第一篇：農(nóng)信業(yè)務

存款、貸款、結(jié)算、中間業(yè)務，電子銀行。

存款業(yè)務分為個人存款及企業(yè)存款業(yè)務。個人存款有教育儲蓄存款、個人通知存款、個人存款業(yè)務。

教育儲蓄存款是一種特殊的零存整取定期儲蓄存款，享受優(yōu)惠利率，更可獲取額度內(nèi)利息免稅。

起存金額:50元，本金合計最高限額為2萬元人民幣。

存款利率：存款到期，憑存款人接受非義務教育（全日制高中、大中專、大學本科、碩士和博士研究生）的錄取通知書或?qū)W校開具的存款人正在接收非義務教育的學生身份證明，可享受整存整取的利率。在存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，按開戶日掛牌公告的相應儲蓄存款利率計付利息，不分段計息。

利息免稅：2萬元本金限額內(nèi)，可免征利息稅。

適合對象：適用于在校小學四年級（含四年級）以上的學生。

個人通知存款是一種存款人在存入款項時不約定存期，預先確定品種（現(xiàn)行分一天通知儲蓄存款、七天通知儲蓄存款兩個品種），支取時需提前通知銀行，約定支取日期及金額的儲蓄存款方式。一般5萬元起存，最低支取金額5萬元，一次存入，可分一次或多次支取的儲蓄存款。

個人存款分為活期儲蓄存款和定期儲蓄存款

一、活期儲蓄存款:

一元起存，由信用社發(fā)給存折，憑折存取，開戶后可以隨時存取。

二、整存整取定期儲蓄存款:

一般五十元起存，存期分三個月、半年、一年、三年和五年，本金一次存入，由信用社發(fā)給存單，到期憑存單支取本息。

三、零存整取定期儲蓄存款:

每月固定存額，一般五元起存，存期分一年、三年、五年，存款金額由儲戶自定，每月存入一次，中途如有漏存，應在次月補齊，未補存者，到期支取時按實存金額和實際存期計算利息。

四、存本取息定期儲蓄存款:

本金一次存入，一般五千元起存。存期分一年、三年、五年，由信用社發(fā)給存款憑證，到期一次支取本金，利息憑存單分期支取，可以一個月或幾個月取息一次，由儲戶與信用社協(xié)商確定。如到取息日未取息，以后可隨時取息。如果儲戶需要提前支取本金，則要按定期存款提前支取的規(guī)定計算存期內(nèi)利息，并扣回多支付的利息。

五、整存零取定期儲蓄存款:

本金一次存入，一般一千元起存，存期分一年、三年、五年。由信用社發(fā)給存單，憑存單分期支取本金，支取期分一個月，三個月，半年一次，由儲戶與信用社協(xié)商確定，利息于期滿結(jié)清時支取。

六、定活兩便儲蓄存款:

由信用社發(fā)給存單，一般五十元起存，存單分記名、不記名兩種，記名式可掛失，不記名式不掛失?！秲π罟芾項l例》實施后存入的該項存款，計息一律按統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行，即：存期不限，存期不滿三個月的，按天數(shù)計付活期利息；存期三個月以上（含三個月），不滿半年的，整個存期按支取日定期整存整取三個月存款利率打六折計息；存期半年以上（含半年），不滿一年的，整個存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折計息；存期存在一年以上（含一年），無論存期多長，整個存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折計息。對《儲蓄管理條例》實施前存入的該項存款，按原規(guī)定執(zhí)行。

企業(yè)存款有單位協(xié)定存款、單位通知存款、企業(yè)存款業(yè)務。

單位協(xié)定存款

是指客戶通過與金融機構(gòu)簽訂《協(xié)定存款合同》，約定期限、商定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，由金融機構(gòu)對基本存款額度內(nèi)的存款按結(jié)息日或支取日活期存款利率計息，超過基本存款額度的部分按結(jié)息日或支取日人行公布的高于活期存款利率、低于六個月定期存款利率的協(xié)定存款利率給付 利息的一種存款。

我社與客戶簽訂單位協(xié)定存款合同，在結(jié)算賬戶之上開立協(xié)定存款賬戶，并約定結(jié)算賬戶的額度，由我社將結(jié)算賬戶中超額度的部分轉(zhuǎn)入?yún)f(xié)定存 款賬戶，單獨按照協(xié)定存款利率計息。

1．開戶。單位應與開戶社簽訂《協(xié)定存款合同》,合同期限最長為一年（含一年），到期任何一方如未提出終止或修改，則自動延期。凡申請在我社開立協(xié)定存款賬戶的單位，須同時開立基本 存款賬戶或一般存款賬戶（以下簡稱“結(jié)算戶”），用于正常經(jīng)濟活動的會計核算，該賬戶稱為A戶，同時電腦自動生成協(xié)定存款賬戶（以下簡稱B戶）。如單位已有結(jié)算賬戶，則將原有的結(jié)算賬戶作為A戶，為其辦理協(xié)定存款手續(xù)。

2． 存入。協(xié)定存款的起存金額為50萬元（指A戶）。

3． 支取。協(xié)定存款賬戶的A戶視同一般結(jié)算賬戶管理使用，可用于現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬業(yè)務支出，A戶、B戶均不得透支，B戶作為結(jié)算戶的后備存款賬戶，不直接發(fā)生經(jīng)濟活動，資金不得對外支付。

4． 結(jié)息。每季末月二十日或協(xié)定存款戶（B戶）銷戶時應計算協(xié)定存款利息。季度計息統(tǒng)一于季度計息日的次日入賬；如屬協(xié)定存款合同期滿終止續(xù)存，其銷戶前的未計利息于季度結(jié)息時一并計入結(jié)算戶（A戶）。

5． 銷戶。協(xié)定存款合同期滿，若單位提出終止合同，應辦理協(xié)定存款戶銷戶，將協(xié)定戶（B戶）的存款本息結(jié)清后，全部轉(zhuǎn)入基本存款賬戶或一般存款賬戶中。結(jié)清A戶，B戶也必須同時結(jié)清。在合同期內(nèi)原則上客戶不得要求清戶，如有特殊情況，須提出書面聲明，我社審核無誤后，辦理清戶手續(xù)。

6． 如開戶社已開辦通存通兌業(yè)務的，協(xié)定存款賬戶（A戶）內(nèi)資金可以在其它已聯(lián)網(wǎng)機構(gòu)使用。

7． 協(xié)定存款余額兩年以上（含兩年）低于起存金額的，將利息結(jié)清后，作為一般賬戶處理，不再享受按協(xié)定存款利率計付利息。

8． 協(xié)定存款賬戶連續(xù)使用兩年后仍需要繼續(xù)使用，須與我社簽訂《協(xié)定存款合同》

單位通知存款是指存款人在存入款項時不約定存期，支取時需提前通知金融機構(gòu)，約定支取日期和金額方能支取的存款。

凡在我社開立人民幣基本存款賬戶或一般賬戶的企業(yè)、事業(yè)、機關、部隊、社會團體和個體經(jīng)濟戶等單位，只要通過電話或書面通知開戶社的公司存款部門，即可申請辦理通知存款。客戶不需要約定存期，只在支取時事先通知存款銀行。

1． 開戶。開戶時單位須提交開戶申請書、營業(yè)執(zhí)照正本副本影印件等，并預留印鑒。印鑒應包括單位財務專用章、單位法定代表人章（或主要負責人章）、財務人員章。我社為客戶開出記名式《單位通知存款開戶證實書》（以下簡稱證實書），證實書僅對存款單位開戶證實，不得作為質(zhì)押權(quán)利憑證。證實書如果遺失，信用社不予于辦理掛失，不再補發(fā)新的證實書。支取存款時，客戶應向我社出具證實書遺失公函，我社按約定的支取方式辦理取款手續(xù)。

2． 存入。通知存款為記名式存款，起存金額50萬元，須一次性存入，可以選擇現(xiàn)金存入或轉(zhuǎn)賬存入，存入時不約定期限。

3． 通知。通知存款不管實際存期的長短，統(tǒng)一按存款人取款提前通知的期限長短劃分為一天通知存款和七天通知存款兩個品種。一天通知存款必須至少提前一天通知約定支取存款，七天通知存款必須至少提前七天通知約定支取存款。單位選擇通知存款品種后不得變更。存款人進行通知時應向開戶銀行提交《單位通知存款取款通知書》。提交方式有：客戶本人到我社或者傳真通知，但支取時須向我社遞交正式通知書。

4． 支取。單位通知存款可一次或分次支取，每次最低支取額為10萬元以上，支取存款利隨支清，支取的存款本息只能轉(zhuǎn)入存款單位的其他存款戶，不得支取現(xiàn)金。具體支取方式包括：

⑴ 單筆全額支取，存款單位需出具單位通知存款證實書。

⑵部分支取。部分支取時賬戶留存金額不得低于50萬元，低于50萬元起存金額的，做一次性清戶處理，并按清戶日掛牌活期利率計息辦理支取手續(xù)并銷戶。留存部分金額大于50萬元的，我㈡㈥⒊ 按留存金額、原起存日期、原約定通知存款品種出具新的通知存款證實 書。

5． 客戶應與我社約定取款方式，填寫《通知存款支取方式約定書》。

6． 清戶時，客戶須到我社辦理手續(xù)，我社將賬戶本息以規(guī)定的轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)入其指定的賬戶。

7． 單位通知存款利率按中國人民銀行規(guī)定同期利率執(zhí)行。單位通知存款實行賬戶管理，其賬戶不得做結(jié)算戶使用。

企業(yè)存款業(yè)務

一、活期存款

按照人民銀行《帳戶管理辦法》的有關規(guī)定，開立帳戶時，存款人憑人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)核發(fā)的開戶許可證及有關證明文件，并提交兩聯(lián)蓋章有與營業(yè)執(zhí)照或其他證明上名稱完全一致的單位公章或財務專用章及單位法人代表（或授權(quán)代理人）印章的印鑒卡片。存款帳戶分為：基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶。

㈠基本存款帳戶

辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務和工資、獎金等現(xiàn)金收付業(yè)務的帳戶。

1、開戶主體

⑴企業(yè)法人；

⑵企業(yè)內(nèi)部獨立核算單位；

⑶管理財政預算資金和預算外資金的財政部門；

⑷實行財政預算管理的行政機關、事業(yè)單位；

⑸縣級以上軍隊、武警單位；

⑹外國駐華機構(gòu)；

⑺社會團體；

⑻單位附設的食堂、招待所、幼兒園；

⑼外地常設機構(gòu)；

(10)私營企業(yè)、個體經(jīng)濟戶、承包人和個人。

2、出具證明

(1)當?shù)毓ど绦姓芾頇C關核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《經(jīng)營執(zhí)照》正本；

(2)中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文；

(3)軍隊軍以上、武警總隊財務部門的開戶證明；

(4)單位對附設機構(gòu)同意開戶的證明；

(5)駐地有權(quán)部門對外地常設機構(gòu)的批文；

(6)承包雙方簽訂的承包協(xié)議；

(7)個人的居民身份證和戶口薄。

㈡一般存款帳戶

辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金交存業(yè)務，但不能辦理現(xiàn)金支取業(yè)務的帳戶。

1、開戶主體：

(1)在基本存款帳戶以外的銀行取得借款的；

(2)與基本存款帳戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位。

2、出具證明：

(1)借款合同或借款借據(jù)；

(2)基本存款帳戶的存款人同意其附屬的非獨立核算單位開戶的證明。

㈢臨時存款帳戶

因臨時經(jīng)營活動需要開立的帳戶，可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算、現(xiàn)金收付業(yè)務。

1、開戶主體：

(1)外地臨時機構(gòu)；

(2)臨時經(jīng)營活動需要的。

2、出具證明：

(1)當?shù)厣仙绦姓芾頇C關核發(fā)的臨時執(zhí)照；

(2)當?shù)赜袡?quán)部門同意設立外來臨時機構(gòu)的批件。

㈣專用存款帳戶

因特定用途需開立的帳戶，必須專款專用，不得辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務。

1、開戶主體：

(1)基本建設的資金；

(2)更新改造的資金；

(3)特定用途需要專戶管理的資金。

2、出具證明：

應出具經(jīng)有權(quán)單位批準立項或國家有關規(guī)定的文件。

㈤存款利率與結(jié)息辦法

存款利率與結(jié)息辦法按照中國人民銀行的規(guī)定執(zhí)行。單位活期存款按結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率計息，遇利率調(diào)整不分段計息；存款利息按季計付，每季末月2 0日為結(jié)息日。

二、企業(yè)定期存款

單位定期存款是一種事先約定支取日的存款，即信用社與存款人雙方在存款時事先約定期限、利率，到期后方可支取的存款。

㈠開立賬戶

存款人在信用社辦理定期存款時須交提交開戶申請書、營業(yè)執(zhí)照正本，并預留印鑒。印鑒包括單位財務專用章、單位法定代表人章（或主要負責人印章）和財會人員章。信用社為存款人開具《單位定期存款開戶證實書》，證實書不作為質(zhì)押的權(quán)利憑證。存款如需辦理質(zhì)押融資，可憑開戶證實到本行換取定期存款存單，以辦理有關融資質(zhì)押手續(xù)。

㈡存款期限

定期存款期限分為三個月、半年、一年等檔次。起存金額l萬元，多存不限。

㈢支取存款

存款人支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不能將定期存款賬戶用于辦理結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。

㈣存款利率與結(jié)息辦法

單位定期存款在存期內(nèi)按存入日掛牌公告的定期存款利率計付利息，存款期滿結(jié)息。遇利息調(diào)整，不分段計息。

貸款業(yè)務分為個人貸款及企業(yè)融資。個人貸款有農(nóng)戶貸款、個人經(jīng)營貸款業(yè)務、個人消費貸款業(yè)務、個人存單質(zhì)押貸款、個人住房按揭貸款業(yè)務。農(nóng)戶貸款

★小額信用貸款：是指我社基于農(nóng)戶或居民的信譽，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的不需抵押、擔保的貸款。

★聯(lián)保貸款：沒有直系親屬關系的農(nóng)戶或居民在自愿基礎上組成聯(lián)保小組，我社向聯(lián)保小組成員所發(fā)放的貸款。★保證貸款：是指我社按照《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的抵押方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按照約定承擔一般保證責任或者連帶責任為前提而發(fā)放的貸款。

個人經(jīng)營貸款業(yè)務

個人經(jīng)營貸款 是指貸款人向借款人發(fā)放的用于合法生產(chǎn)經(jīng)營活動所需的周轉(zhuǎn)資金以及其他符合國家政策與我社信貸管理規(guī)定的經(jīng)營用途的擔保貸款。★借款人應具備的基本條件：

㈠年齡在60周歲以下，在本地區(qū)有固定住所，具有常住戶口或有效居住證明，有完全民事行為能力的中國公民。

㈡借款人具有穩(wěn)定的收入來源、按時足額償還貸款本息的能力。

㈢借款人或配偶為經(jīng)營實體的實際擁有者，且個人及其經(jīng)營實體具有良好的信用記錄和還款意愿，在本社及其它金融機構(gòu)無不良貸款記錄。

㈣能提供本社認可的合法、有效、可靠的質(zhì)押、抵押和保證擔保。

㈤在本社開立個人結(jié)算賬戶。

㈥借款人有一年以上經(jīng)營經(jīng)驗和良好的從業(yè)記錄，經(jīng)營期限原則上在一年（含）以上。

㈦借款人經(jīng)營或生產(chǎn)的產(chǎn)品有市場、有效益，有良好的經(jīng)營前景，現(xiàn)金流量穩(wěn)定。

㈧本社規(guī)定的其它條件。

★貸款期限、額度、利率和還款方式

●個人經(jīng)營貸款的期限一般為5年（含）內(nèi)，最長不超過10年（含）。

●個人經(jīng)營貸款應在單戶最高貸款額度內(nèi)，根據(jù)借款人的生產(chǎn)或經(jīng)營規(guī)模、現(xiàn)金流量和第一還款來源進行確定。

●個人經(jīng)營貸款利率由本社根據(jù)中國人民銀行同期同檔次貸款利率，在中國人民銀行公布的利率浮動范圍之內(nèi)，結(jié)合客戶情況具體制定。

●貸款期限在1年（含）以內(nèi)的，個人經(jīng)營貸款采用按季付息一次還本的還款方式；貸款期限超過1年的，采用按月等額還本付息方式。

★借款人應提供資料：

1.個人經(jīng)營貸款申請表。

2.借款人及配偶身份證、有效居住證明、居住地址證明、婚姻狀況證明。

3.借款人個人收入證明或個人資產(chǎn)狀況等收入證明材料。

4.經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、企業(yè)章程或合伙經(jīng)營協(xié)議及驗資報告、出資協(xié)議，若屬于特殊行業(yè)，還須提供特殊行業(yè)經(jīng)營許可證。

5.能反映近一年經(jīng)營狀況的銀行結(jié)算賬戶明細或經(jīng)審計的財務報表和納稅憑證。

6.貸款用途的相關證明文件。

7.采取質(zhì)押擔保的，應提交質(zhì)押憑證，以第三人權(quán)利質(zhì)押的還需提供出質(zhì)人身份證明、同意質(zhì)押的書面證明等；采取房產(chǎn)抵押擔保的，應提交房屋所有權(quán)證明、我社認可的評估機構(gòu)出具的評估報告、房產(chǎn)所有人同意抵押的書面證明；以第三人房產(chǎn)作抵押的，還須提供房產(chǎn)所有人身份證件，房產(chǎn)所有人及共有人同意抵押的書面證明。

8.我社要求提供的其他資料。

個人消費貸款是指我社向個人客戶發(fā)放的有指定消費用途的貸款業(yè)務。

◆貸款對象

個人消費貸款的借款人，必須是在本地有固定住所、具有完全民事行為能力的自然人?！艚杩钊藨邆湟韵聴l件

1、年滿十八周歲，具有完全民事行為能力；

2、品行良好，無不良信用記錄；

3、具有正當?shù)穆殬I(yè)和穩(wěn)定的經(jīng)濟收入，能保證按期償還貸款本息；

4、在我社開立個人結(jié)算賬戶；

5、能提供本社認可的保證擔保人、抵（質(zhì)）押物并辦理合法合規(guī)的抵押擔保手續(xù)；

6、我社規(guī)定的其他條件?！糍J款品種

助學貸款

含國家助學貸款和一般助學貸款。國家助學貸款是指對符合中央和地方財政貼息規(guī)定的高等學校在校學生發(fā)放的貸款；一般助學貸款是指對高等學校在校學生和新錄取學生，以及在職深造、再就業(yè)培訓、出國留學人員發(fā)放的商業(yè)性貸款。

大額耐用消費品貸款

是指向借款人發(fā)放的在經(jīng)銷商處購買的家庭耐用消費品貸款。

房屋裝修貸款

是指向個人發(fā)放的用于住房裝修的貸款。

最高額可循環(huán)貸款

（簡稱最高額貸款）

是指我社在一次性對個人客戶核定的最高貸款額度內(nèi)，向借款人發(fā)放的可循環(huán)使用的具有指定用途的貸款業(yè)務?！艚杩钌暾埲藨峁┫铝匈Y料

1.借款人及配偶合法身份證、居住證明、婚姻狀況證明。

2.借款人個人收入證明或個人資產(chǎn)狀況證明材料。

3.以抵押、質(zhì)押或第三方保證方式申請貸款的，應提交抵押物、質(zhì)物和有處分權(quán)人同意抵押、質(zhì)押的證明，抵押物所有權(quán)或使用權(quán)證書，估價、保險等文件，質(zhì)物權(quán)利憑證，保證人同意保證的書面承諾。

4.貸款用途的相關證明文件。

5.我社要求提供的其他文件或資料

個人存單質(zhì)押貸款是指借款人以信用社出具的定期儲蓄存單作質(zhì)押向我社申請貸款的一種品種。

★質(zhì)押品種類

我社網(wǎng)點開具的未到期整存整取、存本取息等存單，均可作為質(zhì)押品。凡非法的或所有權(quán)有爭議、已作擔保、掛失或依法止付的各種存款、憑證或國庫券、實物券不得作為質(zhì)押品。★借款人應具備的條件

1、凡持有我社網(wǎng)點出具的定期儲蓄存單或。

2、年齡在18周歲到60周歲，身體健康，具有完全民事行為能力，并持有效身份證的自然人。

3、有正當?shù)穆殬I(yè)和穩(wěn)定的經(jīng)濟收入，個人信用良好。

4、我社要求的其他條件?！镔J款利率

貸款利率按同期人民銀行公布的貸款基準利率執(zhí)行，利隨本清。提前還貸的，按原定利率和實際天數(shù)計算?！镔J款期限

貸款期限不超過存單的到期日，若為多張存單質(zhì)押，以存單到期日時間最近者確定貸款期限，貸款期限最長不超過一年?！镔J款額度

每筆貸款不超過存單面額的90%。單筆貸款額度的確定可放寬到貸款本息之和不超過質(zhì)押面值?！镉馄谔幚?/p>

借款人應按期歸還本息，逾期一個月（含）以內(nèi)的，將自逾期之日起加收罰息；超過一個月，我社有權(quán)依約處理質(zhì)押憑證抵償貸款本息。

個人住房按揭貸款：是我社向借款人發(fā)放的用于購買自用普通住房的貸款，借款人在貸款前必須繳足規(guī)定比例的首期購房款，并以所購住房作抵押或提供其他財產(chǎn)擔保。

★借款基本條件:

1.具有穩(wěn)定收入，確有償還貸款本息能力；

2.所購住房座落在惠安縣城或各鎮(zhèn)區(qū)；

3.已與售房商簽訂購買合同或協(xié)議，并已支付30%以上購房款。★須提供的資料:

1.購買合同，30%以上購房款收據(jù)或其他證明；

2.貸款人有效身份證件，婚姻狀況和其他必要資料；

3.借款人為法人的須提供有效的《營業(yè)執(zhí)照》、法定代表人身份證明、財務報表、貸款卡；

4.我社要求提供的其他資料。★業(yè)務規(guī)定：

1.貸款最高不得超過購房款70%；

2.貸款期限一般在十五年內(nèi)；

3.貸款利率按人民銀行規(guī)定執(zhí)行，并可浮動一定幅度。★貸款流程：

1.借款人與售房商簽訂購房協(xié)議

2.借款人持購房協(xié)議、30%購房款收據(jù)、身份證等向我社申請按揭貸款；

3.經(jīng)調(diào)查、審查、審批同意簽訂借款合同，辦妥登記、公證手續(xù)后將款項存入售房商賬戶；

4.借款人每月按合同規(guī)定在存款賬戶存足每期應還本息，我社從中自動扣收。

企業(yè)融資業(yè)務有：標準廠房按揭貸款業(yè)務、漁船抵押貸款業(yè)務、企業(yè)流動資金貸款業(yè)務、承兌匯票貼現(xiàn)、質(zhì)押貸款、房產(chǎn)抵押貸款業(yè)務。

標準廠房按揭貸款

是指我社為解決借款人購買標準廠房資金不足，在其支付規(guī)定比例的首付款后，不足部分由信用社提供貸款，并實行分期還本付息的貸款。

★貸款對象、條件和用途

貸款對象是經(jīng)工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織，并在與我社建立標準廠房項目貸款合作關系的規(guī)定區(qū)域內(nèi)購買標準廠房。

貸款條件

㈠開發(fā)商應具備以下條件：

1．依法成立，具備相應的房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)；

2．市場定位準確，銷售前景好；經(jīng)營業(yè)績好，無不良信用記錄；資金來源落實，且已按要求到位；

3．開發(fā)商同意在借款人取得產(chǎn)權(quán)證前為借款人承擔連帶責任保證，并與本行簽定《標準廠房項目貸款合作協(xié)議》等；

4．不違反法律、法規(guī)等的禁止性規(guī)定；

5．我社規(guī)定的其他條件。

㈡標準廠房應具備以下條件

1．建設用地規(guī)劃必須經(jīng)政府部門批準；

2．標準廠房建設各項手續(xù)合法、合規(guī)、真實、有效。

㈢借款人應具備以下條件

1．企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織應持有效的營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、貸款卡、法定代表人身份證、章程或協(xié)議、驗資報告、在我社開立基本賬戶或一般存款賬戶；

2．借款人經(jīng)營管理制度健全，財務狀況良好；生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策、成長性強、盈利能力高、發(fā)展前景看好；

3．信用狀況良好，無不良信用記錄；

4．主要股東從業(yè)經(jīng)驗豐富、實力較強；

5．持有購買標準廠房的合同或協(xié)議；

6．已支付不低于購房全部價款40%的首付款；有按期償還貸款本息的能力； 7．同意以所購廠房及相關權(quán)益作為抵押；

8．不違反法律、法規(guī)的禁止性規(guī)定和信貸管理限制性規(guī)定；

9．我社規(guī)定的其他條件。

10.貸款只限用于借款人購買建設于規(guī)劃為工業(yè)用地之上、用途為工業(yè)廠房及與工業(yè)生產(chǎn)直接相關的用房?！镔J款金額、期限、利率和還款方式

貸款金額：借款人申請標準廠房貸款應自有購買標準廠房全款40%以上的首付款，貸款金額最高不超過所購買標準廠房總價款的60%。

貸款期限：根據(jù)借款人、開發(fā)商的實際情況合理確定貸款期限，最長不超過10年（含）。

貸款利率：按照中國人民銀行和我社有關規(guī)定合理確定貸款利率?！镛k理流程

1．提出申請

2．提供以下資料

⑴開發(fā)商需要提供下列資料:企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構(gòu)代碼證、法定代表人或授權(quán)代理人身份證明；公司章程；資質(zhì)證書；財務報表等。

標準廠房樓盤情況:項目的可行性研究報告及立項批復;建設用地規(guī)劃許可證;建設工程規(guī)劃許可證;建設工程施工許可證;國有土地使用證;竣工驗收合格證明;預(銷)售許可證；其他資料。

⑵借款人應提供下列資料

①企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織的真實、有效的營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構(gòu)代碼證；法定代表人（負責人）身份證明書及授權(quán)委托書；

②企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織的資信文件，包括驗資報告、財務報表等；

③借款人有權(quán)機構(gòu)同意向貸款人申請辦理標準廠房貸款的決議；

④買賣雙方簽訂的購買標準廠房合同或協(xié)議；

⑤已經(jīng)支付首期購房款或者已在本行存入不少于規(guī)定比例的首期購房款存款憑證；

⑥借款人和經(jīng)辦行簽訂的《劃款扣款授權(quán)書》，授權(quán)貸款銀行在與借款人簽訂的借款合同生效后，直接從借款人存款帳戶中劃轉(zhuǎn)資金給售房人及按期扣劃應付貸款人的本金和利息；

⑦擔保人資料；

⑧我社要求提供的其他資料。

3．貸款審批。

4．借款合同的簽訂和貸款發(fā)放

★貸款擔保和還款方式

擔保方式 借款人申請標準廠房貸款必須提供擔保，擔保方式為廠房抵押或抵押加階段性保證。借款人在取得廠房產(chǎn)權(quán)并辦妥抵押登記手續(xù)之前，具備條件的需要辦理廠房產(chǎn)權(quán)抵押預登記，并由開發(fā)商提供階段性連帶責任保證擔保。

還款方式。標準廠房貸款一般實行分期還本付息方式，貸款期限在一年以內(nèi)（含一年）的，可實行到期一次性償還貸款本息方式；貸款期限在一年以上的，實行分期（按月、季）償還貸款本息方式。

▲漁船抵押貸款業(yè)務介紹

漁船抵押貸款是指以漁船設定抵押物，自然人申請用于海洋捕撈、內(nèi)近海灘涂養(yǎng)殖等漁業(yè)生產(chǎn)的流動資金貸款業(yè)務。

▲漁船抵押貸款服務對象

凡持有身份證等有效證件，且年齡不超過60周歲。從事與漁業(yè)有關行業(yè)的自然人均可申請。▲漁船抵押貸款準入條件

用于抵押的漁船應為總功率在60千瓦(含)以上、三證齊全的漁船，木質(zhì)船船齡原則上不超過1O年(含)，鋼質(zhì)船船齡原則上不超過15年(含)，且須投保漁工責任保險及漁船全損險。▲漁船抵押貸款操作流程

由借款人向當?shù)匦庞蒙缣岢錾暾垼?jīng)調(diào)查受理后，即可在受理信用社的指導下，提交相關材料，辦理貸款業(yè)務。

企業(yè)流動資金貸款：是借款人向惠安縣農(nóng)村信用社申請用于解決生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時性、季節(jié)性資金需求，或解決生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期平均占用的流動資金需求的貸款。按貸款的期限分為短期流動資金貸款（1年以內(nèi)）和中期流動資金貸款（1-3年）。

★流動資金貸款要求：

1.借款人是經(jīng)工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織；

2.借款人具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用；

3.有按期還本付息能力，原欠貸款本息已還清或已做了信用社認可的償還計劃；

4.經(jīng)過工商部門辦理年檢；

5.在我社開立基本賬戶或一般賬戶?！镛k理程序：

1.提出書面申請

2.提供以下資料：

（1）借款人基本情況。包括借款人的營業(yè)執(zhí)照、公司章程、法人代表證明書或法人授權(quán)委托書；

（2）借款人、保證人近年來的財務報表、生產(chǎn)經(jīng)營情況等資料；

（3）抵押物、質(zhì)物清單和有權(quán)處分人同意抵押、質(zhì)押的證明及保證人同意擔保的證明文件；

（4）中國人民銀行頒發(fā)的貸款證（卡）；

（5）我社要求的其他資料。

企業(yè)流動資金貸款：是借款人向惠安縣農(nóng)村信用社申請用于解決生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時性、季節(jié)性資金需求，或解決生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期平均占用的流動資金需求的貸款。按貸款的期限分為短期流動資金貸款（1年以內(nèi)）和中期流動資金貸款（1-3年）。

★流動資金貸款要求：

1.借款人是經(jīng)工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織；

2.借款人具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用；

3.有按期還本付息能力，原欠貸款本息已還清或已做了信用社認可的償還計劃；

4.經(jīng)過工商部門辦理年檢；

5.在我社開立基本賬戶或一般賬戶。★辦理程序：

1.提出書面申請

2.提供以下資料：

（1）借款人基本情況。包括借款人的營業(yè)執(zhí)照、公司章程、法人代表證明書或法人授權(quán)委托書；

（2）借款人、保證人近年來的財務報表、生產(chǎn)經(jīng)營情況等資料；

（3）抵押物、質(zhì)物清單和有權(quán)處分人同意抵押、質(zhì)押的證明及保證人同意擔保的證明文件；

（4）中國人民銀行頒發(fā)的貸款證（卡）；

（5）我社要求的其他資料。

承兌匯票貼現(xiàn)：指農(nóng)村信用社以購買借款人未到期承兌匯票的方式發(fā)放的貸款。凡合法持有銀行承兌匯票、具有真實交易關系的借款人均可向我社申請貼現(xiàn)貸款。

貼現(xiàn)條件：借款人合法取得并持有真實票據(jù)；貸款用途正當合法。

貼現(xiàn)程序：

㈠申請：貼現(xiàn)申請人需提供下列資料：

1.貼現(xiàn)申請書；

2.合法、有效的銀行承兌匯票；

3.貸款卡；

4.營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證、法定代表人身份證及其復印件；

5.與其直接前手之間的交易合同和增值稅發(fā)票及貨運單據(jù)。

㈡信用社審批

㈢簽訂貼現(xiàn)協(xié)議

㈣信用社劃出貼現(xiàn)資金

承兌匯票質(zhì)押貸款:借款人以其持有的未到期承兌匯票作質(zhì)押而發(fā)放的貸款，貸款過程與其它貸款相同。

房產(chǎn)抵押貸款是借款人以其所有的或第三者的房產(chǎn)作抵押而發(fā)放的貸款。

★借款人須提供的資料

1.借款人身份證及復印件；

2.借款人為法人的須提供《營業(yè)執(zhí)照》、法定代表人身份證明、財務報表、貸款卡。

3.抵押物權(quán)利證書；

4.抵押人、財產(chǎn)共有人有效身份證與復印件、婚姻狀況證明；

5.我社要求提供的其他資料?！飿I(yè)務規(guī)定

1.貸款金額最高不得超過房產(chǎn)價值的50%；

2.貸款利率執(zhí)行人民銀行規(guī)定。如遇汪定利率調(diào)整，貸款期限1年以內(nèi)的，執(zhí)行合同利率，不分段計息；期限1年以上的，則于次年執(zhí)行新的利率。

3.借款應按合同約定的還款方式、還款計劃歸還本息，貸款期限1年以上的，可按月等額分期償還貸款本息。★辦理流程

1.借款人向我社提出申請；

2.我社進行審核；

3.借款人、抵押人持已評估的產(chǎn)權(quán)證書、身份證明到我社簽訂借款合同和抵押合同，并辦理抵押登記；

4.我社發(fā)放貸款；

5.借款人按合同約定償還本息；

結(jié)算業(yè)務有農(nóng)匯通、農(nóng)信銀、票據(jù)、銀行卡。農(nóng)匯通

☆產(chǎn)品功能

1、提供跨行現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳實時匯款服務。

2、提供現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳個人跨行通存通兌服務。

3、提供單位支票和個人支票全國通用服務。

4、提供銀行本票簽發(fā)、解付,銀行承兌匯票承兌、解付服務。

☆產(chǎn)品特色

1．方便。我省農(nóng)村信用社（含農(nóng)村合作銀行）營業(yè)網(wǎng)點遍布城鄉(xiāng)，是省內(nèi)營業(yè)網(wǎng)點最多、分布最廣的銀行業(yè)金融機構(gòu)。

2．快捷。為客戶節(jié)省在他行網(wǎng)點排隊等侯的時間，同樣能實現(xiàn)跨行資金的實時到帳。3．優(yōu)惠。服務收費按照人民銀行規(guī)定收取，不增加其他任何費用?！罘涨?/p>

全省農(nóng)村信用社（含農(nóng)村合作銀行）各營業(yè)網(wǎng)點 ☆服務對象

1．辦理匯兌業(yè)務、票據(jù)業(yè)務的單位和自然人。2．辦理個人跨行通存通兌業(yè)務的自然人?！罘粘兄Z

1．做到匯款實時匯出。

2．辦理個人跨行通存通兌業(yè)務，實時到帳。

3．辦理2萬元以上（含）大額跨行匯款業(yè)務，及時到帳。4．辦理2萬元以下小額跨行匯款業(yè)務，2個小時內(nèi)到帳。農(nóng)信銀

☆產(chǎn)品功能

1、提供全國農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)（以下簡稱全國農(nóng)信銀系統(tǒng)）實時匯兌服務。

2、提供全國農(nóng)信銀系統(tǒng)銀行帳戶的通存通兌服務。

3、提供支票、銀行承兌匯票全國通用服務。

4、提供全國農(nóng)信銀系統(tǒng)內(nèi)銀行匯票的簽發(fā)、解付業(yè)務服務?！町a(chǎn)品特色

1、方便。農(nóng)村信用社（含農(nóng)村合作銀行）點多面廣，全國八萬五千多個營業(yè)網(wǎng)點遍布城鄉(xiāng)，為客戶提供寬松、方便的服務環(huán)境。

2、優(yōu)惠。辦理匯款業(yè)務和個人通存通兌業(yè)務手續(xù)費低廉，農(nóng)信銀業(yè)務是專門為農(nóng)村信用社客戶量身打造的服務，物美價廉。

3、快捷。全國農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)的通存通兌業(yè)務和匯兌業(yè)務、可實現(xiàn)“實時匯出、及時到賬”服務。

4、可靠?！稗r(nóng)信銀”銀行匯票具有信用度高、安全可靠、票隨人走、錢貨兩清的特點，特別適用于商品交易、勞務供應和其他經(jīng)濟活動的債權(quán)債務結(jié)算。☆服務渠道

全省農(nóng)村信用社各營業(yè)網(wǎng)點

☆服務對象

1、辦理匯兌業(yè)務、銀行匯票、支票業(yè)務的單位和個人。

2、辦理個人通存通兌業(yè)務的自然人?！罘粘兄Z

1、做到匯款實時匯出。

2、辦理省內(nèi)匯兌業(yè)務和存款通存通兌業(yè)務，可實時到賬。

3、辦理跨省匯兌業(yè)務和個人通存通兌業(yè)務，可及時到賬。

票據(jù)業(yè)務

票據(jù)業(yè)務 是指惠安縣農(nóng)村信用社通過提供各種支付結(jié)算的手段和工具，為實現(xiàn)社會經(jīng)濟活動中的貨幣給付的一種服務。

★銀行匯票 由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。

★銀行本票 由銀行簽發(fā)，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本票分為不定額本票和定額本票兩種。

★票據(jù)貼現(xiàn) 是指商業(yè)匯票的收款人或持票人，在匯票到期日前，為了取得資金而將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為。

銀行卡有：福萬通貸記卡、福萬通借記卡、農(nóng)民工銀行卡特色服務 福萬通”貸記卡

“福萬通”貸記卡是福建省農(nóng)村信用社（農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行）向社會發(fā)行的一種信用卡，由農(nóng)信社對客戶授予一定的信用額度，客戶可在信用額度內(nèi)先消費后還款的磁條式支付工具，具有預借現(xiàn)金、信用消費、還款、賬戶查詢、密碼修改和掛失等功能。

發(fā)行種類：

1、按發(fā)行對象不同，分為個人卡、員工卡和公務卡；

2、按信用等級不同，可分為普卡和金卡；

3、按卡片性質(zhì)不同，可分為主卡和附屬卡。

申請條件：

主卡申請人須是年滿18周歲且具有完全民事行為能力的境內(nèi)人士、港澳臺同胞、外籍人士。附屬卡申請人需為主卡申請人具有完全民事行為能力的配偶或親屬。

提供資料：

1、身份證明材料；

2、工作證明和收入證明；

3、其他證明資料：如學歷、職稱、專業(yè)資格證書、自有房產(chǎn)證、自有汽車行駛證、農(nóng)信社定期存單等資料復印件等。

溫馨提示：

個人卡最高授信額度5萬元，帳單日為每月21日，免息還款期最長56天，最短25天

“福萬通”借記卡

“福萬通”借記卡是福建省農(nóng)村信用社（農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行）向社會發(fā)行，為持卡人提供一種安全、方便、靈活的支付工具。福萬通借記卡是銀聯(lián)標準卡，屬記名式借記卡，集儲蓄、轉(zhuǎn)賬、消費等功能于一體。

福萬通借記卡實行一折一卡，與個人結(jié)算賬戶存折并用。申領人申辦福萬通卡時，應按規(guī)定如實填寫申請表，經(jīng)發(fā)卡機構(gòu)對申請表中所填資料審查后，對符合條件的準予領卡。功

能：

福萬通借記卡具有存取現(xiàn)金（單位卡除外）、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、消費、查詢等功能，為持卡人提供優(yōu)質(zhì)、快捷、安全的服務。

農(nóng)民工銀行卡特色服務

農(nóng)民工銀行卡特色服務是指農(nóng)民工在外出打工地金融機構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點辦理銀聯(lián)借記卡并存入現(xiàn)金，即可在家鄉(xiāng)就近的農(nóng)村信用社縣及縣以下營業(yè)網(wǎng)點的柜面通過刷卡方式辦理取款及查詢業(yè)務，從而方便農(nóng)民工異地存取款。

中間業(yè)務有代收代付、代理保險、保管箱租賃、理財咨詢。

代收代付有農(nóng)電通、農(nóng)稅通、農(nóng)財通、財政專項補貼“一折通”——匯通城鄉(xiāng) 服務百姓、代收代付業(yè)務。農(nóng)電通

▲產(chǎn)品介紹

農(nóng)電通是指我省農(nóng)村信用社與電力公司、液化氣公司、自來水公司等單位建立業(yè)務合作關系，客戶通過我省農(nóng)村信用社營業(yè)網(wǎng)點或自助設備繳納電費、液化氣費、自來水費等費用的一種金融服務。

▲產(chǎn)品功能

1、代理客戶繳納電費、液化氣費、自來水費等費用，提供現(xiàn)金或銀行存款繳納費用服務。

2、提供實時代扣和批量代扣服務。

3、支持本行賬戶和跨行賬戶代扣服務?！a(chǎn)品特色

1、延伸服務。通過與電力公司、液化氣公司、自來水公司等單位建立代理關系，將服務延伸到我省農(nóng)村信用社的每個營業(yè)網(wǎng)點。

2、方便快捷。我省農(nóng)村信用社點多面廣，2000多個營業(yè)網(wǎng)點遍布全省各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，方便客戶繳納電費、液化氣費、自來水費等費用。

3、省心?？蛻糁豁氃诖斫Y(jié)算賬戶存入足夠資金后，農(nóng)村信用社將及時代理繳納，無須為每月繳交各種費用而操心。

▲服務承諾

1、不占用客戶資金，及時劃繳各種費用。

2、不向繳交費用的客戶收取代理手續(xù)費。農(nóng)稅通

▲產(chǎn)品介紹

我省農(nóng)村信用社與稅務部門建立合作關系，并接受納稅人的委托，在約定的時間將稅款支付給稅務部門或直接劃繳國庫的資金結(jié)算業(yè)務。

▲產(chǎn)品功能

1、向納稅人提供實時和批量代扣代繳稅款服務。

2、實時或批量向稅務部門劃轉(zhuǎn)已繳納的稅款，或直接上繳國庫。

3、幫助稅收征管機構(gòu)和納稅人提高工作效率，為稅收征管機構(gòu)提高內(nèi)部管理水平。

4、減少納稅人滯納罰款，提升納稅人企業(yè)形象。

5、實現(xiàn)資金流和信息流同步處理；實現(xiàn)優(yōu)質(zhì)快捷的電子繳稅功能。

▲ 產(chǎn)品特色

1、方便。我省農(nóng)村信用社點多面廣，2000多個營業(yè)網(wǎng)點都可辦理電子繳稅服務，方便納稅人繳稅。

2、快捷。通過我省農(nóng)村信用社電子繳稅服務，可減少納稅人申報繳稅過程中的繁瑣環(huán)節(jié)，加快稅款入庫進度。

3、安全。通過數(shù)據(jù)專線連接，將納稅人納稅過程中的報稅、核稅、繳稅環(huán)節(jié)一體化，對傳輸數(shù)據(jù)進行嚴格加密，資金具有高度的安全性 ▲ 服務承諾

1、不占用國庫和納稅人的資金，繳納的稅款及時劃轉(zhuǎn)稅務部門或上繳國庫。

2、對于在我省農(nóng)村信用社開立賬戶的納稅人，不收取代繳手續(xù)費。

農(nóng)財通

▲產(chǎn)品介紹

我省農(nóng)村信用社與行政、企事業(yè)單位或自然客戶建立委托代理關系，通過開立在農(nóng)村信用社的賬戶，按約定的方式一次性（或批量）將資金代理發(fā)放給受益人，或代理客戶繳納行政事業(yè)收費的支付結(jié)算業(yè)務。以市（縣、區(qū)）聯(lián)社為主體的代理本地方財政性非稅費繳款的業(yè)務系統(tǒng)。

▲ 產(chǎn)品功能：

1、代理發(fā)放種糧農(nóng)民綜合直接補貼、石油價格改革財政補貼、水庫移民后期扶持基金等財政性補貼資金。

2、代理發(fā)放教師職工工資、農(nóng)村“六大員”工資津貼、低保補貼資金。

3、代理行政、企事業(yè)等單位繳納行政事業(yè)性收費及非稅收入項目。

4、為委托單位提供資金流和信息流同步處理的功能，實現(xiàn)財政資金支付清算電子化。▲產(chǎn)品特色

1、我省農(nóng)村信用社立足三農(nóng)、服務三農(nóng)，1800多個網(wǎng)點遍布城鄉(xiāng)，可滿足種糧農(nóng)戶、水庫移民及農(nóng)村“六大員”等地處城鄉(xiāng)受益人享受到其他銀行業(yè)金融機構(gòu)在農(nóng)村無法提供的金融服務。

2、種糧農(nóng)戶、水庫移民等受益人開立的代理結(jié)算賬戶，還可辦理現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、通存通兌等結(jié)算功能服務。

3、對于代理發(fā)放業(yè)務，可為委托代理單位提供個性化服務，按約定的時間一次（或分次）將資金發(fā)放給受益人。

4、對于代理繳納業(yè)務，可為委托代理單位提供個性化服務，實現(xiàn)實時或批量代扣代繳服務。

5、為委托單位提供先進、快捷、動態(tài)、同步的數(shù)據(jù)信息分析功能和管理控制功能。

▲服務承諾

1、不無理占用客戶資金。在代理發(fā)放資金到位后的3個工作日內(nèi)，將款項全部發(fā)放到受益人在我省農(nóng)村信用社開立的結(jié)算賬戶中。

2、不向代理發(fā)放對象收取任何的代理費用。

3、為委托單位提供實時查詢和掌握集中支付單位的資金使用情況,滿足財政部門對財政性和其他資金的支付管理要求。

財政專項補貼“一折通”——匯通城鄉(xiāng)

服務百姓

農(nóng)村信用社采取“一折通”形式，將財政專項補貼資金直接兌付給農(nóng)戶，減少中間環(huán)節(jié)，讓惠民政策不打折?；莅部h農(nóng)村信用社網(wǎng)點遍布全縣16個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和主要行政村，具有點多面廣、貼近百姓的優(yōu)點，方便當?shù)厝罕娋徒k理業(yè)務，有效免除您跑遠路辦業(yè)務的費用開銷以及攜帶現(xiàn)金的安全隱患。◇“一折通”具有以下功能： ★現(xiàn)金存取款

您可在全國農(nóng)村信用社（農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行）85000多個網(wǎng)點中的任一網(wǎng)點通存通兌?！锼⒖ㄏM

憑身份證及存折到開戶信用社辦理銀聯(lián)“福萬通卡”，您便可持卡在全國裝有銀聯(lián)POS機的商場、超市、酒店等場所里刷卡消費，還可在全國帶有“銀聯(lián)”標志的ATM自動取款機上查詢、取款或轉(zhuǎn)賬。★實時轉(zhuǎn)賬

您可通過農(nóng)村信用社的任何網(wǎng)點實現(xiàn)與其他銀行賬戶之間的轉(zhuǎn)賬，手續(xù)費低廉，實時匯出，及時到賬，服務更優(yōu)。您還可通過我社的電話銀行和短信銀行“96336”快捷辦理查詢、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務?！镌鲋道碡?/p>

“一折通”還可開通“富利寶”個人自動轉(zhuǎn)存定期存款業(yè)務即“定活期約定互轉(zhuǎn)”功能。只要您在“一折通”內(nèi)設定活期存款最低留存金額時，系統(tǒng)會自動將超過部分轉(zhuǎn)為定期存款，當您需要使用時，還可將該筆存款自動轉(zhuǎn)回活期。這樣，您既可以方便地使用存折內(nèi)資金，又可獲得更多的利息收入。代收代付業(yè)務:是指我社接受單位或個人的委托，代為辦理指定款項的收付事宜。

具體業(yè)務有：代理行政事業(yè)性收費、代收電費、代扣稅款、代收學雜費以及代發(fā)工資、代發(fā)財政補貼等。隨著我社業(yè)務的發(fā)展，代理業(yè)務品種及辦理方法將日益豐富，以更好地滿足客戶的需要。代理保險有：農(nóng)保通、安貸寶代理業(yè)務、代理保險業(yè)務。

農(nóng)保通

▲產(chǎn)品介紹

我省農(nóng)村信用社與保險公司建立業(yè)務合作關系，利用我省營業(yè)網(wǎng)點代理銷售合作保險公司的保險產(chǎn)品、代繳保險續(xù)期保費，或在保險責任事故發(fā)生以后，代理保險公司向投保人或受益人支付理賠金，以及為客戶提供其他的間接保險服務?！a(chǎn)品功能

1、代理新保承保、退保、代收保費、代付保險金、代理理賠及其他保險產(chǎn)品等多項服務。

2、代理銷售客戶因辦理房屋、摩托車、農(nóng)用托拉機等抵押貸款而承保的財產(chǎn)保險。

3、代理銷售客戶因辦理小額信用貸款、擔保貸款而承保的人身意外傷害保險。

▲ 產(chǎn)品特色

1、延伸服務。我省農(nóng)村信用社點多面廣，2000多個營業(yè)網(wǎng)點可將保險公司提供的服務延伸到全省各個鄉(xiāng)村。

2、節(jié)省成本。利用我社的網(wǎng)點資源和人力資源管理銷售產(chǎn)品、代理支付理賠等業(yè)務，可大大節(jié)省保險公司的經(jīng)營成本。

3、方便快捷?？蛻粼谵r(nóng)村信用社就可享受到保險公司提供的優(yōu)質(zhì)服務，而無須到保險公司。

4、功能齊全。既有代理新保承保、代收保費、代理退保，也有代理支付保險金、理賠等多項服務。

▲服務承諾

1、不占用客戶資金，及時劃繳保費和代理支付保險金、理賠金。

2、為參保人提供優(yōu)質(zhì)的保險服務，不收取參保人代理手續(xù)費。

3、當承保的財產(chǎn)發(fā)生損失或人身受到意外傷害而無法履行貸款償還時，保險公司提供的賠償金在保證還清貸款本息情況下，剩余部分賠償金全部支付給保險受益人。

“安貸寶”代理業(yè)務是指農(nóng)村信用社與太平洋人壽保險公司簽訂代理關系合同，由農(nóng)村信用社所轄的辦理貸款業(yè)務的機構(gòu)網(wǎng)點在與借款人簽訂借款合同時，根據(jù)借款用途及借款人的意愿，可代為借款人辦理“安貸寶借款人意外傷害保險”的一項代理保險業(yè)務。

一、產(chǎn)品特色

1、專為借款人提供與貸款同步的意外傷害保障，預防最不可預測的風險；

2、發(fā)家致富好幫手，萬一發(fā)生意外，貸款會由保險公司來還，讓致富的貸款不會變成家人的負擔；

3、花小錢，辦大事，只需省下幾包煙錢，就可安心過日子搞生產(chǎn)；

4、隨貸款一起辦理，方便快捷。

二、產(chǎn)品簡介

1、被保險人：18－60周歲的借款人；

2、保險期間：與借款人的借款期間基本相同，不超過1年；

3、保險責任：意外身故或殘疾保障；

4、保險金額：與借款人的貸款金額基本相同。

代理保險業(yè)務:是信用社為了方便客戶購買保險產(chǎn)品，在柜臺代理銷售保險公司的保險產(chǎn)品。我社已與中國人民保險、中國人壽保險、太平洋保險等多家保險公司建立了業(yè)務合作關系，開辦保險代理業(yè)務，客戶可在惠安縣農(nóng)信社網(wǎng)點辦理各類財產(chǎn)險、機動車險、國壽人身意外傷害綜合保險、團體人身意外傷害保險等險種的投保、交納保險金業(yè)務。

保管箱業(yè)務介紹

保管箱租賃業(yè)務是指信用社接受客戶的委托，以出租保管箱的形式代客戶保管貴重物品的一種服務品種，具有“存取自由、方便快捷、開啟安全、安心保管；防火、防水、防潮、防盜、防竊”的服務特色。在您日?；蛲獬銎陂g，您可將家中的金銀珠寶飾品、古玩字畫、有價證券、房產(chǎn)契約、保險單等貴重或隱私物品存放于信用社保管箱內(nèi)，以解除您的后顧之憂。保管箱服務對象

凡持有身份證、護照等有效身份證件的個人以及持有介紹信的企事業(yè)單位或社會團體，自愿與我社簽定《租箱合同》的，均可以申請租用保管箱。

保管箱操作流程

由租用人提出申請并提交有關真實材料，經(jīng)信用社業(yè)務員審核后，雙方簽定租箱合約，租用人交納租金及保證金，預留密碼或指紋后，即可領取保管箱鑰匙。租用人在我社營業(yè)時間內(nèi)攜帶保管箱鑰匙到柜臺辦理開箱手續(xù)，經(jīng)確認無誤后，即可進入保管箱庫存取物品。

保管箱嚴禁存放的物品

租用人不得在保管箱內(nèi)存放槍支彈藥、易燃易爆品、毒品、汽體、液體、腐蝕品、輻射物等違禁違法或危害信用社和他人利益的物品，不得利用保管箱從事違法行為。委托他人開箱手續(xù)

租用人可以委托他人開箱，但必須事先與授權(quán)人一起攜帶有效證件到我社填寫《授權(quán)書》、辦理委托授權(quán)手續(xù)。

續(xù)租和退租手續(xù)

租用人租期屆滿交納下期租金即可續(xù)租。退租時應辦理退租手續(xù)，清理箱內(nèi)物品，交清一切費用，交還保證金收據(jù)及保管箱鑰匙，即可領回保證金。如逾期未辦理續(xù)租和退租手續(xù)，我社將按《租箱合同》規(guī)定的條款處理。保管箱型號和規(guī)格 箱型 高度（mm）寬度（mm）深度（mm）A B C D 52 300 500 77 300 500 102 300 500 122 300 500 F 137 300 500 保管箱收費方式和標準

保管箱實行根據(jù)租期收取保證金或保證金加租金的出租方式。租期根據(jù)客戶需求分別定為短期租箱一個月至十二個月，中長期租箱一年、二年、三年、四年和五年。保證金和合同租金由租用人在簽訂《租箱合同》時一次性交付。

短期租箱和中長期租箱均可采用保證金收費方式，標準如下： 箱型 A型B型 C型 D型F型

保證金金額 6000元 8000元 10000元 12000元 15000元

短期租箱除采取上述的保證金收費方式還可采用保證金加租金的收費方式，標準如下： 箱型 A型B型 C型 D型F型

保證金金額 200元 500元 800元 1000元 l200元 每月租金 13元 16元 20元 25元 30元

短期租箱租用人采取保證金收費方式的，租用人在租期內(nèi)或超過租期退租的，保證金仍如數(shù)退還，不再收取違約租金；租用人采取保證金加租金收費方式的，租用人在租期內(nèi)退租的，租箱時交付的租金將不予退還，保證金如數(shù)退還；租用人在租期屆滿后一個月內(nèi)未辦理退租或續(xù)租的，則根據(jù)超過租期月數(shù)(不足一個月的按一個月計算)按下列標準計算違約租金，并從保證金中扣除。箱型 A型B型 C型 D型F型 每月租金 30元 32元 40元

50元

60元

中長期租箱租用人在租期內(nèi)退租或租期屆滿后三個月內(nèi)未辦理退租或續(xù)租的，根據(jù)實際租期月數(shù)或超過租期月數(shù)(不足一個月的按一個月計算)按照上述短期租箱違約租金標準計算違約租金，并從保證金中扣除。

短期租箱租用人在租期屆滿一個月內(nèi)、中長期租箱租用人在租期屆滿后三個月內(nèi)辦理退租或續(xù)租手續(xù)的，不再收取違約租金；租用人一次性交付五年期的，其采取保證金收費方式的保證金可按八折優(yōu)惠，采用保證金加租金的收費方式的除收取保證金外租金可按八折優(yōu)惠。

保管箱保證金、租金收取標準可根據(jù)市場行情的變化而進行相應的調(diào)整。但原租用期內(nèi)用按原標準執(zhí)行，不再調(diào)整、退補保證金、租金。其他費用標準

丟失鑰匙：500元／把

掛失費：10元／項

變更費：10元／項

地址：惠安縣螺城鎮(zhèn)建設南路118號信合大廈營業(yè)部二樓 郵編：362100 服務電話：0595—87363699 傳

真：0595—87363815 理財咨詢業(yè)務是惠安縣農(nóng)村信用社為客戶提供的經(jīng)濟金融資訊、投資理財咨詢、融資顧問、甲方新業(yè)務介紹以及企業(yè)信用等級評估等有關信息的服務。

電子銀行業(yè)務有電話銀行短信銀行 網(wǎng)上銀行 自助機。

第二篇：農(nóng)信業(yè)務操作流程

李棋支行各項業(yè)務操作流程

一、單位存款賬戶開立操作程序

1.對公柜人員：受理存款人提交的開戶申請書及有關證件(營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務登記證、法人身份證、經(jīng)辦人身份證及授權(quán)委托書、以上證照均需要正本原件及復印件一式兩份，身份證在核對后可退還存款人)，認真審核后，在復印件上加蓋存款人公章。換人交叉復核后，由復核人確定存款人的賬戶性質(zhì)并在申請書上填制賬號（通過核心業(yè)務系統(tǒng)開戶生成），若為基本賬戶，還需填制開立機構(gòu)信用代碼申請書及辦理業(yè)務的授權(quán)委托書。簽署意見，連同有關證件一并交主管會計。

2.會計主管人員審核同意后加蓋業(yè)務公章，連同其它證件全部交到人民銀行辦理開戶手續(xù)（若為基本賬戶，還需開立機構(gòu)信用代碼）。

3.辦好許可證（機構(gòu)信用代碼證）后，填寫印鑒卡兩份加蓋預留印鑒交記賬員，記賬員審查后，一份留存，一份交主管會計作開戶檔案專夾保管。在印鑒上注明啟用日期并在開銷戶登記簿上登記。將開戶許可證正本（機構(gòu)信用代碼證）交給存款人，副本留存。

風險點：存款人提供資料的真實性；副本的保管。

二、存款賬戶的撤銷操作程序

1.存款人撤銷賬戶應出具撤銷賬戶申請書，連同開戶許可證正本

交記賬員審查，記賬員審查后，在原開戶申請書上批注銷戶字樣和日期；銷記開銷戶登記簿，及時到人民銀行辦理銷戶手續(xù)。

2.記賬員根據(jù)撤銷賬戶申請書，通過綜合業(yè)務系統(tǒng)查詢并核對賬戶本、息余額，由銷戶人開出支款憑證（本息合計余額）；收回各種未用完的重要空白憑證，加蓋“注銷’’戳記，連同撤銷賬戶請書和印鑒卡批注銷日期，加蓋“附件’’戳記作付出傳票附件，通過綜合業(yè)務系統(tǒng)進行記賬，將相關資料交出納員。

3、經(jīng)出納員逐項復核，通過綜合業(yè)務系統(tǒng)進行復核處理并打印記賬憑證和利息清單，結(jié)清賬戶，登記現(xiàn)金賬，客戶開出的支款憑證作記賬憑證的附件，配好款項一并交給記賬員。

4、記賬員卡大把逐張清點零數(shù)與支款憑證金額核對無誤后，叫取款人問清數(shù)額將款付出。

風險點：開戶許可證正本及存款人密碼的及時收回；銷戶利息的計算；開銷戶登記簿的登記。

三、某某縣農(nóng)村信用社更換印鑒操作程序

1.存款人因故需要更換印鑒時，不論是更換其中，一枚．或全部，都必須填寫更換印鑒申請書，在左邊加蓋原印鑒，在右邊加蓋新印鑒。并加蓋兩份新印鑒卡并填寫賬號戶名及啟用日期交記賬員審查，記賬員審查無誤后，交主管會計審核。

2、主管會計審核同意并在申請書上簽批后，一份留開戶檔案專夾保管。另一份交記賬員留存，更換印鑒申請書作新印鑒啟用日傳票附件。

3.存款人在更換印鑒前以原印鑒簽發(fā)的支票在有效期內(nèi)仍然有效。

風險點：更換印鑒申請書的填寫及舊印鑒的加蓋；更換印鑒前后支票的使用。

四、某某縣農(nóng)村信用社單位存入現(xiàn)金操作程序

1、繳款單位填制一式兩聯(lián)繳款單，連現(xiàn)金交記賬員。

2、記賬員對所填的戶名、大小寫金額、賬號等憑證要素進行審查正確后，對現(xiàn)金卡大把，逐張清點零數(shù)與繳款單核對一致后，通過綜合業(yè)務系統(tǒng)進行記賬，在繳款單上加蓋名章連同現(xiàn)金一并交出納員。

3、出納員逐張清點無誤后，通過綜合業(yè)務系統(tǒng)進行錄入復核并打印繳款單，同時加蓋現(xiàn)金收訖章和名章。登記現(xiàn)金賬，第一聯(lián)交記賬員退交繳款單位，第二聯(lián)作記賬憑證。風險點：現(xiàn)金的清點核對；繳款單上加蓋現(xiàn)金收訖章和名章。

五、某某縣農(nóng)村信用社單位支取現(xiàn)金操作程序

1、記賬員接到取款人現(xiàn)金支票，除按支票有關規(guī)定審查外，還要審查支票是否掛失，背書與收款人名稱是否一致，折角驗印無誤后，通過綜合業(yè)務系統(tǒng)進行記賬加蓋名章交出納員。

2、出納員通過綜合業(yè)務系統(tǒng)進行錄入復核并打印記賬憑證，加蓋現(xiàn)金付訖章和名章，同時將支票作記賬憑證附件，登記現(xiàn)金賬，配好款項一并交給記賬員。

3、記賬員卡大把逐張清點零數(shù)與支票金額核對無誤后，叫取款人問清數(shù)額將款付出。風險點：支票折角驗??；存款帳戶的透支。

六、某某縣農(nóng)村信用社單位辦理轉(zhuǎn)賬收入業(yè)務操作程序

1.接受本社支票轉(zhuǎn)賬收入的的操作程序，記賬員接到單位提交的三聯(lián)進賬單，對支票審查后，通過綜合業(yè)務系統(tǒng)對活期轉(zhuǎn)賬做錄入記賬，支票和進賬單加蓋名章交出納員。出納員錄入復核后打印記賬憑證并加蓋名章，將進賬單第一聯(lián)交記賬員退回客戶，第二聯(lián)作記賬憑證附件，第三聯(lián)進賬單通知收款單位客戶收賬。

2.匯劃款項進賬操作程序。通過聯(lián)行匯入款項，綜合業(yè)務系統(tǒng)自動記入客戶賬戶，由記賬員打印來賬憑證，收賬通知加蓋轉(zhuǎn)訖章后退給客戶。

風險點：辦理轉(zhuǎn)賬收入串戶

七、某某縣農(nóng)村信用社單位辦理轉(zhuǎn)賬付出業(yè)務操作程序

1.辦理本社轉(zhuǎn)賬支票付出操作程序。單位持支票將款項轉(zhuǎn)入在本社開戶的其它單位賬戶，填寫兩聯(lián)進賬單，連同支票一并交記賬員。記賬員接到支票、進賬單，審查支票印鑒和預留印鑒是否一致，金額是否填寫一致，審查無誤后，通過綜合業(yè)務系統(tǒng)進行記賬錄入，加蓋名章后交出納員錄入復核，打印記憑證，加蓋轉(zhuǎn)訖章及個人名章，支票作為借方記賬憑證附件，進賬單第一聯(lián)交記賬員退還客戶，第二聯(lián)作為貸方記賬憑證附件，第三聯(lián)作為收款單位收賬通知。

2.辦理匯出匯款業(yè)務操作程序。記賬員對匯款單位提供的支款憑證進行審核要素是否齊全，背書是否與收款單位名你一致，印鑒與單位預留印鑒是否一致，單位賬戶余額是否充足，審核無誤后，通過綜合業(yè)務系統(tǒng)理行記賬錄入，加蓋個人名章后交出納員錄入復核，打印記憑證，加蓋轉(zhuǎn)訖章及個人名章，支款憑證作為借方記賬憑證附件，進賬單第一聯(lián)交記賬員退還客戶，第二、三聯(lián)作為貸方記賬憑證附件。

風險點：預留印鑒的核對；支票折角驗??；

八、某某縣農(nóng)村信用社儲蓄存款操作程序

（一）開戶

1.由儲戶持有效證件到信用社申請開戶（個人結(jié)算戶開立需填寫開戶申請書，并提供身份證復印件），由客戶口述金額或填寫“活期儲蓄存款憑條”，記賬員清點核對現(xiàn)金后，通過綜合業(yè)務系統(tǒng)進行開戶，打印存款憑證（存款憑條及憑證）交客戶簽字確認，加蓋個人名章后，將現(xiàn)金、存款憑證及客戶有效身份證件一并交出納員。

2.出納員首先核對客戶信息，清點現(xiàn)金與存款憑證核對無誤后，加蓋業(yè)務印章及個人名章，登記現(xiàn)金賬，將存款憑證交記賬員退交客戶。

（二）續(xù)存

1、由客戶口述金額或填寫“活期儲蓄存款憑條”，由記賬員清點核對現(xiàn)金后，通過綜合業(yè)務系統(tǒng)進行記賬，打印存款憑證交客戶簽字確認，加蓋個人名章后，將現(xiàn)金及存款憑證一并交出納員。

2、出納員清點現(xiàn)金與存款憑證核對無誤后，加蓋業(yè)務印章及個人名章，登記現(xiàn)金賬，將存款憑證交記賬員退交客戶。

（三）支取

1、由客戶口述金額或填寫“活期儲蓄取款憑條”（定期存款提前支取，客戶需提供存款人有效身份證件），由記賬員通過綜合業(yè)務系統(tǒng)記賬，打印取款憑證（取款憑條及憑證）交客戶簽字確認后，加蓋個人名章后交出納員。

2、出納員審核取款憑證要素的真實性（定期存款審核客戶有效身份證件），加蓋業(yè)務印章及個人名章，登記現(xiàn)金賬，配好款項連同客戶憑證一并交記賬員。

3、記賬員卡大把逐張清點零數(shù)與客戶憑證金額核對無誤后，叫

取款人問清數(shù)額將款付出。

（四）銷戶

1、由客戶口述申請或填寫“活期儲蓄取款憑條”要求銷戶，由記賬員通過綜合業(yè)務系統(tǒng)記賬，打印取款憑證（取款憑條及憑證）及利息清單交客戶簽字確認后，加蓋個人名章后交出納員。

2、出納員審核取款憑證要素的真實性，加蓋業(yè)務印章及個人名章，登記現(xiàn)金賬，配好款項連同利息回單一并交記賬員。

3、記賬員卡大把逐張清點零數(shù)與銷戶本息金額核對無誤后，叫

取款人問清數(shù)額將款付出。

風險點：存款及取款時身份證號碼的登記；存款及付款時現(xiàn)金的清點。

九、某某縣農(nóng)村信用社掛失業(yè)務操作程序

1、客戶因遺失、損環(huán)、被盜存款憑證或密碼遺忘而申請掛失時，應填寫信用社掛失申請書，并提交存款人有效身份證及復印件（需代辦的應提供代辦人有效證件、密碼掛失不允許代辦）和存款人的戶名、日期、金額、賬號、掛失原因等情況。記賬員經(jīng)查驗身份證件與綜合業(yè)務系統(tǒng)中客戶信息相符后，查明存款憑證未被支取方可受理，通過

綜合業(yè)務系統(tǒng)進行掛失處理并在掛失登記簿上進行登記，將掛失申請書交出納員進行復核。

2、出納員對掛失申請書填寫內(nèi)容與客戶身份證件進行審核無誤后，加蓋業(yè)務印章及個人名章，將第一聯(lián)（永久保管）、第三聯(lián)客戶回單交記賬員退還客戶，第二聯(lián)作當日傳票附件。

3、掛失期滿后，存款人本人持掛失回單及有效身份證件交記賬

員，記賬員審核無誤后，辦理掛失銷戶或掛失補發(fā)加蓋個人名章后交出納員復核。

4、出納員對掛失后處理結(jié)果復核無誤后，支付現(xiàn)金或?qū)ζ溲a發(fā)的新憑證加蓋業(yè)務印章和個人名章交記賬員退還客戶。

風險點：掛失申請書的填寫及有效證件的檢驗；掛失后存款被冒取。

十、某某縣農(nóng)村信用社沒收假幣操作程序

1、臨柜人員在辦理業(yè)務時，發(fā)現(xiàn)假幣，一律沒收，并當著客戶的面在假幣的正、背面加蓋帶本社社號的“假幣”印戳及經(jīng)辦員名章，同時開具假幣收繳收據(jù)，登記假幣登記簿并入庫保管。

2、人庫保管的已沒收的假幣，應當按規(guī)定時間向人民銀行交送，并辦好出庫、交接手續(xù)、防止已沒收的假幣重新流入市場。

風險點：遇假幣不沒收；假幣的保管、出庫、交接。

十一、某某縣農(nóng)村信用社重要空白憑證領用及發(fā)出操作程序

1、信用社向聯(lián)社領入時，應由信用社填制“重要空白憑證領用

單”并由社主任簽章后由庫管員專人（雙人）領取。庫管員按照聯(lián)社打印的重要空白憑證領用單及重要空白憑證實物登記重要空白憑證登記薄，由社主任進行復核后入庫保管。

2、柜員需要領用時，由庫管員通過綜合業(yè)務系統(tǒng)進行記賬并打印重要空白憑證領用單，并加蓋印章，將領用的重要空白憑證及領用單交領用柜員。

風險點：領用人身份的確認，重要空白憑證的專人保管和使用。

十二、某某縣農(nóng)村信用社調(diào)款操作程序

1、信用社需調(diào)款時必須由各信用社主任或副主任電話通知清算

中心調(diào)款數(shù)額，并做好保密工作。

2、調(diào)入社庫管員開出加蓋信用社印鑒的調(diào)款證明單到清算中心

清算中心庫管員核對調(diào)款證明單及調(diào)款人真實無誤后，通過綜合業(yè)務系統(tǒng)做調(diào)款處理，打印現(xiàn)金調(diào)撥單，其中一聯(lián)加印章交信用社調(diào)款人員并配好款項，款包在押運員護衛(wèi)下，將現(xiàn)金款包(箱)裝上運鈔車車載金庫，提包員隨車同行，運鈔車按時駛往需調(diào)款的營業(yè)網(wǎng)點。

3、到達營業(yè)網(wǎng)點后，在押運員的護衛(wèi)下，在確保安全情況下，提包員將款包卸下，送入柜臺內(nèi)，網(wǎng)點庫管員當面點清、收妥，通過綜合業(yè)務系統(tǒng)做入庫處理，打印入庫單，加蓋印單并將其中一聯(lián)交押運人員帶回清算中心庫管員作出庫單附件。

風險點：調(diào)款的保密工作；對信用社人員身份識別。

十三、某某縣農(nóng)村信用社繳款操作程序

1、信用社需繳款時，必須由各信用社主任或副主任電話通知清

算中心繳款數(shù)額，并做好保密工作。

2、押運員、運鈔車到達需繳款的營業(yè)網(wǎng)點，庫管員首先對押運

人員進行身份識別、確認后，押運員在柜臺外警戒，庫管員在綜合業(yè)務系統(tǒng)中做現(xiàn)金出庫處理，打印現(xiàn)金出庫單加蓋印章后同現(xiàn)金一起交信用社指派人員，在押運人員保護下裝上運鈔車車載金庫，運送到清算中心。

3、清算中心庫管員清點現(xiàn)金無誤后，在綜合業(yè)務系統(tǒng)中做現(xiàn)金入庫處理，打印現(xiàn)金入庫單加蓋印章后將其中一聯(lián)交信用社指派人員帶回信用社作出庫單附件。

風險點：現(xiàn)金的清點；對押運員、運鈔車輛身份識別。

十四、某某縣農(nóng)村信用社費用列支流程

1、信用社權(quán)限范圍內(nèi)費用列支雙人經(jīng)辦需用物品→合規(guī)發(fā)票相應附件，雙簽，主任審批→主管會計填制憑證，編制會計分錄（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬）→操作員按會計填制憑證記帳（一記雙訖或電子轉(zhuǎn)賬）

2、需報批列支的費用列支

信用社需要寫出費用報告申請→聯(lián)社財務領導小組審核→財務部批復→信用社按需購置→合規(guī)發(fā)票及附件，經(jīng)辦人雙簽，主任審批→主管會計填制憑證，編制會計分錄（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬）→操作員按會計填制憑證記帳（一記雙訖或電子轉(zhuǎn)賬）

十五、某某縣農(nóng)村信用社貸款操作流程

建立信貸關系→客戶申請→信用社查閱信用記錄→經(jīng)營社受理→貸前調(diào)查→貸時審查→貸審會審議、審批（或按權(quán)限報備咨詢）→與客戶簽訂信貸合同（借款合同、擔保合同）→發(fā)放貸款→出賬、復核→貸后管理（信貸檔案、借據(jù)管理、臺帳、分戶帳、貸后檢查等）→貸款收回。

十六、某某縣農(nóng)村信用社營業(yè)人員保衛(wèi)工作流程

準備上班→開前門、鎖后門、不準外人進入營業(yè)室和值班人員辦理交接→檢查報警器、滅火器是否良好，應急武器放在應手地方→錢、證、印出庫→雙人臨柜交叉復核→按會計出納制度辦理各項業(yè)務→正確使用營業(yè)時間緊急情況處置方案→營業(yè)終了，錢證印全部入庫→和值班人員交接后下班。

十七、某某縣農(nóng)村信用社守庫人員工作流程

準時到崗→堅守崗位，不得飲酒娛樂活動→關鎖大門、院門、營業(yè)室門窗→檢查報警器是否良好，應急武器放在應手地方→按守庫人員職責完成守庫任務→正確使用守庫中緊急情況處理方案→完成守庫任務離崗。

十八、某某縣農(nóng)村信用社押運人員工作流程

接受押運任務→落實執(zhí)行任務車輛、人員及負責人→執(zhí)行押運人員準時到達集結(jié)地點→把款箱數(shù)量驗清后裝入運鈔車→啟程不準 無關人員搭車→正確使用押運中緊急情況處置方案→保持高度警惕遵守押運員職責各司其職、密切配合→到達地點搞好警衛(wèi)→押運人員守在運鈔車旁密切注視周圍情況→把款箱安全交給單位→填寫款箱押運登記簿→完成押運任務，立即返回。

第三篇：海南農(nóng)信銀行卡業(yè)務試題

銀行卡業(yè)務試題集

一.單選題（30道）

1、按照中國人民銀行頒布的《銀行卡業(yè)務管理辦法》的規(guī)定，銀行卡是指(C）向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。A.境內(nèi)銀行 B.入網(wǎng)銀行 C.商業(yè)銀行 D.商業(yè)機構(gòu)

2、按照信息載體的不同, 銀行卡可分為(C）A.信用卡和借記卡 B.個人卡和單位卡 C.磁條卡和芯片卡 D.專用卡和儲值卡

3、按是否具有透支功能，銀行卡分為：（C）A.借記卡和貸記卡 B.借記卡和準貸記卡 C.借記卡和信用卡 D.貸記卡和準貸記卡

4、目前，我省農(nóng)村信用社統(tǒng)一發(fā)行的大?？▽儆冢ˋ）A.借記卡 B.準貸記卡 C.貸記卡 D.信用卡

5、持卡人購物消費、取現(xiàn)必須以卡賬戶存款余額為限度，不允許透支的銀行卡是（A）A.借記卡 B.準貸記卡

C.貸記卡 D.附屬卡

6、信用卡按發(fā)卡行對申請人的資信狀況及還款能力等因素評價的不同，可以分為（D）A.貸記卡和準貸記

B.單位卡和個人卡 C.國際卡和國內(nèi)卡

D.金卡和普卡

7、信用卡正面卡面的日期為（A）

A.有效期

B.持卡人生日

C.持卡人持卡累計時間

D.交易限制日

8、個人信用卡正面左下方的英文字母為(D）

A.發(fā)卡銀行名 B.持卡人姓名

C.持卡人密碼

D.單位卡標志

9、按照中國人民銀行頒布的《銀行卡業(yè)務管理辦法》的規(guī)定，借記卡是不具備透支功能的銀行卡,以下不屬于借記卡的是（B）

A、轉(zhuǎn)賬卡

B、交通卡

C、專用卡

D、儲值卡

10、持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存一定金額的備用金，當備用金賬戶余額不足支付時，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的銀行卡是（B）A.借記卡 B.準貸記卡

C.貸記卡 D.附屬卡

11、下列關于借記卡與貸記卡區(qū)別的說法錯誤的是(D）A.信用卡正面一般有激光防偽標志，借記卡沒有； B.信用卡一定有有效期，借記卡不一定有

C.目前國內(nèi)的信用卡卡號均為凸印的，借記卡卡號均為平面印刷的

D.“借記”意味著“扣除”，持卡人消費的付款從自己的借記卡賬戶中扣除，不存在消費信貸

12、海南省農(nóng)村信用社發(fā)行的大海借記卡卡號長度為(A)A.19位 B.18位 C.15位 D.20位

13、我省農(nóng)村信用社統(tǒng)一命名的借記卡BIN號是（B）A.622109 B.621036 C.621038 D.622852

14、目前我省農(nóng)村信用社發(fā)行的大海卡有效期是（D）A.2年 B.5年 C.3年 D.無有效期

15、個人卡備付金起存金額為（1）元

A.500 B.無需備付金 C.1 D.10

16、辦理單位（大海）卡不需攜帶（D）A.營業(yè)執(zhí)照 B.開戶許可證 C.單位代碼證 D.個人身份證 17、1987年2月，我國第一臺ATM在（A）投入使用 A.珠海 B.廣州 C.汕頭 D.上海

18、根據(jù)安裝方式的不同，ATM可分為(A)A.穿墻式和大堂式 B.自助式和在行式 C.自動取款機和自動存款機 D.在行式和離行式

19、大?？ㄔ贏TM上日累計最高取現(xiàn)額度分別為（B）A．5000元 B． 20000元 C．50000元 D． 10000元

20、自動柜員機管理人員必須（A）對在行式自助設備進行一次維護，保持自助設備清潔，檢查各種消耗品的使用情況，并及時補充。A.每天 B.二天 C.三天 D.四天

21、離行式自助設備最少（C）要進行一次維護。A.每天 B.二天 C.三天 D.四天

22、大?？ㄔ贏TM上不能辦理的交易是（A）A.跨行修改密碼 B.取款 C.查詢 D.轉(zhuǎn)賬

23、ATM跨行取款，受理行手續(xù)費收益為每筆（B）元 A.1．6 B.3 C.0．6 D.2

24、銷售終端機是安裝在商戶內(nèi)，為持卡人提供授權(quán)、消費、結(jié)算等服務的專用銀行電子設備。銷售終端機的英文簡稱是（B）

A、ATM B、POS C、JCB D、CVV

25、農(nóng)民工銀行卡特色服務業(yè)務每卡每天取現(xiàn)限額和手續(xù)費標準分別是(C)A.每卡每天取現(xiàn)金額累計不得超過人民幣5000元，按照取款金額的1%收取，最低1元，最高20元收取手續(xù)費。

B.每卡每天取現(xiàn)金額累計不得超過人民幣20000元，按照取款金額的0.8%收取，最低1元，最高20元收取手續(xù)費。

C.每卡每天取現(xiàn)金額累計不得超過人民幣5000元，按照取款金額的0.8%收取，最低1元，最高20元收取手續(xù)費。

D.每卡每天取現(xiàn)金額累計不得超過人民幣10000元，按照取款金額的0.8%收取，最低1元，最高50元收取手續(xù)費。

26、下列表述中，煙草代扣業(yè)務流程正確的是(D)A.三方協(xié)議的簽定→煙草公司進行訪銷→批量扣款→清算及對賬→異常交易的差錯處理。B.三方協(xié)議的簽定→煙草公司進行訪銷→扣款→送貨及經(jīng)銷戶的簽名確認→清算及對賬。C.三方協(xié)議的簽定→煙草公司送貨→經(jīng)銷戶的簽名確認→批量扣款→清算及對賬→異常交易的差錯處理。

D.三方協(xié)議的簽定→煙草公司進行訪銷→批量扣款→送貨及經(jīng)銷戶的簽名確認→清算及對賬→異常交易的差錯處理。

27、下列不屬于銀行卡跨行交易差錯處理類型的是（D）A.確認查詢 B.貸記調(diào)整 C.一次退單 D.緊急止付

28、我國銀行卡聯(lián)網(wǎng)通用的卡種標識是（B）A.“Master”標識 B.“銀聯(lián)”標識 C.“Visa”標識 D.“JCB”標識

29、以下關于保存銀行卡的說法錯誤的是（D）。

A.銀行卡最好放在帶硬皮的錢包內(nèi)，位置不能太貼近磁性包扣。B.不要隨意扔在雜亂的包中，防止尖銳物品磨損、刮傷磁條或扭曲折壞。

C.盡可能遠離電磁爐、微波爐、電視、冰箱等電器周圍的高磁場所，也盡量不要和手機、電腦、掌上電腦、磁鐵、文曲星、商務通等帶磁物品放在一起。

D.可將多張銀行卡磁條緊貼一起存放。

30、我省農(nóng)村信用社客戶服務電話號碼是（C）

A.96598 B.95588

C.96588 D.96533 二.多選題(20道)

1、根據(jù)清償方式，銀行卡可分為（AB）。

A.信用卡 B.借記卡 C.智能卡 D.磁性卡

2、按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒?，信用卡分為（CD）。A.普通卡 B.金卡 C.貸記卡 D.準貸記卡

3、借記卡按功能的不同分為（ABC）

A.轉(zhuǎn)賬卡 B.專用卡 C.儲值卡 D.商務卡

4、下列說法正確的是：（ABC）A.銀行卡按幣種分人民幣卡、外幣卡 B.銀行卡按發(fā)行對象不同分為單位卡、個人卡 C.銀行卡按信息載體不同分為磁條卡、芯片卡

D.銀行卡按是否交存?zhèn)溆媒鸱譃槁?lián)名卡、認同卡

5、下面關于大?？ǖ恼f法正確的是：（ABCD）A.大海卡是符合國際銀行卡標準的銀行卡 B.大?？ㄊ谴艞l式銀行卡

C.持大?？稍谌蛴小般y聯(lián)”標識的ATM、POS上使用

D.持大?？稍诤Ｄ鲜∞r(nóng)村信用社任一網(wǎng)點進行存、取、轉(zhuǎn)賬業(yè)務

6、銀行卡的功能包括（ABC）

A.存取現(xiàn)金 B.轉(zhuǎn)賬結(jié)算 C.儲蓄功能 D.消費信用

7、信用卡消費信貸的特點有（ABCD）A.循環(huán)信用額度 B.無抵押無擔保貸款 C.有最低還款額要求 D.短期、小額、無指定用途

8、下列關于大海卡業(yè)務正確的說法有：（CD）

A.大?？ㄔ赑OS上交易支持中國銀聯(lián)POS的消費、消費撤銷、預授權(quán)、預授權(quán)撤銷、沖正、隔日退貨等功能。

B.對吞沒卡處理，剪角需沿卡片背面左上角磁條下沿且與水平不大于60度角方向進行剪切處理。

C.大海卡持卡人在POS機上刷卡消費不收取手續(xù)費。D.對不同類型商戶，刷卡消費銀行獲得的消費回傭是不同的。

9、下列對大?？I(yè)務處理表述正確的是（AD）

A.大?？ㄟz失通過口頭或電話銀行申請掛失，五天內(nèi)必須補辦書面申請掛失手續(xù)。B.大?？ㄔ谵k理書面掛失手續(xù)五天后可補發(fā)新卡。C.如持卡人書面掛失后，在辦理掛失補卡前又找回原卡，可不必持任何憑據(jù)直接向發(fā)卡網(wǎng)點申請恢復使用原卡。

D.在營業(yè)機構(gòu)受理掛失手續(xù)之前所造成的資金損失，由持卡人承擔。

10、下列有關大?？ǖ恼_說法是（AB）A.個人卡主卡持有人只能為其直系親屬辦理附屬卡。

B.單位卡持卡人由其法定代表人或其委托代理人以書面委托的方式指定。C.領卡、卡掛失、換卡、銷卡、更改密碼、卡資料維護均可在任一網(wǎng)點辦理。D.大?？赏瑫r開立活期儲蓄、整存整取、定活兩便、通知存款等多個賬戶。E.卡密碼必須是不全為0的六位數(shù)字。

11、持卡人需注銷大?？〞r，應該（ABC）A.持有效身份證件 B.向發(fā)卡機構(gòu)提出書面申請 C.結(jié)清余額 D.剪角后可由持卡人自行保管大海卡

12、下列對大?？I(yè)務的表述正確的是（ABC）A.經(jīng)口頭掛失的卡，掛失期內(nèi)該卡不允許發(fā)生貸方業(yè)務 B.口掛的大?？⊕焓跐M后會自動解掛 C.大海卡密碼掛失不能自動解掛 D.大?？〞鎾焓Р荒茏詣咏鈷?/p>

13、大?？ǔ挚ㄈ丝蓱{密碼在ATM上辦理（ABCD）業(yè)務 A.修改密碼 B.取款 C.轉(zhuǎn)賬 D.查詢

14、大?？ǔ挚ㄈ嗽谖沂∞r(nóng)村信用社的自動柜員機（ATM）上可以辦理的轉(zhuǎn)賬業(yè)務包括（ACD）

A.行內(nèi)轉(zhuǎn)賬 B.跨行轉(zhuǎn)賬 C.卡卡轉(zhuǎn)賬 D.卡折轉(zhuǎn)賬

15、發(fā)展特約商戶的原則是（ABCD）

A.效益原則 B.競爭原則 C.效率原則 D.安全原則

16、特約商戶在受理持卡人交易時，發(fā)生下列哪種情形，應沒收卡片（ABC）A.有作弊嫌疑的卡 B.掛失卡 C.被竊卡 D.卡面損壞的卡

17、POS消費交易有（BCDE）

A.退貨 B.預授權(quán) C.查詢余額 D.預授權(quán)撤消 E.預授權(quán)完成撤消

18、持卡人在特約商戶使用大?？ㄒ⒁猓ˋBCDE）A.留意收銀員刷卡的次數(shù) B.憑卡密碼辦理退貨 C.妥善保管交易憑條 D.卡不離眼

E.簽購單是否有兩份重疊 19、96588受理的業(yè)務類型包括（ABDE）

A.口頭掛失 B.ATM故障投訴 C.賬戶查詢 D.業(yè)務咨詢 E.投訴建議 20、銀行卡的營銷目標包括（ABCEF）A.塑造強勢品牌 B.降低退卡率 C.促進卡的使用 D.設計行銷

E、拓展優(yōu)質(zhì)商戶 F.保留和發(fā)展優(yōu)良客戶

三、判斷題（30道）

1、無論銀行卡的功能怎么豐富，銀行卡卡業(yè)務不僅僅是存款業(yè)務的電子化形態(tài)，卡業(yè)務具備了包括負債業(yè)務.中間業(yè)務和資產(chǎn)業(yè)務等多達數(shù)十項個人金融服務功能，大大突破了存款業(yè)務的范疇。（√）

2、個人客戶申領大海借記卡憑本人有效身份證件。（√）

3、目前我省農(nóng)村信用社發(fā)行的大?？ㄊ墙栌浛ǎ荒芡钢?，必須先存款，后消費。（√）

4、大?？ㄖ还┏挚ㄈ吮救耸褂茫坏贸鲎夂娃D(zhuǎn)借。凡因出租和轉(zhuǎn)借造成的資金損失由持卡人承擔。（√）

5、大?？ň褪菍檗r(nóng)民工辦理的銀行卡。（×）

6、大海借記卡可在國內(nèi)銀聯(lián)聯(lián)網(wǎng)ATM和POS上使用，暫時不能在國外使用。（×）

7、大海卡存款按照中國人民銀行規(guī)定的同期同檔次利率和計息方法計付利息。（×）

8、作廢卡可再次使用成為再用卡。（×）

9、作廢卡由市縣聯(lián)社匯總集中后，開列明細清單，嚴格按規(guī)定進行銷毀，并報省聯(lián)社備案。（√）

10、成品卡經(jīng)柜員輸入相關賬戶信息后成為在用卡，其保管及使用責任亦隨之轉(zhuǎn)移至客戶。（√）

11、持卡人辦理書面掛失后，可憑本人身份證辦理銷戶。（√）

12、個人卡持卡人可在全國貼有“銀聯(lián)”標識的ATM機上取款。（√）

13、營業(yè)網(wǎng)點受理掛失后，應立即對持卡人存款賬戶資金進行查詢，辦理止付手續(xù)，在賬戶止付之前造成的一切經(jīng)濟損失，由持卡人自行承擔。（√）

14、個人卡持卡人在網(wǎng)點取現(xiàn)時經(jīng)辦人員可手工輸入卡號，無須通過磁條讀卡器刷卡讀取卡號。（√）

15、持卡人銀行卡發(fā)生被盜遺失等情況，應及時向發(fā)卡機構(gòu)辦理掛失手續(xù)。（√）

16、辦理卡片掛失及解掛，均可委托他人辦理。（×）

17、持卡人如遇銀行卡被自動柜員機（ATM）吞沒時，應及時與自動柜員機（ATM）所屬營業(yè)機構(gòu)聯(lián)系，并憑持卡人有效身份證件到相關營業(yè)機構(gòu)辦理領回手續(xù)。（√）

18、持卡人對密碼應嚴格保密，不得向他人透露，因持卡人不慎泄露密碼而引起的資金損失由持卡人負責。（√）

19、大海借記卡在發(fā)行過程中，可以作為主卡發(fā)行，也可以為主卡配發(fā)一至多張附卡，附卡發(fā)行時，可以對交易金額加以控制。（√）20、ATM鈔箱鑰匙和密碼可由一人保管。（×）

21.他行卡在我省農(nóng)村信用社布放的ATM上取款時，均收取客戶手續(xù)費3.6元。（×）

22、經(jīng)清機發(fā)現(xiàn)ATM的出鈔數(shù)與同期電腦主機的賬務發(fā)生額不同，造成ATM實際庫存現(xiàn)金數(shù)與ATM現(xiàn)金賬戶余額不符，說明出現(xiàn)錯款。(√)

23、ATM安裝后，因特殊原因，經(jīng)市縣聯(lián)社批準后，可以更換安裝地點。（√）

24、一臺在行式ATM就是一個網(wǎng)點，由各市縣聯(lián)社或基層社統(tǒng)一管理。（√）

25、配置于公共場所的離行式ATM，由省聯(lián)社銀行卡部直接管理。（×）

26、自助設備的備用密碼和鑰匙非急需不得啟封，如需啟封，必須經(jīng)有關負責人批準，使用完畢后立即密封入庫保管。（√）

27、每日營業(yè)終了，管理員檢查是否有吞卡，并與自助設備打印的流水核對，對自助設備的吞卡，依照有關規(guī)定處理。（√）

28、在對涉及自助設備的鈔箱進行操作時，如點鈔、裝鈔等必須在自助設備有效的監(jiān)控區(qū)域內(nèi)操作。（√）

29、新的《商戶發(fā)展規(guī)則》規(guī)定，同一商戶應遵守“一柜一機”的原則，實現(xiàn)資源共享，避10 免重復投資。（×）

30、大?？蛻粼赑OS機具上刷卡消費時，根據(jù)消費金額的不同，支付一定比例的手續(xù)費。（√）

四.填空題（20道）

1、銀行卡包括借記卡和信用卡，借記卡具有 取現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬、消費、查詢等功能；信用卡指發(fā)卡銀行給予持卡人一定信用額度，持卡人在信用額度內(nèi)可以先 消費，后 還款。我省農(nóng)村信用社目前發(fā)行的大海卡屬 借記卡。

2、按發(fā)行主體，銀行卡可分為 單位卡 和 個人卡。

3、信用卡可分為 準貸記卡 和 貸記卡，貸記卡 指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)透支使用的信用卡； 準貸記卡 是指持卡人先按銀行要求交存一定金額的備用金，當備用金不足支付時，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。

4、聯(lián)名卡 是銀行與商業(yè)性機構(gòu)合作發(fā)行的銀行卡附屬產(chǎn)品，其通常集理財.投資于一身，當客戶在特定用卡環(huán)境中，可享受特惠服務。

5、為了實現(xiàn)POS與ATM機具與網(wǎng)絡資源共享，改善用卡環(huán)境，江澤民同志于1993年倡導實施了“ 啟動金卡 工程”

6、客戶持大?？ㄔ谑?nèi)他行的ATM上取款手續(xù)費按照 3.6 元/筆收取,在省外的ATM上取款手續(xù)費按照交易金額的 5%（最低1元）+ 3.6 元/筆。

7、大?？〞鎾焓掷m(xù)費為 10 元，補卡換卡工本費為 0 元，年費為 0 元（暫免）。

8、農(nóng)民工銀行卡特色服務是指農(nóng)民工在打工地的金融部門辦卡，回鄉(xiāng)后可在家門口農(nóng)村合作金融機構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點辦理 存款 和 取款 業(yè)務。

9、農(nóng)民工銀行卡特色服務業(yè)務每卡每天取現(xiàn)限額 5000 元，取款手續(xù)費標準是按照取款金額的 5 %收取，最低1元，最高 20 元。

10、我社ATM機具有查詢 余額 和交易明細、行內(nèi)交易、存取款 和 卡折同行 轉(zhuǎn)賬、卡卡同行 轉(zhuǎn)賬的功能。

11、ATM吞卡的原因有 發(fā)卡行發(fā)出吞卡指令、持卡人操作失誤、機器故障。

12、中國銀行卡產(chǎn)業(yè)面臨的主要風險包括欺詐風險、信用風險、賬戶信息泄露風險。

13、大?？⊕焓Х?口頭掛失 和 書面掛失，口頭掛失有效期為 5 日，在有效期內(nèi)應辦理書面掛失手續(xù)，否則口頭掛失期滿后將自動失效。

14、客戶在申辦大海卡時，須設置 6 位數(shù)字賬戶密碼，凡是使用密碼辦理的業(yè)務，均視為 持卡 本人所為。

15、自動柜員機安裝前，選址 是一個非常重要的步驟，也是決定單臺機具是否能盈利的關鍵之一。

16、自助設備加鈔操作必須嚴格按照“ 雙人到場、雙人操作 ”的原則進行。

17、ATM管理員與操作員根據(jù)加鈔情況，進行配款，所加幣種為人民幣 50 元和 100 元兩種，現(xiàn)金應為 八 成新。

18、銀行卡差錯處理時，對通過查詢查復后的交易或直接能確認的差錯業(yè)務，可通過 確認查詢、借記調(diào)整、例外協(xié)商和例外長款四種處理方式完結(jié)該筆原始交易的客戶投訴。

19、POS收單業(yè)務支持的銀行卡種類有 借記卡、信用卡。

20、作為收單機構(gòu)，開辦POS收單業(yè)務，不僅可以 增加存款、增加中間業(yè)務收入、提高商戶資金使用率，同時對提高大?？ǖ幕羁?，提升海南農(nóng)信品牌形象和創(chuàng)造良好的社會效益都有著積極的影響。

第四篇：農(nóng)信

一、負債管理

1、存款業(yè)務管理的原則

堅持統(tǒng)一規(guī)范、分級管理、分工協(xié)作的原則。統(tǒng)一規(guī)范是指全省信用社必須遵守國家有關法律法規(guī)和規(guī)章，按照業(yè)務管理制度，服務標準和指導性工作目標開展存款業(yè)務活動。分級管理指省聯(lián)社負債管理部，縣級聯(lián)社負債業(yè)務部門依據(jù)本級職能承擔相應的存款業(yè)務管理工作。分工協(xié)作指各級信用社負債，信貸，結(jié)算等部門應根據(jù)各自的專業(yè)性質(zhì)和特點，按照職責分工，、相互配合，做好組織資金工作。

2、存款人

是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的單位、個體工商戶和自然人。

3、儲蓄存款的種類

按存期長短劃分，可分為活期儲蓄存款、整存整取儲蓄存款、零存整取儲蓄存款、存本取息定期儲蓄存款、教育儲蓄、通知存款和經(jīng)銀監(jiān)會批準開辦的其他種類的儲蓄存款。

4、存款人基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶

（1）基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動資金收付及其工資、資金和現(xiàn)金的支取。可以申請開立基本存款賬戶：企業(yè)法人；非法人企業(yè)；機關、事業(yè)單位；團級（含）以上軍隊、武 警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊；社會團體；民辦非企業(yè)組織；異地常設機構(gòu)；外國駐華機構(gòu)；個體工商戶；居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會；單位設立的獨立核算的附屬機構(gòu)；其他組織。（2）一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：①存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同。②存款人因其他結(jié)算需要，應出具有關證明。（3）存款人的專用賬戶用于辦理各項專用資金的收付。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶：基本建設資金；更新改造資金；財政預算外資金；糧、棉、油收購資金；證券交易結(jié)算資金；期貨交易保證金；信托基金；金融機構(gòu)存放同業(yè)資金；政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金；單位銀行卡備用金；住房基金；社會保障基金；收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金；黨、團、工會設在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費；其他需要專項管理和使用的資金。（4）臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：設立臨時機構(gòu)；異地臨時經(jīng)營活動；注冊驗資。

5、存款人哪些情形可在異地開立有關銀行結(jié)算賬戶？

（1）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。（2）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。（3）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務支出需要開立專用存款賬戶的。（4）異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的。（5）自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的。

6、單位從其結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應提供哪些付款依據(jù)？

（1）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。（2）獎勵證明。（3）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務合同或支付給個人款項的證明。（4）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。（5）債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。（6）借款合同。（7）保險公司的證明。（8）稅收征管部門的證明。（9）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同。（10）其他合法款項的證明。

7、辦理掛失手續(xù)的操作手續(xù)

儲戶存單、存折如有遺失，必須立即持本人居民身份證明，并提供姓名、存款時間、種類、金額、賬號及住址等有關情況，書面向原儲蓄機構(gòu)正式申請掛失止付。儲蓄機構(gòu)在確認該筆存款未被支取的前提下，方可受理掛失手續(xù)。掛失時一般填寫一式三聯(lián)掛失申請書，第一聯(lián)儲蓄機構(gòu)留存，憑以登記掛失登記簿；第二聯(lián)隨當日傳票送事后監(jiān)督部門；第三聯(lián)加蓋公章后交儲戶，憑以領取新存單、存折，領取新存單、存折后由儲戶在該聯(lián)簽章后，交事后監(jiān)督部門，作會計檔案永久保管。經(jīng)辦員受理掛失，應在各聯(lián)掛失申請書上蓋章，并根據(jù)掛失申請書在該存款賬頁上用紅字注明“某年某月某日掛失止付”字樣。掛失七天后，根據(jù)存款人的意愿，儲蓄機構(gòu)可以重新開出新存單、存折，或支付存款本金和利息。存款人不能及時掛失，可委托他人代為辦理掛失手續(xù)，但被委托人要出示其身份證明。如儲戶不能辦理書面掛失手續(xù)，可以受理電報、電話、信函掛失，但須在掛失五天內(nèi)補辦書面掛失手續(xù)，否則掛失不再有效。若存款在掛失前或掛失失效后已被他人支取，儲蓄機構(gòu)不負責任。若儲戶要求撤銷掛失時，應出示原掛失證明，由儲戶在掛失申請書上批注“某年某月某日注銷掛失”字樣，并收回掛失申請書；掛失用函電形式要求撤銷掛失申請的，不予受理。

8、存款人申請開立個人結(jié)算賬戶應出具的證明文件

存款人申請開立個人結(jié)算賬戶應向銀行出具下列證明文件：（1）中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證。（2）中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證 件。（3）中國人民武 裝警 察，應出具武 警身份證 件。（4）香港、澳門居民，應出具澳居民往來內(nèi)地通行證；臺

灣居民，應出具臺

灣居民來往大路通行證或者其他有效證 件。（5）外國公民，應出具護照。（6）法律、法規(guī)和國家有關文件規(guī)定的其他有效證 件。銀行為個人開立銀行結(jié)算賬戶時，根據(jù)需要還可要求申請人出具戶中簿、駕駛執(zhí)照、護照等有效證 件。

9、存款人結(jié)算賬戶的名稱確定

單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱及預留銀行的印章一致。如果單位的名稱過長，可使用規(guī)范化簡稱，但必須與預留銀行的印章一致，并與開戶銀行在銀行賬戶管理協(xié)議上明確簡稱的約定。非獨立核算單位或派出機構(gòu)因收入?yún)R繳和業(yè)務支出需要開立的專用存款賬戶，其賬戶名稱應使用其隸屬單位的名稱。單位獨立核算的附屬機構(gòu)開立銀行結(jié)算賬戶，存款人應使用其主管單位名稱加附屬機構(gòu)名稱。個人開立個人銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱應與其提供的有效身份證 件中的名稱全稱一致。單位預留銀行印章為單位的公章或財務專用章和法定代表人、單位負責人或授權(quán)經(jīng)辦人的簽章；預留授權(quán)經(jīng)辦人的簽章，必須出具法定代表人、單位負責人的授權(quán)及其身份證以及授權(quán)經(jīng)辦人的身份證。

10、申請開立銀行結(jié)算賬戶的手續(xù)

單位申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，應由法定代表人或單位負責人直接辦理，如因特殊原因法定代表人或單位負責人不能親自辦理的，必須授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負責人直接辦理的，應出具法定代表人或單位負責人的身份證 件外，還應出具其法定代表人或單位負責人的授權(quán)書及其身份證 件。實際操作中，法定代表人或單位負責人授權(quán)他人的，應在授權(quán)書中對被授權(quán)人的姓名及其身份證 件、權(quán)限等內(nèi)容作明確說明，并在授權(quán)書上加蓋單位公章及法定代表人或單位人或單位負責人簽章。銀行應加強對辦理開戶的被授權(quán)人的身份審查，對法定代表人或單位負責人及被授權(quán)人的身份證復印件和授權(quán)書，應按規(guī)定存檔備查。個人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶時，提倡由存款人本人親自辦理。但申請開立使用支票、銀行卡等信用支付工具的個人銀行結(jié)算賬戶時，因存款人需要辦理銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議的簽訂、預留簽字或名章等開戶手續(xù)，必須由存款人本人親自辦理。此規(guī)定是為了維護存款人的合法權(quán)益，防止被授權(quán)人超越代理權(quán)限進行越權(quán)代理，防止假冒他人名義開立銀行結(jié)算賬戶進行詐騙、洗耳恭聽錢等違法犯罪活動，切實保障存款人的資金安全，存款人應鄧以高度重視和積極配合。

11、對單位銀行結(jié)算賬戶實行生效日制度的原因

存款人開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行生效日制度，即單位銀行結(jié)算賬戶在正式開立之日起三個工作日內(nèi)，除資金轉(zhuǎn)入和現(xiàn)金存入外，不能辦理付款業(yè)務，三個工作日后方可辦理付款。對因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶，或借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶，因事先對存款人的身份等進行了審核，幫不受生效日制度限制。

12、臨時存款賬戶超過有效期期限后的處理

規(guī)定對臨時存款賬戶使用的最長有效期限為兩年（包括已展期）。辦法規(guī)定臨時存款賬戶有效期滿后，確因業(yè)務需要，存款人可以申請展期。具體是：存款人在臨時存款賬戶的有效期內(nèi)，向開戶銀行提出延長賬戶使用的申請，帖開戶銀行報中國人民銀行核準后展期。但最長不得超過兩年。對賬戶使用期需要超過兩年的，存款人可以在賬戶兩年期滿后，撤銷原賬戶，重新出具開戶依據(jù)，申請開立新的臨時存款賬戶。

13、對注冊驗資的臨時存款賬戶管理

存款人因注冊驗資需要，可以在銀行開立臨時存款賬戶。為確保存款人驗資行為的真實性，避免存款人假借驗資，進行逃廢債務、詐騙、洗錢等違法犯罪活動，辦法還規(guī)定，因注冊驗資而開立的臨時存款賬戶，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致，驗資期間，該賬戶只收不付。注冊驗資的存款人經(jīng)工商行政管理部門核準登記后，可按照基本存款賬戶的開戶要求提供相關證明文件，向開戶銀行申請辦理賬戶性質(zhì)變更手續(xù)，開戶銀行報中國人民銀行核準后，可將臨時存款賬戶變更為基本存款賬戶。注冊驗資期滿后，應按照撤銷銀行結(jié)算賬戶的要求，向開戶銀行申請撤銷臨時存款賬戶。為了保證出資人的合法利益，防止盜用、騙取出資人資金的行為，對撤銷的賬戶資金應退還原匯款人賬戶。注冊資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需要提取現(xiàn)金的，應出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證 件。

14、基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”的手續(xù) 基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”，是指存款人因遷址或其他需要，在原基本存款賬戶開戶銀行撤銷基本存款賬戶后，選擇其他銀行，申請重新開立基本存款賬戶的行為。

15、撤銷結(jié)算賬戶的處理

撤銷單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶，應作如下處理：（1）存款人申請撤銷銀行結(jié)算賬戶時，應填寫“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”。（2）存款人因被撤并、解散、宣告或關閉或者因注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照，需要撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應自撤銷之日起2個工作日內(nèi)，將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行，應自收到通知之日起2個工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關銀行結(jié)算賬戶；存款人應自收到通知之日3個工作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷。（3）銀行辦理單位銀行結(jié)算賬戶撤銷手續(xù)時，應在其核發(fā)的基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶開戶登記證上，注明銷戶日期并由經(jīng)辦人員簽署名章，同時在撤銷之日起2個工作日內(nèi)，向中國人民銀行報告。（4）存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶時，必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人因特殊原因未能交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應出具有關證明，銀行方可辦理銷戶手續(xù)，造成損失的，由其自行承擔。

16、設置儲蓄網(wǎng)點必須同時具備的三個條件 設置儲蓄網(wǎng)點必須同時具備三個條件：（1）有機構(gòu)名稱、組織機構(gòu)和固定的營業(yè)場所。（2）熟悉儲蓄業(yè)務的工作人員不少于四人，保證營業(yè)時間雙人臨柜。（3）有必要的安全防范設備。

17、活期存款、定期存款、通知存款的特點 活期存款的特點：（1）存取無一定期限。（2）存戶一律使用支票提取存款，所以又稱支票賬戶，支票還可以背書轉(zhuǎn)讓。（3）無論期限長短一律不記息或利息微薄。（4）食用良好的往來客戶必要時，可以向銀行申請透支額。定期存款的特點：（1）存款有期限，期限越長，利率越高。（2）取款時使用銀行或信用社出具的存款單，存款單不能像支票一樣流通轉(zhuǎn)讓。（3）存款未到期一般不得提前支取。（4）定期存款雖然不能透支，但可以作為動產(chǎn)抵押品取得銀行或信用社貸款。通知存款的特點：（1）存戶在取款前事先通知銀行取款的時間和金額，由銀行在通知到期日支付存戶本金和利息。期限有提前5天、7天、10天、15天、1個月、3個月不等。到期才能提款。（2）整存整付的通知存款使用存單，存戶必須預留印鑒，到時銀行核對印鑒，一次將本息支取。（3）零存整付的通知存款使用存折，以后可以隨時續(xù)存。需要取款時，將準備支取的金額，按約定日數(shù)事先通知銀行。到期在存款余額內(nèi)支取。存款全部提清即銷戶。如果不全部提清，以后還可以繼續(xù)存取。

18、活期儲蓄存款和活期存款的結(jié)息日

活期儲蓄存款結(jié)息日是每年的6月30日?；钇诖婵畹慕Y(jié)息日是每季末的20日。

19、個人儲蓄存款應遵循的原則

個人儲蓄存款應遵循：存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密的原則。20、中間業(yè)務及申請開辦中間業(yè)務的條件

中間業(yè)務是指不構(gòu)成表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債、形成非利息收入的業(yè)務。申請開辦中間業(yè)務的應符合以下條件：（1）符合金融市場發(fā)展的客觀要求；（2）不損害客戶的經(jīng)濟利益；（3）有利于完善信用社的服務功能，有利于提高信用社的盈利能力；（4）制定了相應的業(yè)務規(guī)章制度和操作規(guī)程；（5）具備合格的管理人員和業(yè)務人員；（6）具備適合開展業(yè)務的支持系統(tǒng)；（7）監(jiān)管部門要求的其他條件。

21、農(nóng)村信用社中間業(yè)務內(nèi)部控制的重點

農(nóng)村信用社的中間業(yè)務內(nèi)部控制重點是：開展中間業(yè)務應當取得有關部門核準的機構(gòu)資質(zhì)、人員從業(yè)資格和內(nèi)部的業(yè)務授權(quán)，建立并落實相關的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按委托人指令辦理業(yè)務，防范或有負債風險。

22、適用審批制、備 |案制和報告制的中間業(yè)務品種

（1）適用審批制的中間業(yè)務品種有：金融衍生業(yè)務、各類投資基金托管、各類基金注冊登記、認購、申購和贖回業(yè)務、代理證券業(yè)務、代理保險業(yè)務。（2）適用備 |案制的中間業(yè)務品種：票據(jù)承兌、開出信用證、擔保類業(yè)務，包括備用信用證業(yè)務、貸款承諾、各類匯兌業(yè)務、出口托收及進口代收、代理發(fā)行、承銷、兌付政

府債券、代收代付業(yè)務，包括代發(fā)工資、代理社會保障基金發(fā)放、代理各項公用事業(yè)收費（如代收水電費）、委托貸款業(yè)務、各類見證業(yè)務，包括存款證明業(yè)務、信息咨詢業(yè)務，主要包括咨詢調(diào)查、企業(yè)信用等級評估、資產(chǎn)評估業(yè)務、金融信息咨詢、企業(yè)、個人財務顧問業(yè)務、企業(yè)投融資顧問業(yè)務、保管箱業(yè)務。（3）適用報告制的中間業(yè)務品種：代理政策性銀行、外國政

府和國際金融機構(gòu)貸款業(yè)務，代理資金清算，代理銀行卡收單業(yè)務，包括代理外卡業(yè)務。

23、銀行卡

銀行卡是由經(jīng)授權(quán)的金融機構(gòu)向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。銀行卡的分類：（1）按發(fā)行主體是否在境內(nèi)分為境內(nèi)卡和境外卡。（2）按是否給予持卡人授信額度分為信用卡和借記卡。（3）按發(fā)行對象不同分為個人卡和單位卡。（4）按賬戶幣種不同分為人民幣卡、外幣卡和雙幣種卡。

24、代理類中間業(yè)務及范圍

代理類中間業(yè)務是指商業(yè)銀行或信用社接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟事務，提供金融服務并收取一定費用的業(yè)務，包括代理政策性銀行業(yè)務，代理中國人民銀行業(yè)務，代理商業(yè)銀行業(yè)務，代收代付業(yè)務，代理證券業(yè)務，代理保險業(yè)務，代理其他銀行卡收單業(yè)務等。

25、利率和利息

利率是利息率的簡稱，是一定時間內(nèi)利息額與存入貸出本金的比率。利息又稱“利金”，是指債務人為取得貨幣的使用權(quán)而向債權(quán)人支付的超過本金（母金）的部分。

26、活期儲蓄存款利息的計算

活期儲蓄存款自每年7月1日至次年6月30日止，為一計息，全年按360天計算，每年結(jié)息一次，利息并入本金，中途銷戶，不論存期長短，一律計付利息。計算方法：（1）積數(shù)法。（2）查表計息法。

27、整存整取定期儲蓄存款利息的計算

整存整取定期儲蓄存款，在原定存期內(nèi)如遇到利率調(diào)整，不論調(diào)高或調(diào)低，均按存單開戶日所定利率計付利息，不分段計息。計算公式：儲蓄利息=本金×利率×存期。整存整取定期儲蓄存款提前支取，均按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。整存整取定期儲蓄存款逾期支取的，逾期部分均按照該存款支取日銀行掛牌公告活期儲蓄利率計付利息。

28、零存整取定期儲蓄存款利息的計算

（1）月積數(shù)計算法。按每筆余額在儲蓄機構(gòu)存儲的日數(shù)計算出計算積數(shù)稱日積數(shù)。日積數(shù)的總和稱為計息月積數(shù)，乘以月利率即得到利息數(shù)。應付利息=（第一月存款余額+最后一個月存款余額）×存入次數(shù)/2×月利率或應付利息=每月固定存款余額×（第一次存款月數(shù)+1）×存入次數(shù)/2×月利率，如中途漏存，應先算出漏存月數(shù)，并在累計月數(shù)中扣減，得到實際累計月數(shù)，再乘以月利率，即算出應付利息。漏存月數(shù)的計算公式：漏存月數(shù)=約定存期內(nèi)次數(shù)+1－漏存期次

（2）采用每元存款計息基數(shù)計算。這種計息方式是把先算出的每月存款到期時應付的利息作為計息基數(shù)，到期支取時，以最后存款余額乘以每元存款計息基數(shù)，即求應付利息。其計算公式：每元存款平均月數(shù)=（第一次存款月數(shù)+1）×存入次數(shù)/2/存款次數(shù)；每元存款計息基數(shù)=每元存款平均月數(shù)×月利率；應付利息=最后存款余額×每元存款計息基數(shù)

29、存本取息定期儲蓄存款利息的計算

（1）每次付息的計算公式：每次支取利息=本金×每次取息間隔月數(shù)×利率（2）如提前支取，應將已分次付給的利息，照原數(shù)收回，并按實際存期的活期利率計付提前支取利息。其計算公式：提前支取應付的利息=本金×實際存期×活期利率－已付利息（3）如已付利息大于提前支取的利息，共超過部分應從本金中扣回。其計算公式：應扣回利息=已付利息－本金×實際存數(shù)×活期利率

30、整存零取定期儲蓄存款利息的計算

整存零取定期儲蓄存款到期一次計付利息，其計算公式：到期應付利息=（全部本金+每次支取本金）/2×支取本金次數(shù)×每次取本時期×利率

31、查詢、凍結(jié)扣劃個人存款的規(guī)定

（1）人民法院、人民**、公 安機關和**部門等因偵查、起訴、審理案件，需要向儲蓄機構(gòu)查詢與案件直接有關的個人存款時，須向儲蓄機構(gòu)提出縣級以上法院、**、公 安機關或**機關等正式查詢公函，并提供存款人的有關線索；儲蓄機構(gòu)不能提供原始賬冊，只能提供復印件。（2）人民法院、人民**、公 安機關和**部門在偵查、審理案件中，發(fā)現(xiàn)當事人存款與案件直接有關，要求停止支付（凍結(jié)）存款時，必須向儲蓄機構(gòu)提出縣級或縣級以上法院、**、公 安機關或**機關等正式通知，方可辦理暫停支付（凍結(jié)）手續(xù)。停止支付（凍結(jié)）的期限最長不超過六個月，逾期自動撤銷。有特殊原因需要延長的，應重新辦理停止支付（凍結(jié)）手續(xù)。（3）人民法院判決沒收（扣劃）儲蓄存款時，儲蓄機構(gòu)依據(jù)法院判決書辦理。法院判處民事案件中有關儲蓄存款的處理，執(zhí)行時應由當事人交出存款單（折），須強制招待時，由法院向儲蓄機構(gòu)發(fā)出協(xié)助執(zhí)行通知書，儲蓄機構(gòu)憑判決書或裁定書辦理，當事人的原存單（折）作廢，將判決書或裁定書收入檔案保存。（4）查詢、暫停支付華僑儲蓄存款時，公 安機關和**機關由地（市）以上公 安廳（局）和安全廳（局）依照上述手續(xù)辦理；法院、**由對案件有法定管轄權(quán)的法院、**依照上述規(guī)定手續(xù)辦理。

32、儲蓄機構(gòu)營業(yè)終了結(jié)賬工作的程序 記賬員：（1）登記開銷戶登記簿。（2）核對發(fā)生額和軋準活期儲蓄。（3）核對利息數(shù)，按賬卡分別加總付息筆數(shù)和金額，填制營業(yè)支出科目各類儲蓄利息付出傳票，與出納復核員留存的利息清單核對，將清單作利息付出傳票的附件。（4）登記空白重要憑證的登記簿，核對實物與賬是否相符。（5）整理變動戶賬卡、變動的賬卡，按規(guī)定的手續(xù)核對后，需分類進行整理，還入有關賬箱、檔次，對結(jié)清賬卡和記滿換下的賬頁，分別進行妥善保管。復核、出納員：（1）填制科目日結(jié)單。（2）軋記庫存現(xiàn)金。（3）編制營業(yè)日報表。（4）復核軋準活期儲蓄變動戶六平，復核當天定活期儲蓄利息是否全部正確，核對重要空白憑證結(jié)存數(shù)是否與實物相符，核對有價單證存數(shù)是否與實物相符。

33、儲戶提前支取未到期的定期儲蓄存款處理

儲戶支取未到期的定期儲蓄存款，必須持存單和本人身份證或戶口簿、軍人證、護照、居住證到原存儲蓄機構(gòu)辦理提前支取手續(xù)，儲蓄機構(gòu)在驗證存單開戶人姓名與證 件姓名一對致，以確認無掛失情況后即可支付該筆未到期定期存款。代他人支取未到期定期存款的，代支取人還必須出具本人身份證。

34、儲蓄機構(gòu)可以辦理哪些人民幣儲蓄業(yè)務？（1）活期儲蓄存款；（2）整存整取定期儲蓄存款；（3）零存整取定期儲蓄存款；（4）存本取息定期儲蓄存款；（5）整存零取定期儲蓄存款；（6）定活兩便儲蓄存款；（7）華僑（人民幣）整存整取定期儲蓄存款；（8）經(jīng)批準開辦的其他種類的儲蓄存款。

二、信貸管理

35、信貸

從廣義上講，信貸就是信用，就是不同所有者之間的商品和貨幣資金的借貸以及賒銷預付等行為。從狹義上講，信貸是專指貨幣經(jīng)營單位信用業(yè)務活動的總稱，包括存款、貸款、匯兌等具體業(yè)務活動，是體現(xiàn)一定生產(chǎn)關系的借貸行為。

36、信貸資金來源及組成部分

農(nóng)村信用社的信貸資金來源也稱之為負債，是指農(nóng)村信用社通過哪些方式籌集其發(fā)展業(yè)務所需要的資金。農(nóng)村信用社的資金來源主要包括資本金、存款、金融市場籌資等三個部分。

37、信貸管理的“三性”原則及之間的辯證統(tǒng)一關系

農(nóng)村信用社在發(fā)放貸款的過程應遵循安全性、流動性和盈利性的原則。貸款的“三性”原則，從根本上講三者是統(tǒng)一的，它們共同保證了農(nóng)村信用社經(jīng)營活動的正常開展，其中：安全性是前提，只有保證了資金的安全、無損，才能使資金產(chǎn)生應有的效益；流動性是條件，只有保證了資金的正常流動，才可能確立農(nóng)村信用社的中介地位，各項業(yè)務活動才能順利展開；效益性是經(jīng)營的結(jié)果，建立農(nóng)村信用社的目的，就是為了通過為廣大社員、客戶提供優(yōu)良的金融服務，達到提高社會經(jīng)濟效益，促進經(jīng)濟發(fā)展的目的。但是三者之間又存在矛盾。有時講安全和流動，就要放棄一定的自身效益；有時講究了社會效益，又忽略了農(nóng)村信用社的效益；而提高了自身和客戶的效益，資金的安全和流動又會受到影響。正確處理好這些矛盾是十分困難的。所以，農(nóng)村信用社經(jīng)營的核心就是協(xié)調(diào)三者之間的關系，使它們達到最佳的組合狀態(tài)。

38、借款人的權(quán)利和義務 借款人有以下權(quán)利：（1）可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款；（2）有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款；（3）有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件；（4）有權(quán)向貸款人的上級和中國人民銀行反映、舉報有關情況；（5）在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務。借款人有以下義務：（1）應當如實提供貸款人要求的資料（法律規(guī)定不能提供者除外），應當向貸款人如實提供所有開戶行、賬號及存貸款余額情況，配合貸款人的調(diào)查、審查和檢查；（2）應當接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關生產(chǎn)經(jīng)營、財務活動的監(jiān)督；（3）應當按借款合同約定用途使用貸款；（4）應當按借款合同約定及時清償貸款本息；（5）將債務全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應當取得貸款人的同意；（6）有危及貸款人債權(quán)安全情況時，應當及時通知貸款人，同時采取促使措施。

39、貸款人的權(quán)利和義務

貸款人可以根據(jù)貸款條件和貸款程序自主審查和決定貸款，并享有以下權(quán)利：（1）要求借款人提供與借款有關的資料；（2）根據(jù)借款人的條件，決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等；（3）了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務活動；（4）依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息；（5）借款人未能履行借款合同規(guī)定義務的，有權(quán)依合同約定要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的貸款；（6）在貸款將受到或已受到損失時，可依據(jù)合同規(guī)定，采取使貸款免受損失的措施。貸款人承擔以下義務：（1）應當公布所經(jīng)營的貸款的種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢。（2）應當公開貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件。（3）應當審議借款人的借款申請，并及時答復貸與不貸。短期貸款答復時間不得超過一個月，中期、長期貸款答復時間不得超過6個月；國家另有規(guī)定者除外。（4）應當對借款人的債務、財務、生產(chǎn)、經(jīng)營情況保密；但對依法查詢者除外。40、《巴塞爾協(xié)議》及目的

《巴塞爾協(xié)議》是國際清算銀行巴塞爾銀行業(yè)務條例和監(jiān)管委員會，即“巴塞爾委員會”（亦稱“庫克委員會”）于1988年7月15日在瑞士巴塞爾通過的《關于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的協(xié)議》的簡稱。1988年7月，委員會就統(tǒng)一國際銀行的資本衡量和標準問題達成協(xié)議，主要對信貸風險的評估和控制以及資本充足率確定了統(tǒng)一的標準和計算方法，這就是著名的《巴塞爾協(xié)議》?！栋腿麪枀f(xié)議》的目的是：（1）通過制定銀行的資本與資產(chǎn)間的比例，制定出計算方法和標準，以達到加強國際銀行體系健康發(fā)展和穩(wěn)定的目的；（2）制定統(tǒng)一的標準，以消除在國際金融市場上各國之間的不平等競爭。

41、資產(chǎn)負債比例管理

資產(chǎn)負債比例管理是資產(chǎn)負債綜合管理理論中的一種管理方法，是指對資產(chǎn)和負債之間的組合進行科學的及時的協(xié)調(diào)，通過建立各類比例指標體系以約束資金營運的管理方式。資產(chǎn)負債比例管理的指標體系一般分為三類，即流動性指標、安全性指標和盈利性指標。

42、資產(chǎn)負債綜合管理的基本原理包括哪些？ 資產(chǎn)負債綜合管理的基本原理包括：（1）規(guī)模對稱原理；（2）結(jié)構(gòu)對稱原理；（3）償還對稱原理（也稱速度對稱原理）；（4）目標對稱原理（也稱目標互補原理）。

43、農(nóng)村信用社資產(chǎn)風險中權(quán)數(shù)為零、10%、50%和100%的資產(chǎn)

（1）風險權(quán)數(shù)為零的資產(chǎn)有：現(xiàn)金、業(yè)務周轉(zhuǎn)金、存放中央銀行款項、繳存中央銀行存款準備金、存放中央銀行特種存款、存放農(nóng)業(yè)銀行款項、存放農(nóng)業(yè)銀行約期存款、存放聯(lián)社款項、委托及代理資產(chǎn)業(yè)務、長期投資。（2）風險權(quán)數(shù)為10%的資產(chǎn)有：存放其他同業(yè)款項、調(diào)出調(diào)劑資金、拆放銀行業(yè)。（3）風險權(quán)數(shù)為50%的資產(chǎn)有：拆放金融性公司、抵押農(nóng)業(yè)貸款、抵押鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款、抵押其他貸款、貼現(xiàn)。（4）風險權(quán)數(shù)為100%的資產(chǎn)有：除抵押農(nóng)戶貸款抵押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織貸款、抵押農(nóng)村工商業(yè)貸款、抵押其他貸款、質(zhì)押農(nóng)戶貸款、質(zhì)押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織貸款、質(zhì)押農(nóng)村工商業(yè)貸款、質(zhì)押其他貸款以外的其他各種貸款和待處理抵貸資產(chǎn)、應收利息。

44、農(nóng)村信用社資產(chǎn)負債比例管理中資本充足率、貸款質(zhì)量、單戶貸款、備付金比例等主要指標規(guī)定

（1）資本充足率指標：資本凈額與加權(quán)風險資產(chǎn)總額的比率不得低于8%。（2）貸款質(zhì)量指標：逾期貸款比例不得超過8%；呆滯貸款比例不得超過5%；呆賬貸款比例不得超過2%。（3）單戶貸款指標：對最大的一家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的30%，對最大的十家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的1.5倍。

（4）備付金比例指標：備付金余額與各項存款余額減去法定存款準備金比例的比例不得低于3%。

45、貸款的主要分類

（1）按期限分：短期貸款、中期貸款和長期貸款；（2）按貸款方式分：信用貸款、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)貸款三種，擔保貸款又可分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款；（3）按貸款的經(jīng)濟責任分：自營貸款、委托貸款和特定貸款三種。

46、信用貸款、擔保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)

信用貸款是指憑借款人的信譽發(fā)放的貸款，其特點是不需要擔保，僅憑借款人的信用就可以取得的貸款。

擔保貸款是憑借款人、保證人的雙重信譽，或者借款人用某種財產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押物而發(fā)放的貸款。

票據(jù)貼現(xiàn)是指貸款人以購買借款人未到期的合未能承兌票據(jù)的所有權(quán)有償轉(zhuǎn)讓為前提而發(fā)放的貸款。

47、保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款

保證貸款：指按《擔保法》規(guī)定的保證方式，以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶保證責任而發(fā)放的貸款。

抵押貸款：指按《擔保法》規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押而發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款：指按《擔保法》規(guī)定的質(zhì)押方式，以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。

48、貸款操作的一般程序（1）貸款申請。（2）貸款調(diào)查。（3）貸款審批。（4）簽訂借款合同。（5）貸款發(fā)放。（6）貸后檢查。（7）貸款歸還。

49、借款合同的內(nèi)容及借款合同的簽訂要求

借款合同的內(nèi)容有：借款種類、幣種、用途、數(shù)額、利率、期限和還款方式等條款。貸款經(jīng)過審批，并辦理必要的保證或抵押、質(zhì)押手續(xù)后，就可以根據(jù)《借款合同》文本和雙方協(xié)定的特別條款，簽訂《借款合同》。簽訂合同時應注意項目填寫準確，文字清楚工整，不能涂改，借、貸、保三方公章及法人代表簽單齊全無誤。借款合同一般一式兩份，合同雙方各執(zhí)一份；辦理擔保手續(xù)的借款合同一式三份，借、貸、保三方各執(zhí)一份。50、貸款經(jīng)辦人及其責任界定

信貸業(yè)務辦理過程中直接進行調(diào)查、審查、經(jīng)營管理的信貸人員為調(diào)查責任人，審查責任人和經(jīng)營管理責任人，承擔調(diào)查失真、審查失誤和檢查失誤、清收不力、經(jīng)營管理不嚴的具體經(jīng)辦責任。

51、貸款管理責任制內(nèi)容 貸款管理責任制包括：（1）實行主任（行長）負責制；（2）貸款人各級機構(gòu)應當建立主任和有關部門負責人參加的貸款審查委員會，負責貸款的審查；（3）建立大額審貸分離制；（4）建立貸款分級審批制；（5）建立和健全信貸工作崗位責任制；（6）建立離崗審計制。

52、對借款人的限制性規(guī)定 對借款人的限制有：（1）不得在一個貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個或兩個以上同級分支機構(gòu)取得貸款。（2）不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實的資產(chǎn)負債表、損益表等。（3）不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國家另有規(guī)定的除外。（4）不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營。（5）除依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務，依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機。（6）不得套取貸款用于借貸牟取非法收入。（7）不得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款。（8）不得采取欺詐手段騙取貸款。

53、辦理抵押登記的部門 辦理抵押物登記的部門如下：（1）以無地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門；（2）以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，為縣級以上地方人民政

府規(guī)定的部門；（3）以林木抵押的，為縣級以上林木主管部門；（4）以航空器、船舶、車輛抵押的，為運輸工具登記部門；（5）以企業(yè)的設備和其他動產(chǎn)抵押的，為財產(chǎn)所在地的工商行政部門；當事人以其他財產(chǎn)抵押的，可以自愿辦理抵押物登記，抵押合同自簽約之日起生效，登記部門為抵押人所在地的公證部門。辦理抵押物登記，應當向登記部門提供下列文件或者復印件：（1）主合同和抵押合同；（2）抵押物的所有權(quán)或者使用權(quán)證書。

54、貸款項目評估

貸款項目評估是對申請銀行貸款的項目，在其可行性研究、設計任務書或貸款計劃正式批復之前，貸款銀行對項目建設的必要性、技術(shù)的合理性、財務效益和國民經(jīng)濟效益的可行性所進行的論證分析評價工作。

55、貸款項目評估的步驟和內(nèi)容 步驟有：（1）制訂計劃；（2）搜集資料；（3）審查分析；（4）編寫評估報告。對新項目的評估審查一般包括以下內(nèi)容：（1）項目概況分析；（2）產(chǎn)品市場需求分析；（3）項目建設條件評估；（4）生產(chǎn)條件評估；（5）項目投資區(qū)域環(huán)境評估；（6）工藝技術(shù)評估；（7）基礎財務數(shù)據(jù)的測算評估與表格編制；（8）財務效益評估指標的計算與分析；（9）國民經(jīng)濟評估；（10）銀行效益與風險評估；（11）社會效益評估；（12）不確定性分析；（13）總結(jié)評估與決策建議。對于項目業(yè)主已經(jīng)研究的新建新貸項目，除對貸款項目的上述內(nèi)容進行評審外，還對項目業(yè)主的資信狀況，企業(yè)領導人的政 治業(yè)務素質(zhì)、管理水平和經(jīng)營能力進行評估審查。

56、流動比例的計算公式和分析

流動比例是指流動資產(chǎn)與流動負債的比率。一般情況下，流動比率越高，反映企業(yè)短期償債能力越強，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。但是，流動比率也不能過高，過高則表明企業(yè)流動資金占用過多，會影響資金的使用效率和企業(yè)的盈利能力。因此，按照國際公認比例，一般為2：1最佳。

57、對借款人的信用分析內(nèi)容 對借款人的信用分析包括：（1）借款品格。即分析借款人是否有清償債務的意愿，是否有良好的經(jīng)營記錄；（2）借款人能力。重點分析借款人的還款能力；（3）借款人資本。分析借款人資本金質(zhì)量及雄厚程度；（4）借款人擔保。分析擔保對貸款債權(quán)的保證程度；（5）借款人經(jīng)營環(huán)境。

58、確定貸款期限的規(guī)定

貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期，還款能力和貸款人的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中載明。自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應當報中國人民銀行備 |案。票據(jù)貼現(xiàn)期限最長不得超過6個月，貼現(xiàn)期限為貼現(xiàn)之日起到票據(jù)貼現(xiàn)到期日。

59、對貸款展期的期限和利率規(guī)定

短期貸款展期不得超過原貸款期限；中期貸款展期不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期最長不得超過3年。中國人民銀行另有規(guī)定的除外。

貸款展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計收；未達到新的利率期限檔次的仍執(zhí)行合同利率。60、客戶提前歸還貸款的利息計算

經(jīng)農(nóng)村信用社同意，客戶可以提前歸還貸款。提前歸還貸款，應當按實際借款的時間計收利息；如合同另有約定，可以按照約定要求客戶支付違約賠償金。61、農(nóng)戶小額信用貸款及管理辦法

農(nóng)戶小額信用貸款是指信用社基于農(nóng)戶信譽，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的不需擔保、抵押的貸款。

農(nóng)戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理辦法。62、農(nóng)戶小額信用貸款客戶應具備的條件 農(nóng)戶小額信用貸款客戶應具備以下條件：（1）居住在信用社的營業(yè)區(qū)域之內(nèi)；（2）具有完全民事行為能力，資信良好；（3）從事土地耕作或者其他符合國家產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)經(jīng)營活動，并有合法、可靠的經(jīng)濟來源；（4）具備清償貸款本息的能力。63、農(nóng)戶聯(lián)保貸款及基本條件

是指沒有直系親屬關系的農(nóng)戶在自愿基礎上組成聯(lián)保小組，由信用社向聯(lián)保小組成員發(fā)放一定額度的貸款。

農(nóng)戶聯(lián)保貸款應具備的基本條件：91）農(nóng)戶在生產(chǎn)經(jīng)營中需要生產(chǎn)資金；（2）具有完全民事行為能力；（3）遵守農(nóng)戶聯(lián)保貸款的聯(lián)保協(xié)；（4）從事符合國家政策規(guī)定的經(jīng)營活動；（5）借款人在得到貸款前，應在信用社存入借款金額5%的活期存款。64、農(nóng)戶聯(lián)保貸款的對象、原則

農(nóng)戶聯(lián)保貸款的對象是由居住在信用社營業(yè)轄區(qū)內(nèi)有借款需求的5——10戶借款人自愿組成。農(nóng)戶聯(lián)保貸款的基本原則是：“多戶聯(lián)保、按期存款、分期還款”。65、農(nóng)戶如何申請農(nóng)戶小額信用貸款？如何申請使用聯(lián)保貸款？

已經(jīng)持有信用社頒發(fā)的“貸款證”的農(nóng)戶需要小額信用貸款時，可以持“貸款證”及有效身份證 件，直接到信用社營業(yè)網(wǎng)點辦理限額以內(nèi)的貸款，無需再層層辦理審批手續(xù)。由于農(nóng)戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理辦法，因此只要不超出“貸款證”上核定的貸款限額，農(nóng)戶需要貸款可隨時到信用社辦理，而且貸款還了以后還可以繼續(xù)再貸，周轉(zhuǎn)使用。對沒有“貸款證”的農(nóng)戶，應當先向信用社提出使用小額信用貸款的申請，信用社在接到農(nóng)戶的申請后，應當先組織對該農(nóng)戶的信用等級進行評定，并根據(jù)評定的信用等級，核定相應數(shù)額的信用貸款限額，并頒布“貸款證”，農(nóng)戶憑此“貸款證”，可以直接到信用社營業(yè)網(wǎng)點辦理貸款。以后該農(nóng)戶再需要小額信用貸款時，只要持證直接到信用社營業(yè)網(wǎng)點辦理即可。一般來講，凡是農(nóng)戶較大額度的生產(chǎn)和經(jīng)營貸款，生產(chǎn)有保障、產(chǎn)品有市場、風險可控制的，都可以采取農(nóng)戶聯(lián)保的方式。申請辦理聯(lián)保貸款，必須由3至5戶農(nóng)戶自愿組成聯(lián)保小組。聯(lián)保小組的農(nóng)戶之間承擔連帶還款責任，在其中某一個成員無法歸還其貸款時，其他成員有責任代為償還。農(nóng)戶聯(lián)保貸款可以一次授信、周轉(zhuǎn)使用，也可采取逐筆核貸的辦法。66、抵債資產(chǎn)接收及處置的操作程序

（1）抵債資產(chǎn)接收的程序：①抵債資產(chǎn)接收前的調(diào)查：信貸人員收對低債對象進行調(diào)查，收集其經(jīng)營、財務、財產(chǎn)情況，原借款人結(jié)欠本息情況，初步了解抵債方的意向，預測擬抵物的價值和變現(xiàn)能力，形成書面調(diào)查報告，提交信用社理事會討論；②理事會形成書面決議后，由信用社貸委會主任組織信貸人員進行復查，一是與借款人、抵押或擔保人談判，并由其出具抵債承諾書，抵債物屬共同財產(chǎn)的須經(jīng)財產(chǎn)共有人同意并簽名認可；二是進行抵債物現(xiàn)場勘驗，對動產(chǎn)抵債物審查其新舊程度，并詳細登錄抵債物清單；對不動產(chǎn)抵債物要現(xiàn)場測繪平面示意圖，標明所在位置、結(jié)構(gòu)及質(zhì)量狀況等；對無形資產(chǎn)抵債的要審查其所有權(quán)的歸屬和是否能夠進行合法的有償轉(zhuǎn)讓，前述工作須取得對方簽字認可的書面文件，并作為抵債協(xié)議的附件；三是委托雙方認可的評估機關對抵債物進行評估，簽訂抵債意向協(xié)議；四是填制抵債資產(chǎn)責任卡，明確調(diào)查、審批、入賬審核等相關人員對接收抵債資產(chǎn)可能形成風險的責任；③填制抵債資產(chǎn)審批表連同此前已獲取的材料一并上報審批，批準后由信用社指定人員辦理產(chǎn)權(quán)手續(xù)，通知會計部門入賬并登記抵債資產(chǎn)登記（簿）卡；④通過司法途徑取得抵債資產(chǎn)的必須嚴格按法律文書規(guī)定要求處理，但相關材料需上報上級主管部門備 |案。（2）抵債資產(chǎn)的處置：①委托拍賣的抵債資產(chǎn)，拍賣前信用社必須征得接收抵債資產(chǎn)的批準機構(gòu)同意，并經(jīng)有權(quán)定價的中介機構(gòu)確定拍賣抵債資產(chǎn)的起折價。②信用社自行處置抵債資產(chǎn)的，首先經(jīng)本社職代會討論，信用社貸委會研究并報批準接收抵債資產(chǎn)的審批機構(gòu)同意，按有權(quán)機構(gòu)評估價處置抵債物。無論是委托拍賣還是自行處置抵債資產(chǎn)，都須取得批準接收機構(gòu)準予處置的批復和權(quán)威中介機構(gòu)的評估文書后方可實施。③處置抵債資產(chǎn)報批材料要求：申請?zhí)幹玫謧Y產(chǎn)的報告，其中需附件：一是信用社職代會經(jīng)職工代表簽名的會議紀錄；二是信用社貸委會意見書；處置抵債資產(chǎn)審批表；接收抵債資產(chǎn)的協(xié)議或法院的有關判決、裁定或調(diào)解書；有權(quán)部門批準接收抵債資產(chǎn)的文書及抵債資產(chǎn)入賬憑證；擬處置抵債資產(chǎn)清單、登記卡；抵債資產(chǎn)處置意向書（包括認購抵債物方的資料）；其他有關證明材料。④信用社報批自行處置抵債資產(chǎn)，認購方在處置日不能一次付清購物款的，由其將欠款立據(jù)貸款支會購物款，對貸款金額超過信用貸款規(guī)定額度的，借款方還需向信用社提供擔保或抵押作為還款保證。67、抵債資產(chǎn)及其管理原則

抵債資產(chǎn)是指在借款人確實不能以現(xiàn)金方式償還信用社貸款本息的前提下，信用社通過合法途徑取得的用于抵償貸款本金和利息的借款人、擔保人或第三人的合法有效的資產(chǎn)。抵債資產(chǎn)管理按照合法取得、妥善保管、及時變現(xiàn)、正確核算、確保農(nóng)村信用社利益為原則。68、接受抵債資產(chǎn)的前提條件 接受抵債資產(chǎn)的前提條件有：（1）借款人、擔保人因資不抵債或其他原因關停倒閉或被宣告破產(chǎn)，經(jīng)合法清算后，信用社依法取得抵債資產(chǎn)；（2）信用社通過訴訟或仲裁渠道主張債權(quán)，經(jīng)法院判決、裁定、調(diào)解或仲裁機構(gòu)裁決，取得抵債資產(chǎn)；（3）抵押、質(zhì)押貸款到期，借款人和擔保人無法以貨幣資金足額償還貸款本息，抵押物、質(zhì)押物折價又不能及時變現(xiàn)，經(jīng)與抵押人或質(zhì)押人協(xié)商，以抵押物或質(zhì)物抵償信用社貸款本息；（4）借款人和擔保人經(jīng)營發(fā)生嚴懲困難或瀕臨倒閉，確實無法以貨幣資金清償貸款本息，信用社與借款人或擔保人協(xié)商，簽訂以資抵債協(xié)議，取得抵債資產(chǎn)的所有權(quán)。69、質(zhì)押與抵押的不同之處 抵押與質(zhì)押的區(qū)別主要有：（1）擔保物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同。占有是對物的實際掌握和控制，是物權(quán)的一項基本職能。質(zhì)押是轉(zhuǎn)移質(zhì)物占有權(quán)的一種擔保方式，質(zhì)權(quán)人與出質(zhì)人訂立的質(zhì)押合同一旦成立，出質(zhì)人就要將質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有。出質(zhì)人擁有質(zhì)物所有權(quán)，但不直接控制質(zhì)物，而質(zhì)權(quán)人取得質(zhì)物占有權(quán)，卻不享有質(zhì)物的所有權(quán)，這是質(zhì)押最明顯的特征，也是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。在抵押擔保中，抵押物占有并不發(fā)生轉(zhuǎn)移，抵押人仍占有抵押物，而抵押權(quán)人對抵押物既不享有所有權(quán)，也不享有占有權(quán)。（2）擔保物的種類不同。在抵押擔保中，抵押物可以為不動產(chǎn)，包括抵押的所有的房屋和地上定著物，也可以為權(quán)利或動產(chǎn)，如土地使用權(quán)和機器、交通運輸工具及其他財產(chǎn)。在質(zhì)物擔保中，質(zhì)物一般具有簡便、易于移動空間位置和便于保管的特點，質(zhì)押的標的可以是動產(chǎn)，也可以是權(quán)利；但不動產(chǎn)不能成為質(zhì)物。（3）合同生效的時間不同。質(zhì)押合同一般從質(zhì)物交給質(zhì)權(quán)人占有時生效；在權(quán)利質(zhì)押中，如以匯票、本票、支票、債券、提單、存款單等債權(quán)出質(zhì)的，合同從權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人占有之日起生效；如以股票、股份、商標專用權(quán)、專利權(quán)和著作權(quán)等財產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)押合同自出質(zhì)登記之日起生效。在抵押合同中，以不動產(chǎn)以及大部分動產(chǎn)作為抵押物時，都必須到有關部門依法辦理登記手續(xù)，抵押合同自登記之日起生效。（4）能否重復設置擔保權(quán)不同。在抵押擔保中，抵押人可以就一項財產(chǎn)向兩個以上的債權(quán)人進行抵押，也就是說，在同一財產(chǎn)上可以設置兩個以上抵押權(quán)，即抵押權(quán)重復設置。在質(zhì)押擔保中，由于質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有之日起生效，因此不可能存在就同一質(zhì)物重復設置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象。70、保證方式和保證擔保的范圍

保證方式有一般保證和連帶責任的保證。保證擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用。保證合同另有約定的，按照約定。71、不可以作為保證人的單位

不可以作為保證人的有：國家機關、學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不可以作保證人，企業(yè)法人的分支機構(gòu)（有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證）、職能部門不得為保證人。

72、一般保證和一般保證的保證人責任承擔

一般保證是指保證人公對債務人不履行債務負補充責任的保證?！稉７ā芬?guī)定：“當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證責任的，為一般保證?！薄耙话惚ＷC的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就主債務人財產(chǎn)依法強制招待仍不能履行債務前，對債權(quán)人可以拒絕承擔保證責任。” 73、連帶責任保證及其保證責任的承擔

連帶責任保證是指保證人在債務人不履行債務時與債務人負連帶責任的保證?！爱斒氯嗽诒ＷC合同中約定保證人與債務人對債務承擔連帶責任的，為連帶責任保證?！薄斑B帶責任保證的債務人在主合同規(guī)定的債務履行期限屆滿沒有履行債務的，債權(quán)人可以要求債務人履行債務，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔保證責任?！?/p>

74、不具有法人資格的企業(yè)法人分支機構(gòu)作為保證人的保證責任承擔

最高人民法院1998年3月24日法（研）復[1998]17號《關于不具備法人資格的企業(yè)分支機構(gòu)作為經(jīng)濟合同一方當事人的保證人，其保證合同是否有效及發(fā)生糾紛時應如何處理問題的批復》指出：（1）經(jīng)濟合同的保證人應當是具有代為履行或者代償能力的公民、企業(yè)法人以及其他經(jīng)濟組織。企業(yè)法人的分支機構(gòu)如不具備法人資格，又無代為履行或者代償能力而作為經(jīng)濟合同一方當事人的保證人的，該保證合同應確認為無效。（2）根據(jù)《民法通則》第六十一條的規(guī)定，如因保證人的無效保證行為造成經(jīng)濟合同債權(quán)人經(jīng)濟損失的，保證人也應承擔相應的賠償責任。（3）企業(yè)法人的分支機構(gòu)如無代為履行或者代償能力，在有關保證責任的訴訟中應將該企業(yè)法人列為訴訟當事人，并承擔保證人所應承擔的民事責任。

75、保證人與債權(quán)人未約定保證期間的保證人承擔保證責任期限

一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務履行期屆滿之日起6個月。在合同約定的保證期間和前款規(guī)定的保證期間，債權(quán)人未對債務人提起訴訟或者申請仲裁的，保證人免除保證責任；債權(quán)人已提起訴訟或者申請仲裁的，保證期間適用訴訟時效中斷的規(guī)定。連帶責任保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，債權(quán)人有權(quán)自主債務履行期屆滿之日起6個月內(nèi)要求保證人承擔保證責任。在合同約定的保證期間和前款規(guī)定的保證期間，債權(quán)人未要求保證人承擔保證責任的，保證人免除保證責任。76、同債務有兩個以上保證人的保證責任承擔

同一債務有兩個以上保證人的，保證人應當按照保證合同約定的保證份額，承擔保證責任。沒有約定保證份額的，保證人承擔連帶責任，債權(quán)人可以要求其中任何一個保證人承擔全部保證責任，保證人都負有擔保全部債權(quán)實現(xiàn)的義務。已經(jīng)承擔保證責任的保證人，有權(quán)向債務人追償或者要求承擔連帶責任的其他保證人清償其應承擔的份額。77、抵押貸款、質(zhì)押貸款

抵押貸款是指借款人或第三人不轉(zhuǎn)移一定財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為貸款債權(quán)擔保的貸款。質(zhì)押貸款是指債務人或第三人將其自有的動產(chǎn)或權(quán)利交由債權(quán)人占有，以該質(zhì)押物為貸款債權(quán)作擔保，在債務人不履行債務時，債權(quán)人有權(quán)依法以該動產(chǎn)或權(quán)利折價或拍賣、變款優(yōu)先受償?shù)囊环N貸款形式。

78、抵押物的占管和處分方式

抵押物的占管有抵押人占管和抵押權(quán)人占管兩種方式。抵押物的處分有拍賣、轉(zhuǎn)讓和兌現(xiàn)三種方式。

79、抵押期間對抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理登記的抵押物的限制

抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理登記的抵押物的，應當通知抵押權(quán)人并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況。抵押人未通知抵押權(quán)人或未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效，即轉(zhuǎn)讓不成立，抵押人有權(quán)追回抵押物，因轉(zhuǎn)讓行為造成的損失由抵押人承擔。80、不可以作為抵押的財產(chǎn) 下列財產(chǎn)不得抵押：（1）土地所有權(quán)；（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有土地的使用權(quán)，但《擔保法》第34條第5項、第36條第3款規(guī)定的除外；（3）學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位，社會團體的教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施；（4）所有權(quán)不明、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)；（5）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；（6）依法不得抵押的其他財產(chǎn)。

81、抵押物處分所得價款的分配順序 處分抵押物所得價款，依下列順序分配：（1）支付處分抵押物的費用；（2）扣除抵押物應繳納的稅款；（3）償還抵押權(quán)人債權(quán)本息及支付違約金；（4）賠償由于債務人違反合同而對抵押權(quán)人造成的損害；（5）剩余金額交還抵押人。處分抵押物所得價款不足以支付債務和違約金、賠償金時，抵押權(quán)人有權(quán)向債務人追索不足部分。82、權(quán)利質(zhì)押、動產(chǎn)質(zhì)押

權(quán)利質(zhì)押指以可以轉(zhuǎn)讓的權(quán)利為標的物的質(zhì)權(quán)。

動產(chǎn)質(zhì)押指債務人或者第三人把其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，交該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔保，債務人不履行債務時，債權(quán)人有權(quán)依法以該動產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該動產(chǎn)的價款優(yōu)先受償?shù)姆尚袨椤?/p>

83、代位權(quán)及其行使時注意問題

代位權(quán)是指因債務人怠于行使其到期債權(quán)，對債權(quán)人造成損害，債權(quán)人向人民法院請求以自己的名義代位行使債務人債權(quán)和權(quán)利。農(nóng)村信用社在行使代位權(quán)時應注意以下幾個問題：（1）債權(quán)人是否有怠于行使的到期債權(quán)；（2）該債權(quán)是否專屬于債務人，如該債權(quán)專屬于債務人則無法行使代位權(quán)；（3）代位權(quán)的行使范圍以債權(quán)人的債權(quán)為限。84、貸后檢查的內(nèi)容 貸后檢查的內(nèi)容有：（1）客戶及其擔保人生產(chǎn)經(jīng)營、財務狀況是否正常，主要產(chǎn)品的市場變化是否影響產(chǎn)品的銷售和經(jīng)營效益；（2）了解掌握客戶及其擔保人的資產(chǎn)、機構(gòu)、體制及高層管理人事變化等重大事項，分析這些變化是否影響客戶償債能力；（3）檢查抵（質(zhì)）押物的完整性和安全性。抵押物的價值是否受到損失，抵押權(quán)是否受到侵害，質(zhì)押物的保管是否符合規(guī)定；（4）檢查固定資產(chǎn)建設項目進展情況。項目資金是否按期到位，項目貸款資金是否被擠占挪用，是否按招投標規(guī)定進行，項目工程進展是否正常，項目是否能按期竣工，項目竣工投產(chǎn)能否達產(chǎn)等。客戶部門在檢查過程中，如發(fā)現(xiàn)影響信貸安全的重大事項，應立即采取防范和化解措施，同時報告經(jīng)營主責任人或逐級報有權(quán)審批社。檢查中發(fā)現(xiàn)的客戶重大變化要及時錄入信貸業(yè)務信息管理系統(tǒng)。85、貸款風險

由于多種不確定性因素的影響，使金融企業(yè)貸款不能有效增值和安全歸流，從而蒙受損失的可能稱之為貸款風險。

86、貸款風險分類法的貸款分類及其實施前農(nóng)村信用社不 良貸款分類。貸款風險分類法把貸款分為正常、關注、次級、可疑、損失等五類。

貸款風險分類法實施前農(nóng)村信用社不 良貸款分為逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款三類。87、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款 逾期貸款：指借款合同約定到期（含展期后到期）不能歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）。呆滯貸款：指按財政部有關規(guī)定，逾期（含展期后到期）90天（不含90天）以上仍不能歸還的貸款。

呆賬貸款：系指按借款人的清償能力或法律規(guī)定，確認已無法收回的貸款。88、不 良貸款分賬管理的基本原則

不 良貸款分賬管理的基本原則：一是不改變法人機構(gòu)和核算單位以及隸屬關系的原則。二是不改變不 良貸款債權(quán)人的原則。三是不改變不 良貸款形成的責任機構(gòu)和責任人的原則。四是先易后難、循序漸進的原則。89、逾期貸款真實性認定標準 逾期貸款真實性認定標準是：（1）逾期貸款是指借款借據(jù)或借款合同約定到期未歸還的貸款（不包括呆滯、呆賬貸款）。（2）貸款展期后未到期，不作為逾期貸款。（3）貸款到期（含展期后到期）后未歸還，但同時滿足下列條件的，應列為正常貸款：借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，能按時支付利息；重新辦理了借款手續(xù)；貸款擔保有效；屬于周轉(zhuǎn)性貸款。90、呆滯貸款真實性認定標準 呆滯貸款真實性認定標準是：（1）呆滯貸款是指逾期（含展期后到期）超過90天（不含90天）仍未收回的貸款（不包括呆賬貸款）。（2）貸款雖未逾期或逾期不滿90天，但生產(chǎn)經(jīng)營已終止或項目已停建的貸款，應作為呆滯貸款。91、呆賬認定的條件有哪些？

符合下列條件之一，并取得相關證明材料的貸款，可作為呆賬貸款，相關證明材料可由政

府、法院、公 安、工商行政管理部門、企業(yè)主管部門、保險企業(yè)等單位出具。（1）借款人和擔保人依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散，并終止法人資格，信用社對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的貸款；（2）借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，信用社依法對其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)進行清償，并對擔保人進行追償后，未能收回的貸款；（3）借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的貸款，或者保險賠償清償后，確實無力償還的部分債務，信用社對其財產(chǎn)進行清償和對擔保人進行追償后，未能收回的貸款；（4）借款人和擔保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散，但已完全停止經(jīng)營活動，被縣（市、區(qū)）及縣以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照、終止法人資格，信用社對借款人和擔保人進行清償后，未能收回的貸款；（5）借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足歸還所借債務，又無其他債務承擔者，信用社經(jīng)追償后確實無法收回的貸款；（6）由于借款人和擔保人不能償還到期債務，信用社訴諸法律，經(jīng)法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行，借款人和擔保人均無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，信用社仍無法收回的貸款；（7）助學貸款逾期后，信用社在確定的有效追索期內(nèi)，并依法處置助學貸款抵押物（質(zhì)押物）和向擔保人追索連帶責任后，仍無法收回的貸款；（8）由于上述7種原因借款人不能償還到期債務，信用社對依法取得的抵債資產(chǎn)，按評估確認的市場公允價值入賬后，扣除抵債資產(chǎn)接收費用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的貸款。

92、以改制為名，逃廢信用社債務的類型有哪些？信貸制裁有哪些具體措施？（1）分立型。（2）承包、租賃型。（3）資產(chǎn)重組型。（4）破產(chǎn)型。（5）拍賣型。（6）政

府背債型。

農(nóng)村信用社對那些不執(zhí)行合同、違反財經(jīng)紀律和信貸制度、原則的企業(yè)和個人，根據(jù)問題的性質(zhì)和程度，采取信貸手段予以一定的制裁。措施主要有：（1）按信貸制度規(guī)定加罰利息；（2）強制收回違約貸款本息；（3）提前收回用途不正當?shù)馁J款；（4）停止發(fā)放新貸款；（5）追回已發(fā)放的全部貸款；（6）按合同規(guī)定處理抵押物；（7）其他臨時性制裁措施。93、貸款風險預警機制

貸款風險預警機制是通過建立一系列的貸款監(jiān)測制度，通過對借款人各方面情況的觀察、記錄和分析，及時發(fā)現(xiàn)貸款風險的信號，并迅速反饋到有關部門，盡快采取相應的補救措施，減少貸款風險造成的損失。94、不 良貸款的監(jiān)測內(nèi)容

在貸款風險分類法實施前，不 良貸款的監(jiān)測包括：（1）不 良貸款的登記；（2）不 良貸款的考核；（3）不 良貸款的催收和呆賬貸款的沖銷。95、農(nóng)村信用社依法收貸的法律措施 農(nóng)村信用社依法收貸的法律措施有：（1）催告；（2）扣收；（3）變更債務人；（4）簽訂還款協(xié)議；（5）執(zhí)行擔保合同；（6）申請“支付令”；（7）提起訴訟；（8）申請借款人破產(chǎn)。96、商業(yè)匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票、商業(yè)匯票貼現(xiàn)

商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在付款日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的一種票據(jù)。商業(yè)匯票按其承兌人的不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票是指在購銷雙方根據(jù)合法的購銷合同發(fā)生商品交易，出現(xiàn)延期付款時，由收款人開出并經(jīng)過付款承兌，或由付款人開出并由付款人承兌的商業(yè)匯票。銀行承兌匯票是指在發(fā)生商品交易，出現(xiàn)延期付款時，交易雙方憑交易合同，由債權(quán)人或債務人簽發(fā)，由債務人向開戶銀行提出承兌申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人，在匯票到期日前，為了取得資金而將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為。97、委托貸款及特點

委托貸款指由政

府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率而代理發(fā)放，監(jiān)督委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率而代理發(fā)放，監(jiān)督使用，并協(xié)助收回的貸款，其風險由委托人承擔，貸款人（即受托人）收取手續(xù)費，貸款人發(fā)放委托貸款不得代墊資金。委托貸款具有以下特點：(1)是委托貸款必須堅持先存后貸。(2)是委托貸款的風險由委托人承擔。(3)是受托人（農(nóng)村信用社）以收取手續(xù)費為目的。是受托人（農(nóng)村信用社）負責監(jiān)督借款單位用款。98、如何辦理委托貸款？

農(nóng)村信用社辦理委托貸款業(yè)務，必須由委托人向農(nóng)村信用社提出申請，經(jīng)農(nóng)村信用社審查同意后，簽訂《委托貸款協(xié)議書》。根據(jù)協(xié)議書的規(guī)定，由委托人將其資金存入委托存款賬戶作為委托存款（該存款可以一次集中存入也可分次交存）。農(nóng)村信用社在發(fā)放委托貸款時，應根據(jù)委托人的《委托貸款通知書》所指定借款對象、用途、金額、利率和期限，進行認真審查，指定的借款對象和用途要符合國家的政策和法令，并要有良好的經(jīng)濟效益，委托貸款總額不得超過委托存款總額，其他要求必須與《委托貸款協(xié)議書》相符。經(jīng)審查相符后，農(nóng)村信用社應對借款人進行貸前調(diào)查，認為可行，即與借款簽訂《委托貸款合同》，填寫借據(jù)，辦妥轉(zhuǎn)賬手續(xù)。貸款發(fā)放后農(nóng)村信用社要進行檢查。99、如何辦理票據(jù)貼現(xiàn)貸款？

票據(jù)貼現(xiàn)貸款是指票據(jù)的持有人在票據(jù)未到期前為取得現(xiàn)款，持未到期的承兌匯票，向農(nóng)村信用社提出申請，并經(jīng)審查同意后，以指定票據(jù)所有權(quán)有償轉(zhuǎn)讓為前提發(fā)放的一種貸款?？少N現(xiàn)的票據(jù)，大致可分為銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、商業(yè)期票、銀行票據(jù)（含銀行本票和匯票）和政

府債券五種。銀行對票據(jù)貼現(xiàn)審查的要點：（1）貼現(xiàn)申請人必須在本社開立基本存款賬戶；（2）貼現(xiàn)票據(jù)必須是真實有效。通過供貨合同、發(fā)貨票和運單的審查，核實商品交易的真實性、合法性和票據(jù)的真?zhèn)?；?）審查貼現(xiàn)憑證項目填寫是否正確，申請貼現(xiàn)金額是否與承兌匯票票面金額相符；（4）審查貼現(xiàn)票據(jù)的付款人的資信狀況，分析貼現(xiàn)貸款到期能否足額收回。經(jīng)審查同意發(fā)放貼現(xiàn)貸款時，由票據(jù)持有人填寫一式五聯(lián)貼現(xiàn)憑證，核定實付貼現(xiàn)貸款金額，由信貸員和負責人審批簽字后送會計部門辦理轉(zhuǎn)賬。實付貼現(xiàn)貸款的計算公式：實付貼現(xiàn)貸款金額＝貼現(xiàn)金額－貼現(xiàn)利息；貼現(xiàn)利息＝貼現(xiàn)金額×貼現(xiàn)天數(shù)×（月貼現(xiàn)率/30天）。貼現(xiàn)票據(jù)到期，信用社即可作為收款人，按有關結(jié)息手續(xù)收回貼現(xiàn)票據(jù)金額。100、票據(jù)貼現(xiàn)與其他貸款方式的區(qū)別

首先，以持票人作為貸款的直接對象。其次，以票據(jù)承兌人是票據(jù)的第一付款人，并且銀行對貼現(xiàn)人和出票人保有追索權(quán)。再次，以票據(jù)的剩余期限為貸款期限，即貼現(xiàn)期限是從貼現(xiàn)日到付款日（票據(jù)到期日）的時間。最后，實行預收利息的方法，利率（貼現(xiàn)率）一般較同期限其他貸款利率低。

.三、資金營運 101、貨幣市場

貨幣市場是經(jīng)營一年以內(nèi)短期資金融通的金融市場，包括同業(yè)拆借市場、票據(jù)貼現(xiàn)市場、回購市場和短期信貸市場等。102、利率在經(jīng)濟中的作用 在宏觀經(jīng)濟方面：（1）利率能夠調(diào)節(jié)社會資本供給。（2）利率可以調(diào)節(jié)投資。（3）利率可以調(diào)節(jié)社會總供求。在微觀經(jīng)濟方面：（1）利率可以促使企業(yè)加強經(jīng)濟核算，提高經(jīng)濟效益。（2）利率可以影響個人的經(jīng)濟行為。103、通貨膨脹

通貨膨脹是指由于貨幣供應過多而引起貨幣貶值、物價上漲的貨幣現(xiàn)象。104、資本市場

資本市場是指證券融資和經(jīng)營一年以上中長期資金借貸的金融市場，包括股票市場、債券市場、基金市場和中長期信貸市場等，其融通的資金主要作為擴大再生產(chǎn)的資本使用，因此稱為資本市場。

105、縣級聯(lián)社委托營運資金的收益分配方式 一是給付保底利率，利率按人民銀行準備金存款利率執(zhí)行，按季結(jié)息，超額收益省聯(lián)社與縣（市、區(qū)）聯(lián)社按4：6分成；二是簽訂協(xié)議，約定利率，一次性確定固定收益。106、在銀行間債券市場上回購業(yè)務的類型

分三種類型：一是質(zhì)押式回購業(yè)務；二是買斷式回購業(yè)務；三是開放式回購業(yè)務。107、質(zhì)押式回購及交易的步驟

質(zhì)押式回購是指持券方有資金需求時將手中的債券出質(zhì)給資金融出方的一種資金交易行為。108、買斷式回購

買斷式回購是指債券持有人（正回購方）將債券賣給債券購買方（逆回購方）的同時，交易雙方約定在未來某一日期，正回購方再以約定價格從逆回購方買回相等數(shù)量同種債券的交易行為。109、買斷式回購與質(zhì)押式回購的主要區(qū)別

兩者最大的區(qū)別在于：質(zhì)押式回購不改變債券的所有權(quán)，所有權(quán)不發(fā)生轉(zhuǎn)移，而買斷式回購可以看成是兩次現(xiàn)券買賣，在回購過程中債券的所有權(quán)發(fā)生了兩次轉(zhuǎn)移即在回購開始正回購方將債券賣給逆回購方，在回購到期日，正回購方又從逆回購方買入相同數(shù)量及品種的債券。

110、開放式回購業(yè)務與質(zhì)押式回購業(yè)務的區(qū)別與聯(lián)系 開放式回購業(yè)務與質(zhì)押式回購業(yè)務的性質(zhì)是相同的，只是質(zhì)押式回購業(yè)務是通過網(wǎng)上交易辦理，而開放式回購是針對不能在網(wǎng)上交易但又托管在國債登記公司的一些企業(yè)債券開辦的一項業(yè)務，回購雙方通過紙質(zhì)的合同在網(wǎng)下進行交易。111、經(jīng)濟發(fā)展與貨幣市場的關系

貨幣市場的發(fā)展和經(jīng)濟發(fā)展是相互促進又相互制約的關系，經(jīng)濟發(fā)展為貨幣市場的產(chǎn)生和發(fā)展提供了必要的物質(zhì)基礎，當經(jīng)濟發(fā)展到一定階段時對融資便產(chǎn)生了迫切的要求，貨幣市場在這種要求中應運而生；貨幣市場的產(chǎn)生為融資需求提供了方便快捷的通道，又極大地促進了經(jīng)濟的發(fā)展。貨幣市場和經(jīng)濟發(fā)展又存在著著制約的關系，經(jīng)濟的快速發(fā)展加大對融資的需求，貨幣市場的資金供給是有限的，過高的資金需求迫使融資成本升高，在一定程度上會限制經(jīng)濟的快速發(fā)展；當經(jīng)濟發(fā)展放緩時，對資金的需求是有限的，而貨幣市場的資金供給是充分的，這種情況將迫使融資成本降低，在一定程度上又刺激經(jīng)濟快速發(fā)展，如此反復的制約與刺激促進貨幣市場和經(jīng)濟健康穩(wěn)定的發(fā)展。因此，完善發(fā)達的貨幣市場是現(xiàn)代國家用來調(diào)控宏觀經(jīng)濟運行狀況的重要手段。112、貨幣市場的子市場 貨幣市場包括：（1）資金拆借市場；（2）票據(jù)市場；（3）外匯交易市場；（4）短期債券市場等。113、債券

債券是指經(jīng)中國人民銀行批準交易的國債、政策性金融債券和中央銀行融資債券以及其他債券。114、銀行間拆借市場及交易品種

銀行間拆借市場亦稱“同業(yè)拆借市場”，是金融機構(gòu)之間進行短期、臨時性頭寸調(diào)劑的市場。115、貨幣市場和資本市場的聯(lián)系與區(qū)別

聯(lián)系：兩者都是資金融通市場，為融資提供一個平臺。

區(qū)別：資本市場是長期資金的融通市場，貨幣市場是短期資金融通市場。

四、財務會計

116、會計工作的主要任務

真實、準確、及時、完整地對信用社的業(yè)務及財務活動進行核算、反映、管理和監(jiān)督，并向本社社員、監(jiān)管部門提供會計信息。117、會計核算應遵循的基本原則

根據(jù)《金融企業(yè)會計制度》規(guī)定，企業(yè)會計核算應遵循以下十三條基本原則：（1）客觀性原則；（2）實質(zhì)重于形式原則；（3）相關性原則；（4）可比性原則；（5）一貫性原則；（6）及時性原則；（7）明晰性原則；（8）權(quán)責發(fā)生制原則；（9）配比原則；（10）謹慎性原則；（11）歷史成本原則；（12）劃分收益性支出與資本性支出原則；（13）重要性原則。118、會計核算的基本前提

會計核算的基本前提是指組織會計核算工作應當具備的前提條件，包括會計主體、持續(xù)經(jīng)營、會計分期、貨幣計量四個方面的內(nèi)容。119、賬務組織

賬務組織是指賬簿設置、記賬程序、核對方法等相互配合的賬務體系。包括明細核算和綜合核算兩個系統(tǒng)。120、賬簿

凡是相互聯(lián)結(jié)在一起的具有一定格式，用來記載各種經(jīng)濟業(yè)務的動態(tài)和結(jié)果的賬頁叫賬簿。按其用途可分為總賬和分戶賬。121、借貸記賬法及其記賬規(guī)則

借貸記賬法就是以資產(chǎn)總額等于負債總額加所有者權(quán)益的平衡原理為依據(jù)，以會計科目為記賬主體，以“借”、“貸”為記賬符號，以“有借必有貸、借貸必相等”為記賬規(guī)則，記錄和反映資金增、減變化過程及其結(jié)果的一種復式記賬方法。其記賬規(guī)則是“有借必有貸、借貸必相等”。122、分戶賬一般分類

分戶賬一般分為以下四種：（1）甲種賬，設有借、貸方發(fā)生額和余額三欄；（2）乙種賬，設有借、貸方發(fā)生額和余額、積數(shù)四欄；（3）丙種賬，設有借、貸方發(fā)生額和借、貸方余額四欄；（4）丁種賬，設有借、貸方發(fā)生額、余額和銷賬四欄。123、會計科目按資金性質(zhì)分類

會計科目按資金性質(zhì)分為資產(chǎn)類、負債類、資產(chǎn)負債共同類、所有者權(quán)益類、或有資產(chǎn)負債類、損益類。124、會計核算“五無”、“八相符”

“五無”是指：賬務無積壓、結(jié)算無事故、計息無差錯、記賬無串戶、存款無透支； “八相符”是指賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實、賬表、賬簿、賬卡（折）、內(nèi)外賬務全部相符。125、信用社會計要素及之間的關系

信用社會計要素包括資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、收入、費用和利潤共六項。會計要素之間的關系：

資產(chǎn)負債之間的關系：資產(chǎn)＝負債＋所有者權(quán)益 損益類之間的關系：利潤＝收入－費用 126、年利率、月利率、日利率之間的換算 月利率=年利率/12（月）；日利率=月利率/30（天）=年利率/360（天）127、會計憑證的基本要素 會計憑證的基本要素包括：（1）年、月、日；（2）收、付款人的戶名和賬號；（3）收、付款人開戶社的名稱和社號；（4）人民幣符號和大小寫金額；（5）款項來源、用途、摘要和附件張數(shù)；（6）會計分錄和憑證編號；（7）客戶簽章；（8）信用社及有關人員印章。128、會計憑證傳遞的基本程序

會計憑證在本社內(nèi)傳遞的基本程序是：在手工操作的情況下，對單位提交的各項業(yè)務憑證，先由經(jīng)辦人員接柜或填制、審查、記賬，然后交復核員復核；本社內(nèi)部自行編制的憑證有關人員記賬簽章后，亦交復核員復核；使用電子計算機的，經(jīng)辦員受理審查憑證后，交由機房操作員將數(shù)據(jù)及時或分批輸入計算機處理。129、重要空白憑證及核算方法

重要空白憑證是指由信用社或單位填寫金額并經(jīng)簽章后即具有支取款項效力的空白憑證，包括支票、匯票、存單、存折、收回貸款憑證、報單、股金證、借款依據(jù)、貸款證等，是信用社憑以辦理收付款項的重要書面依據(jù)。重要空白憑證一律納入表外科目核算，以假定價格（每本或每份一元）記賬。

130、辦理會計工作的交接手續(xù)

農(nóng)村信用社裁撤、轉(zhuǎn)移隸屬關系及會計工作人員調(diào)動或離職時，均應辦理交接手續(xù)，任何會計人員在工作移交辦妥前不得離職。會計人員的交接，必須在監(jiān)交人員監(jiān)督下進行，會計主管人員的交接，應由社主任或上級主管部門指定的人員監(jiān)交，一般會計員的交接，由會計主管人員監(jiān)交。

131、農(nóng)村信用社的基本會計報表

基本會計報表共有三種：業(yè)務狀況表、資產(chǎn)負債表和損益表。132、計算機系統(tǒng)管理人員的權(quán)限

系統(tǒng)管理人員有權(quán)對系統(tǒng)運行進行控制并操作，有權(quán)檢查各業(yè)務柜組或柜員操作終端機的情況及終端機的狀況，但不得處理具體業(yè)務，也不得裝入與本社業(yè)務無關程序和數(shù)據(jù)。133、信用社會計

信用社會計自公歷1月1日至12月31日。134、信用社年終決算前的準備工作 信用社年終前的工作包括：（1）及時清理資金，認真核對賬務；（2）認真清查和核實各項財產(chǎn)；（3）核實財務收支；（4）編制試算平衡表；（5）做好與年終決算有關的其他準備工作。135、信用社年終決算日的工作

（1）決算日工作。當日要處理當天對外營業(yè)的賬務和當月月結(jié)及年終決算三部分工作。①計算提留和納稅，對應提的定期儲蓄應付利息和應繳的營業(yè)稅款等要按規(guī)定計算提留繳納。②全面處理和核對賬務，由決算日受理的各種業(yè)務及收到的聯(lián)行報單，均應當日及時轉(zhuǎn)賬。同城金融企業(yè)間相互代收、代付款項，應及時交換，納入當日核算，不得跨年處理，以減少未達賬務。對稅款的解交必須在決算日入庫。對人民銀行往來科目的存、貸款賬戶余額及同業(yè)往來賬戶余額，必須核對相符。營業(yè)終了，按平日結(jié)賬辦法細心結(jié)平賬務，將各科目總賬與有關明細分類賬全面核對，使兩者完全相符，保證賬務的絕對正確。③檢查各項庫存，決算日營業(yè)終了，對庫存現(xiàn)金、有價物證，應由主管領導同會計主管人員、出納人員進行檢查核對，相符后，由參加人員在賬簿上簽字證明，保證賬款、賬實相符。④結(jié)轉(zhuǎn)損益，決算日營業(yè)終了，各項收入和支出均登記入賬，待內(nèi)部賬務全部處理完畢后，將損益類各收入支出科目的總余額與分戶賬余額核對相符，再按損益類科目明細分戶賬余額，逐戶填制反方向轉(zhuǎn)賬傳票結(jié)平余額后轉(zhuǎn)入本年利潤科目，其余額在貸方為全年純益，在借方為全年純損。（2）編制決算報表。按規(guī)定編制決算報表并審核報表，審核要特別注意報表之間有關科目的數(shù)字是否銜接一致，科目是否用錯，保證決算報表的正確性。（3）決算后的工作。決算后的工作是決算工作的繼續(xù)，首先按規(guī)定搞好新舊賬務的結(jié)轉(zhuǎn)，為新啟用新賬作好準備。其次按規(guī)定做好利潤分配工作。136、編制會計報表的要求

編制會計報表時要求做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實、計算準確、字跡清晰、簽章齊全、按時報送。137、信用社的年終決算會計報表

信用社的年終決算會計報表主要有：業(yè)務狀況表、資產(chǎn)負債表、損益表、利潤分配表、決算附表。

138、年終決算時結(jié)轉(zhuǎn)收入的會計分錄 結(jié)轉(zhuǎn)收入時，會計分錄為： 借：利息收入

借：金融機構(gòu)往來收入 借：手續(xù)費收入 借：其他營業(yè)收入 借：投資收益 借：營業(yè)外收入 貸：本年利潤

139、年終決算時結(jié)轉(zhuǎn)支出的會計分錄 結(jié)轉(zhuǎn)支出時，會計分錄為： 借：本年利潤 貸：利息支出

貸：金融機構(gòu)往來支出 貸：手續(xù)費支出 貸：營業(yè)費用

貸：營業(yè)稅金及附加 貸：其他營業(yè)支出 貸：營業(yè)外支出 貸：所得稅

140、財務會計報告的組成

財務會計報告包括財務報表和財務情況說明書，其中財務報表包括業(yè)務狀況表、資產(chǎn)負債表、損益表及其附表。141、財務分析的程序

財務分析可按以下程序進行：（1）審閱財務會計報告；（2）整理計算，形成指標；（3）分析判斷，做出結(jié)論。

142、成本及成本核算原則

信用社的成本是指在從事業(yè)務經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務經(jīng)營有關的各項支出，包括信用社在籌集資金、運用資金以及回收資金全過程中所發(fā)生的耗費，具體包括利息支出、金融機構(gòu)往來支出、手續(xù)費支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出和營業(yè)稅金及附加。143、會計分析的方法

會計分析的方法有比較分析法、因素分析法和結(jié)構(gòu)分析法。144、信用社會計檢查范圍及內(nèi)容

農(nóng)村信用社的會計檢查主要包括三方面：賬務檢查、業(yè)務檢查、財務檢查。其主要內(nèi)容有：（1）主要是檢查會計核算是否做到合法、真實、準確、及時、完整地記載和反映各項業(yè)務活動，達到“八相符”。（2）業(yè)務檢查：主要是檢查各項業(yè)務是否按照有關政策法規(guī)制度辦理，手續(xù)是否完備，會計內(nèi)部控制制度是否嚴密，有無管理上的漏洞，有無違紀行為。（3）財務檢查：主要是檢查財務管理制度執(zhí)行情況和財務收支計劃完成情況。145、資本充足率的計算

資本充足率=資本凈額/加權(quán)風險資產(chǎn)總額×100% 核心資本充足率=核心資本/加權(quán)風險資產(chǎn)總額×100% 資本凈額=所有者權(quán)益貸方余額-所有者權(quán)益借方余額+貸款呆賬準備金-入股聯(lián)社資金-呆賬貸款 加權(quán)風險資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應的風險權(quán)數(shù)后相加之和。146、資產(chǎn)利潤率的計算

資產(chǎn)利潤率=利潤總額/資產(chǎn)平均余額×100% 資產(chǎn)平均余額為年初至報告期末的資產(chǎn)季平均余額。147、會計檔案保管期限種類

會計檔案保管期限分為永久保管和定期保管兩種，其中，定期保管又分為十五年、五年和三年三種。

148、永久保管的會計檔案

（1）信用社決算報表及匯總?cè)犘庞蒙绲臎Q算報表、附表及決算分析資料；（2）實收資本、股本金分戶賬；（3）存貸款開銷戶登記簿；（4）客戶掛失申請書、登記簿、補發(fā)存單、存折、收據(jù)及賬銷案存的清單或資料；（5）會計檔案保管登記簿和檔案銷毀清單；（6）機構(gòu)撤銷、合并交接清冊；（7）房屋購建的契據(jù)；（8）其他。149、會計人員的職責 會計人員職責：（1）認真組織、推動會計工作各項規(guī)章制度、辦法的貫徹執(zhí)行；（2）按照《中華人民共和國會計法》第三條的規(guī)定，認真進行會計核算與監(jiān)督，努力完成各項工作任務；（3）遵守、宣傳《中華人民共和國會計法》和維護國家財經(jīng)紀律，同違法亂紀行為作斗爭；（4）講究職業(yè)道德，履行崗位職責，文明服務，優(yōu)質(zhì)高效，廉潔奉公。

.150、會計人員的權(quán)限

為了保障會計人員履行職責，根據(jù)國家有關規(guī)定，賦予他們下列權(quán)限：（1）有權(quán)要求各開戶單位及銀行執(zhí)行財經(jīng)紀律和有關的規(guī)章制度、辦法；（2）有權(quán)越級反映；（3）有權(quán)對本社各職能部門在資金使用、財務管理、財務收支等方面實行會計監(jiān)督。151、憑證整理的順序要求

對每一會計的憑證應按照一定的順序進行整理，即：現(xiàn)金憑證在前，轉(zhuǎn)賬憑證在后，先現(xiàn)金收入憑證后現(xiàn)金付出憑證，先轉(zhuǎn)賬借方憑證后轉(zhuǎn)賬貸方憑證。152、表外科目及使用

表外科目是用以反映未涉及的實際增減變化，而又承擔一定經(jīng)濟責任的重要會計事項，不列入資產(chǎn)負債表的平衡關系的科目。

信用社的表外科目，采用單式記賬法記賬，增加是記入收方，減少時記入付方，余額在收方。153、會計分錄、會計科目

會計分錄是根據(jù)借貸平衡原理，通過借、貸科目記錄、反映經(jīng)濟業(yè)務來龍去脈的專門記賬方法。會計科目是對會計對象的具體內(nèi)容，按其核算和管理要求，進行分類并規(guī)定適當?shù)拿Q，據(jù)以總括反映和監(jiān)督各項業(yè)務活動和財務收支的一種專門方法。154、設置會計科目的作用 設置會計科目的作用：（1）是會計核算的基礎；（2）是取得系統(tǒng)信息資料并據(jù)以考核經(jīng)濟指標的工具；（3）是統(tǒng)計報表編制的基礎。155、編制會計憑證的一般要求

編制會計憑證必須做到標準化、規(guī)范化，要素齊全，內(nèi)容完整，反映真實，數(shù)字正確，字跡清楚，不錯漏、不潦草，書寫規(guī)范，防止涂改。156、會計憑證中的各種代用符號規(guī)定 各種代用符號可簡寫為：第號為“#”；每個為“@”；人民幣符號為“￥”；年、月、日簡寫順序自左而右“年/月/日”；年利率為“%”；月利率為“‰”；日利率為“萬分號”。157、會計憑證審查的要點 會計憑證審查的要點如下：（1）是否為本社受理的憑證；（2）使用憑證是否正確，憑證基本內(nèi)容，聯(lián)數(shù)與附件是否完整齊全，金額是否符合規(guī)定起點，日期是否超過有效期限；（3）賬號與戶名是否相符；（4）大小寫金額是否一致，字跡有無涂改；（5）密押、印鑒是否真實齊全；（6）款項來源、用途是否政策和有關規(guī)定以及信用社結(jié)算的管理原則；（7）是否超過存款余額或批準的貸款額度或撥款限額；（8）計息、收費、賠償金等的計算方法與數(shù)字是否正確；（9）內(nèi)部科目和賬戶名稱使用是否正確。158、營業(yè)終了結(jié)賬步驟（1）編制科目日結(jié)單；（2）登記總賬；（3）填制計息余額表；（4）核對總分賬務；（5）編制日計表。

159、怎么進行錯賬沖正

(1)當日發(fā)現(xiàn)的差錯沖正：①日期和金額寫錯時，應用一道紅線把全行數(shù)字劃銷(不應只劃銷個別錯字)。將正確數(shù)字寫在劃銷錯誤數(shù)字的上邊，并由記賬員在紅線左端蓋章證明。文字寫錯，只需將錯字用一道紅線劃銷，將正確文字寫在劃銷錯誤文字的上邊。②傳票填錯科目或賬戶，而賬簿隨之記錯時，應先更正傳票，并在錯記賬簿上用“紅線更正法”將錯賬劃銷，再根據(jù)傳票，記人應記的賬簿上。③賬頁記載錯誤無法更正時，不得撕毀，須經(jīng)會計主管；同意，可換新賬頁記載，但必須經(jīng)過復核，并在原賬頁上劃交叉紅線注銷，由記賬員和會計主管同時蓋章證明。注銷的賬頁另行保管，俟裝訂賬頁時，附在后面?zhèn)洳椤?2)次日及以后在本年內(nèi)發(fā)現(xiàn)差錯沖正：①記賬串戶，應填制同一方向借方或貸方紅藍字沖正傳票辦理沖正。用紅字傳票記人原錯誤賬戶，摘要欄注明“沖正X年X月X日錯賬”字樣，用藍字傳票記人正確賬戶，在摘要欄注明“補記沖正X年X月X日賬”字樣。并在原憑證上及原錯賬摘要欄注明“已于X年X月X日沖正”字樣。②傳票金額或科目、賬戶填錯，賬簿隨之記錯。應重新填一張與原錯誤憑證同方向的紅字傳票，將錯誤金額全數(shù)沖銷，再按正確金額填制借、貸方藍字傳票補記人賬，并在摘要欄注明情況，同時在原錯誤傳票上批注“已于X年X月X日沖正”字樣。③傳票正確，分戶賬記載無誤，而科目日結(jié)單錯使總賬記錯。應填制紅藍字科目日結(jié)單進行沖正，用紅字注明“沖正X年X月X日錯賬”字樣，同時在原錯誤的科目日結(jié)單上批注“已于X年X月X日沖正”字樣，對沖正原錯賬的科目日結(jié)單，結(jié)賬時視同錯賬沖正傳票，一并結(jié)人當日的科目日結(jié)單內(nèi)。(3)本發(fā)現(xiàn)上錯賬處理：本發(fā)現(xiàn)上錯賬，應填制藍字反方向傳票沖正，如沖正形成反方向余額時，用藍字反方向反映，科目余額軋差反映，不得更改決算報表。如需要更改決算報表時，需報上級批準，并在決算說明書中說明。(4)同城或異地劃款差錯，要按聯(lián)行、聯(lián)社往來規(guī)定憑劃(匯)出社電報或查詢查復書辦理調(diào)賬，劃(匯)入社無權(quán)自行調(diào)賬。(5)凡因沖正錯賬影響利息計息時，應計算應加、應減積數(shù)。（6）沖正傳票必須經(jīng)會計主管人員審查蓋章后才能辦理沖帳，并將錯帳的日期、情況、金額及沖正的日期等通過登記，以備查考。

五、出納

160、現(xiàn)金出納工作基本規(guī)定

（1）錢賬分管：先收款后記賬，先記賬后付款；（2）雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運。（3）現(xiàn)金收付，換人復核。（4）凡現(xiàn)金、金銀、有價單證以及庫房鑰匙、業(yè)務公章等重要物品換人經(jīng)管時，必須辦理交接登記手續(xù)。（5）及時核對庫存，做到賬款、賬實相符。（6）未經(jīng)業(yè)務技術(shù)培訓的人員，不得直接對外辦理現(xiàn)金出納業(yè)務。161、辦理現(xiàn)金收入手續(xù)

（1）單位存款。填制現(xiàn)金繳款單或其他交款憑證，連同現(xiàn)金一并交給出納專柜。接柜員首先要審核憑證日期、賬號、戶名、款項來源等項填寫是否齊全，大、小寫金額是否相符，然后點收現(xiàn)金；無誤后在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記及復核員名章，交復核員復點；復點無誤后，復核員將款收妥，在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記及復核員名章，將交款回單聯(lián)退還交款單位。現(xiàn)金收入傳票聯(lián)編上順序號，登現(xiàn)金收入日記簿或現(xiàn)金出納賬，然后送會計專柜記賬。（2）儲蓄存款?？蛻羲徒滑F(xiàn)金存款，應先審核憑證、點收現(xiàn)金、復核復點蓋章、記錄存折或長簽發(fā)定期存單，蓋章后交客戶。162、辦理現(xiàn)金付出手續(xù)

單位或個人取款時，應將支取現(xiàn)金憑證交會計審核記賬，憑證由內(nèi)部傳遞給出納。出納員接到支款憑證后，先審查大、小寫金額和背書是否相符，會計員和復核員是否簽章，支款憑證是否符合政策和現(xiàn)金管理制度規(guī)定，憑證各欄填寫是否齊全，然后登記“現(xiàn)金付出日記簿”（現(xiàn)金日記賬），按照支款憑證金額配款，交復核員復核，沒有復核員的可交會計進行交叉復核。復核無誤后，將款交給取款人，要求當面點清。付款憑證在加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記及付款員名章后送會計專柜。如取款系使用存折，除按上述手續(xù)辦理外，會計還要銷折，出納員在付款時還要看折子銷的付出金額與取的現(xiàn)金是否一致，無誤后隨同現(xiàn)金一起交取款人，當面點清。163、儲蓄賬戶現(xiàn)金支付管理

認真執(zhí)行“存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密”的原則。對一日一次性從儲蓄賬戶（含銀行卡戶，下同）提取現(xiàn)金5萬元（不含5萬元）以上的，儲蓄機構(gòu)柜臺人員應請取款人提供有效身份證 件，并經(jīng)儲蓄機構(gòu)負責人核實后予以支付。其中一次性提取現(xiàn)金20萬元（含20萬元）以上的，應請取款人必須至少提前1天以電話等方式預約，以便銀行準備現(xiàn)金。對一日一次性超過5萬元以上的現(xiàn)金支付或一日數(shù)次累計超過5萬元以上的現(xiàn)金支付，銀行內(nèi)部要逐筆登記，妥善保管有關資料，并按月向人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)備 |案。164、票幣整點的要求

票幣整點必須做到點準、墩齊、挑凈、蓋章清楚。165、庫房管理的要求

（1）信用社要設置出納專用庫房，并要求堅固、隱蔽，庫內(nèi)要有通風、防火、報警等設備。（2）凡現(xiàn)金、有價單證等，都必須入庫保管。（3）庫房必須配備兩名責任心強的人員負責管庫。（4）庫內(nèi)嚴禁吸煙、燒火爐和存放易燃、易爆物品。（5）非營業(yè)時間和節(jié)假日要指派兩個以上人員守庫。（6）信用社要在當?shù)攸h政領導下，搞好治安聯(lián)防工作，規(guī)定聯(lián)絡信號，裝備聯(lián)絡器具，做到遇有敵情能及時得到支援。166、庫房鑰匙的管理要求

（1）信用社要設置出納專用庫房，并要求堅固、隱蔽，庫內(nèi)要有通風、防火、報警等設備。（2）凡現(xiàn)金、有價單證等，都必須入庫保管。（3）庫房必須配備兩名責任心強的人員負責管庫。（4）庫內(nèi)嚴禁吸煙、燒火爐和存放易燃、易爆物品。（5）非營業(yè)時間和節(jié)假日要指派兩個以上人員守庫。（6）信用社要在當?shù)攸h政領導下，搞好治安聯(lián)防工作，規(guī)定聯(lián)絡信號，裝備聯(lián)絡器具，做到遇有敵情能及時得到支援。166、庫房鑰匙的管理要求

庫房、保險柜必須裝備兩把鎖，且至少有一把為組合鎖，機械鎖要有正副鑰匙各一套。(1)機械鎖正鑰匙的管理。機械鎖正鑰匙與組合鎖密碼由兩名管庫員分別掌管，不準隨意委托他人代管，庫房門和保險柜門隨啟隨閉。(2)機械鎖副鑰匙的管理。聯(lián)社業(yè)務庫的副鑰匙由管庫員、主管主任和出納(或會計)負責人當面共同密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)，由出納(或會計)負責人妥善保管。信用社的庫房、保險柜副鑰匙由管庫員會同會計主管共同密封簽章后，交聯(lián)社會計部門集中裝箱加鎖入庫管理。遇到特殊情況，須動用副鑰匙時，經(jīng)聯(lián)社主管主任批準，并會同管庫員及出納(或會計)主管人員啟封，并登記簽章。(3)組合鎖密碼。組合鎖密碼由管庫員會同主管主任共同設定，密碼密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)，由主管主任妥善保管。開啟密碼由管庫員會同主任共同啟封，并登記簽章。管庫員變動，密碼隨之更換。(4)庫房、保險柜鑰匙必須嚴密保管，嚴禁隨意放置，如有遺失應及時報縣聯(lián)社，并采取防范措施。庫房、保險柜的修鎖、換鎖，必須向縣聯(lián)社報告，由縣聯(lián)社指定人員修、換，并辦理以舊換新和交接手續(xù)。(5)僅設一名出納員的基層信用社，仍應貫徹雙人管庫的原則，由出納員和會計員分管鑰匙和密碼，開關庫時要共同開庫、鎖庫，不得委托對方代管，形成一人管庫。并定期共同核對庫存(由會計員在現(xiàn)金庫存簿上簽注“核對相符”或注明多缺數(shù)字后共同簽章)。167、庫房檢查的內(nèi)容

（1）清點庫存現(xiàn)金、金銀、重要空白憑證、有價單證、抵押（質(zhì)押）物品等。（2）庫房（保險柜）的鎖和鑰匙的使用、管理情況。（3）庫房及守庫員住房安全設備是否齊全，是否符合安全條件。（4）各項安全防衛(wèi)措施（包括聯(lián)防組織）是否落實，是否認真招待了雙人管庫、雙人守庫、雙人押運制度。（5）武器彈藥的使用、管理是否符合制度規(guī)定。（6）庫款擺列是否整齊，有無存放違反規(guī)定的物品。（7）是否做到當日核對賬款，庫存是否超限額。168、主幣、輔幣

主幣亦稱“本位貨幣”。是一個國家法定作為價格標準的重要貨幣。現(xiàn)行主幣：壹佰元、伍拾元、貳拾元、拾元、伍元、貳元及壹元幣。

輔幣：是“輔助貨幣”的簡稱。指本位貨幣以下的，供日常零星交易和找零之用的小額貨幣。它包括角幣和分幣兩種。169、庫房管理的質(zhì)量要求

庫房管理的質(zhì)量要求達到“六無”即：無火災、無霉爛、無蟲蛀、無鼠咬、無盜竊、無差錯事故。

170、現(xiàn)金收入憑證的審查要點 現(xiàn)金收入憑證的審查要點有：（1）是否為本社受理的憑證；（2）憑證的日期、戶名、賬號、開戶信用社名稱及款項來源是否填寫齊全；（3）人民幣符號、大小寫金額是否正確無誤；（4）券別合計與憑證金額是否一致；（5）憑證各聯(lián)的要素內(nèi)容是否齊全正確；（6）數(shù)字和文字的書寫是否清晰；（7）繳款憑證是否套寫；發(fā)現(xiàn)憑證填寫內(nèi)容不全、涂改或有錯誤的應連同現(xiàn)金退交客戶，待客戶更正后，方可受理。171、現(xiàn)金運送的安全要求 現(xiàn)金運送的安全要求有：（1）聯(lián)社設專（兼）職運鈔員，負責同城或異地現(xiàn)金的運送與調(diào)撥。（2）必須堅持雙人押運和武 裝護送。（3）要嚴守保密。（4）嚴密交接手續(xù)。172、“洗錢”及其行為類型

洗錢是指犯罪分子通過銀行或其他金融機構(gòu)將非法獲得的贓款通過轉(zhuǎn)移、兌換、購買金融票據(jù)或直接投資而掩蓋其非法來源和性質(zhì)，使其非法資產(chǎn)合法化的行為。根據(jù)《刑法》第一百九十一條的規(guī)定，洗錢具體有以下五種行為：（1）提供資金賬戶；（2）協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或金融票據(jù)；（3）通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移；（4）協(xié)助將資金匯往境外；（5）以其他方式掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源。173、營業(yè)終了現(xiàn)金庫存的結(jié)計

每日營業(yè)終了，出納員根據(jù)現(xiàn)金出納賬或現(xiàn)金收付日記簿當日收、付現(xiàn)金數(shù)分別結(jié)出合計數(shù)，以昨日余額加現(xiàn)金收入合計數(shù)，減去現(xiàn)金付出合計數(shù)，結(jié)出當日余額。對現(xiàn)金要按券別整理，計算出現(xiàn)金總額，然后根據(jù)當日收、付現(xiàn)金數(shù)填制“現(xiàn)金結(jié)數(shù)表”，并與會計“現(xiàn)金”科目數(shù)字核對相符后，由會計在現(xiàn)金庫存簿上簽章，將現(xiàn)金入庫保管。174、殘缺人民幣的兌換標準

損傷票幣的兌換標準以人民銀行規(guī)定的《殘缺人民幣兌換辦法》為準。（1）凡殘缺人民幣屬于下列情況之一者，應全額兌換：①票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色，但能辨別真假，票面完整或殘缺不超過五分之一。票面其余部分的圖案、文字能照原樣連接者。②票面殘缺不超過五分之一，其余部分的圖案、文字能照原樣連接者。（2）票面殘缺五分之一以上至二分之一，其余部分的圖案能照原樣連接者，可按原面額半數(shù)兌換，但不得流通使用。（3）凡殘缺人民幣屬于下列情況之一者，不予兌換：票面殘缺二分之一以上者；票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色不能辨別真假者；故意挖補、涂改、剪貼、拼湊、揭去一面者。175、出納員發(fā)現(xiàn)假@幣的處理

金融機構(gòu)出納員在辦理業(yè)務時發(fā)現(xiàn)假@幣，由該金融機構(gòu)兩名以上業(yè)務人員當面予以收繳。對假人民幣紙幣，應當面加蓋“假@幣”字樣的戳記；對假外幣紙幣及各種假硬幣，應當面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假@幣”字樣戳記，并在專用袋上標明幣種、券別、面額、張(枚)數(shù)、冠字號碼、收繳人、復核人名章等細項。收繳假@幣的金融機構(gòu)向持有人出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的“假@幣收繳憑證”，并告知持有人如對被收繳的貨幣真?zhèn)斡挟愖h，可向中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)或中國人民銀行授權(quán)的當?shù)罔b定機構(gòu)申請鑒定。收繳的假@幣，不得再交予持有人。

176、查找錯款的程序 查找錯款程序：（1）重新結(jié)賬，核實錯款金額。（2）核點現(xiàn)金。（3）分析原因。（4）經(jīng)分析和查找，排除內(nèi)部錯款因素后，應及早組織人力外部查找。

六、結(jié)算

177、結(jié)算的種類、原則

結(jié)算種類有：匯票、本票、支票、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付。目前信用社可辦理的結(jié)算種類有：銀行匯票、支票、匯兌、委托收款、托收承付。結(jié)算的原則有：（1）恪守信用，履約付款；（2）誰的錢進誰的賬，由誰支配；（3）銀行不墊款。178、結(jié)算紀律

（1）單位和個人辦理支付結(jié)算，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規(guī)定開立和使用賬戶。（2）銀行辦理結(jié)算，不準以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金；不準無理拒絕支付應由銀行支付的票據(jù)款項；不準無理拒付、不扣少扣滯納金；不準違章簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)票據(jù)，套取銀行資金；不準簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯款；不準在支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件，影響匯路暢通；不準違反規(guī)定為單位和個人開立賬戶；不準拒絕受理、代理他行正常結(jié)算業(yè)務；不準放棄對企事業(yè)單位和個人違反結(jié)算紀律的制裁；不準逃避向人民銀行轉(zhuǎn)匯大額匯劃款項。179、支付結(jié)算

支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、信用卡、匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進行貨幣支付及其資金清算的行為。銀行的支付結(jié)算類業(yè)務包括支票、匯票、本票、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付。180、銀行匯票、本票

銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

181、信用證、托收承付

信用證是一種銀行有條件保證付款的憑證，是開證銀行根據(jù)申請人(進口商)的要求和指示向出口商(受益人)開立的一定金額、在一定期限內(nèi)憑議付行寄來規(guī)定的單據(jù)付款或承兌匯票的書面承諾，進出口雙方則利用銀行信用擔保，進行發(fā)貨與結(jié)算的結(jié)算方式。托收承付，是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行(信用社)向異地付款人收取款項，由付款人向銀行(信用社)承認付款的結(jié)算方式。

182、票據(jù)金額填寫及記載事項規(guī)定

票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時記載，二者必須一致。二者不一致的票據(jù)無效；票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；對票據(jù)其他記載事項，原記載人可以更改，但更改時應當由原記載人簽章證明。183、票據(jù)喪失的處理

票據(jù)喪失，失票人可以及時通知票據(jù)的付款人掛失止付，但是，未記載付款人或者無法確定付款人及其代理付款人的票據(jù)除外；收到掛失止付通知的付款人，應當暫停支付；失票人應當在通知掛失止付后3日內(nèi)，也要以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。184、票據(jù)時效

票據(jù)時效是指持票人在法定期限內(nèi)不行使票據(jù)權(quán)利，即引起持票人對待定票據(jù)債務人的票據(jù)權(quán)利喪失的制度。其目的在于促使持票人在期限內(nèi)及時行使票據(jù)權(quán)利，以免其長期持有票據(jù)，久不提示付款，使票據(jù)關系長期不能正常消滅，并使票據(jù)債務人處于不利地位。同時，持票人久不提示付款，可能會由于債務人償債能力的惡化，影響票據(jù)權(quán)利的實現(xiàn)。185、背書和背書連續(xù)

背書是指再票據(jù)背面或者粘單上記載有關事項并簽章的票據(jù)行為。背書是支票、匯票和本票公有的行為。背書連續(xù)是指再票據(jù)轉(zhuǎn)讓鐘，轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書人玉受讓匯票的被背書人在票據(jù)上的簽章依次前后銜接。

186、承兌及匯票承兌的記載事項

承兌是指匯票的付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。匯票承兌必須記載的事項有：“承兌”字樣、承兌人簽章、承兌日期。前兩項為絕對應記載事項，欠缺記載的，承兌無效。承兌日期為相對應記載事項，未記載的，承兌仍然有效。承兌記載的位置應在匯票的正面，不得記載在匯票的背面或粘單上。187、匯票不得轉(zhuǎn)讓的情況

出票。人、背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”的，票據(jù)不得再轉(zhuǎn)讓。如其后手再轉(zhuǎn)讓的，出票人或背書人對其后手的被背書人不承擔票據(jù)責任。188、支票及其必須記載的事項

支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)：簽發(fā)支票必須記載—下列事項：(1)表明“支票”的字樣；(2)無條件支付的委托；(3)確定的金額；(4)付款人名稱；(5)出票日期；(6)出票人簽章。欠缺記載上列事項之一的，支票無效。189、空頭支票

出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時在付款人處實有的存款金額的，為空頭支票。190、票據(jù)的欺詐行為

有下列票據(jù)欺詐行為之一的，屬票據(jù)欺詐行為，依法追究刑事責任：(1)偽造、變造票據(jù)的；(2)故意使用偽造、變造的票據(jù)的；(3)簽發(fā)空頭支票或者故意簽發(fā)與其預留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，騙取財物的；(4)簽發(fā)無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金的；(5)匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的；(6)冒用他人的票據(jù)，或者故意使用過期或者作廢的票據(jù)，騙取財物的；(7)付款人同出票人、持票人惡意串通，實施前六項所列行為之一的。191、票據(jù)上的簽章規(guī)定

票據(jù)上的簽章為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。法人和其他使用票據(jù)的單位在票據(jù)卜的答章，為該法人或者該單位的蓋章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽章。在票據(jù)上的簽名，應當為該當事人的本名。192、票據(jù)行為及種類

票據(jù)行為，是指引起票據(jù)權(quán)利義務關系發(fā)生的法律行為。包括出票、背書、承兌、保證四種。193、票據(jù)權(quán)利及種類

票據(jù)權(quán)利是指持票人向票據(jù)債務人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利。票據(jù)權(quán)利具體包括兩種：一是付款請求權(quán)，二是追索權(quán)。194、票據(jù)出票日期的規(guī)定

票據(jù)出票日期，是指出票人在票據(jù)上記載的簽fa piao據(jù)的日期。票據(jù)上記載的出票日期必須是按公歷確定的日期，不得記載公歷上沒有的日期。即使出票日期與實際出票日期不相符合，也應以匯票上記載的日期為準。195、票據(jù)責任 票據(jù)責任是票據(jù)債務人向持票人支付票據(jù)金額的義務。票據(jù)責任與民事責任的性質(zhì)不同，票據(jù)責任的實質(zhì)是票據(jù)債務人按票據(jù)上的記載事項履行支付票款的義務，它是基于債務人特定的票據(jù)行為(如出票、背書、承兌等)而應當承擔的義務，不具有制裁性質(zhì)。票據(jù)責任就是票據(jù)債務，包含了付款責任和擔保付款責任雙重性質(zhì)。196、票據(jù)付款日期

票據(jù)付款日期，又稱到期日，是指支付票據(jù)金額的日期，它既是付款人應該履行付款義務的日期，也是收款人或者持票人行使付款請求權(quán)的始期。197、辦理銀行匯票的程序

辦理銀行匯票的程序有：(1)匯款單位和個人向銀行(信用社)提出申請；(2)銀行(信用社)審查同意后，簽發(fā)銀行匯票；(3)匯款單位或個人將銀行匯票交付給收款人；(4)收款人或持票人向代理付款銀行(信用社)提示付款；(5)代理付款銀行(信用社)向收款人或持票人支付款項；(6)代理付款銀行(信用社)向出票銀行(信用社)劃收款項；(7)出票銀行(信用社)結(jié)清銀行匯票。198、銀行匯票與商業(yè)匯票的區(qū)別

兩者的主要區(qū)別是：(1)出票人不同。前者出票人是銀行(信用社)；后者出票人是企事業(yè)單位等。(2)付款人不同。前者付款人是銀行(信用社)；后者付款人是承兌人。(3)使用條件不同。前者是單位和個人的各種款項結(jié)算均可使用；后者必須具有真實的交易關系或債權(quán)債務關系的結(jié)算才能使用。(4)票據(jù)性質(zhì)不同。前者是銀行票據(jù)；后者是商業(yè)票據(jù)。199、辦理票據(jù)貼現(xiàn)的程序

票據(jù)貼現(xiàn)的辦理程序是：(1)票據(jù)持票人持商業(yè)匯票到其開戶的信用社申請貼現(xiàn)；(2)信用社信貸部門經(jīng)審查同意，交會計部門處理；(3)會計部門按照規(guī)定的貼現(xiàn)率扣除貼現(xiàn)利息后，將實付貼現(xiàn)金額支付給持票人。200、貼現(xiàn)額的計算

(1)帶息單據(jù)貼現(xiàn)額的計算公式為：票據(jù)到期價值=票據(jù)面值+票據(jù)面值×利率×票據(jù)期限.信用社收取貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期價值×貼現(xiàn)天數(shù)×(月貼現(xiàn)率÷30)信用社實付貼現(xiàn)金額=票據(jù)到期價值—信用社收取的貼現(xiàn)利息(2)不帶息單據(jù)貼現(xiàn)額計算公式為：

貼現(xiàn)利息=票據(jù)面值×貼現(xiàn)天數(shù)×(月貼現(xiàn)率／30)實付貼現(xiàn)金額=票據(jù)面值—貼現(xiàn)利息 201、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、現(xiàn)金結(jié)算

轉(zhuǎn)賬結(jié)算是指通過銀行或信用社賬戶辦理資金轉(zhuǎn)移的貨幣收付行為。轉(zhuǎn)賬結(jié)算按區(qū)域分為同城結(jié)算和異地結(jié)算。現(xiàn)金結(jié)算是指使用現(xiàn)款直接進行的貨幣收付行為。

七、信息網(wǎng)絡

202、計算機網(wǎng)絡的主要功能

主要功能是資源共享和信息交換。203、寬行票據(jù)打印機的主要功能 主要功能是打印存折、票據(jù)和報表。204、電子設備的基本工作環(huán)境要求 防高溫、防塵、防潮、防火、防靜電。

205、列舉日常辦公用的文字處理軟件和表格處理軟件 有WORD和EXCEL。

206、拔插打印機電纜時應注意

應注意不要帶電拔插即拔插時要先斷開電源。207、一臺電腦通常的部件組成 通常由主機、顯示器、鍵盤、鼠標、多媒體設備組成。208、開啟電腦的正確步驟

先開顯示器電源開關，再開主機電源開關，電腦開始啟動；當顯示器出現(xiàn)工作畫面氏，表明啟動完成。

209、農(nóng)村信用社計算機資源

農(nóng)村信用社計算機資源是指：計算機硬件（包括各類計算機及相關外部設備、數(shù)據(jù)通信設備、機房環(huán)境支持方面的硬件設備等）、軟件及技術(shù)服務等。

210、計算機資源管理中基層信用社的主要職責

負責本級計算機資源的配置管理工作，根據(jù)我省農(nóng)村信用社統(tǒng)一的計算機資源臺賬系統(tǒng)要求，組織人員及時、準確錄入各類計算機資源相關信息；依據(jù)計算機資源分類的不同確定本級對計算機資源有直接管理任務部門的使用維護及日常管理責任；負責轄內(nèi)計算機資源的配置、調(diào)撥；定期組織相關部門對轄內(nèi)計算機資源進行清查核對。

211、主機房禁止的行為

主機房內(nèi)嚴禁上因特網(wǎng)、玩游戲、用餐、喝水、吸煙、吐痰、亂扔廢棄物、梳理頭發(fā)、抖動衣物、喧嘩、打鬧等行為，嚴禁帶入或存放易碎、易污染、強磁物品，嚴禁攜帶包、餐具及其他與工作無關的物品。

212、對主機系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫的操作控制規(guī)定

對主機系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫的任何操作必須雙人在場，并將操作過程登記在主機系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫運行維護登記簿上。對應用軟件的重大操作（如新產(chǎn)品投產(chǎn)、軟件轉(zhuǎn)版等）的具體步驟應登記應用軟件運行維護登記簿。

213、在電腦中輸入漢字的方法

計算機通常是是處于英文輸入狀態(tài)，要輸入漢字時，線要把電腦切換到漢字輸入狀態(tài)，然后再選用“五筆字型輸入法”或“全拼輸入法”等方法來輸入漢字。

214、全拼輸入法

全拼輸入法是一種最簡單的漢字輸入法，是用漢字的拼音來輸入漢字的

215、互聯(lián)單位、接入單位及使用計算機信息網(wǎng)絡國際聯(lián)網(wǎng)的法人和其他組織應當履行的安全保護職責

(1)負責本網(wǎng)絡的安全保護管理工作，建立健全安全保護管理制度；(2)落實安全保護技術(shù)措施，保障本網(wǎng)絡的運行安全和信息安全；(3)負責對本網(wǎng)絡用戶的安全教育和培訓；(4)對委托發(fā)布信息的單位和個人進行登記，并對所提供的信息內(nèi)容按照本辦法第五條進行審核；(5)建立計算機信息網(wǎng)絡電子公告系統(tǒng)的用戶登記和信息管理制度；(6)發(fā)現(xiàn)有任何單位和個人利用國際聯(lián)網(wǎng)制作、復制、查閱和傳播非法信息的，任何單位和個人從事危害計算機信息網(wǎng)絡安全的活動的，利用國際聯(lián)網(wǎng)侵犯用戶的通信自由和通信秘密的，應當保留有關原始記錄，并在二十四小時內(nèi)向當?shù)毓?安機關報告。

216、公 安部規(guī)定的信息安全、運行安全

信息安全是防止信息財產(chǎn)被故意的或偶然的非授權(quán)泄露、更改、破壞或使信息被非法系統(tǒng)辨識，控制。即確保信息的完整性、保密性，可用性和可控性。

運行安全是為保障系統(tǒng)功能的安全實現(xiàn)，提供一套安全措施（如風險分析，審計跟蹤，備份與恢復，應急等）來保護信息處理過程的安全。

八、文秘

217、公文 農(nóng)村信用社公文是本系統(tǒng)在經(jīng)營管理中普遍使用的具有行政約束力和規(guī)范體式的文書，是依法經(jīng)營和進行公務活動的重要工具。

218、公文主要種類 公文主要種類有：（1）決定；（2）決議；（3）通告；（4）通知；（5）通報；（6）報告；（7）請示；（8）批復；（9）意見；（10）函；（11）會計紀要。

219、公文主體的組成部分

文件主體是指紅色橫線以下，至主題詞（不含）之間的公文各要素。一般包括公文標題、主送機關、公文正文、附件標注、成文時間、印章等。220、公文擬制的要求 起草公文要做到：（1）符合黨和政

府的方針、政策，符合國家的法律、法規(guī)及有關部門的規(guī)定。（2）全面、準確地反映客觀實際情況，完整、準確地體現(xiàn)發(fā)文機關的意圖，提出的措施切實可行。（3）觀點明確，條理清楚，內(nèi)容充實，結(jié)構(gòu)嚴謹。文字精練，表述準確，標點正確，篇幅簡短。（4）公文的文種應當根據(jù)行文目的、發(fā)文機關的職權(quán)和與主送機關的行文關系確定。（5）擬制緊急公文，應當體現(xiàn)緊急的原因，并根據(jù)實際需要確定緊急程度。（6）人名、地名、數(shù)字、引文要準確，日期應寫具體的年、月、日。（7）必須使用國家法定計量單位。（8）公文中的數(shù)字，除成文時間、部分結(jié)構(gòu)層次序數(shù)和詞、詞組、慣用語、縮略語、具有修飾詞色彩語句中作為詞素的數(shù)字必須使用漢字外，其余應當使用阿拉伯數(shù)字。（9）引用公文應注明發(fā)文機關、原文件標題及原發(fā)文字號。引用順序是：先引發(fā)文機關，后引文件標題，發(fā)文序號在文件標題后并用括號括起來。（10）在使用專用名詞的簡稱時，應使用規(guī)范化的簡稱或約定俗成的簡稱。否則，要先用全稱，再用簡稱，并加以注明。使用國際組織外文名稱或其縮寫形式，應當在第一次出現(xiàn)時，注明準確的中文譯名。（11）行文結(jié)構(gòu)序數(shù)第一層為“一”，第二層為“

（一）”，第三層為“1”，第四去為“（1）”。（12）“制度”、“辦法”等文件的結(jié)構(gòu)一般是，第一層為“章”，第二層為“條”（“條”內(nèi)結(jié)構(gòu)順序一般為“

（一）”、“1”、“（1）”）。（13）送審稿一般要求打印。221、收文辦理的一般程序

收文的辦理，包括簽收、登記、擬辦、批辦、傳閱、承辦、催辦、存檔等程序。222、發(fā)文辦理的一般程序

省聯(lián)社發(fā)文(含黨委、紀委發(fā)文，下同)的辦理程序一般是：主辦部(室、中心)擬稿人擬稿一承辦部門負責人審核一辦公室綜合秘書核稿一辦公室負責人核簽一辦公室專職秘書送分管領導簽發(fā)(如須送理事長簽發(fā)的，由辦公室專職秘書按分管領導的意見送簽)一辦公室編號、打印、校對[由主辦部(室、中心)負責]、蓋章、分發(fā)(存檔)。辦理發(fā)文時，要使用統(tǒng)一印制的發(fā)文稿紙，按程序運轉(zhuǎn)，各環(huán)節(jié)要據(jù)實填寫。擬、核、簽、打印、校對文稿時應健全登記簽字手續(xù)。省聯(lián)社主辦的與其他部門聯(lián)合發(fā)文，須由我聯(lián)社承辦部門與聯(lián)合發(fā)文單位的對口職能部門溝通，取得一致的傾向性意見后擬文，按程序送核稿，經(jīng)省聯(lián)社領導簽發(fā)后送有關部門會簽；會簽件返回本聯(lián)社后，主辦部(室、中心)將會簽情況反饋給簽發(fā)該文件的領導；待領導閱示后，再由主辦部(室、中心)送辦公室編號、打印、校對(由主辦部門負責)、蓋章、分發(fā)。第二部分員工行為規(guī)范

一、經(jīng)營理念

223、什么是經(jīng)營理念？

經(jīng)營理念即是系統(tǒng)的、根本的管理思想。管理活動都要有一個根本的原則，一切的管理都需圍繞一個根本的核心思想進行。這個核心思想就是我們這里所說的經(jīng)營理念。224、農(nóng)村信用社為什么必須堅持發(fā)展至上，一切管理行為服從于發(fā)展的需要？

（1）農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融市場的主力軍，必須堅持商業(yè)化經(jīng)營。追求股東和社員價值最大化，實現(xiàn)自身經(jīng)濟效益。（2）必須堅持可持續(xù)發(fā)展。即在穩(wěn)健經(jīng)營中實現(xiàn)業(yè)務發(fā)展，有效防范風險。通過堅持在優(yōu)化增量中，積極地化解歷史的包袱和資產(chǎn)質(zhì)量不高的困難。（3）在發(fā)展中兼顧社會效益。追求社會效益和自身經(jīng)濟效益最佳配合的業(yè)務發(fā)展模式。當前主要是為農(nóng)服務與提高自身效益要很好地統(tǒng)一起來。在不斷拓展商業(yè)化經(jīng)營的形勢下，堅持不斷探索綜合價值最大化的發(fā)展模式。

225、農(nóng)村信用社為什么必須堅持以客戶為中心，把握好市場定位？

隨著國內(nèi)外金融機構(gòu)的市場滲透、隨著城鄉(xiāng)居民金融服務選擇性增強、隨著農(nóng)村城市化、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、一體化發(fā)展的趨勢增強，不改變這種情況，不立足為客戶服務、積極拓展產(chǎn)品和服務內(nèi)容，滿足客戶多樣化的金融需求，我們就難以應對日益激烈的金融競爭態(tài)勢，就無法繼續(xù)拓展生存和發(fā)展空間。在市場經(jīng)濟條件下，競爭的核心是客戶的爭奪，誰擁有優(yōu)質(zhì)客戶，誰就在激烈的競爭中處于領先地位。提高客戶的滿意度、鞏固客戶的忠誠度、發(fā)掘客戶的貢獻度，始終是金融企業(yè)競爭面對的挑戰(zhàn)和取向。從現(xiàn)在起，我們就必須以客戶為中心的理念來統(tǒng)領各項經(jīng)營管理工作，實現(xiàn)管理模式的再造。

我們要全面正確地理解社區(qū)和三農(nóng)的概念，對于跨社區(qū)和非農(nóng)的領域只要有利于長遠發(fā)展，也可以大膽去進取。以獲取最大的資金運用效益，從而加強為社區(qū)和三農(nóng)服務的能力。226、為什么說始終有效防范系統(tǒng)性風險是農(nóng)村信用社管理的重中之重？

金融企業(yè)是一種風險性較大、公眾性較強、影響面大的企業(yè)。因此，始終把風險控制在可以隨的范圍之內(nèi)，是所有金融企業(yè)必須堅持和貫徹的首要原則。是一切產(chǎn)品開發(fā)、市場開拓和業(yè)務發(fā)展的前提，是任何先進的管理理念得以實施的基礎。信用社是金融企業(yè)，必須提高全體員工的道德素質(zhì)，加強監(jiān)督，從而有效地避免來自內(nèi)部人道德的風險；必須在各個業(yè)務環(huán)節(jié)嚴格操作規(guī)程，以防范操作風險；必須加強信息調(diào)研和風險評判的工作，以防止信用風險和市場風險；必須十分重視資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準備、風險集中、關聯(lián)交易及資產(chǎn)流動性等方面的把握，以避免流動性和償付風險。

227、為什么說堅持有效激勵是實現(xiàn)我省農(nóng)村信用社科學管理的最有力杠桿？

農(nóng)村信用社的管理效能的實現(xiàn)，取決于激勵的有效性。必須使激勵政策產(chǎn)生明顯的正向反應機制，引導員工按照企業(yè)價值取向積極作為。因此，要圍繞企業(yè)目標建立一系列業(yè)績評價考核辦法，使省聯(lián)社對法人單位的考核與法人單位內(nèi)部對每個責任部門和崗位的考核，均有明確的界定并相互一致。使員工行為與企業(yè)價值相一致。通過這種正向的激勵，使員工都為企業(yè)價值最大化貢獻力量。對不同崗位的貢獻差別要有明確科學分析，并建立與貢獻相一致的分配體系。形成以“當期績效決定薪酬、長期業(yè)績決定升遷”為基礎的激勵機制，同時綜合運用多種有效的激勵杠桿，使之達到最佳效果并形成持續(xù)性激勵。

228、農(nóng)村信用社員工為什么必須堅持制度規(guī)范與科學流程的統(tǒng)一？

靠制度管人管事，從而使管理建立在員工自覺遵守的規(guī)則基礎上，同時管理者依規(guī)則進行規(guī)范化管理。避免因管理者好惡而隨意化?？靠茖W的管理流程，使制度能落到實處，成為具體的管理行為。在管理流程的設計上，要努力實現(xiàn)業(yè)務流程與管理流程的一致性。既使每一項管理工作有較強的針對性，又使管理流程成為隨著業(yè)務發(fā)展和品種創(chuàng)新不斷調(diào)整完善以適應形勢的變化。制度與管理的設計必須與管理體制的架構(gòu)設計相一致。形成從管理目標出發(fā)來決定管理功能與管理規(guī)則；從管理功能和規(guī)則實現(xiàn)的需要出發(fā)，構(gòu)建管理架構(gòu)，并從履行管理職能的要求出發(fā)，形成職業(yè)化的管理隊伍。確保實現(xiàn)精簡、高效、統(tǒng)一、有序，使管理行為能最有效地促進業(yè)務發(fā)展目標的實現(xiàn)。

229、為什么農(nóng)村信用社必須始終堅持科學管理與系統(tǒng)創(chuàng)新的統(tǒng)一？

當今，金融產(chǎn)品創(chuàng)新和管理創(chuàng)新都離不開先進的技術(shù)手段。借助信息技術(shù)手段提升農(nóng)村信用社系統(tǒng)的客戶服務水平，進而推進管理創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新。在信息化的過程中，我們要始終堅持安全性、先進性、適應性和經(jīng)濟性的指導思想，積極、穩(wěn)妥、有序地推進。建立起以核心業(yè)務系統(tǒng)、客戶服務系統(tǒng)、內(nèi)控信息系統(tǒng)和綜合管理信息系統(tǒng)為基本框架的信息網(wǎng)絡系統(tǒng)。使其與貫徹以客戶為中心的經(jīng)營理念相一致，與不斷創(chuàng)新的業(yè)務品種、規(guī)范化的業(yè)務流程相一致；與現(xiàn)代金融企業(yè)的管理理念、規(guī)則和流程相適應。同時，要建立與之相適應的信息化工作隊伍和管理體制，以確保按照上述原則不斷推進。

230、農(nóng)村信用社“十二大工程”建設的主要內(nèi)容是什么？

農(nóng)村信用社面臨的一系列改革和發(fā)展的任務。這些任務，可歸納為“四個三”：實施三大管理創(chuàng)新工程、展開三大業(yè)務創(chuàng)新工程、啟動三大基本建設工程、推進三大文化建設工程。實施三大管理創(chuàng)新工程：一是風險的管控體系；二是充滿競爭和激勵的干部人事制度；三是嚴格與績效掛鉤的結(jié)構(gòu)薪酬制度。展開三大業(yè)務創(chuàng)新工程：一是信貸品牌工程；二是拓展中間業(yè)務工程；三是資金有效營運工程。啟動三大基本建設工程：一是信息化工程；二是網(wǎng)點標準化改造工程；三是綜合服務中心的建設。推進三大文化建設工程：一是系統(tǒng)黨建工程；二是企業(yè)文化建設工程；三是隊伍素質(zhì)提高工程。

231、農(nóng)村信用社改革與發(fā)展的三大目標是什么？

通過十二大工程，最終實現(xiàn)農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的三大目標，即風險防范更為有效，經(jīng)濟效益進一步提高，各項業(yè)務得到更快更好的發(fā)展。

二、企業(yè)文化與企業(yè)精神

232、什么是企業(yè)文化？

所謂企業(yè)文化，就是企業(yè)信奉并付諸于實踐的價值理念。也就是說，企業(yè)信奉和倡導，并在企業(yè)運作的實踐中真正實行的價值理念，是管理者價值理念被認同接受的過程。它在形式上是屬于人的思想范疇，內(nèi)容上是反映企業(yè)行為的價值理念，企業(yè)文化的性質(zhì)是付諸于實踐的價值理念，企業(yè)文化的作用是用于規(guī)劃企業(yè)行為的價值理念。233、CI策略包括哪些子系統(tǒng)？

CI策略，包括MI理念識別系統(tǒng)、BI行為識別系統(tǒng)、VI視覺識別系統(tǒng)。234、企業(yè)文化有何作用？

企業(yè)文化主要有以下幾個方面的作用：（1）企業(yè)文化對企業(yè)有“實用價值”。（2）企業(yè)文化具有對企業(yè)靈魂的導向作用。（3）企業(yè)文化具有實現(xiàn)企業(yè)振興的激勵作用。（4）企業(yè)文化具有團隊精神建設的凝聚作用。（5）企業(yè)文化具有企業(yè)創(chuàng)新活力的推動作用。（6）企業(yè)文化具有企業(yè)行為規(guī)范的約束作用。

235、農(nóng)村信用社企業(yè)文化建設主要包括哪些內(nèi)容？

按照現(xiàn)代企業(yè)體系結(jié)構(gòu)，農(nóng)村信用社企業(yè)文化建設主要包括三個層面：（1）精神層——企業(yè)精神文化。（2）行為層——企業(yè)行為文化。（3）形象層——企業(yè)形象文化。236、什么是農(nóng)村信用社的核心價值觀？它表現(xiàn)在哪些方面？ 江西省農(nóng)村信用社的核心價值觀是“敬業(yè)”。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：第一，要有強烈的工作責任意識；第二，要有高尚的職業(yè)道德；第三，要有完美的執(zhí)行能力。237、怎樣塑造企業(yè)文化？

（1）企業(yè)文化制度化。一是企業(yè)文化必須充分體現(xiàn)在企業(yè)制度安排和戰(zhàn)略選擇中；二是企業(yè)文化作為企業(yè)倡導的價值理念，必須通過制度的方式而統(tǒng)率員工的思想。（2）企業(yè)文化實踐化。就是價值理念實踐化，使價值理念轉(zhuǎn)化為全體員工的同一共識，企業(yè)員工的行為規(guī)范，企業(yè)的經(jīng)營績效，企業(yè)品牌形象。（3）企業(yè)文化教育化。就是要通過灌輸?shù)姆绞剑哑髽I(yè)的價值理念滲透到員工的頭腦中去。（4）企業(yè)文化獎懲化。就是指信奉并實踐企業(yè)文化的人會受到獎勵；而違背反對企業(yè)文化的人則會受到懲罰。通過獎懲的方式而使企業(yè)文化真正成為企業(yè)中所有員工的價值理念，成為行為的信條。（5）企業(yè)文化系統(tǒng)化。形成精神文化、行為文化、形象文化三位一體，相互支持的完整體系。

238、什么是企業(yè)精神？農(nóng)村信用社企業(yè)精神是什么？

企業(yè)精神是指企業(yè)在長期的生產(chǎn)經(jīng)營活動實踐中逐步形成，并成為全體員工所認同的理想、價值觀和基本信念。農(nóng)村信用社企業(yè)精神是：勤奮、忠誠、嚴謹、開拓。239、如何做到勤奮？

員工要在工作上勤勤懇懇、任勞任怨、爭創(chuàng)一流；學習上虛心好學，與時俱進；業(yè)務勤于思考，精益求精。

240、如何理解“忠誠”？

員工對事業(yè)忠誠，在事業(yè)的發(fā)展中實現(xiàn)個人的價值；對單位忠誠，自學維護農(nóng)村信用社利益和形象；對領導、部下、同事忠誠，不說假話，坦誠相待，互相關愛，形成合力；對客戶忠誠，用誠實守信，熱情周到換取信任。241、怎么理解“嚴謹”？

員工在工作中一絲不茍，實現(xiàn)零差錯；在生活中充滿朝氣、追求高尚情操，珍惜時間、珍惜友誼；在服務中語言熱情準確，作風廉潔樸實；舉止形象整潔大方、謙恭得體。242、怎么理解“開拓”？

員工要勇于創(chuàng)新、開拓進??；在思想上、理論上與時代同進步，站在時代的前列；堅持解放思想，實事求是，與時俱進，開拓創(chuàng)新，工作實踐適應變化的時代。243、農(nóng)村信用社員工為什么必須樹立“敬業(yè)”的核心價值理念？

樹立起共同的“敬業(yè)”這一核心價值理念有利于內(nèi)鑄精神動力，外樹企業(yè)形象，更好地實現(xiàn)企業(yè)文化的功能，一是形成企業(yè)的特征和員工對企業(yè)的認同感和歸屬感，這是形成共同價值觀的基礎；二是建立起維系企業(yè)組織各個角色、各個部分的內(nèi)在聯(lián)系的紐帶，從而產(chǎn)生向心力和凝聚力；三是建立起行為和道德準則，從而產(chǎn)生約束力；四是弘楊積極向上、奮發(fā)有為的精神，從而激發(fā)創(chuàng)造力。

第五篇：務工易(全網(wǎng))和農(nóng)信寶業(yè)務

務工易（全網(wǎng)）和農(nóng)信寶業(yè)務

一、業(yè)務定義

（一）農(nóng)信寶是中國移動農(nóng)信通業(yè)務品牌的一個全網(wǎng)子業(yè)務，整合國內(nèi)權(quán)威農(nóng)業(yè)信息和政策資源，及時通過移動終端向用戶提供即時、權(quán)威、真實的農(nóng)業(yè)信息。

（二）務工易（全網(wǎng)版）是中國移動農(nóng)信通業(yè)務品牌的一個全網(wǎng)子業(yè)務，主要面向農(nóng)村務工群體、新生代農(nóng)民工、城市藍領、中高職在校學生等，通過短彩信等方式提供就業(yè)、創(chuàng)業(yè)、培訓信息服務以及交友等功能，實現(xiàn)用戶找工作、培訓、交友、生活娛樂的一站式信息服務。

二、資費標準

（一）農(nóng)信寶：包月（3元/月）

（二）務工易（全網(wǎng)）：包月(3元/月)

三、訂購方式

（一）農(nóng)信寶 短信方式：（1）訂購

農(nóng)信寶綜合版：用戶發(fā)送NXBZH到1258260；農(nóng)信寶種植版：用戶發(fā)送NXBZZ到1258260；農(nóng)信寶養(yǎng)殖版：用戶發(fā)送NXBYZ到1258260。系統(tǒng)返回二次確認信息，用戶按要求回復相關內(nèi)容，系統(tǒng)返回二次確認成功信息，訂購成功。

（2）退訂

農(nóng)信寶綜合版：用戶發(fā)送QXNXBZH到1258260；農(nóng)信寶種植版：用戶發(fā)送QXNXBZZ到1258260；農(nóng)信寶養(yǎng)殖版：用戶發(fā)送QXNXBYZ到1258260。

用戶收到已取消農(nóng)信寶業(yè)務短信提示，退訂成功。

（二）務工易（全網(wǎng)）短信方式：

訂購：用戶發(fā)送 “WGY”到1258266，用戶按要求回復相關內(nèi)容，系統(tǒng)返回二次確認成功信息，訂購成功。

退訂：用戶發(fā)送“QXWGY”到1258266，收到已取消務工易業(yè)務短信提示，退訂成功。