召開動員大會，對違紀人員進行通報批評，張局長作了動員報告，充分的闡述了此次紀律作風整頓活動的重要性、緊迫性，并提出了具體明確的要求。領導小組結合本局實際制定了整頓紀律作風實施方案，對正對中作作風活動進行了具體的安排部署，細化了階段目標和內容，確保了整頓作風工作環環相扣，落到實處。

（二）我們把深化學習教育，作為集中整頓的重要環節。一是制定學習計劃。明確了學習內容和方式，把學習教育貫穿于作風整頓的始終。二是突出學習重點。重點學習《中國共產黨黨員領導干部廉潔從政若干準則》、局紀律作風整頓實施方案和局領導重要講話等重要相關文件。三是豐富學習形式。為提升學習效果，我們采取集中學習與個人自學相結合，人人記筆記，寫體會，并舉辦了學習筆記和心得體會展評，達到了相互交流、相互促進的目的。

（三）采取多種形式的局機關作風突出問題自查自糾活動。一是征求意見不怕“刺”，各股室和核算中心通過召開了座談會，深入服務對象上門征求意見，多種方式立體征求群眾意見，為有的放失整改提供了依據。二是自我剖析敢亮“丑”。從領導班子到干部職工都暢所欲言，不怕亮丑，積極撰寫自我剖析專題材料，著重從思想上控根源，從情感上找原因，從改進上談措施。三是相互評議敢動“真”。采取“自已找、群眾提、上級點、眾人幫”的方式，每位財政干部職工都要圍繞張局長在講話中反映的問題,深挖細查，寫出剖析材料，并由分管領導負責，分別召開剖析會議，進行剖析交流。

（四）各股室和核算中心制定了切實可行的整改措施，專門分類逐個解決存在問題。能夠馬上改的立即改，對于需要一定時間改的，也明確整改時限。在整頓期間，領導小組強化督促檢查，分別到局機關各股室走訪，聽取紀律作風整頓活動工作情況匯報，進行督促檢查，并實行每天查崗。同時，立足當前，放眼長遠，著眼建設，務求實效地從學習、管理、工作等方面入手，嚴格了上下班制度、考勤制度、首問責任制度、責任追究制度，建立健全了各項工作機制，為營造良好的工作氛圍提供制度保證。

三、整改的實施成果

這次紀律作風整頓活動，時間雖短，效果明顯，達到了嚴格工作紀律、改進工作作風、提高工作效率、樹立良好形象的目的。

一是思想認識有了新的提高。通過層層動員和學習討論，廣大干部職工對紀律作風整頓活動的重要性和必要性有了充分認識，思想作風有了明顯改進，進一步強化了大局意識、服務意識、責任意識和形象意識，增強了事業心和責任感。

二是精神風貌有了新的變化。通過紀律作風整頓，遲到早退，溜崗串崗，上班時間上網聊天、玩游戲、炒股票等問題已經得到有效解決，廣大干部職工的紀律觀念有了明顯增強，精神面貌有了明顯轉變。

三是工作作風有了新的改進。通過廣泛征求意見，深刻查找存在的問題，認真抓好整改措施的落實，切實改變工作中存在的要求不嚴格、作風不嚴謹、辦事效率不高、工作干勁不足等問題，進一步提高了工作質量和工作效率。

四是各項工作有了新的進展。堅持把紀律作風整頓活動與推動當前財政工作緊密結合起來，通過紀律作風整頓促進業務工作，用工作成績檢驗紀律作風整頓效果，有力地推動了各項工作的開展。

通過兩周的紀律作風整頓，基本上達到了預期目的。但我們必須清醒地認識到紀律作風建設工作是一項長期工作，我們必須不斷的學習，切實抓好各項規章制度的落實，進一步完善約束機制，從根本上轉變工作作風，不斷推進各項工作的開展，確保全年財政工作任務圓滿完成，樹立財政部門和財政干部的良好形象。

財政局 2011年11月13日

第二篇：財政局政府采購情況自查自糾報告

財政局政府采購情況自查自糾報告

一）組織和廣泛，營造輿論氛圍

組織辦公室全體職工認真學習了中央治理賄賂小組印發的《關于組織開展不正當交易行為自查自糾的實施意見》和《關于開展全國政府采購執行情況專項檢查的通知》精神，使全體工作人員認識到商業賄賂的危害性和黨中治理政府采購領域商業賄賂的意義，進一步增強了自覺抵制商業賄賂和廉潔自律的意識。

二）堅持原則，嚴肅對待，著力抓好自查自糾工作

自5月6日開展自查自糾以來，我室堅持原則，認真對待，不走過場，認真做好三個

堅持，即堅持依法辦事，堅持自查自糾與檢查并重，堅持自查自糾與反行賄防腐敗聯系起來。組織和督導職工對照中央、財政部及兵團、師有關文件和領導講話精神，聯系思想實際，檢查并糾正職工在思想認識上的偏差，查找在認識高度、重視程度、工作力度及法制觀念、廉政意識、職業道德等方面存在的不足，從辦公室現行內部制度、運行機制和監督制約機制上進行自查自糾，重點查找損害人民群眾切身利益的突出問題。通過開展內部自查，摸清不正當交易行為等情況，以確定其是否存在商業賄賂行為。深入查找問題，深挖思想根源，糾正錯誤觀念，營造氛圍，明確整改方向，通過深入細致的調查研究，制定相應的整改措施，認真抓好整改。

三）加強制約監督，嚴格操作程序

高標準，嚴要求，做到三個堅持，四個公開是做好統一采購工作，規范統一采購行為的重要手段和有效措施。

我們在實際工作中，一是堅持統一采購項目必須按規定程序報批，要求必須落實統一采購預算資金；

二是堅持按《政府采購管理辦法》規定的條件，確定采購方式；

三是堅持回避制度，與統一采購工作有利害關系的人員不得進入評委。

三、存在的問題

在國家和上級政府采購法規尚不完善的情況下，辦公室制定的各項規章制度、實施辦法在統一采購具體執行中存在不完善不全面的問題，有時出現無章可循的情況。同時，現行的部門預算制度、國庫集中支付制度與政府采購制度的要求有時相矛盾，尚不銜接配套，亟需修訂和完善。

四、今后工作的方向

一）進一步組織好學習活動

組織相關人員深入學習《政府采購法》、《反不正當競爭法》等法律法規，運用各種媒體多種方式，加大宣傳教育力度，糾正商業賄賂是交易

潛規則、發展

潤滑劑

等模糊認識和錯誤觀念，提高對不正當交易行為自查自糾的自覺性和法制意識。

二）繼續深入開展自查自糾

自查自糾是進行自我教育、自我檢查、自我糾正的有效措施。根據不同的治理范圍，區別情況進行深入地自查自糾。結合排查出的不正當交易行為和征求到的意見，認真撰寫自查材料；召開專題會議，深入開展批評和自我批評，找準存在的突出問題，并提出整改意見；針對自查中發現的問題、監管中存在的薄弱環節和漏洞，進一步研究提出整改措施，明確整改方向，突出整改重點，落實整改責任，切實加以整改。

三）繼續完善辦公室采購管理制度

在、自查自糾的基礎上，針對治理工作中暴露出來的問題及其表現形式和薄弱環節，建立健全各項管理制度；進一步明確政府采購監督管理和操作機構職責，避免

越位

和

缺位

；通過嚴格和強化采購預算編制和執行管理，確保按照政策制度規定進行統一采購，從制度上堵塞漏洞，杜絕腐敗案件的發生。

預防腐敗是一項系統工程，在今后的工作中，我室將在**縣人民政府的統一領導下，精心組織，扎實開展，確保專項治理工作不走過場，整改措施落到實處。通過專項治理，使統一采購當事各方認識普遍提高，商業賄賂行為得到有效遏制。

第三篇：縣財政局關于黨建工作自查自糾的報告

天峻縣財政局

關于黨建工作自查自糾的報告

縣委組織部：

根據縣委通知的要求，我局黨支部對黨建工作的情況進行了自查，現將自查情況匯報如下：

一、抓宣傳教育，將宣傳學習黨思想工作作為黨建工作的一項重要的政治任務

一是傳達學習。縣委文件下發后，黨支部及時召開黨員干部職工大會，學習傳達黨思想教育工作作為一項黨建工作的重要政治任務精神的主要內容。二是成立了黨思想教育工作領導小組，確保了學習貫徹活動扎實有序的進行。

二、強化了兩項措施，確保黨建工作落實到實處

（一）創新學習方式，提高學習效果。

一是在學習內容上，突出重點。學習活動中，以《關于加強黨員經常性教育的意見》等十七個保持共產黨員向進行長效機制文件為基本教材，以鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學發展觀、黨章、構建社會主義和諧社會為重點，組織黨員系統地學習研讀，力求學深學透。二在學習方法上，學用結合，確保實效。黨支部集中學習和個人自學、召開座談會等形式，深化學習效果，逐步提高黨員的綜合素質。四是要求每位職工都積極書寫3000字左右的讀書筆記，切實加深對長效機制文件的理解。

（二）加強制度建設，促進學習深入開展。

一是逐步修訂完善各項制度。黨支部逐步修訂完善了黨員學習教育制度、黨員聯系和服務群眾工作制度、支部抓黨建工作責任制度、談心制度等。二是建立黨內民主參與機制。認真落實黨章和《黨員權利保障條例》，大力推行黨務、政務公開，凡屬黨支部工作中的重大問題，都堅持組織全體黨員進行討論，充分聽取和吸收黨員的意見和建議，保證了黨員的合理化意見和建議得到及時反映和落實。三是建立規范的監督制約機制。加強了入黨積極分子培養。吸收他們聽黨課，參與必要的組織活動，培養他們的組織紀律觀念。四是建立聯系服務群眾機制。進一步改進領導方式和工作方法，建立健全各項服務群眾的工作制度。

三、實現三個明確，先進性長效機制建設取得初步成效 通過一段時間的學習貫徹，全體黨員普遍感到收獲很大，受益匪淺，效果明顯。主要表現在以下幾個方面：

一是深刻理解了先進性長效機制建設的重大意義，解決了“為什么學”、“學什么的問題”。二是明確了保持黨的先進性長效機制建設的必要性，增強了責任感。全體黨員干部聯系自身思想和工作實際，從全面貫徹“三個代表”重要思想，落實科學發展觀，鞏固黨的執政基礎的高度，明確了先進性長效機制建設的重要性和必要性，增強了先進性長效機制建設的政治責任感和緊迫感。三是明確了先進性長效機制建設上存在的問題和差距，增強了邊學邊查邊改的自覺性。注重學用結合、查改結合，通過理論學習、討論交流，采取大家找、領導點、相互評、自己查、組織議的方法，力求把黨員隊伍存在的問題摸準查實，努力把學習的過程作為查擺和解決問題的過程。

四、存在的問題

我局在黨建工作上做了大量工作，也取得了一些成績，但也存在不足，主要表現在開展黨員經常性教育活動上，黨員活動形式單一。

五、下一步打算

１、加大制度建設的力度。通過實踐不斷健全和完善各項制度、政策和機制，在認真總結好經驗、好做法的基礎上，加大制度建設的力度，積極探索黨員教育管理的新途徑和方式。

２、加大抓落實、辦實事、求發展的力度。結合工作實際，著重把群眾關心的實事辦好，還要努力做好其他各方面事貫群眾切身利益的事情，真正使先進性教育活動的實效長期惠及廣大職工。

抄報：州財政局，縣委辦，政府辦，人大辦，政協辦 抄送：本局局長，副局長，存檔

第四篇：財政局黨務公開自查自糾匯報

鹽湖區財政局黨務公開工作

自查自糾情況報告

今年7月以來，我們鹽湖區財政局黨總支嚴格按照區委的統一安排部署，緊密結合財政工作實際，把開展黨務公開工作作為發展黨內民主、加強黨的建設的重要舉措，通過加強組織領導，廣泛宣傳動員，扎實開展工作，建立長效機制，有力促進了黨務公開工作的開展。現將自查自糾工作情況匯報如下：

一、主要工作措施

（一）加強組織領導，建立工作機制

1、加強組織領導，進一步落實工作責任。為切實加強對

黨務公開工作的領導，確保黨務公開工作順利開展，我局總支及時成立了以總支書記、局長馬秋來同志任組長，副書記、副局長吳建創同志及局班子成員任副組長，局辦主任王勇等四名同志為成員的黨務公開工作領導小組，領導小組下設辦公室，具體負責本局的黨務公開工作。實行一把手負總責，分管領導具體抓，一級抓一級，層層抓落實的工作格局。同時，局總支公開工作領導小組根據工作實際，制定了《鹽湖區財政局黨總支全面實行黨務公開的實施方案》，明確了各個階段的工作任務，合理確定公開的內容和重點，編制了公開內容的目錄，確保了黨務公開工作的健康有序、全面深入開展。

2、廣泛宣傳動員，營造良好的公開氛圍。局總支召開了

黨務公開工作動員大會，對本局的黨務公開工作進行了安排部署。在時間安排上，注意妥善處理工學矛盾，通過召開專題會議以及集中學習、個人自學等方式，傳達貫徹黨內法規和方針政策。同時，局總支還通過會議、文件、信息簡報等，廣泛宣傳黨務公開工作的重大意義，營造輿論氛圍，進一步提高廣大黨員干部和群眾的思想認識，增強參與推進黨務公開工作的緊迫感和責任感。通過層層發動，進一步強化了黨員、干部的民主意識，為黨務公開工作的深入開展奠定了良好的思想基礎。

（二）立足工作實際，增強公開實效性

1、合理確定內容。在黨務公開過程中，我局把黨務公開

與政務公開有機結合起來，根據區委規定的黨務工作公開的內容范圍，制定了《鹽湖區財政局黨務公開目錄》，只要不涉及黨和國家秘密，都最大限度地進行了公開。公開內容主要包括：一是工作方面。主要包括黨組織建設和財政工作執法的重大決策、決定、決議，涉及群眾利益的重要政策措施等。二是思想建設方面。主要包括政治理論學習計劃及落實情況，黨組織主題活動安排，單位精神文明創建活動實施計劃。三是組織建設方面。領導班子成員工作分工、工作職責，民主生活會和整改情況，黨費收繳管理，黨員隊伍建設情況等。四是作風建設方面。重要情況通報和報3-

段公開；臨時性工作即時公開，充分體現了公開的經常性、動態性、及時性。

（三）建立健全黨務公開制度，更好地保證黨務公開工作的開展。

一是實行重大事項討論決定制度。凡涉及方針政策和全局性問題，都必須由辦領導班子集體討論作出決定。二是預公開制度。在決定或辦理與群眾利益密切相關的重要事項前，先公開初步方案，在充分聽取群眾意見后，及時進行調整和公開。三是實行監督員制度。根據實際情況，局總支聘請了6名黨務公開監督員，對本局的黨務公開工作進行監督。四是意見收集處理反饋制度和領導接待日制度。對黨員、職工圍繞黨務公開內容通過各種渠道提出的意見和建議，認真收集，及時處理，使黨務公開工作在實踐中不斷完善，逐步走上制度化、規范化的軌道。

二、存在的主要問題

推進黨務公開在我局雖然取得了一定成效。但與上級要求相比，還存在一定的差距。主要表現在以下三個方面： 一是工作認識程度不到位。有的同志認為黨務工作涉及黨的機密，不便公開，也沒有必要公開；有的同志認為，有政務公開就行了，黨務公開不公開無所謂，甚至將黨務和政務混為一體；有的同志認為，黨務公開只是走形式，不必太認真。二-4-

是黨務公開有效的機制尚未形成，在很大程度上影響和制約了黨務公開工作向縱深發展。三是公開內容有待規范。

三、下一步打算

在下一步工作中，局總支將對照黨務公開規范化建設的要求，進一步規范公開內容和程序，確保黨務公開工作真正落到實處。一是思想上抓鞏固，堅持不懈地推進黨務公開工作。動員全局黨員干部特別是領導干部充分認識推行黨務公開工作的重大意義，進一步增強搞好這項工作的緊迫感和責任感。二是工作上抓落實，扎實有效地開展黨務公開工作。重點從講政治、講黨性的高度，嚴格按照區委黨務公開工作的統一安排部署，切實抓好落實。三是制度上抓完善，建立健全黨務公開的長效機制。堅持認真總結和不斷吸收其他單位的成功經驗，正確處理好黨務公開與保守黨內秘密的關系；健全教育、制度、監督并重的反腐敗懲防體系，進一步完善黨務公開的長效運行機制，確保黨務公開工作的制度化、規范化、程序化。

二○一一年九月二十九日

第五篇：關于開展小金庫自查自糾-常州財政局

關于開展“小金庫”自查自糾

工作有關政策解釋

根據市委、市政府《關于在黨政機關和事業單位開展“小金庫”專項治理工作實施意見》的精神，此次“小金庫”專項治理工作本著“自查從寬、檢查從嚴”的要求，嚴格按照“依法處理、寬嚴相濟”的原則進行處理。希望各單位領導高度重視，財務人員要認真對照《實施意見》要求精心組織自查自糾工作，避免僥幸心理，力爭把存在問題解決在自查自糾工作中。為便于各單位正確理解《實施意見》，確保各單位自查自糾工作順利完成，現將《實施意見》中有關自查自糾政策解釋如下:

一、什么是“小金庫”，如何認定“小金庫”？

1995年國務院辦公廳批轉財政部、審計署、中國人民銀行《關于清理檢查“小金庫”意見的通知》，將“小金庫”定義為：凡違反國家財經法規及其他有關規定，侵占、截留國家和單位收入，未列入本單位財務會計部門賬內或未納入預算管理，私存私放的各項資金均屬“小金庫”。這次在借鑒以往“小金庫”的定義，充分吸取現行法律、法規相關規定內容，并廣泛征求意見，經研究將“小金庫”定義為：是指違反法律法規及其他有關規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產。

對比這兩個定義，主要在三個方面有差別：一是不突出設立“小 金庫”的手段和方法；二是不區分單位財務會計部門帳內或預算管理，強調符合規定的單位賬簿；三是“小金庫”不僅僅局限在資金，強調各項資金及其形成的資產。

二、凡違反國家法律法規及其他有關規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產。

單位賬簿是指各單位按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置的會計賬簿，會計賬簿包括：總賬、明細賬、日記賬和其他賬簿。目前單位主賬簿：行政會計賬簿或事業會計賬簿；單位主賬簿所對應的銀行賬戶是零余額賬戶和基本支出賬戶（零余額賬戶不在本次單位銀行賬戶清理范圍）。單位其他賬簿：指根據單位具體會計業務情況設立的賬簿。如：基本建設會計賬簿、工會會計賬簿、食堂會計賬簿。基本建設會計賬簿按規定要單獨設立銀行賬戶，工程完工后撤銷。工會賬簿可單獨設立銀行賬戶，也可與行政或事業會計賬簿合并使用一個銀行賬戶。

凡違反國家法律法規及其他有關規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產，是指單位未按資金性質所對應的賬簿和科目進行會計核算，致使科目核算內容混亂，脫離或者逃避職能部門的監督。

認定是否屬于“小金庫”，關鍵看資金或資產是否列入符合規定的單位賬簿。從現實情況看，許多財政違法行為，其性質等同于“小金庫”。如在往來科目中列收列支；超范圍、超標準發放獎金、津 貼；公款旅游；請客、送禮等等。

三、“小金庫”主要表現形式

市政府《實施意見》規定的“小金庫”主要表現形式有以下八種： 1．違規收費、罰款及攤派設立“小金庫”； 2．用資產處置、出租收入設立“小金庫”；

3．以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立“小金庫”；

4．經營收入未納入規定賬簿核算設立“小金庫”； 5．虛列支出轉出資金設立“小金庫”；

6．以假發票等非法票據騙取資金設立“小金庫”； 7．上下級單位之間相互轉移資金設立“小金庫”； 8.其他表現形式。

從實際情況來看，“小金庫”存在形態十分繁雜，具體來說：

（一）現金形態。現金形態存放的“小金庫”在現實生活中非常普遍。基本特點是：金額相對于銀行存款較小，支配權一般掌握在單位的個別部門或小部分利益團體手里，主要用于為個人或少數人謀取額外的福利。使用時現金來、現金去，最為方便、快捷。表現為：一是收入不入賬，保險柜直接存放現金。通常是利用非正規票據或自制票據，將收取的房租、管理費、廢品變賣收入等不入賬，或利用一些個人交款后索取發票的意識不強，收款單位以各種借口不開發票，將其收入隱藏形成 “小金庫”資金。二是采 用虛列支出的方法，套取現金。如：以勞務費、辦公費、工程費、假發票等方式套取現金。三是虛報人數、工資額，將差額部分單獨存放，形成小金庫。四是商業行為的各種回扣，等。

（二）銀行存款形態。銀行存款形態的“小金庫”，是當前小金庫的主要形態，金額往往較大，支配權層級相對現金形式來說一般要高些，主要由單位或部門支配，一般掛靠于二級單位或關聯單位，部分甚至以個人存款形式存在。如：將收入存放在下屬單位、學會、協會、工會等賬戶，將其成為私設“小金庫”的“避風港”；通過下屬單位走賬，將收入存放在帳外單獨設立的賬戶；通過收入轉移、將資金直接存入個人賬戶，躲避日常監管等等。

（三）有價證券形態。有價證券多為單位賬外購買的國庫券、債券、股票和購物卡等。這類形態的“小金庫”可以說是在當前金融證券市場異常活躍的情況產生的一種新形式的“小金庫”。一般來源于公用閑置資金或其它“小金庫”資金在違法理財過程中形成的產物，而購物卡還可能是下屬單位或關聯單位運用“小金庫”資金購買贈送的。

（四）固定資產形態。固定資產形式的“小金庫”，多表現為設備、汽車、房屋等不在賬面反映，為“小金庫”的進一步繁衍生息提供了基礎，多與資產出租、處置收入不入賬等相關。一部分是歷史上形成的賬外資產清理不徹底遺留下來的，也有利用特殊資源與其他單位合作獲取的，還有一部分用資金購買形成。固定資產來源途徑大致有兩類：一是來源于行政事業單位改制過程中形成 的賬外資產；二是利用職權以應收不收或放松管制為交易手段，讓相關單位購買車輛、樓房等大宗物品等，掛靠在外單位，在本單位不但不入賬，就連賬外賬也沒有，表面上可能表現為某種借用關系。例如，不少行政事業單位將門面房、房屋、設備等出租，收取租金收入。有的單位僅將部分收入納入賬內，搞“陰陽合同”，有的單位則直接在承租方消費，以支抵收，收支均不入賬。

（五）股權和債權形態。這里的股權與債權主要是指單位或部門與關聯單位之間股權、債權關系，不包括股票、債券等有價證券。這種股權、債權往往是以一種契約或協議的形式出現，甚至是一種口頭上的承諾。其來源，可能是單位改制變遷過程中形成的股權、債權關系，沒有在賬上反映，形成賬外“小金庫”；也可能是以權利作為交換而形成的所謂“干股”，成為“小金庫”。這種形式的“小金庫”隱蔽性較強，只有經辦人和單位（部門）領導等少數幾個人知道，有的單位只有一人知道。

在實際工作中，有些單位在財務核算中有此表現形式，但并未單獨設立“小金庫”，屬賬內表現形式也應納入清理范圍，請單位如實反映，并按規定進行自查自糾。

四、單位財政專戶暫存款余額清理。

單位所有自查自糾情況均要在《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》（附件1）中反映。單位財政專戶暫存款余額按《暫存款余額明細表》（附件2-3）要求進行清理，其自查自糾金額在附件1中填報；附件2-1自查自糾金額同時在附件1中填報。

單位暫存款賬簿余額與單位銀行帳戶暫存款余額有差異的，要說明差異原因，包括差異資金的來源和支出的具體內容。

五、自查自糾的“小金庫”，要如數轉入符合規定的單位賬簿。

對于自查發現的“小金庫”，各部門、各單位要嚴格按照有關規定和要求，如數轉入符合規定的單位賬簿，依法進行財務、稅務等相關處理。其中，自查發現的賬外資金，要將發現的資金全額轉入單位符合規定的銀行賬戶，并按規定在單位法定賬冊內核算；自查發現的賬外固定資產，要按取得時的原值登記單位固定資產，并按相應規定申報審批、進行賬務處理；涉及應上繳財政、稅務的，按規定方式和程序領取繳款書或到有關機關申報繳納。

1．實行收支兩條線管理的單位，需調整的資金已支出部分由單位在其收支賬簿上進行調整，其余額按規定上交財政專戶。

2．以暫存款名義上交財政專戶需調整的資金，由單位填寫調賬申請單，經財政部門審核批準后，按規定轉入非稅收入財政專戶。

3．未實行收支兩條線管理的單位，需調整的資金其收支全額在單位收支賬簿上進行調整。4．已形成的資產，按資產管理有關規定進行調整。

六、2007-2009年5月31日期間已經財政、審計檢查事項的處理。

2007-2009年5月31日期間已經財政、審計檢查并按檢查處理意見或檢查處理決定規定執行到位的事項，不再作為問題在自查自糾表中反映，但在單位總結報告中要進行說明。未按檢查處理意見或檢查處理決定規定執行到位的事項，或在檢查中未發現事項仍按規定在這次自查自糾表中反映。

七、《實施意見》強調責任追究制。

單位負責人是“小金庫”自查自糾的第一責任人，對自查自糾情況負完全責任。在《實施辦法》填表說明中進一步明確：各單位填報的《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》、《單位銀行賬戶管理情況表》、《單位銀行賬戶余額明細表》、《暫存款余額明細表》除了加蓋公章外，單位負責人和財務負責人要簽字確認，要對報告表的內容承擔領導責任。

單位自查不存在問題的空白表也要按規定蓋單位公章，由單位負責人、財務負責人和經辦人簽字后按規定上報。

八、整改落實政策問題。

結合法津、法規的有關規定，主要有以下幾個原則： 一是將“小金庫”的資金或資產納入國家規定的賬簿內，統一登記和核算。

二是有的財政性資金，該繳入國庫的繳入國庫，該上交財政專戶的上交財政專戶。

三是將“小金庫”資金發放給個人部分，該追繳的追繳，該退還的退還。

四是“小金庫”凡涉及稅務問題，按稅法的有關規定移交稅務機關進行處理。

五是設立“小金庫”涉嫌犯罪的，必須移送司法機關處理。

常州市治理“小金庫”領導小組辦公室

2009年6月10日