第一篇：重慶市財政局

重慶市財政局

文件 重慶市教育委員會

渝財教〔2014〕265號

關于調整普惠性幼兒園

生均公用經費財政補助標準的通知

各區縣（自治縣）財政局、教委：

為貫徹落實《教育部 國家發展改革委 財政部關于實施第二期學前教育三年行動計劃的意見》（教基二〔2014〕9號）和市政府《關于加快學前教育發展的意見》（渝府發〔2011〕46號），完善學前教育經費投入機制，進一步解決好普惠性幼兒園日常運轉，提高普惠性幼兒園保教質量和改善設備設施等辦園條件，促進學前教育事業發展，依據《重慶市財政局重慶市教育委員會關于加大財政投入推進學前教育發展的通知》（渝財教〔2011〕258號），現就調整普惠性幼兒園生均公用經費財政補助標準通知如下：

一、適用范圍及分類

生均公用經費財政補助對象為全市經教育行政部門審批的普惠性幼兒園。普惠性幼兒園生均公用經費財政補助范圍由原三類調整為兩類，即將原普惠性公辦園、城市集體和企事業單位辦園、民辦園調整為普惠性公辦園和民辦園，原普惠性城市集體和企事業單位辦園納入普惠性公辦園補助范圍。

二、補助標準

普惠性公辦園和民辦園生均公用經費財政補助標準分別調整到每生每年400元和500元。今后年度將根據學前教育發展與財力狀況逐步提高補助標準。

三、經費保障

按照屬地管理原則，普惠性幼兒園生均公用經費由區縣（自治縣）財政足額納入預算保障，市級財政將按標準分地區確定補助比例予以補助。

四、開支范圍

普惠性幼兒園生均公用經費是指保證普惠性幼兒園正常運轉，在教學活動和后勤服務等方面開支的費用。主要用于教學業務與管理、師資培訓、文體活動、辦公、水電、交通差旅、郵電等費用；儀器設備、圖書資料和教玩具的購置；幼兒園房屋、建筑物及儀器設備的租賃及維護修繕；聘用人員經費；幼兒體檢和幼兒園安全及幼兒園維持正常運行所需的各項經常性支出。嚴禁用于捐贈贊助、對外投資等方面的支出。

五、有關要求

（一）各普惠性幼兒園要認真貫徹實施中小學校財務制度、會計制度、內部控制規范和預算管理等有關規定，加強生均公用經費財政補助資金管理，建立本園生均公用經費管理和使用制度，科學合理安排資金使用方向，切實提高資金使用效益，促進幼兒園保育教育質量提升和發展。嚴禁通過虛假注冊幼兒學籍信息、隱瞞流失幼兒等方式套取、騙取財政資金。對依法應當實行政府采購的項目，要嚴格按照國家和我市政府采購有關規定執行。形成的資產屬于國有資產的，要按照國有資產有關規定管理和使用。

（二）各區縣（自治縣）要按照本通知有關精神，結合本地區學前教育改革發展實際情況、辦園等級及收費情況，分類確定本地區普惠性幼兒園的具體生均公用經費補助標準，制定完善普惠性幼兒園生均公用經費財政補助制度，并報市財政局、市教委備案。兼顧幼兒園運轉的實際情況，可適當向農村、邊遠、貧困和民族地區及條件薄弱的普惠性幼兒園傾斜。各區縣（自治縣）最遲不得晚于2015年達到上述標準，并納入2015年初部門預算。現有標準已高于上述標準的區縣（自治縣），不得降低經費保障水平。

（三）各區縣（自治縣）要落實學前教育投入的主體責任，統籌本級財力及市級財政對區縣財政教育一般性轉移支付和專項補助資金，按照標準及時足額落實普惠性幼兒園生均公用經費補助預算，切實加大公共財政對學前教育經費保障力度，進一步完善學前教育經費投入的穩定增長機制，保障和維護普惠性幼兒園的正常運轉和發展。要完善學前幼兒信息管理系統，確保學籍信息的準確性。定期對幼兒園生均公用經費管理使用情況進行監督檢查和審計，對騙取、套取、貪污、擠占、挪用、違規使用生均公用經費等行為，按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令427號）有關規定嚴肅處理。

（四）市財政局和市教委將擇時對執行落實情況進行檢查。

（五）本通知由市財政局、市教委負責解釋。

（六）本通知自印發之日起施行，文件由各區縣（自治縣）轉發到各普惠性幼兒園。

重慶市財政局

重慶市教育委員會

2014年12月8日

重慶市財政局辦公室

2014年12月8日印發

第二篇：重慶市財政局通訊錄

重慶市財政局

023-----------------------

1重慶市:局長劉 偉63895096

預算處:祝輕舟處長63896335 *** 辦：63899196 63898830 63895179 國庫63895522

傳真***6

2渝中區:局長付 紅63713457 *** 辦:63845953 63711855 63844319 預算63704642 傳***0 3大渡口區:局長鄒文矩

前任局長盧偉68905224 *** 辦:68904784 68926208 68844561 68928826 傳真***8

4江北區:局長徐德中89075649 *** 辦:89075656 68873580 傳真89075657

5高新區:秦淑斌局長*** 辦:68600243 68628904 傳真***4 6沙坪壩區:

局長：章建歐65368366 *** 辦:65368288預算65368378 傳真65368284

7九龍波區:局長陳68783297辦68783893 68781313 68780743預68780724 傳真***068780370 8南岸區:局長劉 鴻62988209 *** 辦62988072 62988116 62988002預62988166 傳真62988052

9北碚區:局長梁平68203399

前任局長周華玖68203399 ***8 辦李主任68317659 ***預68863109 辦68203399 68862601 688863109 傳真***1 10萬盛區:局長余曉池85392777 前任局長高進48270738 *** 辦:48271621 48271918預算48272150 傳真48271621 企業科48273806 11渝北區:

局長 張毓華67137555 *** 辦67137672 67137660預算67137681 傳真67137660

12雙橋區:局長楊愛軍43332992 前任局長蘇一元43332992 *** 副局43335782 43332335 傳真43332335

13巴南區:局長曹 華66221099 前任局長李益中66221099 *** 辦66222505 66222562 66221009 傳***1 66222505 14萬州區:局長趙昌輝58233118 前任局長何永坤58233118 *** 辦58229631 預58374574 傳58379611 15經濟開發區:

局長唐 蓉67463756 *** 辦67463683 67463688 傳真***2

16涪陵區局長陳風華72224409 *** 辦72222492 72220574 72233497 傳真72222492 17黔江區:局長

前任局長王萬祥79226940 *** 辦79223561 ***1 傳真79223561

18長壽區局長張 青40240060 局長周40252523*** 辦40244319 40232989預算40244832 周 莉40252523*** 傳真40257077 19合川市:

局長粟綠墻42823012 *** 辦42822213 預算42822846傳真42822213

20永川市局長李光遠49895577 *** 辦498979*** 49895050傳真49896208

21江津市局長周其福47531698 *** 辦47521566 47555622 47521567 預算47522976 傳真47521591 22南川市

局長陳立宏71630222*** 辦71413241 預算71422196 傳真71454777

23綦江縣局長羅書權48650999 ***48986999（小靈通）辦48662397 4865479 傳真48665441 48662538

24潼南縣局長戴重久44577888

前任局長王昌倫44572666*** 辦44560733 ***3傳真44577345

25銅梁縣局長陳治民45685889辦***3 傳真45686317

26大足縣局長駱 華43737839 *** 辦43722226 43722702 43729041 43722917 傳真43722083

27榮昌縣局長劉君權46733827 *** 辦46733291 46732248 46737254 46733979 傳真***8 28壁山縣局長張玉平41430946

前任局長李敏惠41430946***辦41422307傳真41406792 29墊江縣局長黃國評

前任局長張建平74669786*** 辦74518070 74515105 74512472 74513747 傳真74683381

30武隆縣局長王 剛777***57166 辦77712853傳真77713241

31豐都縣局長秦宗成70714666 *** 辦70606501預算70607010國庫70607013 傳真***3 32彭水縣局長周 光

前任局長王永剛78449570 *** 辦78442210傳真78491666

33云陽縣局長秦茂濤

前任局長賴建彬55166198*** 辦***9 傳真***9 34巫山縣局長羅良谷57683725 前任局長何峰5769***8038 辦57682899 預算57683609 41奉節局長張 洪

前任局長張三友56557557 *** 辦5656505***565068 傳真56565052

42巫溪縣局長李洪華51522742 *** 辦5***3730 傳真5***2619 傳真***0 43秀山縣

35梁平縣局長王洪敏53366566 局長劉大鵬7667065

前任局長周達國53366566 *** 辦***176670703 辦53366555預算53366586 傳真7670150 傳真53366555

國庫76669139 36城口縣局長李學剛59224026

前任局長江成波59224325 *** 辦59222956 59224072 傳真59220821

37忠縣局長胡顯均54236622 辦***2 傳真54232639

38石柱縣局長周華榕73327153 *** 辦73327155 73327150 73327157 73327188 傳真73327156

39酉陽縣局長高 勝75552477 *** 前任局長敖永紅75532950 *** 辦***475552447 傳真機75552492

40開縣局長劉明彬52221913

前任局長吳怡建522219***25 辦***652222696 傳真52233121

第三篇：重慶市中小企業局重慶市財政局

重慶市中小企業局

文件

重慶市財政局

渝中小企?2009?63號

重慶市中小企業局 重慶市財政局 關于印發《重慶市中小企業流動資金貸款

保費補貼實施辦法》的通知

各區縣中小企業局、財政局、市級擔保公司：

現將《重慶市中小企業流動資金貸款保費補貼實施辦法 》印發給出你們，請認真遵照執行。執行過程中有什么問題，請及時反饋。

附件：重慶市中小企業流動資金貸款保費補貼實施辦法

市中小企業局聯系人：黎學英 電話：67625690 郵箱:lixueying-cw＠126.com 市財政局聯系人： 陸 憲 電話：67575320(此頁無正文)

重慶市中小企業局 重慶市財政局

二○○九年四月九日

主題詞：經濟管理 中小企業 保費補貼 通知

重慶市中小企業局辦公室 2009年4月13日印（共印100份）附件：

重慶市中小企業流動資金貸款保費補貼

實施辦法

為進一步緩解中小企業融資難，鼓勵各類擔保機構加大對中小企業流動資金貸款擔保力度，根據《重慶市人民政府關于進一步采取適應性政策措施促進經濟平穩較快發展的意見》（渝府發?2008?132號）精神，市財政安排專項資金1500萬元，用于擔保機構和中小企業的流動資金貸款保費補貼。為了規范補貼資金的使用管理，特制定本實施辦法。

一、補貼范圍

符合下列條件的擔保業務可納入補貼范圍：

（一）受補中小企業的認定：按照國經貿中小企?2003?143號文件確定的中小企業標準執行。符合國家產業政策、生產經營正常、管理制度健全、無虧損的技術創新型、成長型等各類中小企業。

（二）擔保機構享受補貼條件：一是擔保機構對企業收取的年擔保費率不得高于2.5%；二是擔保機構對企業收取的年保證金不得高于擔保額度的5%；三是擔保公司不得向企業收取除擔保費以外的其它費用；四是擔保對象必須是中小企業生產經營流動資金貸款，不得用于固定資產投資或挪作他用。

（三）擔保機構和企業享受補貼的擔保額是2009年1-9月的 中小企業流動資金銀行貸款擔保發生額。單戶中小企業流動資金銀行貸款擔保額度為200萬元－3000萬元。超過者按3000萬元計補。

（四）已按渝經發?2009?29號申報中小企業流動資金銀行貸款貼息的企業不得申報保費補貼，區縣也不得向市里推薦申報保費補貼。

二、補貼標準

（一）擔保機構補貼標準：按符合條件的銀行貸款擔保額度，由市財政給予年不超過1個百分點的補貼（擔保期限不足一年的按實際擔保期限計算，超過一年的按一年計算）。

（二）中小企業補貼標準：按符合條件的銀行貸款擔保額度，由市財政給予年不超過1個百分點的補貼（不足一年的按實際貸款期限計算，超過一年的按一年計算）。

三、申報程序及資料

（一）申報程序：

1、市級擔保機構于5月10日、10月10日前分別向市中小企業局和市財政局申報補貼資金。區縣擔保機構由區縣中小企業局和區縣財政局聯合審查后，于5月10日、10月10日前聯合行文向市小企業局和市財政局申報。

2、中小企業由區縣中小企業局和區縣財政局聯合審查后,擇優推薦3-5家, 于5月10日、10月10日前聯合行文向市小企業局和市財政局申報。

（二）申報資料：

1、擔保機構申報資料：

（1）申請文件及擔保機構基本情況表（附件1）、2009年*月－*月受保企業流動資金貸款情況表（附件2）。

（2）擔保機構與企業簽訂的含有擔保費率及保證金等事項的合同復印件。

（3）企業與銀行的借款合同復印件。（4）企業繳付擔保費有效票據復印件。

（5）企業繳付擔保費、保證金及除收取擔保費以外沒有收取其它費用的情況證明（加蓋受保企業鮮章）。

2、中小企業申報資料：

（1）申請文件及2009年*月－*月中小企業流動資金貸款情況表（附件3）；

（2）企業營業執照復印件；

（3）企業與銀行的借款合同及貸款進賬單復印件。

（4）企業與擔保機構簽訂的含有擔保費率及保證金等事項的合同復印件。

（5）企業繳付擔保費有效票據復印件。

申報資料分別報送市中小企業局、市財政局,同時報送電子文本。未按規定時間報送的，逾期不受理。

四、審批程序及資金撥付

市財政局和市中小企業局聯合對市級擔保機構、區縣中小企業局和財政局上報的資料進行審查，審定后由市財政局直接將資金撥付給市級擔保機構和區縣財政局。區縣擔保機構和中小企業 保費補貼由區縣財政局負責撥付。

五、財務處理及監督管理

擔保機構收到補貼資金后，專項用于建立“風險準備金”，彌補代償損失。中小企業收到補貼資金后，應按照《企業財務通則》（財政部令第41號）的相關規定進行財務處理。

專項資金必須做到專款專用，嚴禁截留或挪作他用。凡違反規定，弄虛作假，騙取、截留、挪用專項資金的，將按照《財政違法行為處罰處分條例》（中華人民共和國國務院令第427號）規定給予處罰，并追究有關責任單位和責任人員的責任。

第四篇：重慶市開州區財政局文件

重慶市開州區財政局文件

開州財會發〔2018〕17號

重慶市開州區財政局

關于貫徹實施政府會計準則制度的通知

各鎮鄉（街道）財政所、區級各部門：

按照財政部《關于貫徹實施政府會計準則制度的通知》（財會〔2018〕21號）文件要求，結合我區實際，為做好政府會計準則制度的貫徹實施工作，現就有關事項通知如下：

一、關于實施內容、實施時間和范圍

（一）實施內容。

本通知所指的政府會計準則制度包括以下內容： 1.《政府會計準則——基本準則》； 2.《政府會計準則第1號——存貨》《政府會計準則第2號——投資》《政府會計準則第3號——固定資產》《政府會計準則第4號——無形資產》《政府會計準則第5號——公共基礎設施》《政府會計準則第6號——政府儲備物資》等政府會計具體準則；

3.《<政府會計準則第3號——固定資產>應用指南》等準則應用指南；

4.《政府會計制度——行政事業單位會計科目和報表》； 5.醫院、基層醫療衛生機構、高等學校、中小學校、科學事業單位、彩票機構、國有林場和苗圃等行業事業單位執行《政府會計制度——行政事業單位會計科目和報表》的補充規定；

6.行政單位、事業單位和醫院、基層醫療衛生機構、高等學校、中小學校、科學事業單位、彩票機構、國有林場和苗圃、地質勘查事業單位、測繪事業單位等行業事業單位執行《政府會計制度——行政事業單位會計科目和報表》的銜接規定；

7.財政部制定的關于政府會計準則制度的其他規定。

（二）實施時間和范圍。

自2019年1月1日起，政府會計準則制度在全國各級各類行政事業單位全面施行。執行政府會計準則制度的單位，不再執行《事業單位會計準則》《行政單位會計制度》（財庫〔2013〕218號）、《事業單位會計制度》（財會〔2012〕22號）、《醫院會計制度》（財會〔2010〕27號）、《基層醫療衛生機構會計制度》（財會〔2010〕26號）、《高等學校會計制度》（財會〔2013〕30號）、《中小學校會計制度》（財會〔2013〕28號）、《科學事業單位會計制度》（財會〔2013〕29號）、《彩票機構會計制度》（財會〔2013〕23號）、《地質勘查單位會計制度》（財會字〔1996〕15號）、《測繪事業單位會計制度》（財會字〔1999〕1號）、《國有林場與苗圃會計制度（暫行）》（財農字〔1994〕第371號）、《國有建設單位會計制度》（財會字〔1995〕45號）等制度。

軍隊、已納入企業財務管理體系執行企業會計準則或小企業會計準則的事業單位和執行《民間非營利組織會計制度》的社會團體，不執行政府會計準則制度。

二、扎實做好政府會計準則制度實施準備工作

（一）強化宣傳培訓。

各鎮鄉（街道）財政所和區級各部門要積極采取各種方式，廣泛宣傳政府會計改革的重要意義和政府會計準則制度的基本精神，爭取廣泛理解和支持，為政府會計準則制度的貫徹實施營造良好的社會氛圍。區財政局負責組織對各鎮鄉(街道)、各部門財務負責人的政府會計準則制度的培訓，各鎮鄉（街道）、各部門要負責對所屬單位會計人員政府會計準則制度的培訓工作，做到橫向到邊、縱向到底、不留“死角”，使廣大會計人員全面掌握政府會計準則制度各項規定和具體要求，確保實施過程中“不變形”、“不走樣”。

（二）扎實做好新舊制度銜接。

各部門、各單位應當在2016年資產清查核實的基礎上，根據政府會計準則制度的要求，進一步清理核實和歸類統計固定資產、無形資產、庫存物品、對外投資等資產數據，為準確計提折舊、攤銷費用、確定權益等提供基礎信息；進一步規范和加強往來款項的管理，全面開展往來款項專項清理和賬齡分析，做好壞賬準備計提的相關工作；進一步清理基本建設會計賬務，及時將已交付使用的建設項目轉為固定資產、無形資產等，按規定及時辦理基本建設項目竣工財務決算手續，為將基本建設投資業務納入單位會計“大賬”做好準備；進一步明晰資產占有、使用和維護管理的責任主體，按規定將單位控制的公共基礎設施、政府儲備物資、保障性住房等資產以及單位受托管理的資產登記入賬，確保國有資產信息全面完整；進一步梳理和分析各項結轉結余資金的構成和性質，按規定確定新賬中各項預算結余科目及資金結存科目的金額，夯實部門決算的核算基礎。在上述工作基礎上，各部門、各單位應當嚴格按照財政部制定的新舊制度銜接規定，做好新舊轉賬及調整工作，確保新舊制度有序銜接、平穩過渡。

（三）加強政府會計信息化建設。

各部門、各單位應當按照新制度要求，對原有會計信息系統進行及時更新和調試，包括新建賬套、更新會計科目體系、調整會計科目余額及核算基礎、補提相關資產的折舊與攤銷、將基建賬套納入單位“大賬”、將未入賬事項登記新賬科目、確定2019年財務會計和預算會計科目各項期初數等工作，實現數據正確轉換。各部門、各單位要樹立“業財融合”的理念，推動經濟業務與會計管理的深度融合發展，以政府會計準則制度實施為契機，加強信息化建設，推進業務信息系統與會計信息系統的有效對接，為政府會計準則制度實施提供技術支撐，確保單位會計信息系統所生成的信息能夠滿足政府會計改革的需要。

（四）加強政策協調。

各部門、各單位要以貫徹實施政府會計準則制度為契機，加強會計核算與部門預決算管理、績效管理、資產管理、政府財務報告編制等工作的協調，不斷提升部門、單位的財務管理水平。

三、加強政府會計準則制度貫徹實施的組織領導 貫徹實施政府會計準則制度，是全面落實黨的十八屆三中全會關于“建立權責發生制的政府綜合財務報告制度”、黨的十九大關于“全面實施績效管理”等決策部署的重要舉措，對于科學、全面、準確反映政府資產負債和成本費用，加快建立現代財政制度，更好地發揮財政在國家治理中的基礎和重要支柱作用具有重要而深遠的意義。政府會計準則制度的實施工作涉及面廣，技術性、政策性強，各部門、各單位的負責人要提高政治站位，認真落實《會計法》關于“單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責”的規定，把政府會計準則制度的貫徹實施作為一件大事來抓，加強對單位會計工作的組織領導，組織制定詳細的實施方案，指導督促政府會計準則制度有效實施。同時，健全會計機構，充實會計人員，加強基礎管理，完善內部控制，為政府會計準則制度實施提供有力保障。

有關行業主管部門要加強對本行業各級行政事業單位貫徹實施政府會計準則制度的指導工作，及時收集整理政府會計準則制度貫徹實施中遇到的問題，并及時反饋。

重慶市開州區財政局

2018年10月29日

重慶市開州區財政局黨政辦公室

2018年10月29日印發

第五篇：重慶市財政局銀行賬戶的開立一

重慶市財政局銀行賬戶的開立一

摘要：各市級預算單位、各相關銀行：為了進一步規范市級預算單位銀行賬戶管理，適應財政國庫管理制度改革的需要，從源頭上預防和治理腐敗，確保財政資金安全、合理使用，根據《財政部、中國人民銀行、監察部、審計署關于印發〈中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的通知》(財庫[2002]48號)、《中國人民銀行關于關于規范人民幣結算賬戶管理有關問題的通知》(銀發[2006]71號)、《財政部、中國人民銀行關于零余額賬戶管理有關事項的通知》(財庫[2009]47號)文件精神，重慶市財政局、人民銀行重慶營業管理部、重慶市監察局、重慶市審計局重新制定了《重慶市市級預算單位銀行賬戶管理辦法》(以下稱《管理辦法》)。現將《管理辦法》印發給你們，請遵照執行。

特此通知。

重慶市財政局 中國人民銀行重慶營業管理部

重慶市監察局 重慶市審計局

二0一0年九月二十五日

附件：

重慶市市級預算單位銀行賬戶管理辦法

第一章 總則

第一條 為了進一步規范重慶市市級預算單位銀行賬戶管理，確保財政國庫管理制度改革的深入實施，從源頭上預防和治理腐敗，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于市級各行政事業單位(以下統稱市級預算單位)銀行賬戶(包括人民幣和外匯存款賬戶)的管理。市級預算單位分為一級預算單位、二級預算單位(特殊情況可分為三級、四級等預算單位，下同)和基層預算單位。

第三條 市級預算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行市財政局審批、備案制度。

第四條 市級預算單位財務機構統一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續，并負責本單位銀行賬戶的使用和管理。

第五條 市級預算單位負責人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規性、安全性負責。

第二章 銀行賬戶的設置

第六條 市級預算單位只能開立一個基本存款賬戶。該賬戶用于辦理本單位預算內、預算外、自籌以及往來等資金的日常轉賬結算和現金收付等業務。

第七條 實行國庫集中支付的市級預算單位，根據市財政局有關文件開立一個零余額賬戶。

第八條 納入工資統發的市級預算單位，根據市財政局有關文件開立一個工資統發專用存款賬戶。

第九條 納入津補貼統發的市級預算單位，根據市財政局有關文件開立一個津補貼統發專用存款賬戶。

第十條 市級預算單位只能開立一個基本建設資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的各種基建資金。

第十一條 需開立外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的市級預算單位，可根據國家外匯管理局重慶外匯管理部和市財政局的有關規定辦理。

第十二條 市級預算單位按相關規定可開立工會經費、黨費專用存款賬戶。

第十三條 市級預算單位附屬的非獨立核算單位或派出機構，可以隸屬單位名稱開立業務支出專用存款賬戶。該賬戶除收入隸屬單位基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，主要支付工作人員的日常開支，可按照國家現金管理的規定支取現金。

第十四條 市級預算單位因特殊原因，經市財政局批準可開立如下賬戶：

(一)垂直管理獨立核算的非法人機構，確需開立的基本存款賬戶;(二)系統財務與本級機關財務分設并對所屬單位有轉撥經費的一級預算單位，確需開立的經費轉撥專用存款賬戶;(三)其他特殊情況，確需開立的賬戶。

第十五條 市級預算單位不得開立收入匯繳專用存款賬戶，個別特殊情況的，報經市財政局批準，由市財政局為其代開立一個非稅收入匯繳專用存款賬戶。該賬

戶只能用于非稅收入的收納和向市級財政專戶解繳，不得用于核算其他收入和辦理支付。單位收費全部納入非稅收入管理系統后，非稅收入匯繳專用存款賬戶即予撤銷。

第十六條 市級預算單位確因業務需要開立貸款轉存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按中國人民銀行有關賬戶管理的規定到銀行開戶，并報市財政局備案。

第三章 銀行賬戶的開立

第十七條 凡符合政策規定確需開立銀行賬戶的市級預算單位，其開戶行的選擇應堅持就近原則。

第十八條 市級預算單位開立銀行賬戶時，應向市財政局報送“開立銀行賬戶申請報告”，同時填寫《預算單位開立銀行賬戶申請表》(附表

1、二級、三級及以下的預算單位須報主管部門簽章同意)，并提供相關證明材料。

“開立銀行賬戶申請報告”應詳細說明本單位的基本情況、申請開戶的理由、新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，以及其他需要說明的情況等。

提供的證明材料包括：

(一)開立基本存款賬戶的，應提供機構編制委員會等部門的批復文件。

(二)開立基本建設資金專用存款賬戶的，應提供基本建設項目的立項批準文件。

(三)開立外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的，應提供擁有、使用外匯的相關證明材料。

(四)開立其他賬戶的，應提供其他相應證明材料。

第十九條 市財政局應在7個工作日對市級預算單位報送的開戶申請進行合規性審核，對同意開立的銀行賬戶出具《預算單位開立銀行賬戶批復書》(附表2)。對有明確政策執行期限的賬戶，應注明該賬戶的使用期限。

第二十條 市級預算單位持市財政局出具的《預算單位開立銀行賬戶批復書》，到相關銀行申請開立銀行賬戶。開戶銀行在審查預算單位開戶申請書填寫的事項和《預算單位開立銀行賬戶批復書》等證明文件的真實性、完整性、合規性后，將上述資料及銀行審核意見報送當地中國人民銀行審核批準。對符合開立條件的，人民銀行應在7個工作日內核發《開戶核準通知書》，開戶銀行憑《開戶核準通知書》開立預算單位銀行賬戶。

第二十一條 市級預算單位應在市財政局出具《預算單位開立銀行賬戶批復書》后的15個工作日內，開立相應的銀行賬戶。

第四章 銀行賬戶的變更與撤銷

第二十二條 市級預算單位開立的銀行賬戶須保持穩定性，凡不屬于單位搬遷或開戶銀行網點撤銷，原則上不得變更銀行賬戶。

第二十三條 開戶銀行如存在嚴重的服務質量問題，市級預算單位書面投訴兩次仍未改變，可將意見直接反饋到市財政局，由市財政局協調解決，確需變更開戶銀行的，經市財政局同意后按本辦法規定的開戶程序審批辦理。

第二十四條 市級預算單位變更開戶銀行后，應及時將原賬戶撤銷，原賬戶的資金余額(包括存款利息)如數轉入新開立賬戶。