第一篇：學校三公經費內部控制制度

學校三公經費內部控制制度

為嚴格控制因公出國（境）經費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費（以下簡稱“三公”經費）的支出，推進我校厲行節約反對浪費，建設節約型單位，根據有關規定要求，結合我校工作實際，制定本制度。

一、控制目標

貫徹落實中央八項規定精神，堅決剎住鋪張浪費、奢侈之風，加強“三公”經費管理，嚴格控制“三公”經費支出，進一步提高行政經費支出透明度和資金使用效益，不斷鞏固貫徹落實中央八項規定成果，以良好的黨風帶動政風民風，促進干部清正、單位清廉、政治清明。

二、控制內容

（一）公務用車購置及運行維護經費管理。

1、辦公室負責學校公務用車的統籌、管理工作；

2、學校公務用車須圍繞開展學校各項工作服務，不得用于與工作無關的其他事情，不得擅自私用、借用、租用。

3、公務用車實行車輛出勤派車制。因工作需要用車時，須到辦公室填寫派車單，經主管副校長批示（副校長及學校書記用車需校長批示，校長用車需要書記批示）后，辦公室按照車輛候車、出勤情況依序派車，用完車后配合駕駛員填寫出車情況登記表；

4、工作完成后或節假日，公務車輛應停放在單位停車點位，不得駕駛外出從事與工作無關事項。工作日期間，駕駛員請假需將單位車輛停在單位，并將車輛鑰匙交辦公室保管；

5、IC加油充值卡由辦公室保管，公務車需要加油時，須先核查出車情況登記表中的行車里程在正常范圍內方可交駕駛員加油，對于不正常的油耗應查明原因并報主管校長；

6、公務車維修施行定點維修，維修前需報辦公室批準；維修費預算超過1000元以上的差旅費需事先由主管財務副校長簽字，預算超過2000元以上由校長簽字，3000元以上由學校行政會討論形成決議后方能進行維修。

7、辦公室建立公務用車使用臺賬，做好IC卡充值、加油及維修記錄，每月將出車情況登記表公示。

（二）公務接待經費管理。遵循嚴格執行審批制度，嚴格控制接待范圍，嚴格執行接待標準為原則。

1、持有公函的公務活動和來訪人員需要接待時，應由辦公室擬定接待方案并列出接待清單（包括接待對象的單位、姓名、職務和公務活動的項目、時間、場所及陪同人員名單費用標準等），交主管校長批準，無公函的一律不予接待。

2、接待用餐原則安排學校食堂，超出學校食堂接待能力的，在校外定點餐館就餐。單次接待費預算超過1000元以上的需事先由主管財務副校長簽字，預算超過2000元以上由校長簽字，3000元以上由學校行政會討論形成決議。

3、接待結束，辦公室應及時結算發生的接待費用，并取得用餐時的詳細菜單價格，完善接待清單。

（三）差旅費管理。

1、培訓開會等需要出差的，需要有學校主管校長批示（副校長及學校書記出差需校長批示，校長出差需要書記批示）的文件、公函或學校的“出差派遣單”，預算超過1000元以上的差旅費需事先由主管財務副校長簽字。預算超過2000元以上由校長簽字，3000元以上由學校行政會討論形成決議。

2、出差原則上自行搭乘公共交通工具，并憑有效票據據實報銷，需要用學校公務車的，遵照公務車管理有關規定，不再報銷交通補助費，利用私車出差的，可憑有效票據在同等里程公共汽車票價金額內報銷過橋過路費及燃油費。

3、因出差需要確實在外就餐的，需要經主管校長批準。并憑有效票據在人平10元/餐之內報銷，超出部分自負。

4、住宿等費用的報銷遵照縣有關文件規定執行。

財務室應對公務用車運行費、差旅費、公務接待費等分開核算，并根據教職工代表大會通過的預算案對各費用進行控制，超出預算標準的費用在教職工代表大會批準追加前不得報銷。本制度自2015年4月1日起執行。

第二篇：學校內部控制制度

大洋學校內部控制制度

一、貨幣資金的內部控制

二、預算的內部控制

三、工程基建項目的內部控制

四、固定資產及低值易耗品等其他物資的內部控制

五、流動負債的內部控制

六、票據的內部控制

七、食堂物料的內部控制

八、財務管理制度

一、貨幣資金的內部控制

貨幣資金一般是指現金及銀行存款。

學校設有專職的出納及校辦廠會計各一名，行政會計由會計結算中心代理，出納人員不得兼任稽核、制單、會計檔案保管等工作。

控制的要點：

1、必需由得到授權的業務經辦人辦理現金的收支業務或銀行存款事項的有關業務，并在反映經濟業務的原始憑證上簽章。

2、由驗收人或證明人審核經濟業務的原始憑證并簽章，然后由學校總務主任或學校領導(根據權限)簽章。

3、出納員復核收支原始憑證，按照憑證所列數額收付現金（或收付支票），并在憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

4、出納根據收付的原始憑證登記現金、銀行存款日記賬，并按照規定的時間送交結算中心，由結算中心會計統一編制記賬憑證。

5、出納人員對于現金必須做到日清月結，每日庫存現金不得超過開戶銀行所規定的限額，學校可根據自身的情況，不定期的由總務主任(或學校領導)、校辦廠會計共同對出納的庫存現金進行抽查盤點。

6、對于銀行存款，學校也可由總務主任(或學校領導)、校辦廠會計共同對出納所登記的銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對。

7、學校當月有未達帳項的，有會計編制銀行存款余額調節表

8、出納人員保管支票，財務專用章由總務主任或學校校辦廠會計保管，法人章由學校領導保管。

9、現金收入應于當日送存開戶銀行，學校支付現金，可以從學校的庫存現金或提取的備用金內支付，不得從學校的現金收入中直接制服，即不得坐支現金，不得白條抵庫，不準謊報用途套取現金。

10、不準用銀行存款代其他單位和個人存入或支取現金，不準將單位收入的現金以個人名義存儲，不準留帳外公款，不得設置“小金庫”。

備注：里面新有的權限，根據學校實際情況而定。

二、預算的控制

1、由學校向結算中心會計提供正確的基礎資料，如：教職工人人數、學生人數、離退休人數

2、由結算中心會計根據學校提供的基礎資料及教育局制定的定額編制預算，并將預算總額告知學校，學校根據預算總額統籌安排資金，并在行政會上討論。比如：需向局申請的專項、學校根據預算自主安排的項目等。

3、學校嚴格按照教育局核定的預算數執行，做到量入為出，合理安排教育經費，提高資金使用效益。

三、工程基建項目的控制

學校的工程基建項目一般分為：向教育局申請項目和學校自行安排的項目兩種，無論是哪種項目一般都由教育局下屬工程隊完成，但學校應做好以下的控制：

1、由學校法人與工程隊簽訂合同。

2、學校對工程的進度及質量委派專人進行監督。

3、學校在付款時應注意發票上的圖章應與簽定合同的單位相一致，對于由局撥專款的工程項目，應在局撥專款到位時給予支付。

4、對于超過一定金額的工程項目(一般為5萬元以上)，應送交審計 科進行工程審計，待工程審價后支付尾款。

四、固定資產及低值易耗品等其他物資的內部控制

學校固定資產分為：房屋及建筑物、一般設備、專用設備、圖書、文物及陳列品、其他。入賬標準為：500元以上入一般設備、800元以上入專用設備。

(一)固定資產購買及驗收環節的控制

1、由申請部門提出申請，填寫請購單。

2、由學校主管領導或總務主任審批(按權限而定)，大批量的物資應經過行政會議討論(留下記錄)。

3、待貨物到時，將請購單附在發票后面，由財產管理員與實際使用人共同驗收，財產管理員同時開出固定資產驗收單，附在原始發票后面，然后交與學校主管簽字。

4、財產管理員根據開出的固定資產驗收單登記固定資產明細帳，在做ETE軟件時不能遺漏物品明、規格、型號、品牌等元素，真正做到帳實一致。

5、出納審核原始憑證及固定資產驗收單，根據原始憑證上的金額支付款項。(二)固定資產領用及保管

1、由教師提出使用申請，并在財產管理員處做好領用手續。

2、領用的固定資產應做到有專人保管。

3、固定資產如轉移至其他地方，應及時通知財產管理員，財產管理員根據情況，及時更改ETE軟件中該固定資產的存放地點。

4、如固定資產有損壞需修理，應及時通知學校領導或總務主任和財產管理員，以保證資產的正常使用。

5、固定資產需外送修理，應及時通知學校領導或總務主任和財產管理員，并辦理相應的出校手續。

(三)固定資產報廢

1、固定資產報廢應由財產管理員填寫固定資產報廢單。

2、報廢的固定資產單價在5萬元以下的、批量在5元以下的，學校審批，并送資產管理中心備案；單價5萬元以上、批量在5元以上的送交教育局審批。（具體可詢問財產管理員）

3、財產管理員根據審批后的報廢清單調整ETE軟件中的賬面數，并將報廢單送交會計結算中心會計進行帳務處理。

(四)固定資產的盤點

1、每月填報固定資產月報表，并交至結算中心會計處，與結算申心會計做好每月的核對工作。

2、每學期終了，由學校財產管理員、固定資產實際保管人、學校總務主任共同進行固定資產的盤點，并形成書面記錄。

3、財產管理員根據實際盤存數，查明原因后進行帳務處理，并告知結算中心會計，做好相應的帳務處理，以保證帳帳相符、帳實相符。

(五)低值易耗品的管理

1、由部門提出購買，填寫請購單。

2、由學校財產管理員事先審批，查看是否有庫存，然后由主管領導或總務主任審批(按權限而定)。

3、將請購單附在發票后面，連同物品一同交給財產管理員驗收，財產管理員根據情況登記低值易耗品明細賬。

4、教師需使用時，到財產管理員處領用并做好領用手續。

5、使用人保管好需歸還的低值易耗品(如錄音機等)。

6、每學期末將應歸還的低值易耗品(如錄音機等)歸還財產管理員，并做好歸還手續。

五、流動負債的控制

學校的流動負債主要是指：學生代辦費、代扣代繳教師的“四金”及個人所得稅、其他零星代付款。

學生代辦費的控制：

1、嚴格按照市教委的標準收取學生書簿費，其他代辦性項目在學年、開學前在教育局計財科做好備案，做到不亂收費。

2、由總務主任負責代辦費的記錄，并在學期結束前將記錄單交出納，由出納進行復核，并結算代辦費，做到多退少不補。

代扣代繳教師“四金”及個人所得稅的控制：

教師的“四金”及個人所得稅—般是在每月5日的工資單上體觀，因此要做到以下的控制：

1、每月的工資單由學校出納編制，并由學校人事或總務主任進行復核。(包括對代扣款項的復核)

2、每年“四金”繳納基數調整時應告知全體教師，并讓全體教師在調整基數單上簽字。

3、將所得稅的計算方法告知全體教師，每月將每個教師應繳納的所得稅計算表張貼在學校醒目處，或發給教師個人核對表。

六、票據的控制

1、學校行政的所有票據由會計結算中心統一購買，并由會計結算中心的會計做好登記，出納向會計結算中心會計領用，并做好領用手續，結算中心會計根據出納開出并已入賬的收據進行銷號，出納應及時地將已開完的整本收據送交至結算中心會計處，由結算中心會計作進一步的核銷工作，在終了，結算中心會計將全年已銷號的所有收據隨會計資料移交給學校。

2、學校校辦廠的發票由學校校辦廠會計統一購買，由校辦廠會計做好登記，出納向校辦廠會計領用并做好領用手續，校辦廠會計根據出納開出并已入賬的發票進行銷號，出納應及時地將已開完的整本收據交給校辦廠會計，由校辦廠會計作進一步的核銷工作。

3、學校的所有票據不得出借，并由專人開具。(學校一般由出納開具)

七、食堂物料的內部控制

學校食堂的物料統一由教育局配送中心統一配送，如有短缺需自行采購，應注意以下控制點：

1、購買人與驗收、保管人員分離。

2、負責保管的人不能同時負責庫存物料的記錄。

3、庫存物料的盤點應由負責保管、記賬以及這兩者以外的第三人共同進行。

學校應注意：教師不得占用學生伙食費，獨立核算。

學校財務管理制度

一、財會人員必須嚴格執行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工作規則》，堅決觀測國家有關財經工作方針、政策及各項財務制度，嚴格執行資金管理的審批制度，嚴肅財經紀律。

二、財會人員必須具備相應的財務專業知識，持證上崗，并自覺接受上級財務部門的指導與監督，嚴格按照上級規定設置的會計核算，制定會計報表，建立財務檔案。

三、財務經費管理應于年初、年末認真做好預算和決算工作，及時將經費使用情況向上級報告，并應定期向教職工代表大會報告經費使用情況。

四、各部門年初應制定相應的經費預算，然后根據實際情況，由分管校長會同財會人員統籌安排，下達各部門經費指標，計劃用款。

五、國撥資金及各項開源收入必須入賬統一管理，專款專用。在資金管理上嚴格按規定使用各項專用基金，不得任意擴大開支范圍和提高標準。

六、學校財務活動必須嚴格按學校經費報銷審核制度辦理，經簽字后的財務活動，簽字者負有行政責任。

七、在財務活動中，執行者必須廉潔奉公，嚴格把好質量關，不得進行有損于學校利益的活動，一經查出將嚴肅處置，直至開除公職。

八、物資采購及工程項目嚴格執行學校物資采購及招標制度，任何人不得違反相應的規定。

九、在資金管理中，差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學校經費報銷審核制度辦理，原則上在財務活動發生后一周內結付完畢。學生代辦費的開支嚴格按上級有關規定辦理。

十、本制度對學校進行的所有財務活動有效。

第三篇：學校內部控制制度

內部控制制度

控制的要點：

1、必需由得到授權的業務經辦人辦理現金的收支業務或銀行存款事項的有關業務，并在反映經濟業務的原始憑證上簽章。

2、由驗收人或證明人審核經濟業務的原始憑證并簽章，然后由學校總務主任或學校領導(根據權限)簽章。

3、出納員復核收支原始憑證，按照憑證所列數額收付現金（或收付支票），并在憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

4、出納根據收付的原始憑證登記現金、銀行存款日記賬，并按照規定的時間送交結算中心，由結算中心會計統一編制記賬憑證。

5、出納人員對于現金必須做到日清月結，每日庫存現金不得超過開戶銀行所規定的限額，學校可根據自身的情況，不定期的由總務主任(或學校領導)、校辦廠會計共同對出納的庫存現金進行抽查盤點。

6、對于銀行存款，學校也可由總務主任(或學校領導)、校辦廠會計共同對出納所登記的銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對。

7、學校當月有未達帳項的，有會計編制銀行存款余額調節表

8、出納人員保管支票，財務專用章由總務主任或學校校辦廠會計保管，法人章由學校領導保管。

9、現金收入應于當日送存開戶銀行，學校支付現金，可以從學校的庫存現金或提取的備用金內支付，不得從學校的現金收入中直接制服，即不得坐支現金，不得白條抵庫，不準謊報用途套取現金。

10、不準用銀行存款代其他單位和個人存入或支取現金，不準將單位收入的現金以個人名義存儲，不準留帳外公款，不得設置“小金庫”。

二、預算的控制

1、由學校向結算中心會計提供正確的基礎資料，如：教職工人人數、學生人數、離退休人數

2、由結算中心會計根據學校提供的基礎資料及教育局制定的定額編制預算，并將預算總額告知學校，學校根據預算總額統籌安排資金，并在行政會上討論。比如：需向局申請的專項、學校根據預算自主安排的項目等。

3、學校嚴格按照教育局核定的預算數執行，做到量入為出，合理安排教育經費，提高資金使用效益。

三、工程基建項目的控制

學校的工程基建項目一般分為：向教育局申請項目和學校自行安排的項目兩種，無論是哪種項目一般都由教育局下屬工程隊完成，但學校應做好以下的控制：

1、由學校法人與工程隊簽訂合同。

2、學校對工程的進度及質量委派專人進行監督。

3、學校在付款時應注意發票上的圖章應與簽定合同的單位相一致，對于由局撥專款的工程項目，應在局撥專款到位時給予支付。

4、對于超過一定金額的工程項目(一般為5萬元以上)，應送交審計

科進行工程審計，待工程審價后支付尾款。

四、固定資產及低值易耗品等其他物資的內部控制

學校固定資產分為：房屋及建筑物、一般設備、專用設備、圖書、文物及陳列品、其他。入賬標準為：500元以上入一般設備、800元以上入專用設備。

(一)固定資產購買及驗收環節的控制

1、由申請部門提出申請，填寫請購單。

2、由學校主管領導或總務主任審批(按權限而定)，大批量的物資應經過行政會議討論(留下記錄)。

3、待貨物到時，將請購單附在發票后面，由財產管理員與實際使用人共同驗收，財產管理員同時開出固定資產驗收單，附在原始發票后面，然后交與學校主管簽字。

4、財產管理員根據開出的固定資產驗收單登記固定資產明細帳，在做ETE軟件時不能遺漏物品明、規格、型號、品牌等元素，真正做到帳實一致。

5、出納審核原始憑證及固定資產驗收單，根據原始憑證上的金額支付款項。(二)固定資產領用及保管

1、由教師提出使用申請，并在財產管理員處做好領用手續。

2、領用的固定資產應做到有專人保管。

3、固定資產如轉移至其他地方，應及時通知財產管理員，財產管理員根據情況，及時更改ETE軟件中該固定資產的存放地點。

4、如固定資產有損壞需修理，應及時通知學校領導或總務主任和財產管理員，以保證資產的正常使用。

5、固定資產需外送修理，應及時通知學校領導或總務主任和財產管理員，并辦理相應的出校手續。

(三)固定資產報廢

1、固定資產報廢應由財產管理員填寫固定資產報廢單。

2、報廢的固定資產單價在5萬元以下的、批量在5元以下的，學校審批，并送資產管理中心備案；單價5萬元以上、批量在5元以上的送交教育局審批。（具體可詢問財產管理員）

3、財產管理員根據審批后的報廢清單調整ETE軟件中的賬面數，并將報廢單送交會計結算中心會計進行帳務處理。

(四)固定資產的盤點

1、每月填報固定資產月報表，并交至結算中心會計處，與結算申心會計做好每月的核對工作。

2、每學期終了，由學校財產管理員、固定資產實際保管人、學校總務主任共同進行固定資產的盤點，并形成書面記錄。

3、財產管理員根據實際盤存數，查明原因后進行帳務處理，并告知結算中心會計，做好相應的帳務處理，以保證帳帳相符、帳實相符。

(五)低值易耗品的管理

1、由部門提出購買，填寫請購單。

2、由學校財產管理員事先審批，查看是否有庫存，然后由主管領導或總務主任審批(按權限而定)。

3、將請購單附在發票后面，連同物品一同交給財產管理員驗收，財產管理員根據情況登記低值易耗品明細賬。

4、教師需使用時，到財產管理員處領用并做好領用手續。

5、使用人保管好需歸還的低值易耗品(如錄音機等)。

6、每學期末將應歸還的低值易耗品(如錄音機等)歸還財產管理員，并做好歸還手續。

五、票據的控制

1、學校行政的所有票據由會計結算中心統一購買，并由會計結算中心的會計做好登記，出納向會計結算中心會計領用，并做好領用手續，結算中心會計根據出納開出并已入賬的收據進行銷號，出納應及時地將已開完的整本收據送交至結算中心會計處，由結算中心會計作進一步的核銷工作，在終了，結算中心會計將全年已銷號的所有收據隨會計資料移交給學校。

2、學校校辦廠的發票由學校校辦廠會計統一購買，由校辦廠會計做好登記，出納向校辦廠會計領用并做好領用手續，校辦廠會計根據出納開出并已入賬的發票進行銷號，出納應及時地將已開完的整本收據交給校辦廠會計，由校辦廠會計作進一步的核銷工作。

3、學校的所有票據不得出借，并由專人開具。(學校一般由出納開具)

學校財務管理制度

一、財會人員必須嚴格執行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工作規則》，堅決觀測國家有關財經工作方針、政策及各項財務制度，嚴格執行資金管理的審批制度，嚴肅財經紀律。

二、財會人員必須具備相應的財務專業知識，持證上崗，并自覺接受上級財務部門的指導與監督，嚴格按照上級規定設置的會計核算，制定會計報表，建立財務檔案。

三、財務經費管理應于年初、年末認真做好預算和決算工作，及時將經費使用情況向上級報告，并應定期向教職工代表大會報告經費使用情況。

四、各部門年初應制定相應的經費預算，然后根據實際情況，由分管校長會同財會人員統籌安排，下達各部門經費指標，計劃用款。

五、國撥資金及各項開源收入必須入賬統一管理，專款專用。在資金管理上嚴格按規定使用各項專用基金，不得任意擴大開支范圍和提高標準。

六、學校財務活動必須嚴格按學校經費報銷審核制度辦理，經簽字后的財務活動，簽字者負有行政責任。

七、在財務活動中，執行者必須廉潔奉公，嚴格把好質量關，不得進行有損于學校利益的活動，一經查出將嚴肅處置，直至開除公職。

八、物資采購及工程項目嚴格執行學校物資采購及招標制度，任何人不得違反相應的規定。

九、在資金管理中，差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學校經費報銷審核制度辦理，原則上在財務活動發生后一周內結付完畢。學生代辦費的開支嚴格按上級有關規定辦理。

十、本制度對學校進行的所有財務活動有效。

第四篇：學校三公經費自查報告

發放鎮馬蓮小學三公經費自查報告

為認真貫徹落實黨的十八大精神，根據《甘肅省財政廳關于報送部門“三公”經費有關數據的通知》要求，我校對2012年以來公務用車、公務接待和公款學習考察及出國（境）三方面經費進行自查，現將具體情況匯報如下：

一、加強領導，建立專項檢查長效機制

根據有關規定，學校成立了以校長寧興榮為組長、校委會成員為組員的“三公”經費管控工作領導小組，從制度上對全校“三公”經費支出進行規范。并多次召開全校教師會議，分析研究學校“三公”經費情況，要求加強協同配合，形成工作合力，建立長效機制，扎實推進“三公”經費專項檢查工作的開展。

二、狠抓落實，嚴控各種預算外支出

1、公務接待費用

2012—2013年我校沒有公務接待費用，此項費用不存在

2、公款出國（境）費用

2012—2013年我校沒有公款學習考察及出國(境)事項發生，此項費用不存在。

3、公車購置及運行費用

2012—2013年我校公車購置運行費用不存在。

三、完善監管，防控共建長效機制

根據自查結果，學校對嚴格“三公”支出管理，提出了強化措施。

一是提高工作效能。增強行政成本意識，努力提高執行力，超前謀 劃，按時保質完成各項工作任務。

二是加強對考察及差旅費的管理。

三是加強節約型校園建設。開展“我節約，我文明”節約型校園建設活動，以節約用水、節約用電、節約辦公、節約和合理利用資源為重點，加強辦公室、食堂、教室、實驗室等重點部門的檢查，增強節約意識，營造勤儉節約的良好氛圍，促進學校各項事業健康有序、可持續發展。

四是控制公務接待費用。嚴格執行零接待。

五是規范財務管理。公務費用支出實行計劃管理，規范批報手續，實行財務公開制度。

發放鎮馬蓮小學 2013.11.25 2

第五篇：學校三公經費自查報告

學校三公經費自查報告

為認真貫徹落實黨的十八大精神和中央

八項規定、省委

九項規定、市委

十項規定，根據益陽市紀委、益陽市監察局、益陽市財政局等部門《關于開展

三公

經費專項檢查的通知》要求，我學院對xx年年以來公務用車、公務接待和公款學習考察及出國（境）三方面經費進行自查，現將具體情況匯報如下：

一、加強領導，建立專項檢查長效機制

根據市有關規定，學院成立了以黨委書記書記喻國良為組長、紀委書記李強為副組長、其他班子成員和部門主管為成員的三公

經費管控工作領導小組，專門下發《益陽職業技術學院嚴格控制

三公

經費的通知》，從制度上對全院

三公

經費支出進行規范。并多次召開黨委專題會議，分析研究自查中發現的學院

三公

經費偏多的情況，要求學院各部門加強協同配合，形成工作合力，建立長效機制，扎實推進

三公

經費專項檢查工作的開展。

二、狠抓落實，嚴控各種預算外支出

1、公務接待費用（略）

我學院對公務接待費用實行集體會簽制，事前先由需接待部門的主管向領導請示，報銷時必須必須院長、紀委書記和紀檢監察等領導和部門共同簽署的接待費用聯簽單，財務處才予以報銷。學院嚴格按程序和規定標準控制支出，公務接待費用每季度在黨務政務公開欄進行公示。經查，學院在xx年

xx年年三年來不存在公款大吃大喝及參與高消費娛樂、健身等情況。

2、公款出國（境）費用（略）

xx年

xx年年學院沒有公款學習考察及出國兩免一補

執行落實情況

xx年年春季有義務教育階段學生70人，減免教科書70套，享受寄宿生補助42人次，補助資金21000元；住宿人數42人，全部按規定免除住宿費。

公用經費

1、基本情況：

xx年年，我校有教職工16人，教學班6個，學生70人。春季公用經費收入14000元

2、預算編制工作開展及管理情況：

學校的財務人員參加學區的預算編制工作業務培訓，量入為出，認真對學校的經費進行預算編制。各項開支嚴格按照有關財務規章制度進行，專款專用，對口開支，實行收支兩條線。

3、xx年年公用費預算支出：

（1）本學期總支出42989.50元：其中辦公費18645.5元、電費2684元、差旅費90元、印刷費100元、培訓費540元、公用租車費3100元、維修費17830元等。

（2）、累計余額1958.79元。

5、公用經費管理使用

我校在九合學區的領導下，嚴格按照財務管理體制，嚴格要求我校報帳員按時向學區報帳，所有票據都是正規票據，沒有白發票。

1、公用經費管理使用的具體做法是：

（1）我校加強財務管理，嚴格執行《會計法》和上級有關財務制度的規定。學校的一切資金，由學校財務人員按有關規定統領統支，不存在以各種名義向學生收取班費、資料費、補課費等亂收費行為。

（2）認真履行報賬制度，力求資金的規范使用，無挪用、擠占、截留等現象的發生。嚴格財經審批手續。所有報銷發票，做到手續完備，每張發票注明用途，有經手人簽字，都經過校長簽字。

（3）無違反規定套取上級公用經費專項資金問題。

（4）無虛列虛支、白條、假發票列支等違規現象。

（5）學校公用經費支出能按照內控制度成立以校長為組長，會計為副組長教師代表為監督員的會審領導小組。定期將公用經費的收支在校內公示。