第一篇：資金安全管理檢查報告上傳[本站推薦]

資金安全管理工作檢查報告

根據集團公司財務部《2016年經營管理目標指標》中對各子公司財務工作進行監督指導的規定，我公司結合工作實際，認真進行了自查、互查，現就有關情況匯報如下：

一、財務收支情況

各子公司均能嚴格執行公司的各項財務制度，對財務收支和其他經營活動的合法性、有效性進行監督。嚴格遵守財經紀律和國家有關現金管理和銀行結算制度，按照規定辦理現金收付和銀行結算業務，對一切貨幣資金收、付款憑證進行認真復核，對不符合規定的收、付憑證拒絕受理或退回要求重置；在資金支付方面嚴格執行二級或三級復核，對U盾、票據、印鑒實行分人分級管理，銀行匯票實行保險箱存放管理。

二、現金管理情況

所有出納人員嚴格遵守現金保管有關規定，確保庫存現金安全，遵守現金庫存限額的規定，超過庫存限額部分的現金及時存入銀行，沒有出現白條抵庫的情況。按日記錄收付款憑證，核對賬面余額與庫存現金、銀行存款，做到各賬戶日清月結。

三、存在的的問題 通過此次檢查，我公司在財務工作的過程中還存在一些不足，在會計或出納人員不在崗時，沒有做到人走柜鎖；各別會計人員沒有做到核對對賬單與銀行明細賬；針對以上問題，我公司會加強財務人員培訓，完善會計基礎工作，進一步規范和強化各子公司財務人員廉潔從業和資金安全意識。

第二篇：資金安全管理情況

黨中央有關部門，國務院各部委、各直屬機構，總后勤部，武警各部隊，全國人大常委會辦公廳，全國政協辦公廳，高法院，高檢院，有關人民團體，新疆生產建設兵團，有關中央管理企業，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）：

近年來，各地區、各部門在加強財政資金管理方面做了大量工作，財政資金管理總體上規范有序，但部分地方和單位仍存在管理制度不完善，制度執行不到位，內部監督乏力等問題。為進一步加強財政資金管理，提高資金使用效益，確保資金安全，現就有關事項通知如下：

一、規范各類賬戶管理

加強財政專戶管理。地方各級財政部門要按照《財政部關于清理整頓地方財政專戶的通知》要求，切實做好地方財政專戶清理整頓工作，對沒有國務院、財政部、省級人民政府和省級財政部門四類有效文件依據開設的專戶一律予以撤銷，對同類性質多頭開設的專戶予以歸并，對一年內沒有業務往來的財政專戶予以撤并。各級財政部門要進一步規范財政專戶開立、變更、撤銷等審批管理程序，對違規開設財政專戶的，要追究責任；將財政專戶統一轉歸財政國庫機構管理，并明確相關業務管理機構的職責分工；制定國庫與財政專戶之間資金調度、資金運行內控管理、檔案資料保管以及定期檢查報告等制度，形成有效的監督制約機制和財政專戶管理的長效機制。

加強部門和單位銀行賬戶管理。要進一步清理各部門各單位銀行賬戶，凡是不符合規定設置的賬戶要一律撤銷。各部門各單位開設銀行賬戶要經過財政部門嚴格審批；任何部門和單位不得讓下屬單位代存代管資金，否則按違反財經紀律處理。各級財政部門要加強對部門銀行賬戶的監控；完善賬戶日常審批管理制度和年檢制度，強化監督檢查，嚴格控制各部門各單位銀行賬戶設置。

規范代理銀行選擇方式。各級財政部門要按照“集體決策、公平公開、確保安全、廉政高效”的原則，擇優選擇代理銀行。國庫集中收付代理銀行的選擇，原則上應實行招投標方式。財政專戶開戶銀行的選擇，要綜合考慮銀行資質、償債能力、盈利能力、運營情況及內部控制水平、信息化管理水平、服務水平等因素確定，嚴格規范選擇代理銀行的審批程序，建立領導班子集體決策制度，增強公開性和透明度，有條件的可實行招投標方式。預算單位開戶銀行的選擇，也要遵循上述原則。

二、完善資金收付制度

進一步完善非稅收入收繳管理制度。各級財政部門要按照統一規范、運行高效、監督有力的原則，建立統一的非稅收入收繳管理體系，不斷優化收繳流程，更好地滿足繳款人和執收單位的需求。非稅收入應主要通過非稅收入收繳管理信息系統收繳；對涉及多級政府間分成，且通過非稅收入收繳管理信息系統實施難度較大的非稅收入，可通過就地繳庫方式收繳；稅務機關征收或代收的非稅收入應通過財稅庫銀橫向聯網系統收繳。2011年底前所有中央執收單位及其執收的非稅收入項目都要執行非稅收入收繳管理制度，2012年底前所有地方執收單位及其執收的非稅收入項目都要執行非稅收入收繳管理制度。

全面推行國庫集中支付制度。各級財政部門要進一步擴大國庫集中支付制度的實施范圍，尚未全面實施到位的中央和地方預算單位要盡快實施。省級、地（市）和財政收支規模大的縣（區）實行會計集中核算的，要盡快恢復預算單位會計核算和財務管理主體地位，資金支付按照規范化要求實行國庫集中支付管理；財政收支規模不大的縣（區），可在合理界定核算中心與預算單位職責的基礎上，將核算中心負責的單位會計核算業務調整為代理記賬業務，完善業務流程，不得將財政性資金支付到核算中心實有資金賬戶。凡國庫執行機構設置實有資金賬戶的，變更為財政零余額賬戶。2012年底前，所有預算單位的所有財政性資金都要納入國庫集中支付范圍，并建立覆蓋各級財政的預算執行動態監控體系。

建立健全財政資金對賬制度。各級財政部門內部有關機構之間，上下級財政部門之間，各級財政部門與預算單位、人民銀行國庫、財政專戶開戶銀行之間要建立健全規范的對賬制度。各級財政部門內部預算、國庫機構分別與業務管理機構核對預算指標和資金賬；上下級財政部門要核對資金往來賬；財政部門要與本級各預算單位核對預算指標和資金賬；與同級人民銀行國庫核對資金賬，與財政專戶開戶銀行通過后臺對賬的方式核對專戶資金賬，有條件的地方要與開戶銀行的上級單位核對專戶余額賬，確保賬證相符、賬賬相符、賬實相符。

嚴格規范資金管理基礎工作。各部門各單位要對資金管理基礎工作進行檢查，認真落實各項制度要求。一是足額配備會計人員。撥款、撥款復核、會計核算、會計復核、會計檔案管理等崗位要按照有關制度規定足額配備相關會計人員，會計人員因故離崗時不得違規替崗。二是嚴格管理印鑒和票據。撥款印章實行專人負責、分人分印管理；資金收付相關票據和憑證要有專人負責保管，建立嚴格的領用和核銷制度；每位負責保管印章、票據的人員要配置單獨的保險柜等保管設備，并做到人走柜鎖。三是認真履行資金收付程序。財政匯繳專戶、非稅收入歸集性賬戶等非稅收入收繳賬戶中的資金要及時清算；嚴格按照初審、復核、單位主管領導審核等程序辦理資金支付，并做到全面審核各類請款憑證及其附件的所有要素；資金收付流程要全面納入信息系統管理，禁止手工開具資金收付憑證。

三、強化預算編制和執行管理

進一步細化和規范預算編制。各級財政部門要按照有關文件要求，將上級下達的轉移支付和補助下級的轉移支付全部納入本級預算，全面反映本地區預算收支情況，努力提高預算編制的完整性；切實將年初預算細化到具體單位和項目，提高年初預算到位率；加強項目庫建設，以項目預算滾動管理為中心，研究完善項目設立標準、規范項目審核程序，嚴肅查處虛報項目、套取財政資金的行為。

進一步做好預算執行工作。各級財政部門對專項轉移支付資金的分配，應遵循公平、公正、公開、規范的原則，除確需采用項目法分配的以外，均應客觀、科學、合理確定因素和權重，設計規范的資金分配計算公式，采用因素法分配。要進一步加快財政轉移支付特別是專項轉移支付的下達進度，除據實結算項目外，原則上應在本級人民代表大會批準預算后盡快下達。本級安排和收到上級下達的專項轉移支付，要及時通知主管部門和項目單位。各部門、各單位要認真做好項目預算執行的各項前期準備工作，并根據預算安排和項目實施進度認真編制用款計劃，及時提出支付申請；各級財政部門要認真審核，及時下達用款計劃，要嚴格按照預算、用款計劃和項目進度支付資金。嚴禁違規將國庫資金調入財政專戶；對在預算中已經列支、資金仍沉淀在財政專戶的項目資金要進行清理，需要繼續安排的項目資金，要督促有關部門和單位加快執行進度，盡早發揮資金使用效益，不需要繼續安排使用的項目資金要收回國庫。

加強對結轉結余資金的管理。各級財政部門應通過科學合理編制預算、加快預算執行等有效措施，減少財政結轉和結余資金規模。對本級財政預算安排形成的結轉資金，經清理后確需保留的，要盡快分解下達至本級有關部門和下級財政部門，加快支出進度；屬于已經無法支出或無需支出的，將資金收回總預算統籌安排使用；超過預算確定期限一年以上尚未使用的結轉資金，原則上收回總預算。對上級專項轉移支付安排形成的結轉項目，按專項轉移支付資金管理辦法和相關規定執行。對財政結余資金，要在下一編制預算時統籌安排使用。對部門結轉資金，要督促部門加快支出進度；對跨預算的延續項目，要根據項目結轉資金情況和資金需求情況統籌安排預算；非延續項目超過預算確定期限一年以上尚未使用的結轉資金以及項目結束、終止形成的結余資金，要商有關部門收回總預算或調整安排用于其他亟需安排的項目。

加強預算績效管理。要逐步建立預算績效管理制度，重點推進教育、醫療衛生、社會保障等民生領域轉移支付的績效管理工作。預算安排時要確定績效目標，預算執行過程中要監控實施情況，預算執行結束后要形成績效評價報告，并將評價結果應用于安排預算。

加快財政管理信息化建設。各級財政部門要適應財政管理工作的新形勢，完善信息系統控制體系，建立以總賬為核心，包含指標、計劃、資金收付、賬務等的全流程控制體系；將所有財政性資金收支納入信息系統管理，充分運用現代電子信息技術，實現資金收付各環節之間有效制衡，提高資金運行安全性和透明度。

四、加強內控制度建設

加快構建財政資金管理風險防控機制。各部門各單位要結合實際，建立風險防控管理機制，對財政資金管理風險點進行逐一排查，深入分析風險源、全面排查風險點、正確描述風險表現、準確界定風險等級、科學制定風險防范措施，構建起切實有效的風險防控機制，實現對財政資金的動態防控管理。同時，要對財政資金風險防控管理機制進行考核評估，確保財政資金安全。

建立健全內部監督制度。各級財政部門要加強內設財政監督機構與預算管理機構的工作溝通，建立高效順暢的工作協調機制，做到預算編制、執行和監督各業務主體間信息溝通便捷順暢、實時共享，確保內部監督全覆蓋，及時發現、糾正存在的問題。研究建立內部監督檢查工作考核制度，加大責任追究力度，將內部監督檢查結果作為財政部門內部各單位評選先進和干部考核、任用的重要參考依據。

明確財政資金安全管理責任制。各部門各單位一把手要切實負起領導責任，對財政資金安全管理工作負總責；各分管領導要按照分工切實負起分管范圍內的責任，做好具體領導工作；部門（單位）內部有關機構要合理安排崗位分工，明確崗位職責，細化落實到人。對財政資金安全出現問題的，要按照黨風廉政建設責任制和其他法律法規的要求，追究主要領導、分管領導和直接責任人的責任。

五、大力推進基層財政建設

加強縣級財政管理監督。縣級財政部門要進一步深入推進部門預算、國庫集中收付等財政管理體制改革，繼續完善預算管理制度，切實加強預算監督，不斷提高財政資金的使用效益，確保財政資金安全運行。實行省直接管理縣財政改革的地方，省級財政部門應支持市級財政部門調整工作重心，發揮監管優勢，加強對縣級財政工作的指導和監督，促進縣級財政發展。

充實鄉鎮財政監管職能。縣級財政要加強對鄉鎮財政的指導和管理，及時將財政政策和資金（項目）安排的相關信息傳達到鄉鎮財政所，并提出監管工作要求。鄉鎮財政應加強涉農補貼資金管理，落實好各項強農惠農政策，防止騙取涉農補貼行為；加大對鄉鎮教育、醫療衛生、文化等方面資金運用情況的監督；發揮就地、就近實施監管的優勢，建立健全鄉鎮轄區內項目管理監督機制，對本級和上級財政安排的資金以及其他部門、其他渠道下達的財政性資金，實行全面監管；通過建立檔案備案、不定期巡查等形式，加強項目實施和資金管理的監督檢查與跟蹤問效，并將巡查結果定期上報上級財政部門。

六、進一步推動預算公開

各級財政部門要及時公開經同級人大或其常委會審查批準的政府財政收支預決算，進一步細化和擴大公開的內容；各部門要主動公開本部門的部門預決算。地方財政部門應按照《財政部關于深入推進基層財政專項支出預算公開的意見》（財預[2011] 27號）要求，制定本地區財政專項支出公開目錄，加大基層財政專項支出預算和資金分配辦法的公開力度，特別是重點公開與人民群眾利益密切相關的教育、醫療衛生、社會保障和就業、住房保障以及“三農”方面的財政支出。縣（市）級財政應主要通過政府門戶網站或者報刊等方式，公開財政支出的資金管理辦法、資金額度、分配標準以及到鄉鎮、部門的分配結果。鄉鎮財政應通過政府門戶網站、鄉鎮服務大廳、社區（村組）公示欄等方式，將財政支出的政策、資金額度、發放標準、發放結果予以公示，接受人民群眾監督。

七、強化干部教育管理

各部門各單位要加強干部思想教育工作，形成生活正派、情趣健康、操守嚴格的良好風氣，不斷提升職業道德水平；加強干部日常管理，建立健全崗位考評、獎懲、輪崗和誡勉談話等制度；加大對干部的監督力度，發現有賭博行為的，堅決調離資金管理工作崗位。

財政資金管理是一項長期的工作任務，必須常抓不懈。各級財政部門要統一思想，提高認識，按照財政科學化精細化管理的要求，結合本地區實際，組織開展各項檢查，督促本級各部門各單位切實做好各項制度的執行落實工作。

第三篇：資金檢查整改報告

涉農資金檢查整改措施 根據5月19日，教育體育局對我校2013年2014年涉農資金檢查工作情況，現匯報如下：

一、存在問題

1、部分單據要素不全；

2、定額發票有沒付清單現象；

3、2014年11月一張培訓費票據回來較晚，校長未能及時簽字。

二、整改結果及措施 1、2013年2014年兩年全部單據都已檢查完善到位；

2、培訓費票據校長現已補簽完整；

3、今后規范公用經費使用，嚴格按照報銷相關流程對單據進行審理，不符合規定的一律不予報銷；

4、提高業務素質，加強預算執行情況；

5、加強財務管理，完善內控制度，確保教育教學工作順利開展。

在今后的工作中，我將會進一步完善相關財務制度，全面分析和總結財務管理中存在的問題，并認真做好整改，力爭做到自己經手的各項賬目日日清、月月清，進一步規范財務管理，完善財務工作。

東十里小學

2015/5/28篇二：互助資金運行情況及自查整改報告

裴石鄉健旺村互助資金運行情況及自查整改

報 告

南溪縣扶貧辦、裴石鄉政府：

健旺村互助社自運行以來，基本能按照四川省貧困村互助資金操作指南進行操作，也為村民，特別是低收戶提供了資金周轉，使一部分村民不同程度增加了收入，互助社自身也得到了壯大。但是在運行過程中，我們進行了認真地自查，按照操作指南進行對比的確也出現了一些問題，現將自查出的問題及整改情況作匯報。

一、農戶退社現象嚴重

在當初入社時，農戶入社積極性較高，經過幾年的運行，一部分村民認為占用費率過高，與當地其他金融部門相比有一定差距自認為不劃算。還有一部分村民自身就不缺資金，把股金投到互助社，又沒有分紅及利息，沒有經濟效益，因此就要求退社。根據這些情況，我們理事會認真進行分析，找到了原因。決定找到其中的骨干分子，做他們的思想工作，由他們去給那些正在想退社的社員做工作，其效果一定會好些。二是抓住村社干部及部分入社黨員，要求他們以全村的利益為重，站穩立場真正起到帶頭作用。

二、出現整借整還與操作指南不相符

經過我們自查，從2008年互助社營業以來，共發生整借整還 100筆，涉及金額505100元。整借整還中還未還款19筆，金額68500元（其中三筆為逾期未還，金額6000元）在借款的過程中，產生整借整還的原因：有部分村民覺得借到資金第三個月就開始還部分本金和結息，認為借款搞種植業或者是養殖業，從時間上算，根本還沒有結果或出欄、還不起錢。另外一些用于資金周轉的農戶認為每月來還款結息太麻煩。當時理事會就根據這些現實情況，認為資金庫存大也是不符合的，覺得借出比庫存要好些，只要拿準借款對象就可以實施。經過自查，我們認識到了事情的嚴重，不管什么原因和目的，只要與指南不相符的，都不可以操作。認真對待每一借款、嚴格紀律、維持好操作指南的可行性和合法性，確保互助社資金安全。

三、逾期借款性質嚴重

互助社運行以來，我們都嚴格審查、檢查，認真核對。可還是出現了三筆總數量為七千元的逾期借款，其中一筆是農戶借款后，戶主得疾病而病故，另外兩筆是借款搞養殖，結果牲畜死亡，無法按期歸還。在這次自查中，我們認識到了它的嚴重性。如果再出現更多的逾期借款，后果將不堪設想。決定將繼續追回逾期借款，并在今后借款過程中，還應進一步把關、認真核對，爭取不再出現類似情況。

裴石鄉健旺村互助社

二○一一年五月十三日篇三：財務檢查整改報告

青島總部檢查組2016年1月28日對我公司財務工作進行了檢查，針對檢查情況我單位對檢查中涉及到的問題進行了認真的整改和完善。現將整改情況匯報如下：

一、部門經理高度重視

組織學習有關財務文件，提高認識。要求財務人員，掌握財務制度，查找問題，認真反思，找差距，尋原因。使財務工作做到精、準、細、嚴。

二、存在的問題及原因

這次總部財務檢查發現的錯誤，是因為2015年4月至5月保監局檢查報表太多，同時和各保險公司核對數據工作量大疏忽大意導致報銷單漏報。

三、針對這次檢查情況結合工作實際，特做如下整改措施：

（1）、杜絕報銷費用無審批無明細，正確進行會計核算，嚴格控制費用和三項期間費用，嚴禁不屬于正常經營業務范圍的各種開支。嚴格報銷手續，所有報銷單必須經過總部審批后方可報銷，避免領導未簽字而支出現金。所有報銷單必須四方簽字后方可報銷，四方簽字是指經辦人簽字、財務會計簽字、分管經理簽字和總部領導簽字，四方簽字缺一不可。保證憑證的真實合理有效。

（2）、加強資金往來的核算和管理，嚴格資金往來審批和控制，明確誰經手、誰負責；誰批準、誰負責，實行責任追究制度，做到有

辦法、有措施、上手段、決不手軟，確保資金的安全。

（3）、對本部門工作要進行定期和不定期的自查，發生失誤和錯誤爭取在第一時間彌補、挽回和改正。使記賬人員和財務審核審批人員相互制約、權責明確。嚴防在工作中出現紕漏。

總之，通過此次財務檢查指導，使我們受益匪淺，對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思，并進行了認真整改，今后我們一定按照《會計法》的要求，不斷完善財務工作。做到合理合法、嚴謹認真、不出差錯。并及時自查，認真審核，明確責任抓好落實，加強與總部的聯系，不斷提高依法規范運作的水平從而保證今后單位財務工作的順利進行。

東營泓和保險代理有限公司

2016年2月2日篇四：衛生院半年財務檢查通報自查整改報告

衛生院半年財務檢查通報自查整改報告 縣衛計局計財股： 我院收到衛計局關于上半年財務工作檢查情況的通報后，院領導高度重視。迅速組織院委會及相關人員召開了專題會議，認真吸取通報總結的各兄弟單位好的經驗，好的做法，以半年工作檢查作為一面鏡子認真查找我院在財務管理中存在的問題和漏洞，總結經驗找差距，并對檢查通報中存在的問題統一進行及時整改。

一、加強專項資金管理，及時補發所撥村室專項資金，所有撥發村室專項資金已全部發放到位，不挪用，擠占專用資金，真正做到專款專用。

二、加強制度管理，及時制訂了院財務管理制度，“三公經費”管理制度。建立了以***為組長，***為副組長，***、***、***、***等同志組成的“三公經費”管理領導小組，明確責任，具體分工，各負其責，堅決貫徹執行衛生計生局下發的關于嚴格控制“三公經費”的管理制度，特別是對業務招待費的控制。今年上半年業務招待費比去年同期下降了34%。堅決控制“三公經費”下降比例。

三、嚴肅財經紀律，規范財經手續，每張發票支出必須由經手人，證明人簽字后再由分管財經院長簽字后方能報銷，每張支出發票必須認真填寫清楚五要素，即時間、品名、數量、單價、金額一要素也不能缺，品名多的發票必須附有明細清單作為附件。

四、嚴格執行物價政策，成立物價管理領導小組，基藥嚴格實行 零利潤銷售。中草藥嚴格執行物價政策規定的收費標準的規定，按進價順加20%，將原來的庫存中草藥都已下調零售價格，統統調為在進價的基礎上順加20%利潤。

五、加強固定資產管理。已組織專班對各科室財產、器械進行認真的清點盤存，進行逐筆登記，各科負責保管財產的負責人簽字負責保管。以便以后財產進行核對，丟失損壞科室照價賠償。將盤存財產在電腦上進行分科、分類登記，并建立財產臺賬，做到帳實相符。并及時登記增加，減少變動情況。*****衛生院 2014年8月17日篇五：財務整改報告 財務工作整改措施

根據甕安縣人民檢查院建議書，甕檢反貪建（2012）02號文件，我鎮村鎮建設管理所負責人袁愈均挪用公款一案，所呈現出單位資金管理問題，結合工作實際特作如下整改措施：

一、加強貨幣資金核算與管理，建立健全貨幣資金收入支出管理制度。避免大額現金支出，杜絕白條頂庫現象，嚴禁坐支現金;嚴格執行收支兩條線，實行每月核實銀行存款實際存量制，建立獎罰制度;嚴禁庫管和業務人員收取貨款，杜絕以個人名義私存款。

二、進一步加強會計基礎工作，規范原始憑證和自制憑證，嚴格報銷手續，杜絕大額費用無審批無明細，正確進行會計核算，嚴格可控費用和三項期間費用預算管理，嚴禁不屬于正常經營業務范圍的各種開支。

三、完善資金管理制度，理順財務、帳務處理流程，對資金定期清查盤點，加強流動資金監督管理，定期、不定期對流動資金進行清查和盤點，嚴禁白條頂庫，確保資產的安全，避免造成新的損失。

四、加強資金往來的核算和管理，嚴格資金往來審批和控制，明確誰經手、誰負責；誰批準、誰負責，實行責任追究制度，做到有辦法、有措施、上手段、決不手軟，確保資金的安全。

五、加強會計人員的培訓，建立一支學習型、專業型的會計隊伍，要求全體會計人員，一方面要堅持政治理論知識的學習，提高自身的政治理論水平;另一方面要學業務、學技能，掌握專業知識，取得專業技術職務資格，提高會計人員的整體素質。

第四篇：審計局關于資金檢查報告（推薦）

關于民政救災、城鄉低保、扶貧專項資金

管理使用情況模擬檢查的報告

根據市政府辦公室《關于在全市集中開展民政救災、城鄉低保、扶貧專項資金管理使用情況模擬檢查的方案》要求（以下簡稱“三項資金”），10月26日，由市審計局帶隊，市監察局、財政局、民政局、扶貧辦、審計局共9人組成檢查組，對縣5個鄉鎮三項資金情況進行了模擬檢查。現將檢查情況簡要報告如下：

一、檢查組工作情況

檢查組在聽取關于三項資金使用情況的自查情況后，分別到5個鄉鎮，按照檢查方案逐一檢查，并深入農戶走訪，掌握了解相關情況。下午3:30又召集各鄉鎮分管領導和縣直民政、扶貧、審計部門負責人開會，對檢查情況進行了反饋，提出整改要求。

二、檢查整體評價

通過模擬檢查，檢查組認為，政府對這項工作是高度重視的，他們多次召開相關會議布置安排工作，分管的縣長和縣直相關部門多次到各鎮督查指導。市直相關部門也多次到鄉鎮現場督辦，從目前情況看，各鄉鎮迎檢工作做得比較扎實，賬目基本清楚，資料基本齊全，不規范問題也得到了整改。

三、存在的主要問題

檢查組在模擬檢查時發現：一是銀行給農戶上冊打款時沒有詳細的摘要說明，使農戶對入帳的錢性質說不清楚；二是有的鄉鎮的自查情況數據不完整；三是個別鄉鎮帳目不完整；四是基礎、程序性工作（如公示、民主評議記錄等）不規范。針對上述問題檢查組在會上進行了集中反饋，提出了整改建議。

四、建議

模擬檢查認為，各鄉鎮財務帳、基礎資料做得還可以，建議今后財政、審計、監察、民政相關部門要將這項工作納入定期或不定期檢查監督范圍，發現問題及時糾正。

第五篇：資金管理報告

資金管理自糾自查報告

根據公司《關于開展資金管理工作自查自糾、立行立改的通知》文件要求，對2013年1月1日至2015年3月31日期間的資金管理工作開展自檢自查和立行立改。現匯報如下：

一、“小金庫”情況自查

1、未存在隱匿收入設立“小金庫”的情況；

2、未存在虛列支出設立“小金庫”的情況；

3、未存在轉移資產設立“小金庫”的情況；

4、未存在其他形式設立“小金庫”的情況；

二、銀行賬戶和銀行存款管理

1、公司資金管理崗負責公司的資金管理，目前我公司有3個銀行賬戶，分別是：1個基本賬戶、1個收款專用賬戶、1個結算賬戶。其中：基本賬戶為中行海口龍珠支行，為公司的支出賬戶；專用賬戶為財務公司，為公司的收款專用賬戶；結算賬戶為財務公司，為公司的結算賬戶。

2、我公司嚴格按照《銀行賬戶管理規定》和各級上級公司的有關規定開立、變更、注銷和使用銀行賬戶，公司賬戶的開立、變更、注銷都報經上級公司批準及備案。每月第一個工作日按時上報人力資源賬戶增減情況表。

3、按照《內控管理體系》規定：每日9：30鐘之前向上級公司財務部上報銀行存款余額，每周一9：30鐘之前上報上周超過10萬元大額支出明細表，做到及時準確。

4、月末及時上繳資金，銀行存款限額嚴格按照上級公司財務部門的相關規定，不超過核定的限額的30萬元，為保證資金的集中度，月末存放在財務公司的資金不得少于本單位資金余額的85%，非財務公司賬戶月末余額不得多于本單位資金余額15%（2014年9月30日前）；2014年9月30日下發了關于調整月末銀行存款限額的通知，銀行存款余額按照新的規定，不超過核定限額20萬元，且月末存放在財務公司的資金不得少于本單位資金余額的90%。

其中2013年1月-2015年3月存在兩筆銀行存款余額超過限定額度的情況：

2013年2月由于海南省住房公積金管理中心在月末最后一天下午5點多向我公司中行龍珠支行轉入多筆雇員公積金，來不及向上級賬戶上繳超出金額，遂造成月末非財務公司賬戶存款余額多于本單位資金余額的15%，同時造成2013年2月公司月末存款余額超過核定限額。

2014年11月由于財務人員對新的規定的疏忽，造成月末公司賬戶余額超過多于20萬元。

5、我公司對客戶的收款全部通過財務公司收款專用賬戶收取并上繳。資金收支誤差超過10%的部分進行分析，并說明誤差原因。并在月初以電子版形式上報至上級財務。

6、指定專人負責每月核對債權債務，與公司業務部門一起跟蹤催收應收賬款,對帳齡較長的或未能按期收回的應收帳款及時查明原因并及時向領導匯報，隨之采取有力的催收措施,使資金能夠盡快回籠，確保資金的安全.7、對每一筆銀行存款收支業務，資金管理崗根據憑證辦理完收支手續后，及時簽字復核確認，同時加蓋“銀行存款收訖”和“銀行存

款付訖”章。

8、會計人員按月編制銀行存款調節表。并由編制人、審核人簽字，待財務負責人復核并簽字確認后，將其與銀行對賬單合并歸檔，做到調節相符，賬實相符。

9、資金管理崗在月初5個工作日內，及時完成上月所有銀行存款日記賬的打印并保存歸檔。

三、現金及銀行票據管理

1、按照上級規定，庫存現金不超過1000元存放，超過限額的庫存現金及時送存銀行。

2、對每一筆現金收支業務，資金管理崗根據憑證辦理完收支手續后，及時簽字復核確認，同時加蓋“現金收訖”和“現金付訖”章。

3、每日下班前都會手工登記現金日記賬，盤點現金，做到日清月結，賬實相符。每月中旬、月末編制現金盤點表，并由編制人簽字，財務負責人審核并簽字，且按照規定及時裝訂賬簿。

4、建立支票領用登記薄。完整登記支票使用時間、摘要、支票編碼及支票使用情況等相關事項。

5、嚴格管理支票使用情況，嚴禁在空白支票、發票和收據上蓋資金專用章或財務專用章，嚴禁將印鑒和整體空白匯票、支票、發票和收據帶離辦公地點或借給他人。支票領用后，應在簽發支票之日起10日內使用，如在10日內沒有使用，領用人應及時將未使用的支票交回財務部門。作廢支票要及時注銷并妥善保存，每月作廢支票附在當月最后一本憑證后，以便查驗。

四、印鑒管理：

1、公司的銀行預留印鑒由兩人分開管理，公司負責人章由資金管理崗管理，財務專用章、發票專用章由財務副經理管理，不存在印

鑒保管風險。資金管理崗不得保管財務專用章，且任何人不能以任何理由進行統管、代管全部銀行預留印鑒。

五、資金收支業務管理：

1、通過資金管理的自檢自查，2013年1月-2015年3月資金支付分級授權審批制度的執行情況良好。

2、針對需經過財務公司結算賬戶付款至海油內部單位的情況進行自檢自查發現：

2013年12月底由于付款業務量較大，造成九筆未經過財務公司結算賬戶對海油內部單位付款的情況。2014年存在兩筆未經過財務公司結算賬戶付款的情況。2015年付款情況良好。

六、《外匯管理細則》的執行情況： 我公司目前尚無外匯業務。

七、網上銀行管理：

（1）我公司于2013年12月經財務副經理審核，主管領導批準后，由出納人員向上級財務部提交開通網上銀行業務的申請并準備相關資料去銀行辦理相關手續，并與銀行簽訂“企業網上銀行服務協議”，以明確雙方職責。

（2）網上銀行業務由相關經辦人在操作權限范圍內操作，不得相互替代操作或交換各自的客戶證書。資金管理崗只有維護付款信息的權限，沒有確認付款的權限，財務副經理只有確認付款的權限，沒有維護付款信息的權限。

（3）每天下班時將網銀安全證書存放于安全地點。同時，電腦已安裝必要的防火墻及其他的安全措施，以保證網上銀行系統的安全穩定。

八、安全管理：

1、公司用于零星支付的現金、銀行票據等放入保險柜保管，保險柜由資金管理崗管理和使用。庫存現金不得超過規定限額1000元，超過規定限額的現金在下班前存入銀行。

2、財務人員定期、不定期對保險柜、滅火設備等安全設施以及存放保險柜房間的安全裝置進行檢查與安全評估，確保及時排除安全隱患。3、2014年3月于海南金鷹安防報警有限公司簽訂110聯網警報服務合同，并在財務室安裝了防盜系統，以確保財務部的安全。

九、資金管理整改結果

通過對資金管理工作的自檢自查，對出現的月末資金超過限額及本應經過財務公司結算賬戶付款至海油內部單位而由其他銀行支付的情況，進行了深刻的反省并及時做了檢討，同時對發現的問題進行了認真的分析和及時、快速地進行了整改。2015年1月至今，資金管理情況良好。

通過這次自檢自查，財務部門再一次對財務工作及管理體系進行全面的學習及探討，同時也對今后的資金管理和整體財務工作有了更深刻的認識，以更加嚴謹和積極的工作態度對待財務工作。

財務部 2015-4-7