第一篇：關于2014年度資產清查及財務決算相關問題的通知1

2014年度資產清查及財務決算

相關事項的通知

公司所屬各單位：

為了真實、準確、完整、及時的反映公司的財務狀況和經營成果，保證會計核算資料的真實性，及時完成2014年度財務成本決算工作，同時為下一年度的各項財務管理工作打好基礎，特下發此通知。

一、資產清查

1、債權債務（往來賬款）的核實清理工作

包括應收賬款、其他應收款、預付賬款、應付賬款、其他應付款、預收賬款等往來賬款，要查清往來賬戶的真實可靠性。對明細科目重復的要進行賬戶合并，同時將合并后需進行賬戶重分類的科目進行調整。

備用金欠款必須逐人進行清理，由其單位主管領導負責協助催報，以保證當年度費用不跨年度入賬，對接到通知逾期仍不進行核銷者，從其工資中扣除欠款額。

預付賬款、應付賬款、預收賬款明細科目應按經辦人進行清理，若有材料已到但發票尚未開據的，應先按照計劃價格或合同價格驗收入庫，由其單位領導責成經辦人催收發票。

2、存貨盤點工作

各單位按照主管業務的分工將分管的存貨進行清理，將未辦

理領用、交驗等內部結算手續的存貨手續補齊，以免影響財務結算和年度產品成本結轉等事宜。若由于結算手續影響財務決算的，將按照一定額度扣除單位主管年度績效工資。

各單位按照主管業務的分工將分管的存貨按類別分類后，進行實地盤點并填制盤點表，盤點時間結點以2014年12月末為準，對于盤盈、盤虧的物資，填制盤盈、盤虧盤點表，并對盤盈、盤虧原因寫出書面報告，提出處理意見，經單位主管簽字并蓋章后報公司主管領導審核，并經總經理審批后報財務部門。上報審批工作務必于2014年12月20日前完成，12月23日財務人員經稽核（含實地盤點）后進行賬務處理。

具體業務分工為：

物流中心負責原材料、燃料等存貨的盤點。

生產部負責外購工具、自制工具、外購半成品、自制半成品、在制品等存貨的盤點。

設備部負責備件的盤點

各二級單位負責各自二級庫結存材料及在產品的盤點 計量理化中心負責儀器儀表類存貨的盤點 辦公室負責辦公類及部分低值材料的盤點

各二級單位盤點表紙質報表需經單位主管領導簽字并蓋章后報送財務部，同時上報Excel電子文檔，此項工作必須在2014年12月末完成，1月5日前上報。

3、固定資產的盤點工作

固定資產由設備部、行政部、計量理化中心、辦公室等各主管單位負責填報，出現盤盈盤虧情況處理程序同上。各單位盤點表紙質報表需經單位主管領導簽字并蓋章后報送財務部，同時上報Excel電子文檔，此項工作必須在2014年12月末完成，1月5日前上報。

二、財務決算相關事項及時間安排

1、財務部于12月23日進行材料稽核，12月26日前財務部向各二級單位下發費用轉賬附件單。

2、動力分廠及運輸處各項內部結轉費用于12月30日前下發費用轉賬附件單。

3、車間報表于2015年1月5日前上報財務部，若火工分廠不能于12月25日前完成總裝，生產部必須將外購半成品等提前入賬，保證財務按時進行稽核以保證車間按時結轉成本。

4、財務部于2015年1月15日完成財務決算底稿上報總會計師審查。5、2015年1月25日前完成財務決算報表調整、匯總錄入等工作。

6、各分廠會計人員上報報表同時，對本年轉出產品成本要根據財務部下達的預算進行對比分析，說清費用超支或節約的原因，并將書面分析報告同步上報財務部預算室。

7、職工薪酬及人員分布情況統計

此項工作由人力資源部負責，本年度拖欠工資、保險費及住

房公積金應與財務部核對，職工人數、各崗位分布情況應與財務部決算數完全一致。

8、期末結存注意事項

基本生產單位、輔助生產單位年末在產品只留材料費用，其他費用全部轉出，沒有材料結存的單位年末在產為零。

三、費用報銷要求

各單位2014年度發生的費用必須在12月26日前到財務部報銷，因公司資金緊張不能支付可先掛賬。對于跨期費用入賬，除占用下年度各部門預算指標外，在稅務機關進行納稅調整時給公司造成的納稅損失由欠款人個人承擔（跨期費用的25%），造成稅賦金額較大的，同時對其單位主管領導按一定額度進行處罰。

此次年終決算非常重要，各單位務必認真對待，嚴格按照財經紀律辦事，做到賬表相符、賬賬相符、賬證相符、賬實相符，力求財務決算報表的真實、準確、及時。對弄虛作假的單位，一經審計發現，將嚴肅處理單位主管領導及相關會計人員，追究其責任。

2014年12月5日

第二篇：資產清查通知

各學校：

根據《棗陽市中小學校2014年暑期固定資產清查工作實施方案》要求，現對我鎮固定資產清查工作進行下一步安排。

昨天又接到教育局通知，說本次的清查內容截止到2014年7月31日，因我鎮7月份不記賬，所以針對我鎮來說資產清查的時間就是截止到2014年6月30日。

目前各單位已將截止2013年12月31日前已錄入固定資產軟件中的資產進行了分類登記，13年以前的資產各校登記的網絡數均與固定資產軟件和電子賬一致，填寫固定資產清查明細表時大家要注意，每一行中的資產管理網絡數+資產變動數中的增加-資產變動數中的減少=清查數。2013年以前只要是固定資產軟件和電子賬中有的資產都要在網絡數中登記。

現在大家只需要根據2014年1-6月的電子賬，把本單位1-6月入賬的固定資產篩選出來，分類登記到固定資產清查分類明細表中的增加欄和清查數中即可，2014年以后增加的資產，不需要在網絡數中登記，只需要在清查變動數中的增加欄、清查數欄登記即可。清查數也就是截止2014年6月30日到你單位可以實際看到的資產數。

本次清查資產有減少的，必須提供合法的證明手續，實施方案中說的很清楚；增加的資產，必須提供購置票據復印件及錄入資產卡片時所需要的相關信息。

本次清查中減少的資產，不需要填寫固定資產處置申報表，從2014年7月31日以后再有減少的資產將要填寫此表。

綜上所述，本次資產清查需要單位上報的內容：

1、固定資產清查匯總表及明細表，電子紙質一并上交；

2、減少的資產提供合法的證明手續，實施方案中說的很清楚（紙質）；

3、增加的資產，必須提供購置票據復印件及錄入資產卡片時所需要的相關信息（紙質）；

4、承諾書紙質。

2014年7月28日以前，請各單位將以上材料報中心學校，匯總后一并報教育局申批，逾期不報視為自行放棄，請各單位認清形勢，借助本次清查的東風，將本單位資產清查到位。

新市中心學校

2014-07-25

第三篇：資產清查實施方案

資產清查實施方案

根據公司開展資產清查的通知要求，為確保此次資產清查工作的順利完成，特制定清查工作實施方案。

一、清查目的和目標

對 年年末公司的各項資產進行清查盤點，全面徹底地清查存貨、固定資產和長攤資產的數量、分類、技術狀況、權屬證明、金額等情況，認真填報資產清查表，確保數據真實、準確，并按要求對清查工作結果進行分析，判斷存貨、固定資產和長攤資產的管理和分類是否符合集團公司及西南油氣田的制度規定，與之相關的實物管理、財務核算和權證辦理等工作是否落實到位，形成清查報告。

二、清查工作范圍和方法

本次清查涵蓋公司各工區的占有和使用(含:租用、代管)的各類存貨和固定資產（包括長攤資產）。采取“見物必點、以物對賬、以賬核物”的原則、采用實地盤存制的方法進行清查。

三、清查基準日和時間安排

（一）清查基準日

1.存貨、固定資產和長攤資產清查基準日為 年 月 日。

2.貨幣資產、應收款項清查基準日為 年 月 日。

時間安排： 年 月 日-日清查盤點； 月 日-日數據匯總、編寫清查報告。

四、成立清查工作組

為夯實資產清查基礎工作，細化責任分工，資產清查設立工作組。

（一）固定資產、長攤資產清查組 組 長：

成 員：

（二）物資清查組

組 長：

成 員：

（三）貨幣資金、應收款項清查組 組 長： 成 員：

五、資產清查工作具體要求

（一）本次清查工作由資產清查辦公室的統一安排，各工作組組長要合理安排各個基層隊的清查工作人員，明確工作成員的責任分工，在規定時間內保質保量地完成清查盤點工作，機關各部門、基層各單位要全力配合做好此項工作。

（二）各部門、各單位要提前對各自管理的固定資產進行一次全面清理，理清固定資產的購置日期、生產廠商、存放地點、責任人等情況；各單位要將原材料碼堆放齊整，便于實地盤點。

（三）正確理解清查表的內容和填報要求，按照清查盤點結果，認真填報盤點表，確保數據客觀、準確。對存在的賬實差異，各單位要認真進行分析，查找原因。

六、清查工作聯系人

（一）存貨清查聯系人

（二）固定資產清查聯系人

（三）貨幣資金、應收款項清查聯系人

第四篇：資產清查報告模版

xxx單位

資產清查（匯總）工作報告

單位負責人（簽字）： 單位資產清查領導小組組長（簽字）： 單位名稱（蓋章）： 單位財務負責人（簽字）：

二○○七年

月

日

資產清查工作報告

（參考格式）

成都市財政局、成都市機關事務管理局：

根據《成都市行政事業單位資產清查工作實施方案》和……..以及成都市資產清查工作的有關政策和要求，我單位已經按時完成資產清查的自查和核查階段工作，（并經****會計師事務所的資產清查專項審計—如經過審計寫，否則不寫），現將有關資產清查的工作情況報告如下：

一、資產清查基本情況

（一）工作基準日

本單位資產清查工作基準日是2006年12 月31日

（二）工作起止日期

本單位于2007年X月X日至2007年X月X日期間進行了資產清查工作

（三）本單位資產清查范圍

列入資產清查工作范圍的XX單位所屬單位數、單位名稱及單位性質：

（四）單位資產清查工作具體實施情況 應包括以下方面 1．資產清查的組織工作

2、資產清查工作程序等內容

3、其他工作情況 ………….二、資產清查工作結果

（一）資產清查結果

應包括以下內容： 通過對本單位2006年12月31日會計報表及資產損溢情況的清查，本單位的匯總資產清查數為X元，匯總負債清查數X元，匯總凈資產清查數為X元，匯總收入清查數為X元。

（二）單位清查出的會計差錯調整情況 應包括以下內容：截止2006年7月31日，本單位賬面匯總資產總額為X元，此次資產清查中發現會計差錯影響匯總資產總額減少（增加）X元，調整后匯總資產總額的資產清查基準數為X元。具體情況為： …………………

（三）單位清查出的資產損溢及資金掛賬情況

應包括以下內容：截止2006年7月31日，本單位匯總資產總額的基準數為X元，此次資產清查中共清查出匯總資產損失（收益）XXX元，清查出的匯總資產損失占匯總資產總額的基準數X%。匯總資產損失（收益）主要包括流動資產損失（收益）XXX元、固定資產損失（收益）XXX元、對外投資（有價證券）損失（收益）XXX元、無形資產損失（收益）XXX元、其他資產損失及資金掛賬等XXX元；具體情況為：

（四）單位申報處理的資產損溢

應包括以下內容：截止2006年7月31日，本單位在此次資產清查中共申報處理匯總資產損失（收益）XXX元，申報處理的匯總資產損失（收益）占匯總資產總額的基準數X%。

本次資產清查，本單位申報匯總資產損失（收益）XXX元，其中流動資產損失（收益）XXX元，固定資產損失（收益）XXX元，對外投資損失（收益）XXX元，無形資產損失（收益）XXX元，其他資產損失（收益）XXX元。

（五）經會計師事務所審計確認的資產損失（收益）——如有寫，否則不寫 應包括以下內容：

經審計，由x會計師事務所確認本單位申報的清查出的匯總資產損失（收益）共計XXX元。具體為：

三、資產清查工作中發現的資產和財務管理中存在問題及有關改進措施 應包括以下方面

（一）存在的資產管理問題及產生原因

（二）存在的財務管理問題及產生原因

（三）相應的改進措施 ……………………

四、其他需要說明的事項

1、……………..2

2、………………

3、………………

第五篇：資產清查工作報告

附件1：

2012年北京市行政事業單位

資產清查工作方案

為加強我市行政事業單位國有資產管理，摸清行政事業單位“家底”，明晰國有資產權屬關系，提高國有資產使用效率，保障國有資產安全完整，完善國有資產信息化管理系統，根據財政部《行政單位國有資產管理暫行辦法》、《事業單位國有資產管理暫行辦法》要求，按照資產管理與預算管理相結合、資產管理與財務管理相結合、實物管理與價值管理相結合的原則，經市政府批準，2012年3月1日至2012年6月30日，開展北京市行政事業單位資產清查工作。為加強領導，保證此項工作順利實施，制定本方案。

一、資產清查范圍

2011年12月31日前，經市、區縣兩級機構編制部門批準成立的行政單位和全額、差額、自收自支管理的事業單位以及與財政有繳撥款關系的社團組織納入本次行政事業單位資產清查（以下簡稱：資產清查）范圍。行政事業單位所辦企業、企業化管理的事業單位不參加此次資產清查工作。

二、資產清查工作目標

（一）全面摸清行政事業單位“家底”。通過清查，全面、真實、完整地反映全市行政事業單位資產和財務狀況，為預算與財務提供真實數據，為產權登記工作奠定基礎。

（二）全面查找行政事業單位內部資產管理存在的問題。通過清查，對清理出的問題按照國家會計制度有關規定重新核實，進一步強化各單位資產及財務的管理，建立健全各項規章制度和風險防范機制，確保國有資產安全、完整。

（三）全面推進資產管理與預算管理相結合。研究建立行政事業單位資產配置標準體系，進一步完善資產管理與預算管理相結合的工作機制和工作流程，逐步擴大新增資產配置預算編制與審核范圍，將資產管理融入預算管理相關環節，提高資產使用效率。

（四）進一步完善資產管理信息系統。按照GB/T14885—2010固定資產分類與代碼的要求，實現固定資產的重新分類，完成新舊國標碼的轉換，確保資產管理信息系統正常運行，為預算編審和資產日常管理提供準確、細化、動態的信息支撐。

三、資產清查基準日

資產清查基準日為2011年12月31日。

四、資產清查工作組織機構及職責

按照“統一政策、統一方法、統一步驟、統一要求和分級管理”的原則，由市和區縣財政部門分別負責組織本級行政事業單位開展資產清查工作；各級主管部門按照財務隸屬關系，組織所屬單位具體實施。

（一）市、區縣資產清查領導小組及職責 1.領導小組組成

成立市級資產清查工作領導小組。由市財政局楊曉超局長任組長，張宏宇副巡視員任副組長，成員由市財政局相關處室主管處長組成。下設市級資產清查辦公室。

各區縣可參照市級組建相應的工作機構，在市級資產清查領導小組及辦公室指導下，負責開展本地區資產清查工作。

2.領導小組職責

（1）根據國家及財政部門有關行政事業單位資產清查工作的規定和要求，確定本地區資產清查總體工作方案。

（2）對資產清查工作中發現的重大問題進行研究和處理。

（3）確認本地區資產清查結果并向本地區政府匯報。

（二）市、區縣資產清查辦公室及職責 1.辦公室組成

市級資產清查辦公室設在市財政局，由市財政局資產管理處和有關處室人員組成。（見附件2）。各區縣應結合本地區實際，成立資產清查辦公室，負責開展本地區資產清查工作。

2.辦公室職責

（1）負責擬定本地區資產清查工作方案并報資產清查領導小組審批。

（2）組織開展、指導檢查本地區資產清查工作。（3）負責本地區資產清查中有關政策咨詢、問題解答。對清查中發現的重大問題向本地區清查領導小組匯報。

（4）對本地區審計出的各種資產盤盈和盤虧、報廢、損失及資金掛賬按照行政事業單位資產清查有關政策和會計制度規定進行甄別，提出相關處理意見。

（5）負責本地區資產清查結果的批復。

（6）負責匯總和撰寫本地區資產清查報表、資產清查工作報告。

（三）主管部門及所屬單位資產清查工作組織機構及職責

按照2012年北京市行政事業單位資產清查工作方案要求，各級主管部門及所屬單位要成立相應的工作機構，配備業務骨干，負責本部門及所屬單位資產清查工作的領導和具體實施。

1.主管部門資產清查工作機構職責

（1）根據資產清查工作方案的要求，結合本部門實際，研究制定資產清查計劃和具體實施方案。

（2）組織本部門及所屬單位開展自查并進行監督檢查。（3）配合審計部門對本部門及所屬單位進行審計并提供審計和經濟鑒證所必要的資料和線索。

（4）編制和撰寫本部門資產清查報表、資產清查工作報告。

（5）審核匯總本部門及所屬單位的資產清查結果，報本地區資產清查辦公室審批。

（6）根據本地區資產清查辦公室批復結果進行賬務處理，建立健全內部財務、資產管理制度。

2.行政事業單位資產清查工作組織機構的職責（1）負責制定本單位資產清查實施方案。（2）組織開展單位自查。

（3）配合會計師事務所開展審計并提供經濟鑒證所必要的資料和線索。

（4）編制和撰寫本單位資產清查報表、資產清查工作報告并向主管部門報送資產清查工作報告。

（5）依據本地區資產清查辦公室批復的資產清查結果進行賬務處理，調整資產管理信息系統相關數據后報主管部門備案。

（6）負責對資產清查工作資料進行分類整理，建立資產清查檔案庫。

五、資產清查工作內容

（一）基本情況清理

各行政事業單位根據資產清查工作需要，對應當納入資產清查范圍的所屬單位戶數、編制和人員等基本情況進行全面清理。

清查的內容主要包括：單位全稱、組織機構代碼、預算代碼、單位戶數、單位性質、隸屬關系、人員編制、人員數量及人員結構等。

（二）賬務清理

各行政事業單位對各類庫存現金、各種銀行賬戶、有價證券、資金往來、會計核算科目等基本財務情況進行全面核對和清理。

（三）財產清查 各行政事業單位對各種資產進行全面的清理、核對和查實。對清查出的各種資產盤盈和盤虧、報廢及壞賬等損失按照資產清查要求進行分類，提出相關處理意見。

（四）損溢認定

市、區縣資產清查辦公室依據有關規定，對清理出來的有關資產盤盈、盤虧、資產損失和資金掛賬進行認證。

（五）資產核實

市、區縣資產清查辦公室在損溢認定的基礎上，依據有關規定，對單位資產清查結果予以審核批復。

（六）制度完善

各行政事業單位針對資產清查工作中發現的問題，進行全面總結、認真分析，提出相應整改措施和實施計劃，建立健全單位內部各項資產管理制度。

六、資產清查工作依據

（一）國家有關政策、法規 1.《行政單位財務規則》 2.《事業單位財務規則》 3.《行政單位會計制度》 4.《事業單位會計制度》

5.《行政單位國有資產管理暫行辦法》 6.《事業單位國有資產管理暫行辦法》

（二）北京市行政事業單位資產清查有關制度、規定 1.《北京市市級行政事業單位資產清查管理辦法》 2.《北京市行政事業單位資產清查工作實施方案》 3.《北京市行政事業單位資產清查資金核實暫行規定》 4.《北京市行政事業單位資產清查帳銷案存資產管理暫行規定》

七、資產清查工作步驟及時間安排

資產清查工作從2012年3月1日起實施，預計于2012年6月底完成。分單位自查、財務審計、資產核實和批復三個階段。

（一）單位自查階段（2012年3月1日至3月底）各行政事業單位按照本次資產清查工作方案要求，組織相關人員對單位基本情況、財務、資產進行全面自查；對自查中發現的會計差錯進行調整；對清理出的資產盤盈、盤虧、資產損失和資金掛賬根據國家和北京市資產清查政策，結合有關財務準則、會計制度提出處理意見；編制資產清查報表；撰寫自查報告。

（二）財務審計階段（2012年4月1日至5月15日）社會中介機構根據國家有關規定對單位資產自查結果進行專項審計，出具資產清查專項審計報告，提出資產損溢和資金掛賬處理意見書。

（三）資產核實批復階段（2012年5月16日至6月底）市、區縣資產清查辦公室依據專項審計報告對資產清查結果進行核實并予批復。

主管部門及所屬單位依據資產清查批復文件進行賬務處理，調整資產管理信息系統數據，建立經批準的賬銷案存事項的備查賬和資產清查檔案庫。

八、資產清查工作要求

（一）市、區縣財政部門和各級行政事業單位要加強資產清查工作的組織領導，配備強有力的領導班子和工作人員，確保各項工作按時保質完成。

（二）各級行政事業單位要認真執行資產清查有關規定，努力做到全面徹底、不重不漏、賬實相符；切實摸清“家底”，保證資產清查工作結果真實、可靠。

（三）各級行政事業單位在資產清查工作中，要堅持實事求是的原則，如實反映存在問題，對清查出來的重大問題應當及時報告，不得瞞報虛報。

（四）社會中介機構應當嚴格履行保密義務，按照獨立、客觀、公正的審計原則，履行必要的程序，認真核實行政事業單位各項資產清查材料，并按規定進行實物盤點和財務核對，出具鑒證意見和專項審計報告。

（五）各級行政事業單位對資產清查反映出的問題應當及時總結，制定整改措施，完善規章制度，鞏固資產清查成果。資產清查工作完成后，行政事業單位要及時按照《會計檔案管理辦法》要求，將資產清查各種工作底稿、證明材料原件等裝訂成冊，按規定歸檔，妥善保存。

九、附則

（一）本方案自下發之日起執行。

（二）本方案未盡事宜另行通知。