第一篇：舟銀監辦發〔2014〕22理財、同業業務自查要點

附件1：

理財、同業業務自查要點

一、理財業務自查要點

（一）內控管理總體要求。理財業務組織結構是否清晰，產品設計、銷售、客戶評估、資金運作等環節是否有明確的歸屬部門，職責是否明確；特別是今年以來，是否單獨建立理財業務組織體系、歸口一個專營部門；是否建立單獨的業務管理與監管體系，實施單獨建賬管理，強化全業務流程監管。是否按照監管要求及時更新完善理財業務制度；產品開發程序是否合規；業務發展規模及風險狀況；是否根據理財計劃及產品特性設定和執行相應的風險限額管理指標，是否依據產品類別開展風險評估；是否按照實質重于形式原則計提資本和撥備；針對每期產品是否制定具體的風險管控措施；是否對各級分支機構進行合規有效的授權并得到嚴格執行；是否按照銀行監管要求及時核準報批或報告理財新業務情況；是否實行理財投資合作機構名單制管理并按規定于業務開辦前報告監管部門；理財業務操作風險管理是否到位。

（二）理財產品設計與開發。理財產品開發流程是否規范；是否制定產品定價與風險評級政策，預期收益率測算是否完整規范，風險評級操作是否科學、與客戶承受能力評估是否匹配；

（三）理財產品銷售管理。理財業務銷售人員、銷售文本管理規范性，是否落實“四個嚴禁”，即嚴禁未經授權銷售產品、嚴禁銷售私募股權基金產品、嚴禁誤導消費者購買和嚴禁銷售超過風險能力的產品；相關信息系統是否與中債公司開發的商業銀行理財產品登錄系統順利實現對接；所銷售的理財產品是否均已通過理財系統進行電子化報告；所有代銷理財產品，是否通過專門的銷售系統出單；代銷產品合作機構和產品是否符合準入要求，是否進行風險評估，是否在授權范圍內與相關機構進行合作；代銷代理其他機構發行的產品投資于非標準化債權資產或股權性資產時，是否由總行審核批準；是否嚴格遵循理財產品銷售金額起點規定；是否建立客戶適合度評估制度，客戶分層、風險評估及其管理是否到位；理財產品的募集期、起始期和清算期運作是否規范，與披露信息是否吻合，是否存在無故延長期限、變相留存客戶資金的情況。

（四）理財產品資金運用和投資管理。理財資金與自有資金是否進行嚴格分離；理財資金投資的風險管理體系是否完善，基礎資產審批、內部資產配臵等投資活動的內部審批程序是否規范；投資組合和風險分散是否合理，理財資金用于投資高風險金融產品、信托貸款、信托計劃、票據資產、境外市場、股權類資產以及購買信托受益權的合規性，是否用于發放委托貸款或支持政府公益性項目，有無購買本銀行貸款或存在銀行間互相購買理財產品相互搭橋消減信貸規 模情況(上述投資運作方式包括但不限于通過總行、異地分行或他行間接運作的對接本行表內資產情況)；是否存在承擔受托人、委托人雙重身份發放委托貸款的行為；理財資金池管理是否規范，是否做到單只產品和基礎資產的清晰對應，每個理財產品是否單獨建立投資明細賬，相應的投資資產是否單獨管理、單獨核算；今年以來是否做到不開展理財資金池業務，切實做到資金來源與運用一一對應。存續期內理財資金的劃撥和使用是否規范，托管賬戶是否發生非正常的資金劃轉；基礎資產的后續管理是否到位，相關信用風險、市場風險是否得到監測，有無及時開展風險報告，風險緩釋措施是否有效。理財資金投資非標準化債權資產的余額在任何時點是否均能做到不超過理財產品余額的35%與上一年度審計報告披露總資產的4%之規定，是否存在比例超限仍新增投資問題。

（五）理財產品收益核算與兌付。是否真實開展投資收益核算與兌付，產品實際成本與收益測算是否規范，實際收益率測算模型設臵是否合理，是否存在未核算而直接按照預期收益率兌付理財產品情況；對理財資金運作形成的盈利資金有無明確的財務監督制度；銀行是否為理財產品兌付提供了“隱形擔保”；是否為非標準化債權資產或股權性資產融資提供直接或間接、顯性或隱性的擔保或回購承諾。

（六）理財產品流動性管理。理財產品流動性管理基本狀況，關注滾動發售、循環兌付的開放式理財產品風險控制 措施的完備性和合規性。

（七）理財產品信息披露。產品宣傳中的風險揭示及投資范圍、比例等信息披露是否充分，理財產品存續期間及終止時的信息披露是否規范；能否向理財產品投資人充分披露投資非標準化債權資產情況(含代理總行發售的)，包括融資客戶和項目名稱、剩余融資期限、到期收益分配、交易結構等；投資的非標準化債權資產發生變更或風險狀況發生實質性變化的，能否做到在5日內向投資人披露。

二、同業業務自查要點

（一）內控管理總體要求。被查機構是否針對各類同業業務制定了業務政策、制度和程序，并定期對其進行評價、檢討和修訂；是否明確專業委員會或相關部門履行業務風險管理職能；各業務部門設臵是否遵循了必要的分離原則；崗位之間是否存在必要的監督和制約；是否嚴格按照制度進行授權和轉授權；是否存在超出授權范圍的交易；限額管理情況如何；是否設定交易對手或投資對象的授信額度和期限；業務記賬方法和會計科目的使用是否正確，會計核算是否準確；對賬是否及時、全面；后臺結算部門如何對前臺交易進行監督；是否按照“實質重于形式”的會計核算原則，根據業務實質和實際承擔風險情況納入表內或表外核算。是否存在通過少計或不計加權風險資產以降低資本要求的行為；流動性風險管理體系、政策和程序是否完善、有效；是否建立了完整的現金流測算和分析框架，有效計量、監測和控制現金 流缺口；流動性風險限額管理是否有效；是否建立了有效的業務操作系統和管理信息系統，并建立有效的信息交流和反饋機制。

（二）傳統同業業務。包括存放類、拆借類、債券投資(回購)以及機構一對

一、業務單純、非投資性的票據轉貼現和信貸資產轉讓等業務。

1．同業存放/存放同業。有無存放于非金融機構款項和非金融機構的存放款項；資金用途是否合規；是否存在私下協議，將款項存放同業進行違規經營；是否在存放同業款項中核算貸款、投資、拆借等款項，有無賬外存放同業；減值準備計提是否準確；是否建立科學的資金價格管理機制，是否存在虛增、隱藏、截留存放同業款項利息收入的情況；是否將同業存款（變相）放一般性存款核算。

2．同業拆出/同業拆入。是否建立科學的資金價格管理機制，是否拆新還舊，是否存在利率異常的交易；減值準備計提是否準確；是否為規避監管，將拆入資金納入同業存放科目核算，或將拆入資金與拆出資金軋差核算反映，或私設會計科目核算；資金用途是否合規，是否存在假拆出真投資、假拆出真貸款，或利用拆出資金進行其他違規經營的情況；是否存在賬外拆放；是否存在場外交易。

3．債券投資/回購。債券投資/回購業務市場風險、信用風險、流動性風險和操作風險管理狀況如何；是否將銀行賬戶與交易賬戶相分離，期內是否存在重分類；持有到期和可 供出售債券實際利率和利息調整金額是否準確；相關債券信用等級是否均經適當評估、及時備案并定期更新；是否針對回購交易對手的資信狀況進行調查并定期更新；是否存在同一交易對手相同金額的連續逆回購交易，交易的真實性如何；是否存在網下回購交易，是否存在實際交割日期早于協議簽署日期的情況；債券投資的損益確認、資產減值準備計提是否準確。

4．票據轉貼現。轉貼現業務運作是否規范，是否存在將票據業務異化為規避監管、騰挪規模的情況：是否存在借助相關“通道”，通過轉貼將資產騰挪至“同業往來”科目的情況（如“賣斷+買入返售+買斷”模式、“賣斷+買斷”附加交易對手以“賣出回購”交易從他行搭橋融入資金模式），是否存在發行票據類理財產品將已賣斷的票據資產進行回購，達到票據資產“表外化”的情況。

5．信貸資產轉讓。正常類信貸資產的轉讓是否嚴格遵守真實性、整體性和潔凈轉讓原則；轉讓雙方賬務處理是否銜接一致，監管指標調整是否及時;是否存在使用理財資金直接購買信貸資產等行為。

（三）新興同業業務。包括同業代付、銀信合作、他行理財產品投資或買入返售以及各類類信貸同業業務。

1．同業代付。是否具有真實、合法的貿易背景，委托行是否承擔主要審查責任，會計處理是否符合監管規定；是否體現真實“受托支付”，由委托行真實委托代付行向借款人的 交易對手直接支付款項；代付行是否對同業代付業務的合作銀行采取名單制管理，并將代付同業款項與無指定用途的一般性同業拆借區別管理；是否存在交易對手資金回流并用于滾動開證等不合規的用途等問題。

2．銀信合作業務。是否存在銀信合作理財產品投資于銀行自身的信貸資產或票據資產；投資于權益類金融產品或具備權益類特征的金融產品的，投資者是否符合相關條件要求；銀信理財合作業務中，產品期限是否符合規定；是否存在開放式的信托產品；銀信業務轉表情況是否符合監管要求，并按照固定比例予以壓縮。

3．他行理財產品投資或買入返售業務。是否納入對同業機構的統一授信管理，并根據風險承擔主體的不同進行區別授信；是否了解所購理財產品的投資范圍和各類資產比例，評價產品風險；對非保本型理財產品，銀行對自身能夠承擔風險是否有所評估，是否存在商業銀行之間互相購買理財產品相互搭橋消減信貸規模等情況；是否持續跟蹤理財產品的資金運作情況及風險暴露情況；各環節合同、協議是否合法有效，基本要素是否齊備。

4．類信貸同業業務。

（1）授信管理。是否納入對同業機構的統一授信管理；如融資客戶為本行客戶，是否納入融資客戶統一授信管理；集團客戶是否納入集團客戶統一授信管理。統一授信管理（準入、審批等）標準是否低于信貸類資產。（2）審查與審批。是否按照相關信貸審批程序，在客戶授信額度內合理確定融資金額和期限。對于類固定資產貸款：是否認真審核項目合規性，包括項目的投資主體資格和經營資質，項目符合國家產業、土地、環保等相關政策，是否符合國家有關項目資本金的規定，是否履行固定資產投資項目的合法管理程序；是否對融資項目技術和財務可行性，對項目現金流、貸款期限、還本付息方式進行認真測算。對于類流動資金貸款：是否根據借款人生產經營的規模和周期特點，合理設定融資期限及金額，是否合理測算借款人營運資金需求，審慎確定融資企業的流動資金授信總額及具體貸款額度。

（3）擔保措施和后續管理。是否要求同業、融資企業提供有效擔保防范信用風險。是否落實后續管理責任單位（部門）及責任人，是否按約定用途使用資金，是否收集了相關憑證，是否存在資金流向與協議約定不一致、不合規的情況；有無存在抽屜協議；對業務的風險預警與監控措施如何；如已出現信用風險，應對措施如何。

（4）資金來源和資本管理。此類業務資金來源有哪些，銀行通過哪些措施保持資金來源與運用的期限匹配。是否按業務實質占用資本，計提撥備，資產風險權重計算是否合理。

備注：1．類信貸同業業務是指銀行用自有資金或從同業等其他渠道獲取資金，以債權投資或權益投資方式為本行或他行對公客戶（項目）提供融資的同業業務。2．融資類理財業務是指銀行通過向零售或公司客戶募集資金，以債權投資或權益投資等方式為本行或他行對公客戶（項目）提供融資的理財類業務，與類信貸同業業務的資金投向相同，資金來源不同。附件2：

理財、同業業務自查問卷

第一部分 理財業務

（一）總體情況。

1．2013年以來你行理財產品業務開展的總體情況(至少涵蓋2013年全年及年末本行自營、代理總行發售的標準類和非標類數據)；非標資產運作比例是否達到監管要求？

2．目前理財業務合作機構有哪些？簡要描述各業務類型、合作模式及業務開展情況。

3．理財業務管理架構如何？分別說明對公對私理財產品涉及的相關管理部門及對應產品系列。

4．2013年行內適用的關于理財業務的制度有哪些（請列表說明，并標明文號，監管文件除外）？

5．理財業務的授權管理如何？執行是否到位？ 6．理財業務管理信息系統建設如何，能否全面、準確、及時反映全行理財業務開展情況？

7．針對理財計劃及產品特性，你行設定和執行了怎樣的風險限額管理指標？

8．對理財業務的操作風險控制主要有哪些措施和手段？ 9．理財業務的資本和撥備計提情況？

（二）理財產品設計、開發與投資管理。

1．請描述理財產品從產品開發、募集資金、資金投向、產品托管等環節的相關流程(可用圖表說明，應涵蓋全行目前運作的各業務類型)。

2．制度規定產品定價方式如何，具體操作上是否嚴格遵循？

3．理財業務風險評級政策如何，操作是否科學，與客戶承受能力評估是否匹配？

4．你行建立了怎樣的理財資金投資風險管理體系？ 5．理財資金與自有資金是否分離？理財資金有無用于發放委托貸款或支持政府公益性項目（包括但不限于通過總行、異地分行或他行間接運作的對接本行表內資產情況）？

6．是否存在承擔受托人、委托人雙重身份發放委托貸款的行為？

7．你分行是否有理財資金池？資金池管理情況如何？今年以來是否及時停止開展資金池業務，切實做到資金來源與運用一一對應？

8．結構性理財產品、資產組合類理財產品、衍生金融產品等投資對象較為復雜的產品是否存在真實的交易對手？

（三）理財產品銷售管理。

1．你行落實“四個嚴禁”（即嚴禁未經授權銷售產品、嚴 禁銷售私募股權基金產品、嚴禁誤導消費者購買和嚴禁銷售超過風險能力的產品）情況如何？

2．代銷產品合作機構和產品是否符合準入要求？ 3．代銷代理其他機構發行的產品投資于非標準化債權資產或股權性資產時，是否由總行審核批準？

4．是否建立客戶適合度評估制度，客戶分層、風險評估及其管理是否到位？

5．理財產品的募集期、起始期和清算期運作是否規范，與信息披露是否吻合，是否存在無故延長期限、變相留存客戶資金的情況？

（四）理財產品的核算與兌付。

1．理財業務涉及的具體核算會計科目有哪些？ 2．理財業務涉及的收費名目有哪些？并詳細說明對應入賬科目(明細子科目)、收費標準以及各科目收費情況。

3．是否為理財產品兌付提供任何直接或間接、顯性或隱性的擔保或回購承諾？

4．有無通過內部轉移價格、變相補貼等方式實現收益？

填報部門：

聯系人：

填報日期：

聯系電話：

第二部分 同業業務

（一）總體情況。

1．概述2013年以來你行同業業務開展情況，各同業業務品種及規模(全年及年末數據，并提供各類品種的業務臺賬)；

2．同業業務管理架構如何，涉及哪幾個管理部門？ 3．同業業務對應的具體核算會計科目有哪些？詳述收費名目、對應入賬科目(明細子科目)、收費標準以及各科目收費情況；

4．2013年行內適用的關于同業業務的制度有哪些(請列表說明，并標明文號，監管文件除外)？

5．你行是否將所有同業業務納入對同業機構的統一授信管理？

6．同業業務授權情況如何？

7．目前行內信息系統能否全面、準確、及時反映全行同業業務開展情況？

8．是否按同業業務的實質占用資本、計提撥備，資產風險權重計算是否合理？

（二）同業代付。

1．是否進行業務貿易背景真實性的審核？

2．是否對同業代付業務的合作銀行采取名單制管理？ 3．是否將代付同業款項全額納入對同業機構的統一授信管理？

（三）票據轉貼現。

1．你行對同業授信的管理情況，相關交易是否在同業授信額度之內？

2．是否存在票據資產回購情況？

3．是否存在任何顯性或隱性的回購條件？

（四）銀信合作業務。

1．投資于權益類金融產品或具備權益類特征的金融產品的，投資者是否符合相關條件要求？

2．銀信理財合作業務中，產品期限是否符合規定？ 3．是否存在開放式的信托產品？

4．銀信業務轉表情況是否符合監管要求，并按照固定比例予以壓縮？

（五）他行理財產品投資或買入返售業務。

1．是否了解所購理財產品的投資范圍、各類資產比例，明晰產品風險？

2．對非保本型理財產品，你行對自身能夠承擔風險是否有所評估？

3．是否持續跟蹤理財產品的資金運作情況及風險暴露情況？

（六）類信貸同業業務。1．簡述你行開展的各類類信貸同業業務的流程（包括銀銀、銀證、銀基、銀保、銀信、銀租等機構的合作業務）。

2．類信貸同業業務融資客戶為本行客戶的，是否納入統一授信管理？授信管理標準有無低于信貸類資產？

3．對類信貸同業業務的審查、審批管理如何？程序是否合規？

4．類信貸同業業務是否落實后續管理責任部門？有無存在抽屜協議？

5．對業務的風險預警與監控措施如何？

6．是否存在“增信類”同業業務（即：業務的基礎資產為本行信貸客戶，但在業務鏈條中并未體現，而實際也承擔了相應信用風險的業務）？

填報部門：

聯系人：

填報日期：

聯系電話：

第二篇：(銀監辦發[2014]140號)中國銀監會辦公廳關于規范商業銀行同業業務治理的通知（本站推薦）

中國銀監會辦公廳關于規范商業銀行同業業務治理的通知

銀監辦發[2014]140號

各銀監局，國家開發銀行，國有商業銀行、股份制商業銀行，郵政儲蓄銀行，各省級農村信用聯社：

近年來，商業銀行同業業務快速發展，一些銀行機構存在經營行為不規范、風險管控不到位的問題，不符合國家宏觀調控政策和銀行業監管要求，不利于銀行體系穩健運行。為規范商業銀行同業業務治理，促進同業業務健康發展，現就有關事項通知如下：

一、本通知適用于中華人民共和國境內依法設立的商業銀行與金融機構之間開展的以投融資為核心的各項同業業務。主要包括同業拆借、同業借款、非結算性同業存款、同業代付、買入返售和賣出回購、同業投資等業務類型。商業銀行以外的其他銀行業金融機構參照執行。

二、商業銀行應具備與所開展同業業務規模和復雜程度相適應的同業業務治理體系，由法人總部對同業業務進行統一管理，將同業業務納入全面風險管理，建立健全前中后臺分設的內部控制機制，加強內部監督檢查和責任追究，確保同業業務經營活動依法合規，風險得到有效控制。

三、商業銀行開展同業業務實行專營部門制，由法人總部建立或指定專營部門負責經營。商業銀行同業業務專營部門以外的其他部門和分支機構不得經營同業業務，已開展的存量同業業務到期后結清；不得在金融交易市場單獨立戶，已開立賬戶的不得敘做業務，并在存量業務到期后立即銷戶。

對于商業銀行作為管理人的特殊目的載體與該商業銀行開展的同業業務，應按照代客與自營業務相分離的原則，在系統、人員、制度等方面嚴格保持獨立性，避免利益輸送等違規內部交易。

四、商業銀行同業業務專營部門對同業拆借、買入返售和賣出回購債券、同業存單等可以通過金融交易市場進行電子化交易的同業業務，不得委托其他部門或分支機構辦理。

商業銀行同業業務專營部門對不能通過金融交易市場進行電子化交易的同業業務，可以委托其他部門或分支機構代理市場營銷和詢價、項目發起和客戶關系維護等操作性事項，但是同業業務專營部門需對交易對手、金額、期限、定價、合同進行逐筆審批，并負責集中進行會計處理，全權承擔風險責任。

五、商業銀行應建立健全同業業務授權管理體系，由法人總部對同業業務專營部門進行集中統一授權，同業業務專營部門不得進行轉授權，不得辦理未經授權或超授權的同業業務。

六、商業銀行應建立健全同業業務授信管理政策，由法人總部對表內外同業業務進行集中統一授信，不得進行多頭授信，不得辦理無授信額度或超授信額度的同業業務。

七、商業銀行應建立健全同業業務交易對手準入機制，由法人總部對交易對手進行集中統一的名單制管理，定期評估交易對手信用風險，動態調整交易對手名單。

八、商業銀行應于2014年9月底前實現全部同業業務的專營部門制，并將改革方案和實施進展情況報送銀監會及其派出機構。

九、商業銀行違反上述規定開展同業業務的，銀監會及其派出機構將按照違反審慎經營規則進行查處。

十、銀監會及其派出機構按照法人屬地監管原則推動商業銀行專營部門制改革。銀監會相關監管部門負責推進銀監會直接監管法人機構的改革，必要時各銀監局參與配合。銀監會各級派出機構負責推進轄內銀行業金融機構的改革，上級監管機構應加強工作指導。

2014年5月8日

（此件發至轄內銀監分局和地方法人銀行業金融機構）

銀監會有關負責人就《關于

規范商業銀行同業業務治理的通知》答記者問

為促進商業銀行同業業務規范健康發展，維護銀行體系穩健運行，銀監會于近日發布了《關于規范商業銀行同業業務治理的通知》（銀監辦發〔2014〕140號，以下簡稱“銀監辦發140號文”），作為人民銀行牽頭發布的《關于規范金融機構同業業務的通知》（銀發〔2014〕127號）的配套性政策文件。銀監會有關部門負責人就“銀監辦發140號文”相關問題回答了記者提問。

一、請簡要介紹“銀監辦發140號文”出臺的背景和意義。為進一步明確商業銀行同業業務治理的規范性要求，銀監會發布“銀監辦發140號文”，與人民銀行牽頭發布的《關于規范金融機構同業業務的通知》（銀發〔2014〕127號）相配套。“銀監辦發140號文”旨在促進銀行機構提高同業業務治理水平，主要具有以下三個方面意義：

一是“強管理”。“銀監辦發140號文”要求商業銀行應具備與所開展的同業業務規模和復雜程度相適應的同業業務治理體系，將同業業務納入全面風險管理，建立健全前中后臺分設的內部控制機制，加強內部監督檢查和責任追究，確保商業銀行依法合規開展同業業務，符合國家宏觀調控政策和銀行業監管要求。

二是“控風險”。“銀監辦發140號文”要求商業銀行開展同業業務實行專營部門制，由法人總部建立或指定專營部門負責經營，強化法人總部對同業業務的統一管理，有利于商業銀行對安全性、流動性、盈利性的統籌管理，確保風險得到有效控制。

三是“回本質”。“銀監辦發140號文”有利于促進商業銀行同業業務回歸流動性管理手段的本質，有利于降低資產負債期限錯配，有利于降低企業融資成本，有利于服務實體經濟。

二、“銀監辦發140號文”有哪些主要內容？ “銀監辦發140號文”主要包括以下五個方面內容： 一是明確適用業務范圍和機構范圍。“銀監辦發140號文”適用于我國境內依法設立的商業銀行與金融機構之間開展的以投融資為核心的各項同業業務。商業銀行以外的其他銀行業金融機構參照執行。

二是明確商業銀行同業業務治理的總體要求和專營部門制的具體要求。“銀監辦發140號文”要求商業銀行同業業務專營部門之外的其他部門和分支機構不得經營同業業務。

三是明確商業銀行法人總部的職責。“銀監辦發140號文”要求商業銀行的法人總部對同業業務專營部門進行集中統一授權、專營部門不得轉授權；法人總部對表內外同業業務進行集中統一授信；法人總部對交易對手進行集中統一的名單制管理。

四是明確商業銀行專營部門制改革的工作任務。商業銀行應于2014年9月底前實現全部同業業務的專營部門制；監管機構要按照職責分工推動商業銀行專營部門制改革。

五是明確違規處罰要求。商業銀行違反“銀監辦發140號文”規定開展同業業務的，監管機構將按照違反審慎經營規則進行查處。

三、“銀監辦發140號文”對專營部門制有哪些主要規定？ 一是要求商業銀行法人總部建立或指定專營部門負責經營同業業務，專營部門以外的其他部門和分支機構不得經營同業業務，已開展的存量同業業務到期結清；不得在金融交易市場單獨立戶，已開立賬戶的不得敘做業務，并在存量業務到期后立即銷戶。

二是商業銀行同業業務專營部門對不能通過電子化交易的同業業務，可以委托其他部門或分支機構代理部分操作性事項，但是同業業務專營部門需對交易對手、金額、期限、定價、合同進行逐筆審批，并集中進行會計處理，全權承擔風險責任。

三是對于商業銀行作為管理人的特殊目的載體與該商業銀行開展的同業業務，應按照代客與自營業務相分離的原則，在系統、人員、制度等方面嚴格保持獨立性，避免利益輸送等違規內部交易。

第三篇：銀監辦發〔2007〕241號 關于調整商業銀行個人理財業務管理有關規定的通知

中國銀監會辦公廳關于調整商業銀行個人理財業務管理有關規定的通知

銀監辦發〔2007〕241號

各銀監局，各國有商業銀行、股份制商業銀行：

2005年9月，中國銀監會發布了《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》(中國銀監會令2005年第2號，以下簡稱為《辦法》)。《辦法》實施以來，商業銀行積極開展個人理財業務，推動產品創新，加強風險管理，取得了明顯成效。為進一步規范和促進理財業務的發展，現對商業銀行個人理財業務管理的有關規定做出以下調整：

一、根據《國務院關于第四批取消和調整行政審批項目的決定》（國發〔2007〕33號）的有關規定，取消原《辦法》中對商業銀行發行保證收益性質的理財產品需要向中國銀監會申請批準的相關規定，改為實行報告制。

二、隨著我國銀行業開放的不斷擴大，相關規章制度發生了變化，為使《辦法》與相關規章制度更好地銜接，原《辦法》中規定商業銀行開展個人理財業務向中國銀監會報告時，應最遲在發售理財產品前10日將相關資料報送中國銀監會或其派出機構，現改為商業銀行應在發售理財產品后5日內將相關資料報送中國銀監會或其派出機構。

三、理財產品存續期內，如發生重大收益波動、異常風險事件、重大產品贖回、意外提前終止和客戶集中投訴等情況，各商業銀行應及時報告中國銀監會或其派出機構。理財產品存續期結束后，各商業銀行應對產品收益實現情況、發生的風險和處置情況，以及客戶滿意度等做出后評價，并將產品后評價報告報送中國銀監會或其派出機構。

請各銀監局將此通知轉發至轄內城市商業銀行、農村商業銀行和外資銀行等有關銀行業金融機構。

中國銀行業監督管理委員會

辦 公 廳

二○○七年十一月二十八日

第四篇：同業監管-銀發〔2014〕127號及銀監辦發〔2014〕140號正文及解讀

銀監會有關負責人就《關于

規范商業銀行同業業務治理的通知》答記者問

為促進商業銀行同業業務規范健康發展，維護銀行體系穩健運行，銀監會于近日發布了《關于規范商業銀行同業業務治理的通知》（銀監辦發〔2014〕140號，以下簡稱“銀監辦發140號文”），作為人民銀行牽頭發布的《關于規范金融機構同業業務的通知》（銀發〔2014〕127號）的配套性政策文件。銀監會有關部門負責人就“銀監辦發140號文”相關問題回答了記者提問。

一、請簡要介紹“銀監辦發140號文”出臺的背景和意義。為進一步明確商業銀行同業業務治理的規范性要求，銀監會發布“銀監辦發140號文”，與人民銀行牽頭發布的《關于規范金融機構同業業務的通知》（銀發〔2014〕127號）相配套。“銀監辦發140號文”旨在促進銀行機構提高同業業務治理水平，主要具有以下三個方面意義：

一是“強管理”。“銀監辦發140號文”要求商業銀行應具備與所開展的同業業務規模和復雜程度相適應的同業業務治理體系，將同業業務納入全面風險管理，建立健全前中后臺分設的內部控制機制，加強內部監督檢查和責任追究，確保商業銀行依法合規開展同業業務，符合國家宏觀調控政策和銀行業監管要求。

二是“控風險”。“銀監辦發140號文”要求商業銀行開展同業業務實行專營部門制，由法人總部建立或指定專營部門負責經營，強化法人總部對同業業務的統一管理，有利于商業銀行對安全性、流動性、盈利性的統籌管理，確保風險得到有效控制。

三是“回本質”。“銀監辦發140號文”有利于促進商業銀行同業業務回歸流動性管理手段的本質，有利于降低資產負債期限錯配，有利于降低企業融資成本，有利于服務實體經濟。

二、“銀監辦發140號文”有哪些主要內容？ “銀監辦發140號文”主要包括以下五個方面內容： 一是明確適用業務范圍和機構范圍。“銀監辦發140號文”適用于我國境內依法設立的商業銀行與金融機構之間開展的以投融資為核心的各項同業業務。商業銀行以外的其他銀行業金融機構參照執行。

二是明確商業銀行同業業務治理的總體要求和專營部門制的具體要求。“銀監辦發140號文”要求商業銀行同業業務專營部門之外的其他部門和分支機構不得經營同業業務。

三是明確商業銀行法人總部的職責。“銀監辦發140號文”要求商業銀行的法人總部對同業業務專營部門進行集中統一授權、專營部門不得轉授權；法人總部對表內外同業業務進行集中統一授信；法人總部對交易對手進行集中統一的名單制管理。

四是明確商業銀行專營部門制改革的工作任務。商業銀行應于2014年9月底前實現全部同業業務的專營部門制；監管機構要按照職責分工推動商業銀行專營部門制改革。

五是明確違規處罰要求。商業銀行違反“銀監辦發140號文”規定開展同業業務的，監管機構將按照違反審慎經營規則進行查處。

三、“銀監辦發140號文”對專營部門制有哪些主要規定？ 一是要求商業銀行法人總部建立或指定專營部門負責經營同業業務，專營部門以外的其他部門和分支機構不得經營同業業務，已開展的存量同業業務到期結清；不得在金融交易市場單獨立戶，已開立賬戶的不得敘做業務，并在存量業務到期后立即銷戶。

二是商業銀行同業業務專營部門對不能通過電子化交易的同業業務，可以委托其他部門或分支機構代理部分操作性事項，但是同業業務專營部門需對交易對手、金額、期限、定價、合同進行逐筆審批，并集中進行會計處理，全權承擔風險責任。三是對于商業銀行作為管理人的特殊目的載體與該商業銀行開展的同業業務，應按照代客與自營業務相分離的原則，在系統、人員、制度等方面嚴格保持獨立性，避免利益輸送等違規內部交易。

人民銀行、銀監會、證監會、保監會、外匯局 聯合發布《關于規范金融機構同業業務的通知》

2014-05-16 16:29:42

近年來，我國金融改革發展全面推進，金融機構同業業務創新活躍、發展較快，在便利流動性管理、優化金融資源配置、服務實體經濟發展等方面發揮了重要作用，但也存在部分業務發展不規范、信息披露不充分、規避金融監管和宏觀調控等問題。為進一步規范金融機構同業業務經營行為，人民銀行、銀監會、證監會、保監會、外匯局日前聯合印發了《關于規范金融機構同業業務的通知》（銀發[2014]127號，以下簡稱《通知》）。

《通知》在鼓勵金融創新、維護金融機構自主經營的前提下，按照“堵邪路、開正門、強管理、促發展”的總體思路，就規范同業業務經營行為、加強和改善同業業務內外部管理、推動開展規范的資產負債業務創新等方面提出了十八條規范性意見。

《通知》逐項界定并規范了同業拆借、同業存款、同業借款、同業代付、買入返售（賣出回購）等同業投融資業務。要求金融機構開展的以投融資為核心的同業業務，應當按照各項交易的業務實質歸入上述基本類型，并針對不同類型同業業務實施分類管理。

《通知》強化了金融機構同業業務內外部管理要求，規范了會計核算和資本計量要求，設置了同業業務期限和風險集中度要求，強調了加強流動性管理的重要性。同時，《通知》為金融機構規范開展同業業務開了“正門”，支持金融機構加快推進資產證券化業務常規發展，積極參與銀行間市場的同業存單業務試點，提高資產負債管理的主動性、標準化和透明度。

規范金融機構同業業務，符合國務院“鼓勵創新、防范風險、趨利避害、健康發展”的總體要求，有利于規范金融市場秩序，促進同業業務健康發展，有效防控金融風險，切實保護金融消費者合法權益；有利于引導資金更多流向實體經濟，降低企業融資成本，提高金融體系支持實體經濟的能力；有利于加快發展多層次資本市場體系，提高直接融資比重，增強金融和經濟體系的韌性；有利于落實信貸政策，盤活存量、用好增量，助推經濟結構調整和轉型升級。

人民銀行、銀監會、證監會、保監會和外匯局將加強協調配合，統一監管標準，依照法定職責，按照機構監管與功能監管相結合的原則，全面加強對金融機構同業業務的監督檢查，嚴肅查處各種違法違規行為，促進金融業穩定健康發展。（完）

附件：

關于規范金融機構同業業務的通知

近年來，我國金融機構同業業務創新活躍、發展較快，在便利流動性管理、優化金融資源配置、服務實體經濟發展等方面發揮了重要作用，但也存在部分業務發展不規范、信息披露不充分、規避金融監管和宏觀調控等問題。為進一步規范金融機構同業業務經營行為，有效防范和控制風險，引導資金更多流向實體經濟，降低企業融資成本，促進多層次資本市場發展，更好地支持經濟結構調整和轉型升級，現就有關事項通知如下：

一、本通知所稱的同業業務是指中華人民共和國境內依法設立的金融機構之間開展的以投融資為核心的各項業務，主要業務類型包括：同業拆借、同業存款、同業借款、同業代付、買入返售（賣出回購）等同業融資業務和同業投資業務。

金融機構開展的以投融資為核心的同業業務，應當按照各項交易的業務實質歸入上述基本類型，并針對不同類型同業業務實施分類管理。

二、同業拆借業務是指經中國人民銀行批準，進入全國銀行間同業拆借市場的金融機構之間通過全國統一的同業拆借網絡進行的無擔保資金融通行為。

同業拆借應當遵循《同業拆借管理辦法》（中國人民銀行令〔2007〕第3號發布）及有關辦法相關規定。同業拆借相關款項在拆出和拆入資金會計科目核算，并在上述會計科目下單獨設立二級科目進行管理核算。

三、同業存款業務是指金融機構之間開展的同業資金存入與存出業務，其中資金存入方僅為具有吸收存款資格的金融機構。同業存款業務按照期限、業務關系和用途分為結算性同業存款和非結算性同業存款。同業存款相關款項在同業存放和存放同業會計科目核算。

同業借款是指現行法律法規賦予此項業務范圍的金融機構開展的同業資金借出和借入業務。同業借款相關款項在拆出和拆入資金會計科目核算。

四、同業代付是指商業銀行（受托方）接受金融機構（委托方）的委托向企業客戶付款，委托方在約定還款日償還代付款項本息的資金融通行為。受托方同業代付款項在拆出資金會計科目核算，委托方同業代付相關款項在貸款會計科目核算。

同業代付原則上僅適用于銀行業金融機構辦理跨境貿易結算。境內信用證、保理等貿易結算原則上應通過支付系統匯劃款項或通過本行分支機構支付，委托方不得在同一市、縣有分支機構的情況下委托當地其他金融機構代付，不得通過同業代付變相融資。

五、買入返售（賣出回購）是指兩家金融機構之間按照協議約定先買入（賣出）金融資產，再按約定價格于到期日將該項金融資產返售（回購）的資金融通行為。買入返售（賣出回購）相關款項在買入返售（賣出回購）金融資產會計科目核算。三方或以上交易對手之間的類似交易不得納入買入返售或賣出回購業務管理和核算。

買入返售（賣出回購）業務項下的金融資產應當為銀行承兌匯票，債券、央票等在銀行間市場、證券交易所市場交易的具有合理公允價值和較高流動性的金融資產。賣出回購方不得將業務項下的金融資產從資產負債表轉出。

六、同業投資是指金融機構購買（或委托其他金融機構購買）同業金融資產（包括但不限于金融債、次級債等在銀行間市場或證券交易所市場交易的同業金融資產）或特定目的載體（包括但不限于商業銀行理財產品、信托投資計劃、證券投資基金、證券公司資產管理計劃、基金管理公司及子公司資產管理計劃、保險業資產管理機構資產管理產品等）的投資行為。

七、金融機構開展買入返售（賣出回購）和同業投資業務，不得接受和提供任何直接或間接、顯性或隱性的第三方金融機構信用擔保，國家另有規定的除外。

八、金融機構開展同業業務，應遵守國家法律法規及政策規定，建立健全相應的風險管理和內部控制體系，遵循協商自愿、誠信自律和風險自擔原則，加強內部監督檢查和責任追究，確保各類風險得到有效控制。

九、金融機構開展同業業務，應當按照國家有關法律法規和會計準則的要求，采用正確的會計處理方法，確保各類同業業務及其交易環節能夠及時、完整、真實、準確地在資產負債表內或表外記載和反映。

十、金融機構應當合理配置同業業務的資金來源及運用，將同業業務置于流動性管理框架之下，加強期限錯配管理，控制好流動性風險。

十一、各金融機構開展同業業務應當符合所屬金融監管部門的規范要求。分支機構開展同業業務的金融機構應當建立健全本機構統一的同業業務授信管理政策，并將同業業務納入全機構統一授信體系，由總部自上而下實施授權管理，不得辦理無授信額度或超授信額度的同業業務。

金融機構應當根據同業業務的類型及其品種、定價、額度、不同類型金融資產標的以及分支機構的風控能力等進行區別授權，至少每對授權進行一次重新評估和核定。

十二、金融機構同業投資應嚴格風險審查和資金投向合規性審查，按照“實質重于形式”原則，根據所投資基礎資產的性質，準確計量風險并計提相應資本與撥備。

十三、金融機構辦理同業業務，應當合理審慎確定融資期限。其中，同業借款業務最長期限不得超過三年，其他同業融資業務最長期限不得超過一年，業務到期后不得展期。

十四、單家商業銀行對單一金融機構法人的不含結算性同業存款的同業融出資金，扣除風險權重為零的資產后的凈額，不得超過該銀行一級資本的50%。其中，一級資本、風險權重為零的資產按照《商業銀行資本管理辦法（試行）》（中國銀行業監督管理委員會令2012年第1號發布）的有關要求計算。單家商業銀行同業融入資金余額不得超過該銀行負債總額的三分之一，農村信用社省聯社、省內二級法人社及村鎮銀行暫不執行。

十五、金融機構在規范發展同業業務的同時，應加快推進資產證券化業務常規發展，盤活存量、用好增量。積極參與銀行間市場的同業存單業務試點，提高資產負債管理的主動性、標準化和透明度。

十六、特定目的載體之間以及特定目的載體與金融機構之間的同業業務，參照本通知執行。

十七、中國人民銀行和各金融監管部門依照法定職責，全面加強對同業業務的監督檢查，對業務結構復雜、風險管理能力與業務發展不相適應的金融機構加大現場檢查和專項檢查力度，對違規開展同業業務的金融機構依法進行處罰。

十八、本通知自發布之日起實施。金融機構于通知發布之日前開展的同業業務，在業務存續期間內向中國人民銀行和相關監管部門報告管理狀況，業務到期后結清。

請中國人民銀行上海總部，各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行會同所在省（區、市）銀監局、證監局、保監局、國家外匯管理局分局將本通知聯合轉發至轄區內相關機構。

中國人民銀行 銀 監 會 證 監 會 保 監 會 外 匯 局 2014年4月24日

中國銀監會辦公廳關于

規范商業銀行同業業務治理的通知

銀監辦發[2014]140號

各銀監局，國家開發銀行，國有商業銀行、股份制商業銀行，郵政儲蓄銀行，各省級農村信用聯社：

近年來，商業銀行同業業務快速發展，一些銀行機構存在經營行為不規范、風險管控不到位的問題，不符合國家宏觀調控政策和銀行業監管要求，不利于銀行體系穩健運行。為規范商業銀行同業業務治理，促進同業業務健康發展，現就有關事項通知如下：

一、本通知適用于中華人民共和國境內依法設立的商業銀行與金融機構之間開展的以投融資為核心的各項同業業務。主要包括同業拆借、同業借款、非結算性同業存款、同業代付、買入返售和賣出回購、同業投資等業務類型。商業銀行以外的其他銀行業金融機構參照執行。

二、商業銀行應具備與所開展同業業務規模和復雜程度相適應的同業業務治理體系，由法人總部對同業業務進行統一管理，將同業業務納入全面風險管理，建立健全前中后臺分設的內部控制機制，加強內部監督檢查和責任追究，確保同業業務經營活動依法合規，風險得到有效控制。

三、商業銀行開展同業業務實行專營部門制，由法人總部建立或指定專營部門負責經營。商業銀行同業業務專營部門以外的其他部門和分支機構不得經營同業業務，已開展的存量同業業務到期后結清；不得在金融交易市場單獨立戶，已開立賬戶的不得敘做業務，并在存量業務到期后立即銷戶。

對于商業銀行作為管理人的特殊目的載體與該商業銀行開展的同業業務，應按照代客與自營業務相分離的原則，在系統、人員、制度等方面嚴格保持獨立性，避免利益輸送等違規內部交易。

四、商業銀行同業業務專營部門對同業拆借、買入返售和賣出回購債券、同業存單等可以通過金融交易市場進行電子化交易的同業業務，不得委托其他部門或分支機構辦理。

商業銀行同業業務專營部門對不能通過金融交易市場進行電子化交易的同業業務，可以委托其他部門或分支機構代理市場營銷和詢價、項目發起和客戶關系維護等操作性事項，但是同業業務專營部門需對交易對手、金額、期限、定價、合同進行逐筆審批，并負責集中進行會計處理，全權承擔風險責任。

五、商業銀行應建立健全同業業務授權管理體系，由法人總部對同業業務專營部門進行集中統一授權，同業業務專營部門不得進行轉授權，不得辦理未經授權或超授權的同業業務。

六、商業銀行應建立健全同業業務授信管理政策，由法人總部對表內外同業業務進行集中統一授信，不得進行多頭授信，不得辦理無授信額度或超授信額度的同業業務。

七、商業銀行應建立健全同業業務交易對手準入機制，由法人總部對交易對手進行集中統一的名單制管理，定期評估交易對手信用風險，動態調整交易對手名單。

八、商業銀行應于2014年9月底前實現全部同業業務的專營部門制，并將改革方案和實施進展情況報送銀監會及其派出機構。

九、商業銀行違反上述規定開展同業業務的，銀監會及其派出機構將按照違反審慎經營規則進行查處。

十、銀監會及其派出機構按照法人屬地監管原則推動商業銀行專營部門制改革。銀監會相關監管部門負責推進銀監會直接監管法人機構的改革，必要時各銀監局參與配合。銀監會各級派出機構負責推進轄內銀行業金融機構的改革，上級監管機構應加強工作指導。

2014年5月8日

（此件發至轄內銀監分局和地方法人銀行業金融機構）

第五篇：銀監辦發(2009)172號 關于進一步規范商業銀行個人理財業務報告管理有關問題的通知

轉發中國銀監會辦公廳關于進一步規范商業銀行個人理財業務報告管理有關問題的通知

各一級分行投資銀行部或團隊:

日前中國銀監會辦公廳下發了《關于進一步規范商業銀行個人理財業務報告管理有關問題的通知》（銀監辦發〔2009〕172號），現予以轉發。各分行投資銀行部門或團隊應按照《通知》的要求，及時做好監管部門要求的各項理財業務報告工作，并對《通知》中第二、五條要求予以特別關注。

一、《通知》第二條中對于商業銀行最遲于發行理財計劃前10日進行報告的要求，在另行明確前，原則上包括現有“利得盈”、“建行財富”、“乾元”、“乾圖理財”等系列產品。

二、根據《通知》第五條規定，產品主辦行及產品銷售行均應按要求在產品銷售的5個工作日內向監管部門進行報備。