第一篇：資產清查問題解答

資產清查問題解答模版：

請大家注意，以下提到的所有問題，是本次資產清查中所遇到的普遍問題，部分單位可能沒有遇到，部分單位可能遇到了，所以請各單位按照本單位實際情況進行處理。

希望各單位在系統中遇到的問題能夠及時反饋給我，我這邊做成模版統一下發到群里，供各單位參考解決問題，謝謝！

具體業務問題參考《2016年行政事業單位資產清查工作指南》。或者咨詢主管部門和財政部門。

具體操作問題或者系統缺陷問題反饋給我，我這邊聯系研發協助大家解決。以下是部分問題的簡單解答，請大家遇到問題暫時先參考一下，謝謝！

折舊問題

折舊問題，視具體情況處理：

注意：首先請確定單位是否提折舊，折舊提取到那一年等問題以后才可進行折舊處理！

1.以前年度做過折舊的單位：

首先檢查是否在 使用管理 自用管理 計提折舊下面做過計提折舊

（1）.如果有單據存在，請查看最后一期折舊提取到那一年那一月，然后查看折舊額是否和部門決算提取的折舊額相符（具體查看方式為：系統管理系統初始折舊信息初始化設置，折舊合計）。

如果相符，那么繼續計提折舊，將折舊計提到15年年底即可。

如果不相符，請將計提折舊單據刪除以后，在系統管理系統初始折舊信息初始化設置下面將折舊信息重新設置正確以后，在做計提折舊即可。

（2）.如果沒有單據存在，請在系統管理系統初始折舊信息初始化設置下面核對折舊信息是否符合當期折舊額。

如果符合，請在使用管理自用管理計提折舊下面計提折舊即可。

如果不符合請將折舊信息修改，修改到15年年底的折舊數值即可。

2.以前年度沒有做過折舊的單位：

直接在系統管理系統初始折舊信息初始化設置下面將折舊信息補錄到15年年底即可。

3.補提卡片財務入賬日期之前的折舊：

使用管理自用管理補提沖減折舊下面將財務入賬日期之前的折舊補提出來即可。

4.盤點單中折舊信息錯誤問題：

系統管理系統初始折舊信息初始化設置下面檢查折舊信息是否和15年年底一致，如果一致，將折舊數據導出然后在將導出的文件（導出文件不要做任何操作）導入，清查盤點中操作按鈕下點擊更新，即可解決此問題。如果折舊和當期折舊額不相符，參照1、2條進行處理即可。

如果以上方式折舊問題還沒有解決，那么在系統管理系統初始折舊信息初始化設置下面找到明細表糾錯按鈕，點擊糾錯即可解決。

第二步

清查盤點

注意：新增盤盈的資產做了部分調整，在盤點時導入以后會增加資產編號（系統自動生成，不要手填），賬面數數量，原值，累計折舊等信息需要手工填寫為0。

針對盤點單已經確認的單位，需要將盤點單取消確認，然后將盤點單更新，檢查盤盈資產是否生成編號，賬面數數量，原值，累計折舊等是否為0。檢查完生成編號，賬面數為0，那么再次檢查并確認結果，將清查明細表重新運算即可。

一、修改卡片折舊等信息以后盤點單數據未發生變化問題：

盤點單數據未發生變化是由于沒有更新數據導致，在盤點頁面點擊操作按鈕下面的更新按鈕對盤點單進行更新就可以。

二、盤點單填寫問題：

導出excle表格，在表格中填寫時一定要注意以下幾點：

1.盤點單填寫區域是紅色表頭，白色區域的單元格。復制粘貼時不要將格式也復制粘貼上，粘貼時選擇粘貼方式為數值。

2.盤點結果是根據清查數量和賬面數量自動運算生成的;賬面數量和清查數量相等盤點結果就是無盈虧，賬面數量大于清查數量盤點結果就是盤虧，賬面數量小于清查數量盤點結果就是盤盈。當清查數量發生變化時，賬面數量也要相應的發生變化。

3.損益類型按照實際的損益類型選擇，不同盤點結果有不同損益類型。

4.盤盈的資產新增一行填寫，不要填寫資產編號，將除賬面數以外的信息全部填寫完成即可。如果有新增的盤盈資產，不要重復導入，否則盤盈信息會翻倍！

5.特別沒有使用部門和使用人的卡片信息，也不要在盤點單中加入使用人和使用部門信息，否則導入也不會發生任何變化。需要修改使用部門和使用人的，請在卡片管理頁面下面進行修改

5.填寫過程中不要改變列寬，不要改變表內邏輯關系，否則導入失敗。

三、導入盤點結果時，顯示系統發生錯誤，聯系系統管理員

具體原因是單位做excle表格時改變了表格樣式，或是沒有按照填寫要求填寫數據導致。

請各單位在導出excle表格中填寫數據時注意，不要修改灰色區域內容，紅色表頭白色區域才是填寫的區域！

建議導出重做！

四、土地房屋等卡片賬面價值為0的怎么盤點：

針對土地房屋價值為0 的卡片，在盤點階段將清查數量按照實際面積填寫，清查價值按照人民幣1元填寫即可。資產自動為盤盈。

五、已確認的盤點單怎么修改：

點擊操作按鈕下面的取消確認按鈕，即可對盤點單重新修改。

六、做完資產處置（報廢報損、無償調撥）或者卡片變動（糾錯、拆分、作廢）等業務以后盤點單更新數據未更新問題：

1.資產處置：

處置管理——》報廢報損（無償調撥）——》執行單查看：

如果有執行單查看執行單申請日期，批準日期，執行日期是否在2015年1月1日——2015年12月31日之間，如果不是，刪除執行單，在資產處置執行下面點擊新建，新建一張執行單，將日期（申請日期，批準日期，執行日期）填寫到2015年1月1日——2015年12月31日之間或者將日期按照批復文件日期填寫即可。

如果沒有執行單，在資產處置執行下面點擊新建，新建一張執行單，將日期（申請日期，批準日期，執行日期）填寫到2015年1月1日——2015年12月31日之間或者將日期按照批復文件日期填寫即可。

2.卡片變動（糾錯、拆分、作廢）：

在卡片管理頁面下面進入相應的業務下，查看業務單據日期（業務日期和記賬日期）是否做到2015年1月1日——2015年12月31日之間，如果不是，那么刪除單據，重新新建一張單據將日期（業務日期和記賬日期）做到2015年1月1日——2015年12月31日之間即可。

注意：以下三套報表，白色區域填寫數據，綠色區域運算生成數據。

第三步 清查明細表

操作流程：

全表運算→全表審核→逐表數據錄入、保存、單表運算、單表審核→全表審核

一.關于資產清查明細表中出現負數的問題，財政部里面的說法是，應收的負數應該體現在應付的正數，如果有單位存在負數，是因為他們單位財務賬有壞賬的情況，需要在清查開始之前進行賬務處理，財政部發文中，財政部關于印發《行政事業單位資產清查核實管理辦法》的通知，財資【2016】1號文第三章第十五條有明確的說明。

二、固定（無形）資產損益清查明細表中取數問題：

盤點單中損益類型是無盈虧的在固定（無形）資產損益清查明細表中不會取出數據，損益類型是除無盈虧以外的都可以在這張表中將數據提取出來。

第四步 清查報表

操作流程：

全表提取→全表運算→逐表數據補錄、保存、單表運算、單表審核→全表運算→全表審核

一、有土地卡片的單位請注意：

土地卡片在清查盤點階段必須填寫清查數量（按照實際面積填寫）和清查原值（無價值的按照人民幣1元填寫）。

清查報表中，占有使用土地情況表中，使用狀況下面的其他數據為負數修改為0，然后單表運算，其他數據補錄。

無形資產情況表中，重新運算。

二、資產盤盈財產損失情況表中待報廢問題：

資產盤盈財產損失情況表只是反映資產盤盈和財產損失的具體情況，所以固定資產待報廢下面取數為0。

三、資產負債表中資產待處理為負數問題：

公式：資產清查待處理=負債合計+凈資產合計-資產合計

損溢的出現時體現在資產以及負債中，損溢的最終體現是體現在清查待處理欄中。

一般來說 資產合計=凈資產合計+負債合計，但是有些單位的資產合計不等于凈資產合計+負債合計，所以為了調平數據就加了資產清查待處理字段，目的是調平數據，也是為了告訴單位有多少問題資產。

資產與負債的清查變動數是通過清查待處理指標來體現，其最終的數值需要在核實階段通過調整凈資產來實現賬實相符、賬賬相符。

四、資產負債清查情況表中凈資產及分項填寫問題：

資產負債表中凈資產合計及以下分項必須清查數等于賬面數，如果存在增加減少，說明是單位賬務問題，先調整后填寫。

五、資產負債清查情況表中賬面數資產合計報錯問題：

資產負債表中賬面數資產合計=負債合計+凈資產合計。

如果審核出來賬面數資產合計錯誤，但是發現和部門決算報表中完全一致，那么就是單位填寫分項時部分數據丟失導致，請認真核對填寫。

六、資產負債表中在建工程數據來源：

清查報表_資產負債清查情況表的“在建工程”指標數據從財清綜07表計算生成，所以需要先完成在建工程情況表的填寫，再通過“單表運算”生成

七、資產情況表中土地房屋及構筑物使用狀況數據來源：

清查報表_固定資產情況表中“土地、房屋及構筑物”的使用狀況數據，需要通過后續的房屋構筑物情況表、占有使用土地情況表計算生成。

八、關于房屋構筑物情況表中有盤虧的房屋問題：

房屋構筑物情況表中有盤虧的房屋，使用狀況合計行運算不生成數據，因為你房屋為盤虧所以使用狀況合計行必須為0，需要將使用狀況分項填寫為0，然后單表運算，單表審核，才可以審核通過。審核通過以后將；固定資產情況表重新單表運算，固定資產情況表才可以審核通過！

九、機構人員情況表中機構數核實問題：

機構人員情況表增加核實性公式，提示機構情況可能有問題，如果沒有問題你保留就可以了。

第五步 清查匯總表

操作流程：

全表提取→全表運算→全表審核

針對清查匯總表取數問題：

清查匯總全表提取、全表運算以后數據沒有生成，是由于清查明細表，清查報表中沒有做全表運算導致，在清查明細表和清查報表中做完全表運算，全表審核以后，在回到清查匯總表中做全表提取、全表運算即可生成數據

第六步 清查材料

申請文件模版：

暫無模版。工作報告模版：

《行政事業單位資產清查核實管理辦法》，附件2為基層單位工作報告模版，附件3為主管單位工作報告模版。審計報告模版：

《2016年行政事業單位資產清查工作指南》，53頁資產清查審計報告參考模版。

打印問題

請各單位下載群文件中《資產專屬瀏覽器及控件安裝.rar》，解壓安裝以后即可正常打印。

通知：

應財政廳要求卡片不允許刪除和修改，只能通過卡片糾錯或者卡片變動業務進行調整！

系統已關閉卡片修改和卡片刪除業務，請大家周知，謝謝！

通知：

目前財政廳審核數據時：所有電腦等設備必須輸品牌或規格型號，毀損待報廢和盤虧的資產，應收應付等都得按分類填寫損益鑒定表，并由經辦人，會計主管，財務主管，第三方審計負責人，單位監督部門即紀委，法人或單位負責人簽字，切報廢毀損的要拍照留底。

第二篇：資產清查實施方案

資產清查實施方案

根據公司開展資產清查的通知要求，為確保此次資產清查工作的順利完成，特制定清查工作實施方案。

一、清查目的和目標

對 年年末公司的各項資產進行清查盤點，全面徹底地清查存貨、固定資產和長攤資產的數量、分類、技術狀況、權屬證明、金額等情況，認真填報資產清查表，確保數據真實、準確，并按要求對清查工作結果進行分析，判斷存貨、固定資產和長攤資產的管理和分類是否符合集團公司及西南油氣田的制度規定，與之相關的實物管理、財務核算和權證辦理等工作是否落實到位，形成清查報告。

二、清查工作范圍和方法

本次清查涵蓋公司各工區的占有和使用(含:租用、代管)的各類存貨和固定資產（包括長攤資產）。采取“見物必點、以物對賬、以賬核物”的原則、采用實地盤存制的方法進行清查。

三、清查基準日和時間安排

（一）清查基準日

1.存貨、固定資產和長攤資產清查基準日為 年 月 日。

2.貨幣資產、應收款項清查基準日為 年 月 日。

時間安排： 年 月 日-日清查盤點； 月 日-日數據匯總、編寫清查報告。

四、成立清查工作組

為夯實資產清查基礎工作，細化責任分工，資產清查設立工作組。

（一）固定資產、長攤資產清查組 組 長：

成 員：

（二）物資清查組

組 長：

成 員：

（三）貨幣資金、應收款項清查組 組 長： 成 員：

五、資產清查工作具體要求

（一）本次清查工作由資產清查辦公室的統一安排，各工作組組長要合理安排各個基層隊的清查工作人員，明確工作成員的責任分工，在規定時間內保質保量地完成清查盤點工作，機關各部門、基層各單位要全力配合做好此項工作。

（二）各部門、各單位要提前對各自管理的固定資產進行一次全面清理，理清固定資產的購置日期、生產廠商、存放地點、責任人等情況；各單位要將原材料碼堆放齊整，便于實地盤點。

（三）正確理解清查表的內容和填報要求，按照清查盤點結果，認真填報盤點表，確保數據客觀、準確。對存在的賬實差異，各單位要認真進行分析，查找原因。

六、清查工作聯系人

（一）存貨清查聯系人

（二）固定資產清查聯系人

（三）貨幣資金、應收款項清查聯系人

第三篇：資產清查報告模版

xxx單位

資產清查（匯總）工作報告

單位負責人（簽字）： 單位資產清查領導小組組長（簽字）： 單位名稱（蓋章）： 單位財務負責人（簽字）：

二○○七年

月

日

資產清查工作報告

（參考格式）

成都市財政局、成都市機關事務管理局：

根據《成都市行政事業單位資產清查工作實施方案》和……..以及成都市資產清查工作的有關政策和要求，我單位已經按時完成資產清查的自查和核查階段工作，（并經****會計師事務所的資產清查專項審計—如經過審計寫，否則不寫），現將有關資產清查的工作情況報告如下：

一、資產清查基本情況

（一）工作基準日

本單位資產清查工作基準日是2006年12 月31日

（二）工作起止日期

本單位于2007年X月X日至2007年X月X日期間進行了資產清查工作

（三）本單位資產清查范圍

列入資產清查工作范圍的XX單位所屬單位數、單位名稱及單位性質：

（四）單位資產清查工作具體實施情況 應包括以下方面 1．資產清查的組織工作

2、資產清查工作程序等內容

3、其他工作情況 ………….二、資產清查工作結果

（一）資產清查結果

應包括以下內容： 通過對本單位2006年12月31日會計報表及資產損溢情況的清查，本單位的匯總資產清查數為X元，匯總負債清查數X元，匯總凈資產清查數為X元，匯總收入清查數為X元。

（二）單位清查出的會計差錯調整情況 應包括以下內容：截止2006年7月31日，本單位賬面匯總資產總額為X元，此次資產清查中發現會計差錯影響匯總資產總額減少（增加）X元，調整后匯總資產總額的資產清查基準數為X元。具體情況為： …………………

（三）單位清查出的資產損溢及資金掛賬情況

應包括以下內容：截止2006年7月31日，本單位匯總資產總額的基準數為X元，此次資產清查中共清查出匯總資產損失（收益）XXX元，清查出的匯總資產損失占匯總資產總額的基準數X%。匯總資產損失（收益）主要包括流動資產損失（收益）XXX元、固定資產損失（收益）XXX元、對外投資（有價證券）損失（收益）XXX元、無形資產損失（收益）XXX元、其他資產損失及資金掛賬等XXX元；具體情況為：

（四）單位申報處理的資產損溢

應包括以下內容：截止2006年7月31日，本單位在此次資產清查中共申報處理匯總資產損失（收益）XXX元，申報處理的匯總資產損失（收益）占匯總資產總額的基準數X%。

本次資產清查，本單位申報匯總資產損失（收益）XXX元，其中流動資產損失（收益）XXX元，固定資產損失（收益）XXX元，對外投資損失（收益）XXX元，無形資產損失（收益）XXX元，其他資產損失（收益）XXX元。

（五）經會計師事務所審計確認的資產損失（收益）——如有寫，否則不寫 應包括以下內容：

經審計，由x會計師事務所確認本單位申報的清查出的匯總資產損失（收益）共計XXX元。具體為：

三、資產清查工作中發現的資產和財務管理中存在問題及有關改進措施 應包括以下方面

（一）存在的資產管理問題及產生原因

（二）存在的財務管理問題及產生原因

（三）相應的改進措施 ……………………

四、其他需要說明的事項

1、……………..2

2、………………

3、………………

第四篇：資產清查工作報告

附件1：

2012年北京市行政事業單位

資產清查工作方案

為加強我市行政事業單位國有資產管理，摸清行政事業單位“家底”，明晰國有資產權屬關系，提高國有資產使用效率，保障國有資產安全完整，完善國有資產信息化管理系統，根據財政部《行政單位國有資產管理暫行辦法》、《事業單位國有資產管理暫行辦法》要求，按照資產管理與預算管理相結合、資產管理與財務管理相結合、實物管理與價值管理相結合的原則，經市政府批準，2012年3月1日至2012年6月30日，開展北京市行政事業單位資產清查工作。為加強領導，保證此項工作順利實施，制定本方案。

一、資產清查范圍

2011年12月31日前，經市、區縣兩級機構編制部門批準成立的行政單位和全額、差額、自收自支管理的事業單位以及與財政有繳撥款關系的社團組織納入本次行政事業單位資產清查（以下簡稱：資產清查）范圍。行政事業單位所辦企業、企業化管理的事業單位不參加此次資產清查工作。

二、資產清查工作目標

（一）全面摸清行政事業單位“家底”。通過清查，全面、真實、完整地反映全市行政事業單位資產和財務狀況，為預算與財務提供真實數據，為產權登記工作奠定基礎。

（二）全面查找行政事業單位內部資產管理存在的問題。通過清查，對清理出的問題按照國家會計制度有關規定重新核實，進一步強化各單位資產及財務的管理，建立健全各項規章制度和風險防范機制，確保國有資產安全、完整。

（三）全面推進資產管理與預算管理相結合。研究建立行政事業單位資產配置標準體系，進一步完善資產管理與預算管理相結合的工作機制和工作流程，逐步擴大新增資產配置預算編制與審核范圍，將資產管理融入預算管理相關環節，提高資產使用效率。

（四）進一步完善資產管理信息系統。按照GB/T14885—2010固定資產分類與代碼的要求，實現固定資產的重新分類，完成新舊國標碼的轉換，確保資產管理信息系統正常運行，為預算編審和資產日常管理提供準確、細化、動態的信息支撐。

三、資產清查基準日

資產清查基準日為2011年12月31日。

四、資產清查工作組織機構及職責

按照“統一政策、統一方法、統一步驟、統一要求和分級管理”的原則，由市和區縣財政部門分別負責組織本級行政事業單位開展資產清查工作；各級主管部門按照財務隸屬關系，組織所屬單位具體實施。

（一）市、區縣資產清查領導小組及職責 1.領導小組組成

成立市級資產清查工作領導小組。由市財政局楊曉超局長任組長，張宏宇副巡視員任副組長，成員由市財政局相關處室主管處長組成。下設市級資產清查辦公室。

各區縣可參照市級組建相應的工作機構，在市級資產清查領導小組及辦公室指導下，負責開展本地區資產清查工作。

2.領導小組職責

（1）根據國家及財政部門有關行政事業單位資產清查工作的規定和要求，確定本地區資產清查總體工作方案。

（2）對資產清查工作中發現的重大問題進行研究和處理。

（3）確認本地區資產清查結果并向本地區政府匯報。

（二）市、區縣資產清查辦公室及職責 1.辦公室組成

市級資產清查辦公室設在市財政局，由市財政局資產管理處和有關處室人員組成。（見附件2）。各區縣應結合本地區實際，成立資產清查辦公室，負責開展本地區資產清查工作。

2.辦公室職責

（1）負責擬定本地區資產清查工作方案并報資產清查領導小組審批。

（2）組織開展、指導檢查本地區資產清查工作。（3）負責本地區資產清查中有關政策咨詢、問題解答。對清查中發現的重大問題向本地區清查領導小組匯報。

（4）對本地區審計出的各種資產盤盈和盤虧、報廢、損失及資金掛賬按照行政事業單位資產清查有關政策和會計制度規定進行甄別，提出相關處理意見。

（5）負責本地區資產清查結果的批復。

（6）負責匯總和撰寫本地區資產清查報表、資產清查工作報告。

（三）主管部門及所屬單位資產清查工作組織機構及職責

按照2012年北京市行政事業單位資產清查工作方案要求，各級主管部門及所屬單位要成立相應的工作機構，配備業務骨干，負責本部門及所屬單位資產清查工作的領導和具體實施。

1.主管部門資產清查工作機構職責

（1）根據資產清查工作方案的要求，結合本部門實際，研究制定資產清查計劃和具體實施方案。

（2）組織本部門及所屬單位開展自查并進行監督檢查。（3）配合審計部門對本部門及所屬單位進行審計并提供審計和經濟鑒證所必要的資料和線索。

（4）編制和撰寫本部門資產清查報表、資產清查工作報告。

（5）審核匯總本部門及所屬單位的資產清查結果，報本地區資產清查辦公室審批。

（6）根據本地區資產清查辦公室批復結果進行賬務處理，建立健全內部財務、資產管理制度。

2.行政事業單位資產清查工作組織機構的職責（1）負責制定本單位資產清查實施方案。（2）組織開展單位自查。

（3）配合會計師事務所開展審計并提供經濟鑒證所必要的資料和線索。

（4）編制和撰寫本單位資產清查報表、資產清查工作報告并向主管部門報送資產清查工作報告。

（5）依據本地區資產清查辦公室批復的資產清查結果進行賬務處理，調整資產管理信息系統相關數據后報主管部門備案。

（6）負責對資產清查工作資料進行分類整理，建立資產清查檔案庫。

五、資產清查工作內容

（一）基本情況清理

各行政事業單位根據資產清查工作需要，對應當納入資產清查范圍的所屬單位戶數、編制和人員等基本情況進行全面清理。

清查的內容主要包括：單位全稱、組織機構代碼、預算代碼、單位戶數、單位性質、隸屬關系、人員編制、人員數量及人員結構等。

（二）賬務清理

各行政事業單位對各類庫存現金、各種銀行賬戶、有價證券、資金往來、會計核算科目等基本財務情況進行全面核對和清理。

（三）財產清查 各行政事業單位對各種資產進行全面的清理、核對和查實。對清查出的各種資產盤盈和盤虧、報廢及壞賬等損失按照資產清查要求進行分類，提出相關處理意見。

（四）損溢認定

市、區縣資產清查辦公室依據有關規定，對清理出來的有關資產盤盈、盤虧、資產損失和資金掛賬進行認證。

（五）資產核實

市、區縣資產清查辦公室在損溢認定的基礎上，依據有關規定，對單位資產清查結果予以審核批復。

（六）制度完善

各行政事業單位針對資產清查工作中發現的問題，進行全面總結、認真分析，提出相應整改措施和實施計劃，建立健全單位內部各項資產管理制度。

六、資產清查工作依據

（一）國家有關政策、法規 1.《行政單位財務規則》 2.《事業單位財務規則》 3.《行政單位會計制度》 4.《事業單位會計制度》

5.《行政單位國有資產管理暫行辦法》 6.《事業單位國有資產管理暫行辦法》

（二）北京市行政事業單位資產清查有關制度、規定 1.《北京市市級行政事業單位資產清查管理辦法》 2.《北京市行政事業單位資產清查工作實施方案》 3.《北京市行政事業單位資產清查資金核實暫行規定》 4.《北京市行政事業單位資產清查帳銷案存資產管理暫行規定》

七、資產清查工作步驟及時間安排

資產清查工作從2012年3月1日起實施，預計于2012年6月底完成。分單位自查、財務審計、資產核實和批復三個階段。

（一）單位自查階段（2012年3月1日至3月底）各行政事業單位按照本次資產清查工作方案要求，組織相關人員對單位基本情況、財務、資產進行全面自查；對自查中發現的會計差錯進行調整；對清理出的資產盤盈、盤虧、資產損失和資金掛賬根據國家和北京市資產清查政策，結合有關財務準則、會計制度提出處理意見；編制資產清查報表；撰寫自查報告。

（二）財務審計階段（2012年4月1日至5月15日）社會中介機構根據國家有關規定對單位資產自查結果進行專項審計，出具資產清查專項審計報告，提出資產損溢和資金掛賬處理意見書。

（三）資產核實批復階段（2012年5月16日至6月底）市、區縣資產清查辦公室依據專項審計報告對資產清查結果進行核實并予批復。

主管部門及所屬單位依據資產清查批復文件進行賬務處理，調整資產管理信息系統數據，建立經批準的賬銷案存事項的備查賬和資產清查檔案庫。

八、資產清查工作要求

（一）市、區縣財政部門和各級行政事業單位要加強資產清查工作的組織領導，配備強有力的領導班子和工作人員，確保各項工作按時保質完成。

（二）各級行政事業單位要認真執行資產清查有關規定，努力做到全面徹底、不重不漏、賬實相符；切實摸清“家底”，保證資產清查工作結果真實、可靠。

（三）各級行政事業單位在資產清查工作中，要堅持實事求是的原則，如實反映存在問題，對清查出來的重大問題應當及時報告，不得瞞報虛報。

（四）社會中介機構應當嚴格履行保密義務，按照獨立、客觀、公正的審計原則，履行必要的程序，認真核實行政事業單位各項資產清查材料，并按規定進行實物盤點和財務核對，出具鑒證意見和專項審計報告。

（五）各級行政事業單位對資產清查反映出的問題應當及時總結，制定整改措施，完善規章制度，鞏固資產清查成果。資產清查工作完成后，行政事業單位要及時按照《會計檔案管理辦法》要求，將資產清查各種工作底稿、證明材料原件等裝訂成冊，按規定歸檔，妥善保存。

九、附則

（一）本方案自下發之日起執行。

（二）本方案未盡事宜另行通知。

第五篇：資產清查管理

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題目：資產清查管理

1.范圍

為使固定資產的規劃、執行和控制作業有章可循；使固定資產受到安全保護，防止遺失或被竊；使固定資產可發揮其正常使用功能；消除閑置固定資產，避免浪費資金并達成下列管理目的，以利本公司經濟有效且迅速地達成經營目標，特制定本辦法。

2.依據

《關于上報工程技術公司各維修單位地面固定資產管理人員信息的通知》 《關于確保工具設備系統數據準確性的通知》

3.術語

無特殊規定。規定

4.1 資產清查管理的管理責任部門

4.1.1東航工程技術公司生產保障部是資產清查管理的主管部門，除生產保障部經理特別指定外，資產管理分部具體負責資產清查管理工作。4.2 設備、車輛或特批固定資產投資計劃

4.2.1根據股份公司有關固定資產投資項目的申報要求，業務發展部每年在9月份

向公司各部門/單位發出固定資產投資項目的申報通知。業務發展部將公司各部門/單位申報項目分類整理后的申請項目發往公司相關業務管理部門進行初審。

4.2.2設備管理人員2在收到業務發展部分類整理后的申請項目清單后，根據本部門的管理職責，對申請項目的必要性進行審查，對決定申報的項目報其公司分管領導審定后報業務發展部。

4.2.3對涉及安全、生產急需的不可預見的并在投資計劃中未安排的項目，資產管理分部根據基建物業分部提出的項目需求，負責擬寫需求報告并填管理規范 版次01-00（31/05-2012）第1/6 頁

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題目：資產清查管理

寫可行性分析表，并以呈批件的形式向業務發展部申報。其中：對50萬元以上的投資項目，須隨表同時遞交項目可行性、經濟性分析報告。4.2.4對于在投資計劃中批復的車輛投資計劃，生產保障部設備管理人員1負責配合股份采購中心及綜合管理部實施車輛投資計劃。

4.2.5對于在及特批投資計劃中批復的除車輛以外的其他項目，通用類設備由設備管理人員1負責聯系股份公司采購部實施。項目實施完成后，由設備管理人員2組織對設備進行交接驗收。

4.2.6對于在及特批投資計劃中批復的除車輛以外的其他項目，專用類設備項目中，如果項目金額超過10萬元，由設備管理人員1、2聯系設備需求部門，提交項目技術文件，匯總后上報公司招投標辦公室，進行招投標。4.2.7對于在及特批投資計劃中批復（除車輛以外）的其他項目，專用類設備項目中，如果項目金額超過（含）10萬元,但相關部門為不適宜公開招標的，以書面方式報招標投標管理辦公室，經招標投標領導小組批準同意，由設備管理人員2組織聯系業務發展部、紀委，進行邀請招標、競爭性談判或不進行招標，將以上各部門對該項目在邀請招標、競爭性談判進程中的意見進行匯總，并以書面形式進行記錄，形成會議紀要，經各方簽字確認后提交部門主管領導，同意后聯系中標供應商，進入合同準備階段。4.2.8對于在及特批投資計劃中批復的除車輛以外的其他項目，專用類設備項目中，如果項目金額不足3萬元，可由設備管理人員2組織自行進行邀請招標、競爭性談判或不進行招標，將該項目在邀請招標、競爭性談判進程中的情況進行匯總，并以書面形式進行記錄，形成會議紀要，提交部門主管領導，同意后聯系中標供應商，進入合同準備階段。4.2.9 對所有已批復項目實施進度進行跟蹤管理并報業務發展部。

4.3 固定資產設備驗收交接

4.3.1采購的固定資產設備到達時，由設備管理人員2組織相關部門，包括設備采購部門（專業設備為設備保障分部、通用設備為股份公司采購部）、設備使用單位，對設備進行驗收、交接。

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題目：資產清查管理

4.3.2固定資產設備驗收時，采購部門、使用單位應按設備的驗收標準進行驗收，并在《中國東方航空股份有限公司設備交接驗收單》（后簡稱設備交接驗收單）上簽署驗收意見和簽名。

4.3.3所有外單位贈送公司各單位、部門的設備均屬于公司的資產，必須辦理相關的贈送手續。外單位贈送的設備，在主辦單位書面通知后，負責組織相關部門進行驗收，并在《設備交接驗收單》上簽署驗收意見和簽名。4.3.4贈送設備由贈送單位出具贈送證明，提供發票復印件后，負責協同受贈單位、部門及公司財務部門，辦理地面固定資產設備入帳手續。

4.3.5《驗收報告》由設備管理人員2保留原件，并發使用單位管理部門、財務部門各一份。

4.3.6凡涉及人身、財產安全、環境保護的設備及部件，如鍋爐、壓力容器等，按照有關法定檢驗的管理文件實施檢驗。

4.3.7在設備檢驗過程中如發現設備有異常，及時將異常情況記錄下來，通知廠家，與廠家做好溝通協調，以雙方簽訂的合同為依據，書面明確下一步的措施和解決計劃，并延期驗收。

4.4固定資產設備臺賬建立

4.4.1固定資產設備驗收交接后，負責按照設備管理系統規定欄目要求，以設備驗收交接時填寫的《設備交接驗收單》為依據，將各項內容完整的填入，固定資產設備管理系統將自動生成一個15位的設備編碼和相對應的條形碼，并生成地面固定資產設備總臺帳。

4.4.2固定資產設備臺帳生成后，軟件系統將數據提交給財務軟件系統，經會計部門確認后，數據導入財務系統，并生成兩個系統各自需求、并保持一致數據的固定資產臺帳。

4.4.3將系統生成的設備編碼填入《設備交接驗收單》，并使用條碼打印機打印好條形碼標簽后，及時交付給設備使用單位，要求其在設備上貼上條形碼標簽。

4.5固定資產設備的資料檔案管理

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題目：資產清查管理

4.5.1固定資產設備在引進時，每臺設備必須配備相應的產品合格證、使用說明書、操作手冊、維修手冊、零配件目錄等技術資料。

4.5.2各類固定資產設備的技術資料、維修手冊由資產管理分部和設備使用部門、維修、保養單位各執一套。所有的技術資料必須放置在資料室并指派專人進行保管，任何人不得將資料占為己有。A、B類設備的產品合格證由股份公司設備管理部門保管。

4.5.3固定資產設備的檔案：《設備交接驗收單》、《設備報廢單》、《設備調撥單》等由設備管理人員

2、設備采購部門、會計部和設備使用部門等部門分別留存；其它固定資產設備類文件由設備管理人員2負責留存。

4.6 固定資產設備的清查對帳

4.6.1每季度進行一次對帳，對帳內容是：

1、核對公司新進設備帳物相符情況；

2、與會計部的新進設備臺帳相符情況；

4.6.2根據股份公司綜合管理部要求，每二年在全公司范圍內進行一次設備全面

清查，核查各級部門的帳物相符情況。具體要求如下：

1、逢單數年份的9月1日起全公司進行地面固定資產設備清查；

2、要求使用部門根據本部門的固定資產實物數量與固定資產管理系統的臺帳、財務臺帳進行核對，將帳物相符、盤盈、盤虧的數量、原值、凈值等按要求匯總，上報生產保障部；

3、設備管理人員2清查情況（帳物相符、盤盈、盤虧的數量、原值、凈值等）按要求匯總，核實后，上報股份公司綜合管理部； 4.7固定資產設備移動、調撥、封存

4.7.1設備管理人員2負責將收到使用部門在本部門內存放地點、保管人等發生變更的設備，提出變更存放地點或保管人的要求后，根據變更要求，進行審批和確認并對臺帳進行調整。

4.7.2對設備需要跨部門之間的調動，填寫《中國東方航空股份有限公司地面固定資產設備調撥單》（后簡稱地面固定資產設備調撥單），打印后經調入、管理規范 版次01-00（31/05-2012）第4/6頁

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題目：資產清查管理

調出部門領導及單位設備分管領導書面確認后予以實施。同時《地面固定資產設備調撥單》抄送財務部門，并分別對實物及財務帳進行調整。4.7.3對由于需要調撥出工程技術公司或調撥入工程技術公司的設備，填寫《地面固定資產設備調撥單》，調出及調入單位必須按照《地面固定資產設備調撥單》盡快予以實施。調撥過程中調入及調出單位設備管理部門主管需書面簽字認可，并作為調帳依據。同時《地面固定資產設備調撥單》抄送財務部門和股份公司綜合管理部。實施后各相關設備管理部門及財務部門根據《地面固定資產設備調撥單》對實物及財務帳作相應調整。4.7.4對工程技術公司內部的部門名稱變更、部門拆分或合并造成的資產屬性變動，應及時通知股份公司綜合管理部物資設備管理部，由設備管理人員2組織人員清點對資產進行重新清點、劃分，并及時調整設備實物臺帳，將變更信息輸入固定資產管理系統，并通報本單位財務部門進行相應變更。4.7.5收到使用部門提出的設備閑置申請，填寫《中國東方航空股份有限公司設備封存申請表》（后簡稱設備封存申請表），審核同意后，報股份公司綜合管理部審批和確定。批準后，張貼封存標識。

4.7.6收到使用部門提出的封存設備要求啟封的申請，填寫《設備啟封申請表》，審核同意后，報股份公司綜合管理部審批。批準后，會同使用部門對設備進行啟封。4.8 固定資產設備報廢

4.8.1地面固定資產設備報廢標準

1、普通車輛、行李牽引車、行李傳送車使用年限為八年或行駛公里30萬公里；

2、其他車輛使用年限為十二年；

3、超過使用年限（工作時間、里程），結構陳舊，精度低，影響安全生產，且不能改裝利用；

4、經過預測，大修后技術能力仍不能滿足工藝要求，或修理費用超過原值50% 4.8.2根據使用部門提出的地面固定資產設備報廢要求，依據地面固定資產設備報廢標準，對擬報廢的設備進行技術鑒定，對符合報廢要求的，按公司《中國東方航空股份有限公司設備報廢申請表》（后簡稱設備報廢申請管理規范 版次01-00（31/05-2012）第5/6頁

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題目：資產清查管理

表）或《中國東方航空股份有限公司車輛報廢申請表》（后簡稱車輛報廢申請表）的規定內容，詳細填寫《設備報廢申請表》或《車輛報廢申請表》，報股份公司綜合管理部物資設備管理部。4.8.2.1所有車輛必須報公司領導審批同意后才能報廢。

4.8.2.2報廢設備的處理需由股份公司綜合管理部物資設備管理部、紀委、財務部門形成處理小組，對批準報廢的設備進行處理。

4.8.2.3報廢設備處理后，根據《設備報廢申請表》或《車輛報廢申請表》留存聯注銷單位設備臺帳。4.9合同檔案管理

4.9.1負責編制合同登記臺帳。合同臺帳應記載：合同號、簽約日期、合同類別、合同標的、價款或酬金、對方當事人、法律審核人、我方簽約人、履行期限、地點、合同變更、解除以及特殊約定等事項。

4.9.2負責將合同檔案統一匯總、整理、裝訂、編號，按順序裝訂成冊，統一歸檔。

4.9.3合同檔案的范圍包括：合同文本、合同相關聯資料，例如文書、信函、電報、電傳、傳真、電子郵件、電話記錄、視聽資料、營業執照復印件、授權委托書、介紹信、招標書以及其他相關的憑證、原件或復印件。

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