第一篇：經偵績效考核

2011年度瑪多縣公安局經偵大隊

績效考核自查報告

根據《關于認真做好2011年度經偵績效考核自查工作的通知》的各項內容，認真組織民警緊密聯系思想實際、崗位實際和執法活動實際，采取多種方式、利用多個渠道，廣征諫言，廣收意見，深入查找問題。現將我經偵大隊在2011年度進行自查報告如下：

2011年以來，我經偵大隊以科學發展觀為統領，充分發揮“打擊、服務、參謀”的職能作用，不斷加大經濟犯罪偵查工作力度，切實維護市場經濟秩序，努力服務政府重點工程建設，深入開展了“亮劍”行動、“清網行動”打擊“假發票、假銀行卡、假幣”犯罪專項行動、“打擊傳銷”等專項行動以及打擊侵犯知識產權和制售假冒偽劣商品專項行動。

經濟犯罪偵查工作，直接關乎百姓的生命財產安全，我隊歷來重視。自“亮劍”行動以來，我經偵部門認真貫徹公安部和省公安廳的部署要求，認真落實“4〃12”推進會、“7〃26”電視電話會議精神，以“破大案、端窩點、摧網絡”為行動思路，下好先手棋，打好主動仗，將“亮劍行動”與維護知識產權工作相結合，圍繞中心、服務大局，強力推進“亮劍”行動向縱深發展；大力推進“信息共享、事先介入、聯合行動、優勢互補”協作配合機制建設，聯合偵辦大要案件，實現行政執法與刑事執法無縫對接，形成對制售偽劣商品犯罪的合力圍剿之勢。

截至今年11月20日，我經偵大隊經偵案件發案率為0，破案為0,，案件信息錄入為0,根據省廳安排我經偵大隊自4月15日以來認真深入開展了“亮劍”行動，在全縣范圍內散發藏漢宣傳材料1000余份，張貼通告400份，設立舉報電話2處，解答群眾疑問200余次。宣傳活動營造了良好的“亮劍”活動宣傳氛圍，保持了強大的輿論攻勢，受到廣大牧民的熱烈歡迎。

打擊食品藥品犯罪在很短時間內，我經偵部門配合相關部門連夜查清了本縣的4家火鍋店“老油”問題，維護了群眾權益。

今年7月26日，我經偵部門直接介入打擊食品藥品犯罪。據介紹，過去公安要介入此類領域打擊犯罪，往往是“事后”作為，處于“配角”地位。如今，在“保證群眾生命財產安全”使命的召喚下，瑪多縣公安局建立了聯動“食品藥品安全查處機制”，成了打擊食品藥品犯罪前沿戰線的重要“主角”之一。

為提升打擊食品藥品犯罪效能，在縣委、縣政府和縣公安局黨委的高度重視下，今年8月15日，我經偵大隊加掛“食品藥品犯罪偵查支隊”牌子，從機構和人員上保障了此項工作有序深入開展。食品藥品犯罪偵查從過去一個部門管理“升格”至一個警種管理，這是成都決策者們堅持“民以食為天、食以安為先”民生理念的再次體現。在民生理念的指引下，成都公安經偵部門大膽突破傳統職責范疇，積極探索打擊危害食品安全犯罪工作新模式。

一方面充分運用打擊經濟犯罪協調會商機制的主導作用，將部門職能上升為政府職能，提升組織領導，理順工作體系；一方面以完善《查處食品安全案件工作流程》為抓手，構建“信息共享、事先介入、聯合行動、優勢互補”刑事執法與行政執法緊密銜接的工作機制，形成以刑事執法引領行政執法打擊危害食品安全違法犯罪的工作模式，目標直奔打擊效能，由此建立打擊侵犯知識產權和制售偽劣商品犯罪可持續發展的長效機制。同時，積極參與政府食品監管相關工作，主動延伸公安機關的預防和打擊職能，專門制定了《經偵部門查處制售假冒偽劣商品案件工作流程》。

打擊犯罪，首先要明確對象在哪里，十分關鍵。在實戰中，成都公安經偵部門通過研判“兩類犯罪”形勢，對全市“兩類犯罪”出現的重點區域和重點領域進行摸底調查，確定打擊重點，建立了“一街道、兩路段、三區域、一市場和五品種”的偵破臺賬。

改變過去專項行動由一個警種單打獨斗的局面，以市局名義對刑偵、治安、網安等主要警種下達線索和案件目標任務；建立警種聯席會議制度，定期召開會議；特別是涉及網上發布假冒偽劣商品信息，多地點制假，多渠道銷售的案件，由市局成立專案組，指定經偵、刑偵、網安等部門捆綁作戰，發揮各警種優勢，提高打擊效能。

推行“三定三包干”制度

沖鋒打仗，士氣斗志很重要。為激勵民警斗志，確保警令暢通，在“亮劍”行動中，我經偵部門根據多年實戰，形成了一套“成都考核機制”。

一、是將專項行動考核成績納入市局績效考核。明確提出：“成績排名靠后的3個單位不參加全年考核評優工作。”同時，在縣局經偵支隊網頁設立的行動專欄和《破案打擊龍虎榜》，每日公布行動戰果，每周統計戰果，每月公布績效考核成績。

二、是強力推行“三定三包干”制度。對于行動中的各項目標任務，市局逐一落實并定下工作方案，定下具體責任人，定下考核標準。同時，對重大案件和重點逃犯實行包干工作制，即領導包任務，經偵支隊包督導，經偵大隊包任務。

三、是引入督察處督導的工作機制。將專項行動的工作內容和目標任務納入督察處督察內容，由督察處結合日常督察工作適時開展督察，并將督察結果，以市局督察通報的形式通報各單位“一把手”。

四、是明確獎懲制度，鼓舞士氣。在“亮劍”行動最后考核中，縣局除評選一批先進單位和個人外，還單獨設立了“突出貢獻單位”獎，對為專項行動作出突出貢獻、贏得突出榮譽的民警進行單獨表彰獎勵。

第二篇：經偵案件材料

受案范圍

根據《中華人民共和國憲法》、《中華人民共和國刑法》、《中華人民共和國刑事訴訟法》、《中華人民共和國人民警察法》、公安部《公安機關辦理刑事案件程序規定》及公安部《公安機關辦理經濟犯罪案件的若干規定》、最高人民檢察院和公安部《關于經濟犯罪案件追訴標準的規定》、最高人民法院和最高人民檢察院制定的司法解釋、其他相關的法律、法規、規章和具有法律效力的指導性文件。公安機關經偵部門管轄下列經濟犯罪案件：

一、走私犯罪案件中的走私假幣犯罪案件；

二、妨害對公司、企業的管理秩序犯罪案件；

三、破壞金融管理秩序犯罪案件；

四、金融詐騙犯罪案件；

五、危害稅收征管犯罪案件；

六、侵犯知識產權犯罪案件；

七、擾亂市場秩序犯罪案件；

八、侵犯財產犯罪案件中的職務侵占、挪用資金、非國家工作人員挪用特定款物犯罪案件。

第三篇：經偵工作相關文檔

經偵大隊扎實開展“三考”工作

12月份以來，經偵大隊根據總隊《關于落實公安部經偵局<開展全國公安經偵系統“三考”工作實施方案>的通知》要求，結合大隊工作實際，統籌兼顧，合理安排時間，科學組織實施，扎實開展“三考”工作，取得了明顯成效，有力地推動了經偵“三基”工程建設的深入開展。

一、周密部署，精心組織，有序開展“三考”工作

經偵大隊將“三考”工作作為深入推進“三基”工程建設的重要抓手，把握“三考”工作的關鍵環節，周密部署，精心組織，確保各項工作措施落實到位。首先，加強組織領導，確保“三考”工作的針對性和實效性。省廳經偵總隊下發《關于落實公安部經偵局<開展全國公安經偵系統“三考”工作實施方案>的通知》后，經偵大隊領導高度重視，先后3次召開隊務會，學習公安部經偵局、省廳經偵總隊有關“三考”工作通知精神，并結合大隊實際，認真研究經偵系統“三考”工作，對經偵系統“三考”工作作了部署，明確考試內容、參考對象、考試方式，同時要求全隊通過“三考”工作，不斷提高隊伍整體的法律知識水平，有力促進各項經偵工作的開展。其次，進行充分發動，增強做好“三考”工作的責任感和緊迫感。按照市經偵系統“三考”工作的通知，大隊經召開動員會，開展廣泛深入的動員，組織民警認真學習上級機關有關“三考”工作的通知精神，充分認識“三考”工作的重要性，把“三考”工作和“三基”工程建設緊密結合起來，以考促學，以學促用，進一步提高隊伍整體素質和執法水平，全面推進經偵系統“三基”工程建

設。

二、把握重點，深化練兵，扎實推進“三考”工作

大隊緊密結合經偵工作特點，以基本法律知識考試為重點，認真制定學習計劃，采取自學、集體學、專題輔導、組織考試等多種措施，扎實開展“三考”工作。大隊充分利用網上培訓、考試系統，組織民警開展自學、自練、自測工作，加強“三考”基本法律知識訓練。大隊針對大隊內老同志較多，記憶力不是很好的情況，組織全體民警利用每星期一學習會，學習基本法律知識，并對全國經偵系統“三考”題庫內容進行了練習。大隊組織全隊民警系統地學習了基本法律知識練習題庫的重點內容，緊緊抓住學法、用法、考核這三個基本環節，積極引導民警在干中學，學中干。大隊組織全體民警學習了“三考”法律法規匯編和練習題庫中的重點內容，并要求每位民警獨立完成“三考”基本法律知識摸底考試卷，并對有歧義的題目進行了針對性輔導。2008年1月7日，大隊全體民警參加了市經偵支隊組織的“三考”法律基礎知識考試，以考促學，形成良好的練兵氛圍。

三、聯系實際，促進工作，有效檢驗“三考”工作

大隊緊密聯系工作實際，把推動經偵工作作為“三考”工作的出發點和落腳點。第一，有力促進年底各項工作。克服臨近年終，各項工作繁忙的情況，統籌兼顧，精心組織，通過開展“三考”工作，有力地促進了各項經偵工作的開展，在偵查破案、追逃追贓等工作方面，取得了一定的實效，確保了全年目標任務的圓滿完成。第二，全面提高經偵隊伍素質。通過“三考”工作，切實提高了隊伍的政治素質、業務素

質和實戰能力，使經偵隊伍素質明顯增強，經偵民警的執法水平和執法效能明顯提高。第三，精心謀劃明年“三考”工作。為把經偵系統“三考”工作持之以恒地開展下去，大隊從工作實際出發，對“三考”工作作了長遠部署。大隊多次召開隊務會，研商2008年經偵工作思路，明確要圍繞以“基本法律知識考試、執法辦案卷宗考評、信訪工作考查”為內容的“三考”工作，以考促學，以學促用，全面加強經偵隊伍素質建設，不斷提高經偵隊伍的整體戰斗力。

泰興經偵開展“保護幼苗企業”行動

10月23日，從泰興市公安局經偵大隊傳來消息，自今年7月份以來，該大隊開展的“護幼”行動初顯成效，為企業避免直接經濟損失200多萬元。

據了解，今年來，泰興市公安局經偵大隊積極開展平安企業創建活動，主動轉變工作理念，擴大“走進企業、走進社區、走進市場”的經偵“三走進”活動。7月份，該大隊啟動了經偵“保護幼苗企業”行動，將服務的觸角向剛剛起步的資金較少、經營規模較小，防范市場風險能力不強的個私小型企業延伸，通過適時梳理不同時期出現的可能影響企業正常經營或誘發經濟案件的現象和問題，及時向企業發布方面性、多發性、傾向性的預警信息，幫助企業排查防范存在的漏洞和薄弱環節，完善內部管理制度，指導企業建立健全內部安全防范機制，有效預防了企業內部經濟案件的發生。同時，經偵民警主動上門，向這些企業負責人宣傳經濟法律法規，倡導守法經營理念，講授防范常見經濟犯罪的方法和措施。活動開展三個月以來，泰興市經偵大隊已向百余家個私小型企業發放《防范意見書》37份，成功預防針對個私小型企業幼苗企業的“委托代理商、冒充部隊簽訂所謂‘高科技產品’”詐騙案件14起，手機短信詐騙案件6起，信用卡詐騙案件3起，并妥善處置加工合同明顯不平等的誘騙案件2起，避免幼苗企業直接經濟損失200多萬元。

最新統計數據表明，今年1至10月份，泰興涉企案件較往年同期相比發案率下降了41.8％。

第四篇：經偵考試題庫

經偵考試題庫

一、判斷題（共100題。對的打“√”，錯的打“×”）

1、作為證據的實物，應當依法隨案移送。（√）

2、辦理經濟犯罪案件時，扣押的財物應當全部隨案移送。（×）

3、經濟犯罪案件的特殊性決定了經濟犯罪案件不屬于刑事案件。（×）

4、收集犯罪嫌疑人的犯罪證據時，既需要收集犯罪嫌疑人的有罪證據，也需要收集犯罪嫌疑人的無罪證據。（√）

5、經濟犯罪案件都有數額標準，即立案時需要達到一定的犯罪數額，所以都是結果犯。（×）

6、非法集資案件指的是非法吸收公眾存款這一個罪名。（×）

7、公司是由股東出資設立的，因此股東可以將公司的財物視為個人所有。（×）

8、合同詐騙罪即侵犯了公私財產權又破壞了社會主義市場秩序。（√）

9、上級gongan機關指定管轄或書面通知立案的經濟犯罪案件，不屬于立案審查的范圍。（√）

10、經濟犯罪都是故意犯罪，沒有過失犯罪。（×）

11、gongan機關經偵部門工管轄86種經濟犯罪案件。（×）

12、經濟犯罪案件辦理過程中立案審查只需要書面審查即可。（×）

13、破壞金融機構管理秩序犯罪主體大多熟悉專業知識。（√）

14、以非法占有為目的的經濟犯罪，犯罪地包括犯罪行為發生地和犯罪嫌疑人實際取得財產的犯罪結果發生地。（√）

15、用“白領犯罪”來定義經濟犯罪是不完全的。（√）

16、上級gongan機關若認為有必要，可以直接立案偵查或者組織、指揮、參與偵查下級gongan機關管轄的經濟犯罪案件（√）

17、經濟犯罪嚴重沖擊國家經濟發展，不會威脅國家經濟安全。（×）

18、接受行政執法機關移送案件，不需要進行審查甄別工作。（×）

19、立案審查應以秘密調查為主，盡可能不驚動被查√象。（√）

20、持有、使用假幣的犯罪案件中不要求犯罪嫌疑人主觀上認識到其所持有、使用的貨幣為假幣。（×）

21、有限責任公司（有限公司）股東以出資額為限負責，公司以全部資產√債務負責。（√）

22、合同詐騙中的合同包括所有的合同、協議，如婚姻、收養、撫養、監護等身份關系的協議。（×）

23、接受報案后，報案人詢問立案情況，按照規定gongan機關不必答復（×）

24合同詐騙是指在簽訂、履行合同過程中以非法占有為目的騙取√方當事人財物數額較大的行為（√）

25、職務侵占罪與侵占罪的區別是犯罪主體不同（√）

26、√于gongan機關作出的不立案決定救濟只能找檢察院申訴（×）

27、銀行的取款憑條是反映案件金額的物證（×）

28、經濟犯罪的證據具有明顯的書證性（√）

29、從民刑交叉的事實中有可能找到經濟犯罪證據（√）

30、證據保全的方式應該一律使用錄音錄像的形式（×）

31、變造貨幣并使用的以詐騙罪定罪處罰（√）

32、非法集資案件只有非法吸收公眾存款一個罪名（×）

33、違法發放貸款罪的犯罪主體是一般主體（×）

34、洗錢犯罪的上游犯罪人不能成為洗錢罪的主體（×）

35、合同詐騙罪中的合同包括所有形式合同和協議（×）

36、只要客觀上持有假幣就構成持有假幣犯罪。（×）

37、信用卡詐騙犯罪的主體可以是單位（×）

38、集資詐騙侵犯的是單一客體（×）

39、金融詐騙犯罪的主觀方面可以通過其事實行為推定來確定（√）

40、所謂利用職務上的便利，是指利用職權及與職務有關的便利條作案。（√）

41、經濟犯罪案件管轄有爭議的，必須由共同的上級gongan機關指定管轄。（×）

42、任何情況下，偵查人員進行搜查，都必須出示《搜查證》。（×）

43、以非法占有為目的的經濟犯罪的犯罪地僅指犯罪行為發生地。（×）

44、用作證據的鑒定結論應當告知犯罪嫌疑人。（√）

45、居住地包括戶籍所在地、經常居住地。（√）

46、犯罪嫌疑人取保候審只能采取保證人擔保的方式。（×）

47、gongan機關對被拘留的被告人應當在24小時內進行訊問。（×）

48、gongan機關重新計算偵查羈押期限的，應當報人民檢察院批準。（×）

49、上級gongan機關經偵部門認為有必要，可組織、指揮案件偵辦，不得直接立案偵查。（×）

50、詢問不滿18歲的證人，應當通知其法定代理人到場。（×）

51、經常居住地是指公民離開戶籍所在地最后連續居住一年以上的地方（√）。

52、對拘傳的犯罪嫌疑人，可以轉為留置盤問。（×）

53、經偵部門未隨案移送的涉案財物的返還，應當及時返還。（×）

54、gongan機關報請批準逮捕的犯罪嫌疑人，檢察機關可以作出批準逮捕、不批準逮捕或者退回補充偵查的決定。（×）

55、特殊情況下，可以傳喚被害人到gongan機關以外指定地點提供證言。（×）

56、對需要追究被告人刑事責任的，應移送人民檢察院審查起訴。（×）

57、檢查婦女的身體，應當由醫師進行。（×）

58、訊問犯罪嫌疑人，偵查人員不能少于2人。（√）

59、訊問犯罪嫌疑人都應當在立案后進行。（√）

60、主要犯罪事實已經查清是逮捕的首要條件。（×）

61、要劃清內幕交易、泄露內幕信息罪與非罪的界限，要把握兩個標準，一是行為人是否知道內幕；二是情節是否嚴重。（√）

62、擅自發行股票、公司、企業債券罪的追訴標準是：發行數額在50萬元以上或不能及時清償或者清退或造成惡劣影響的。（√）

63、單位犯內幕交易、泄露內幕信息罪，對單位處罰金，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處3年以下有期徒刑或者拘役。（×）

64、對盜竊信用卡并使用的行為，應當以信用卡詐騙罪論處。（×）

65、明知是偽造的貨幣而持有、使用，總面額在4000元以上的，應予追訴。（√）

66、根據我國刑法的規定，所有金融詐騙罪均以數額較大為構成要件。（×）

67、行為人偽造貨幣并出售或運輸的，數罪并罰。（×)

68、單位可以成為貸款詐騙罪犯罪的主體。（×）

69、對盜竊信用卡并使用的，數額在1000元以上的，涉嫌信用卡詐騙罪。（×）

70、集資詐騙罪不以非法占有為目的。（×）

71、集資詐騙罪與非法吸收公眾存款罪的最根本區別在于是否具有非法占有為目的。（√）

72、甲在使用信用卡時明知錢已不多仍透支使用，不屬于信用卡詐騙罪。（√）

73、甲某用假身份證在某銀行申請了一張人民幣長城卡，然后，迅速在北京、天津、上海、武漢等地以每次提取8000元的方式，共透支8萬元，后攜款逃往西藏躲藏。甲某的行為構成信用卡詐騙罪。（√）

74、非法經營同類營業罪的犯罪主觀方面必須是故意。（√）

二、單項選擇（共250題）

1、對管轄有爭議或者情況特殊的經濟犯罪案件，可以由（D）指定的管轄。

A、省級gongan機關 B、市級檢察機關 C、縣級gongan機關 D、共同上級gongan機關

2、經濟犯罪案件中，經立案偵查，對犯罪嫌疑人解除強制措施后（A），仍不能移送審查起訴或依法作出其他處理的，gongan機關應當撤銷案件。

A、十二個月 B、六個月 C、三個月 D、兩年

3、下列（A）不屬于強制措施。

A、傳喚 B、取保候審 C、監視居住 D、拘留

4、經濟犯罪案件由（）gongan機關管轄，如果由（）gongan機關管轄更適合，可以由（）gongan機關管轄。（B）

A、犯罪嫌疑人居住地、犯罪地、犯罪地

B、犯罪地、犯罪嫌疑人居住地、犯罪嫌疑人居住地

C、犯罪嫌疑人居住地、經常居住地、經常居住地

D、戶籍所作地、犯罪嫌疑人居住地、、犯罪嫌疑人居住地

5、對于有控告人的案件，經審查決定不予立案的，應當在審查期限內制作（C），并送達控告人。

A、《移送案件通知書》B、《立案通知書》C、《不予立案通知書》D、《受理案件登記表》回執

6、gongan機關凍結涉案賬戶款項，應當與涉案金額（B）。

A、大于涉案金額 B、相當 C、賬戶內所有余額 D、小于涉案金額

7、辦理經濟犯罪案件需要異地協作的，由主辦地（C）以上gongan機關出具《辦案協作函》。

A、縣級B、市級C、省級D、gongan部

8、以非法占有為目的的財產犯罪，犯罪地是指（C）

A、犯罪行為發生地B、犯罪嫌疑人取得財產結果地

C、A和B D、以上都不是

9、非法吸收公眾存款罪的犯罪主體是（C）

A、自然人B、單位C、自然人和單位D、以上都不是

10、使用虛假身份證明騙領信用卡的行為構成（D）

A、信用卡詐騙罪B、偽造、變造金融票證罪C、金融憑證詐騙罪D、妨害信用卡管理罪

11、經偵支隊接到內蒙古銀行舉報稱：行為人黃龍冒用他人身份資料，在該行騙領了2張信用卡，一張透支4500，另一張透支1500，經查證屬實，我們應認定犯罪嫌疑人黃龍涉嫌（D）

A、信用卡詐騙罪B、偽造、變造金融票證罪C、妨害信用卡管理罪D、A和C12、王菲利用調包手法騙得正在ATM機取款的事主的儲蓄卡，并用偷窺來的密碼，套取了卡內現金4500元。王菲的行為已構成（A）

A、盜竊罪B、信用卡詐騙罪C、儲蓄卡詐騙罪D、金融憑證詐騙罪

13非法吸收公眾存款罪侵犯的客體是（A）

A、國家金融管理秩序B、特定單位資金C、不特定的多數人資金D、B和C14、集資詐騙罪，單位犯罪的立案標準是（B）萬元

A、40 B、50 C、60 D、7015、金融憑證詐騙罪的認定和取證要點，表述不正確的是（D）

A、查明金融憑證偽造、變造的來源

B、查清贓款的去向

C、行為人的目的和動機

D、不需要對行為人使用的偽造、變造的金融憑證做鑒定

16、以欺騙手段取得銀行或者其他金融機構的貸款，不能認定具有非法占有為目的的，應以何罪定性（A）

A、騙取貸款罪B、貸款詐騙罪C、合同詐騙罪D、不構成犯罪

17、金融犯罪的數額大小，與金融犯罪行為對社會危害程度是成（B）

A、反比B、正比C、同比D、沒有關系

18、以下哪一個不屬于外資金融機構（C）

A、外資銀行B、外資保險公司C、外資企業駐中國辦事處D、外國證券公司

19、挪用資金罪的主體是（A）

A、公司企業或其他單位的工作人員B、國家機關的工作人員C、國有公司的工作人員D、經營國有財產的非國家工作人員

20、挪用資金罪侵犯的客體是（A）

A、公司、企業或其他單位的資金的使用權和控制權

B、公司、企業或其他單位的資金

C、貨幣形態的資金和有價證券

D、實物形態的公司財產

21、挪用資金罪的主觀表現是（A）

A、直接故意B、間接故意C、過失D、A和B22、商業銀行、證券交易所、保險公司或者其他金融機構的工作人員利用職務上的便利，挪用本單位資金數額在八千元以上，進行非法活動的，涉嫌（B）

A、挪用公款B、挪用資金C、職務侵占D、貪污罪

23、甲公司邀約乙公司收購其公司45%的股權，在收取乙支付的200萬元后人去樓空。事后經查，甲為虛假注資。甲沒有侵犯的客體是（C）

A、國家對公司的注冊管理制度B、乙的財產權C乙的人身權利D對合同的管理秩序

24、甲一作廢支票作為擔保，與乙公司簽訂購銷合同后，騙取該公司200萬元貨物后逃匿，甲的行為應以（C）

A、票據詐騙罪B、侵占罪C、合同詐騙罪D、詐騙罪

25、凍結犯罪嫌疑人和單位存款的期限是（C）

A、1個月B、3個月C、6個月D、1年

26、經常居住地是指離開戶籍地連續居住滿（C）的地方。

A、1個月B、3個月C、6個月D1年

27、惡意透支是指，持卡人超過規定期限，經銀行（B）仍不歸還的。

A通知B催收C起訴D仲裁28、2014年7月22日，gongan部召開電視電話會議，部署全國gongan機關從即日起至年底，集中開展（D）緝捕在逃境外經濟犯罪嫌疑人專項行動。

A獵虎 B獵豹 C獵鷹 D獵狐29、1872年，英國學者（A）最早在《犯罪的資本家》一文中首先提出經濟犯罪的概念。

A希爾 B蘭德 C鮑威爾 D安德魯

30、經濟犯罪案件的偵查途徑大多數是（B）。

A由案到人 B由人到案 C由人到人 D由案到案

31、職務侵占的罪侵犯的客體是（B）。

A國家對產品質量的管理秩序 B公司、企業的財產所有權

C公司、企業的財產使用權 D公司、企業的資金所有權

32、gongan機關接受涉嫌經濟犯罪線索后，一般應當在（C）日內決定是否立案。

A5日 B6日 C7日 D8日

33、《刑法》在分則（B）規定了破壞社會主義市場經濟秩序罪。

A第二章 B第三章 C第五章 D第六章

34、偽造貨幣犯罪案件應予追訴的總面額或者貨幣量應當是：（A）。

A、二千元或二百張（枚）B、一千元或二百張（枚）

C、二千元或一百張（枚）D、五千元或五百張（枚）

35、以下選項中屬于營利型經濟犯罪的是（A）。

A生產銷售偽劣商品 B保險詐騙 C職務侵占 D商業賄賂罪

36、經濟犯罪的不法內涵往往與當時的經濟政策、經濟法規息息相關，且犯罪分子往往以特定的身份為掩護、以搞經濟為幌子，在參與的經濟活動中進行犯罪。體現了經濟犯罪的（C）特征。

A欺騙性 B復雜性 C隱蔽性 D虛假性

37、經濟犯罪案件偵查中金融詐騙類犯罪有（A）種。

A8 B10 C15 D1338、侵占、挪用犯罪案件偵查中運用最多的技術方法是（C），也是解決此類案件中取證難的一個有效途徑。

A查封 B鑒定

C查賬 D扣押

39、下列犯罪案件中，屬于破壞金融管理秩序犯罪案件的是（A）。

A變造貨幣案 B保險詐騙案

C虛報注冊資本案 D侵犯商業秘密案

40、能夠證明涉嫌犯罪的單位的證件是（B）。

A法定代表人身份證 B工商營業執照 C股東身份證 D監事身份證

41、某私營企業會計甲與出納乙在一間辦公室辦公，若甲會計利用其主管做賬的機會，做假賬騙取本單位財物；乙出納利用管錢的機會竊取本單位現金，在這種情況下，一下說法正確的是（D）。

A甲乙行為都是貪污行為 B甲乙行為都是職務侵占行為

C甲的行為是詐騙行為，乙的行為是盜竊行為

D甲的行為是職 務侵占行為，乙的行為是盜竊行為42、1998年，gongan部機構改革，設立（C），是gongan部經濟犯罪案件偵查的職能部門。

A刑事偵查局 B技術偵察局 C經濟犯罪偵查局 D特勤局

43、經濟犯罪案件的立案、破案、或者銷案等，須經（C）負責人批準。

A經偵大隊 B辦案中隊 C縣級及以上gongan機關 D市政府

44、美國著名犯罪學者薩瑟蘭1939年提出（A）犯罪的概念。

A白領犯罪 B企業犯罪 C公司犯罪 D職業犯罪

45、gongan機關經偵部門管轄案件有（C）種。

A 89 B 92 C 77 D7846、某公司向社會公眾提供虛假投資項目宣傳和會計報告騙取投資者信任，在獲取巨額資金后便人去樓空，該公司的行為最可能涉嫌的是（A）

A集資詐騙罪 B提供虛假財務報告罪 C侵占罪 D合同詐騙罪

47、甲公司與乙公司簽訂購銷合同后騙取該公司200萬元貨物后逃匿，甲的行為涉嫌（A）犯罪。

A合同詐騙 B票據詐騙 C侵占 D盜竊

48、挪用資金罪的主體是（A）

A 公司、企業或其他單位的工作人員 B 國家機關工作人員

C 國有公司工作人員 D國資控股公司的派駐人員

49、金融憑證詐騙罪的偵查要點，表述不正確的是（D）。

A 查明偽造、變造金融憑證的來源 B 查清贓款去向

C 及時扣押有關證據 D不需要對憑證真偽進行鑒定

50、根據刑法規定，使用虛假身份證明騙領信用卡的行為，構成（C）。

A 信用卡詐騙罪 B 偽造、變造金融票證罪

C 妨害信用卡管理罪 D金融憑證詐騙罪

51、集資詐騙罪與非法吸收公眾存款罪區別的關鍵是（C）。

A是否涉及巨額資金 B是否涉及眾多被害人

C是否具有非法占有目的 D是否由單位組織實施

52、某國有大型公司上海分公司總經理秦某，在與一民營企業簽訂履行合同過程中，由于嚴重不負責任，致使該國有公司被騙1000多萬元貨物，無法追回，秦某構成何罪（B）？

A 為親友非法牟利罪 B 簽訂、履行合同失職被騙罪

C 國有公司、企業人員濫用職權罪 D國有公司企業人員失職罪

53、gongan機關凍結涉案賬戶款項，應當與涉案金額（C）。

A 小于涉案金額 B 大于涉案金額

C 相當 D凍結賬戶以內所有余額

54、對于有控告人的案件，經審查決定不予立案的，應當制作（D），并送達控告人。

A 《傳喚通知書》 B 《拘留通知書》

C 《立案通知書》 D《不予立案通知書》

55、對管轄有爭議的經濟犯罪案件，可以由（C）指定管轄。

A省級gongan機關 B市級gongan機關

C共同上級gongan機關 D縣級gongan機關

56、合同詐騙在犯罪種類上屬于下列哪一類（D）

A妨害對公司、企業管理秩序罪 B破壞金融管理秩序罪

C金融詐騙犯罪 D擾亂市場秩序罪

57、挪用資金罪與挪用公款罪的主要區別是（C）

A挪用錢款數額是否較大 B工作人員是否利用職務之便

C犯罪主體與侵犯客體不同 D主觀上是否故意

58、保險詐騙屬于下列哪一類犯罪更為合適（C）

A侵犯財產犯罪 B侵犯人身權利犯罪

C金融詐騙犯罪 D擾亂市場秩序罪59、2005年2月，某省建設投資總公司與香港兩家公司合作成立了該省新的電力有限公司。2005年4月至2018年1月，程某任該公司總經理、董事，2008年1月起任副董事長。2005年12月至2008年7月，程某未經公司董事會研究決議，安排財務總監胡某、出納劉某以該公司名義從中國建設銀行某支行貸款12筆，共計人民幣1.345億元，將其中的7150萬元分8筆匯入程某任董事長兼總經理的北京某有限公司，6300萬元匯往程某任董事長、其妻任總經理的廣州某房地產開發有限公司，用于二公司的工程投資。2013年6月程某因涉嫌犯罪被逮捕。案發前該人民幣1.345億元已全部歸還。請問程某涉嫌犯了什么罪（D）

A貸款詐騙 B職務侵占 C挪用公款 D挪用資金

60、彭某向朋友文某謊稱幫助其提升支付寶信用積分，文某信以為真，將其支付寶密碼和驗證碼告知彭某。在獲得文某支付寶信息后，彭某使用自己的手機登錄文某支付寶賬號，分4次盜刷文某支付寶綁定的銀行卡現金，共計9372元。文某得知銀行卡中現金被盜刷后，要求彭某歸還，遭彭某拒絕，文某遂向案件發生地警方報案。彭某的行為涉嫌什么犯罪（D）

A貸款詐騙 B侵占罪 C盜竊罪 D信用卡詐騙罪

61、偵查人員扣押犯罪嫌疑人的郵件、電子郵件、電報，應當經（A）負責人批準，方可通知郵電機關將有關的郵件檢交扣押。

A縣級以上gongan機關 B人民檢察院 C人民法院 D司法行政機關

62、gongan機關對被判處一年以下有期徒刑或者剩余刑期在（A）以下的罪犯，代為執行刑罰。

A、1年 B、一年六個月 C、2年 D、3年

63、對管轄不明確的刑事案件，可以由（A）管轄。

A、有關gongan機關協商確定 B、最先受理的gongan機關

C、主要犯罪地的gongan機關 D、有關gongan機關共同的上級gongan機關指定

64、指定管轄未隨案移送的涉案財物的返還一般應當（B）。

A、及時返還 B、法院審判生效后進行 C、移送起訴后進行 D、逮捕后進行

65、gongan機關進行刑事訴訟，接受人民檢察院的（D）。

A、法紀監督 B、檢察監督 C、辦案監督 D、法律監督

66、在刑事訴訟中，上級gongan機關發現下級gongan機關作出的決定或者辦理的案件有錯誤的，有權予以（c），也可以指令下級gongan機關予以糾正。

A、直接糾正 B、撤銷 C、撤銷或者變更 D、直接做出處理決定

67、gongan機關偵查的刑事案件涉及人民檢察院管轄的案件時，應當將屬于人民檢察院管轄的刑事案件（B）。

A、在查清主要犯罪事實后移送人民檢察院

B、移送人民檢察院

C、在偵查終結后移送人民檢察院

D、移送人民檢察院，但可以派員協助偵查

68、gongan機關辦理刑事案件，必須重證據，重調查研究，不輕信口供，嚴禁（B）。

A、使用警械 B、刑訊逼供C、非法取證D、體罰犯罪嫌疑人

69、根據中華人民共和國締結或者參加的國際條約和gongan部簽訂的雙邊合作協議，或者按照互惠原則，我國gongan機關和外國警察機關可以相互請求（C）。

A、刑事司法協助 B、對犯罪嫌疑人的引渡

C、刑事司法協助和警務合作 D、警務合作

70、提訊在押的犯罪嫌疑人，說法錯誤的是（D）。

A、在看守所訊問 B、應當填寫《提訊證》

C、在gongan機關的工作場所訊問 D、只能在看守所訊問

71、對管轄（A）的刑事案件，可以由共同的上級gongan機關指定管轄。

A、有爭議或者情況特殊 B、有爭議 C、情況特殊 D、不明確

72、犯罪地不包括（A）。

A、犯罪行為發生地 B、犯罪行為結果 C、犯罪預備地 D、居住地

73、gongan機關內部對刑事案件的管轄分工，是按照刑事偵查機構的設置及其（D）確定的。

A、職責任務B、業務范圍C、傳統分工 D、職責分工

74、下級gongan機關對上級gongan機關的決定必須執行，如果認為有錯誤，可以（D）。

A、暫停執行

B、停止執行并向上級gongan機關報告

C、在執行的同時向上級政法委報告

D、在執行的同時向上級gongan機關報告

75、對gongan機關負責人的回避，由（B）作出決定。

A、同級政法委 B、同級檢察院檢察委員會 C、同級政府 D、上級gongan機關

76、對鑒定人、記錄人、偵查人員的回避，由（D）作出決定。

A、同級政法委 B、同級檢察院檢察委員會

C、同級政府 D、縣級gongan機關負責人

77、人民檢察院認為gongan機關不立案理由不能成立時，（A）。

A、應當通知gongan機關立案，gongan機關接到通知后應當立案

B、人民檢察院自行立案，并通知gongan機關

C、可以不通知gongan機關，而由人民檢察院自行立案

D、現行法無明確規定

78、幾個gongan機關都有權管轄的經濟犯罪案件，由（C）gongan機關管轄。

A、共同管轄 B、協商管轄 C、最初受理 D、指定管轄

79、取保審候、監視居住的執行機關是（C）。

A、司法行政機關 B、監獄 C、gongan機關 D、基層組織

80、gongan機關逮捕人，必須出示（B）。

A、批準逮捕決定書 B、逮捕證C、逮捕人犯決定D、搜查證

81、從偵查階段起一直到判決生效前，羈押工作主要由（C）承擔。

A、拘留所B、拘役所C、看守所D、監獄

82、gongan司法機關對犯罪嫌疑人被告人監視居住最長不超過（A）。

A、6個月 B、12個月 C、3個月 D、15天

83、張某在簽訂合同后，發現被騙，他應當向gongan機關（A）。

A、報案B、控告C、舉報 D、告發

84、司法機關在接到報案、控告、舉報后，對于不屬于自己管轄的案件應當（B）。

A、告知舉報人向有管轄權的單位舉報

B、先接受后再按管轄分工移送有關單位

C、先立案后再移送有管轄權的單位處理

D、決定不予受理

85、gongan機關接到有關陳某、劉某、卞某合伙吸收公眾存款的報案，依法對報案材料進行立案前的審查。下列選項哪個是縣gongan機關決定立案的條件。（D）

A、報案人提供了相應的證據 B、有明確的犯罪嫌疑人

C、案件事實已基本查清 D、有證據證明犯罪事實需要追究刑事責任

86、司法機關對嫌疑人、被告人取保候審最長不超過（D）。

A、3個月 B、6個月 C、15天 D、12個月

87、梁某竊取張某的信用卡信息，獲取現金300元，張某到gongan機關報案，要求懲辦梁某，該gongan機關應當（A）。

A、將案件移送人民檢察院 B、開始立刑事案件偵查

C、決定不予立刑事案件 D、將案件移送人民法院

88、訊問犯罪嫌疑人時，應當由（C）進行。

A、2人 B、3人 C、不少于2人 D、4人

89、凍結存款的期限為（B）月。

A、3個 B、6個 C、9個 D、12個

90、gongan機關接受涉嫌經濟犯罪線索的報案、控告、舉報、自首審查后，在（C）日內決定是否立案。

A、3日 B、5日 C、7日 D、10日

91、對于扣押的物品、文件、郵件等，經查明確實與案件無關的，應在（C）日內解除。

A、5日B、7日C、3日D、10日

92、對經濟犯罪特別重大、復雜線索，經地（市）以上gongan機關負責人批準，立案審查的期限可以延長至（C）。

A、30日 B、50日 C、60日 D、1593、重大、特別重大案件的現場勘查由（B）指揮。

A、偵查部門負責人指定的人員 B、偵查部門負責人 C、gongan機關負責人

94、在現場勘查或者搜查中需要扣押物品、文件的，由（B）決

定。

A、gongan機關負責人 B、現場指揮人員

C、現場偵查人員 D、檢察院負責人

95、對異地gongan機關提出協助調查，執行強制措施等協作請求只

要法律手續完備，協作地gongan機關（B）及時無條件予以配合。

A、可以 B、應當 C、一般情況下 D、特殊情況下

96、經濟犯罪案件經立案偵查，對犯罪嫌疑人解除強制措施后

（A）月，仍不能移送審查起訴或依法作其他處理，gongan機關撤

銷案件。

A、12個月 B、6個月 C、3個月 D、2年

97、gongan機關接受行政執法機關移送的涉嫌經濟犯罪案件后，應當在（A）日內進行審查，并決定是否立案。

A、3日 B、5日 C、7日 D、10日

98、（A）在自己管轄的地區內，可以直接發布通緝令。

A、縣級以上gongan機關 B、省級gongan機關 C、gongan部D、檢察院

99、異地gongan機關請求協查犯罪嫌疑人的身份、年齡、違法犯罪對于獲取的犯罪線索，不屬于自己管轄的（B）及時轉遞有管轄權的gongan機關。

A、可以 B、應當 C、一般情況下 D特殊情況下

100、對犯罪嫌疑人執行（C）過程中，不得使用約束性警械。

A、拘傳 B、拘留 C、傳喚 D、押解

101、凍結存款的期限為（B）。

A、3個月 B、6個月 C、9個月 D、12個月

102、對于扣押的物品、文件、郵件、電子郵件、電報，經查明確實與案件無關的，應當在（A）以內解除扣押，退還原主或原郵電部門、網絡服務單位。

A、3日 B、6日 C、9日 D、15日

103、在偵查期間，發現犯罪嫌疑人另有重要罪行的，應當自發現之日起（B）內報縣級以上gongan機關負責人批準，重新計算偵查羈押期限。

A、3日 B、5日 C、7日 D、15日

104、對犯罪嫌疑人照片進行辨認時，不得少于（D）的照片。

A、3人 B、5人 C、7人 D、10 人

105、犯罪嫌疑人被（C）的，聘請的律師可以為其申請取保候審。

A、監視居住 B、拘留 C、逮捕 D、拘傳

106、下列犯罪嫌疑人中，（A）不得取保候審。

A、患有疾病的 B、可能判處管制的

C、正在懷孕的婦女 D、可能判處拘役

107、下列哪項不是破案應當具備的條件?（B）

A、犯罪事實已有證據證明 B、證據確實充分

C、有證據證明犯罪事實是犯罪嫌疑人實施的D、犯罪嫌疑人或者主要犯罪嫌疑人已經歸案

108、在收到相關協作文書后，案情重大、情況緊急的，協作地gongan機關經偵部門應當在（B）日內回復。

A、7日 B、15日 C、30日 D、2個月

109、責令犯罪嫌疑人交納較高數額保證金的，應當經（B）以上gongan機關負責人批準。

A、縣級 B、地（市）級 C、省級 D、上述任何一個

110、經偵部門赴異地開展偵查工作，不需攜帶的（D）。

A、《辦案協作函》 B、相關的法律文書 C、辦案人員工作證

D、本單位介紹信

111、偽造、變造國家有價證券罪的量型標準是：（D）

A、數額較大的，處3年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金。

B、數額巨大的，處3年以上10年以下有期徒刑，并處或者單處5萬元以上20萬元以下罰金。

C、數額特別巨大，處10年以上有期徒刑或無期徒刑，并處或者單處5萬元以上20萬元以下罰金或者沒收財產。

D、單位犯本罪的，對單位處罰金；對直接負責的主管人員和直接責任人員依上述標準處罰。

112、偽造、變造股票或者公司、企業債券，總面額在（C）以上的，應予追訴。

A、1000元 B、3000元 C、5000元 D、10000113、王某為了謀利，偽造了大量的人民幣，將其偷運至外地出售，對王某的行為定性正確的是（A）

A、偽造假幣罪 B、運輸假幣罪

C、出手假幣罪 D、上述三罪，進行數罪并罰

114、行為人偽造貨幣并出售或運輸的，該如何處罰？（A）。

A、以偽造貨幣罪一罪定罪從重處罰

B、以出售、運輸假幣罪一罪定罪從重處罰

C、以偽造貨幣罪和出售、運輸假幣罪實行數罪并罰

D、比較偽造貨幣罪和出售、運輸假幣罪的刑罰輕重，擇一重罪從重處罰

115、下列犯罪中，違法所得及其產生的收益不是洗錢罪的對象有：（A）

A、職務侵占罪 B、走私毒品罪

C、集資詐騙罪 D、組織、領導、參加恐怖組織罪

116、偽造貨幣總面額不足（C）的，可視為情節顯著、輕微，不認為是犯罪。

A、總面額不足300元或者幣量不足50張的B、總面額不足400元或者幣量不足50張的C、總面額不足500元或者幣量不足50張的D、總面額不足600元或者幣量不足50張的117、明知是偽造的貨幣而持有、使用，總面額在（B）元以上的，應以追訴。

A、3000元 B、4000元 C、5000元 D、2000元

118、下列哪種犯罪必須以非法占有為目的?（A）

A、集資詐騙罪 B、非法吸收公眾存款罪

C、欺詐發行股票、債券罪 D、擅自發行股票、公司、企業債券罪

119、集資詐騙罪與非法吸收公眾存款罪的最根本區別在于：（A）

A、是否具有非法占有為目的 B 是否破壞了金融管理秩序

C 集資行為是否合法 D 數額是否較大

120、甲在銀行自動取款機上取錢時，發現前一位客戶把銀行卡忘在了機器里，立即對這張銀行卡的密碼作了修改；并提取了5萬元現金。甲的行為涉嫌何罪？（B）

A、詐騙罪 B、信用卡詐騙罪

C、侵占罪 D、盜竊罪

121、甲某用假身份證在某銀行申請了一張人民幣長城卡，然后，迅速在北京、天津、上海、武漢等地以每次提取8000元的方式，共透支8萬元，后攜款逃往西藏躲藏。則甲某的行為構成：（C）

A、詐騙罪 B、構成集資詐騙罪

C、構成信用卡詐騙罪 D、不構成犯罪

122、下列行為中，不屬于信用卡詐騙罪的有：（B）

A 張某使用已經作廢的信用卡購物

B 趙某在使用信用卡時明知錢已不多仍透支使用

C 孫某拾得劉某的信用卡并以劉某的名義使用

D 用虛假身份證明騙領信用卡并使用的123、關于信用卡詐騙罪，說法正確的是：（C）

A、甲搶走單身獨行的年輕女子的挎包，并拿出其中的信用卡消費5000元，甲成立搶奪罪，消費行為是其事后的不可罰行為。

B、乙盜竊某公司的信用卡，然后到商消費，買走兩部手機，價值一萬多元，乙成立盜竊罪和信用卡詐騙罪。

C、丙盜竊他人信用卡，不僅消費，而且透支數萬元，丙成立盜竊罪和信用卡詐騙罪。

D、丁盜竊他人偽造的信用卡準備消費，因被識破而沒有買到東西，訂不成立犯罪。

124、集資詐騙罪的最低刑是：（D）

A、三年 B、一年

C、二年 D、五年

125、非法吸收公眾存款罪侵犯的客體是：（A）

A、金融管理秩序 B、他人的財產權

C、國防利益 D、人身權利

126、非法吸收公眾存款罪的最低刑是：（A）

A、三年 B、一年

C、二年 D、五年

127、非法吸收公眾存款罪的主體是：（C）

A、僅是單位 B、僅是個人

C、個人和單位 D、金融機構工作人員

128、信用卡詐騙罪的最低刑是：（D）

A、三年 B、一年

C、二年 D、五年

129、章某因購房欠債經濟拮據等原因，突發奇想，決定騙取500萬元體育彩票大獎。自2001年3月起，章某多次到湖北省體彩中心踩點，翻窗潛入體彩中心“研究”中獎“秘密”。4月18日深夜，章某趁現場窗戶未關嚴實之機，翻窗入室，進入省體彩中心搖獎大廳，用螺帽、膠水制作了8個“假球”，混入搖獎彩球之中。并于20日購買了5注與其“制作”的假球號碼相一致的體育彩票。后來體彩在搖獎過程中，現場工作人員發現彩球異常，宣布搖獎結果作廢。本案中章某構成何種犯罪?（B）

A、盜竊罪 B、詐騙罪

C、破壞生產經營罪 D、非法經營罪

130、《刑法》規定，公司、企業或者其他單位的工作人員，利用（Ａ）上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數額較大、超過三個月未還的，或者雖未超過三個月，但數額較大、進行營利活動的，或者進行非法活動的，涉嫌挪用資金罪。

A、職務 B、時間 C、技術D、專業

131、甲為了推銷自己的商品，在某網站上發布廣告，并以數名網友的身份在網上鼓吹用了其產品效果如何好，極力夸大其產品效能，使很多人信以為真，因此爭相購買，幾天就銷售了10多萬的產品。顧客買回后方知上當受騙。甲的行為涉嫌：（B）

A、詐騙罪 B、虛假廣告罪 C、非法經營罪 D、生產、銷售偽劣產品罪

132、張某與錢某簽訂一份供銷合同，合同簽訂后，錢某將80萬元貨款匯出口，張某收到貨款后，交付了約20萬元的貨物，其余貨物一直未能履行。經查，張某并無貨源，貨款收到后，張某即將款項歸還了以前所欠王某的貨款，并與錢某斷絕了聯系。張某的行為涉嫌：（B）

A、詐騙罪 B、合同詐騙罪 C、合同違約 D、民事欺詐

133、以下關于案件線索移送機制說法正確的是：（C）

A、對于經濟犯罪和經濟糾紛相互交織或難以區別罪與非罪界限的案件，經gongan機關經偵部門進行調查認為是經濟糾紛，移送法院審理；經法院受理調查認為涉嫌經濟犯罪的，可以直接歸口刑事審判庭審理，不用移送gongan機關經偵部門偵查。

B、對于紀檢、監察部門查處違紀案件發現非國家工作人員涉嫌經濟犯罪的，可以移交gongan機關經偵部門也可以直接移交檢察院。

C、《行政執法機關移送涉嫌犯罪案件的規定》對其他各行政部門向gongan機關移送涉嫌經濟犯罪案件的相關事宜作出了規定。

D、金融領域涉嫌犯罪的信息由人民銀行統一移送。

134、主辦地gongan機關派員赴異地gongan機關請求協助查詢資料、調查取證等事項時，哪一項不是應當出具以下法律文書及手續:（D）

A、《辦案協作函》

B、《傳喚通知書》、《查詢存款/匯款通知書》、《調取證據通知書》等相關的法律文書

C、辦案人員工作證件

D、《搜查證》

135、案件承辦偵查員從(C)開始應用系統，與偵查工作同步統一采集錄入信息。

A、接警 B、立案審查 C、案件（線索）受理 D、偵查階段

136、以下哪項不屬于經濟犯罪案件逃犯的一般特征有：（C）

A、有一定的資本實力 B、相對比較容易融入社會的日常生活

C、一般逃亡偏僻地方 D、多與其親朋、好友及同案犯保持聯系

137、下列不屬于經偵追逃工作特點的是：（A）

A、情報的依賴性

B、行動的保密性

C、現場的突變性

D、條件的易逝性

138、資產負債表、利潤表、現金流量表統稱為：（B）

A、會計賬簿； B、會計報表； C、會計憑證。D賬簿

139、gongan機關在立案審查階段可以行使的職權有（D）

A據傳 B查封、扣押、凍結財產

C監視居住 D留置盤查

140、金融行動特別工作組（FATF）成立于（C）

A1979 B1982 C1989 D1990

三、多項選擇題(共200題)

1、下列哪些人員可以成為“國家工作人員”犯罪的犯罪主體（ABD）

A、國家機關中從事公務的人員

B、國有公司、企業、事業單位、人民團體中從事公務的人員

C、紅十字會工作人員

D、國家機關、事業單位、國有公司、企業委派到非國有公司企業、社會團體中從事公務的人員

2、經濟犯罪的立案條件有（ACD）

A、有犯罪事實發生B、犯罪嫌疑人明確C、屬于經偵部門管轄的案件D、需要追究刑事責任

3、gongan機關偵查經濟犯罪案件的立案審查期限是（ABD）

A、七日

B、經縣級以上gongan機關負責人批準，可延長至三十日

C、經市級以上gongan機關負責人批準，可延長至三十日

D、經市級以上gongan機關負責人批準，可延長至六十日

4、犯罪嫌疑人的居住地包括（ac）

A、犯罪嫌疑人戶籍所在地B、犯罪地C、犯罪嫌疑人經常居住地D、犯罪行為發生地

5、一般情況下，經濟犯罪案件立案審查過程中，不得采取（ABCD）

A、刑事強制措施B、查封C、扣押D、凍結

6、下面說法中錯誤的是（ABCD）

A、合同詐騙可能是過失犯罪B、貸款詐騙侵犯的是簡單的客體C、合同詐騙侵犯的是單一客體D盜竊罪侵犯的是復雜客體

7、證據有（BCD）的特點。

A、政策性B、客觀性C、關聯性D、合法性

8、證據包含下列（ABCD）等

A、物證、書證B、證人證言C、被害人陳述D、犯罪嫌疑人被告人供述

9、合同詐騙罪侵犯的客體是（BC）

A、公民人身權利B、國家對合同的管理制度C、公司財產所有權D企業管理制度

10、下列說法中錯誤的是（ABCD）

A、公司、企業人員受賄罪的主體包括受國家機關委派從事公務的人員；

B、合同詐騙罪是以非法占有為目的，主觀方面可能是故意或者過失C、合同詐騙犯罪只能是個人

D、騙取貸款犯罪是以非法占有為目的11、辦理經濟犯罪案件時，根據案情需要，可以進行一下（ABCD）鑒定

A、價格鑒定B、印章鑒定C、司法會計鑒定D、筆記鑒定

12、gongan機關凍結涉案資金時，須出具（BC）

A呈請報告書B、凍結存款通知書C、辦案人員工作證D介紹信

13、職務侵占罪與貪污罪的區別是（ACD）

A、犯罪主體不同B犯罪的主觀方面不同

C犯罪對象不同D法定刑不同

14、幾個gongan機關都有管轄權的經濟犯罪案件，由最初受理的gongan機關管轄，必要時，可以由主要犯罪地的gongan機關管轄。對管轄有爭議的，應當（B）管轄；協商不成的，應當報請共同的上級gongan機關（A）管轄。（BA）

A指定 B協商 C共同 D上級

15、gongan機關經偵部門對贓款贓物控制的方法有（ABC）。

A扣押 B沒收 C凍結 D拍賣

16、經濟犯罪案件的線索主要來源于（ABCD）。

A被害人或被害單位控告 B群眾舉報及偵查中發現

C上級交辦 D司法、行政執法、黨政機關移送

17、一般情況下，下列哪些地方gongan機關可對一起經濟犯罪案件具有管轄權（ABCD）。

A犯罪嫌疑人戶籍所在地 B犯罪嫌疑人經常居住地

C實際取得財產的犯罪結果發生地 D犯罪行為發生地

18、經濟犯罪的主要原因包括（ABCD）。

A經濟背景因素 B社會經濟管理體制因素

C司法控制因素 D犯罪人的個體因素

19、打擊經濟犯罪的“三大機制”包括（ABD）。

A預警機制 B防控機制 C服務機制 D協作機制

20、gongan機關在偵查案件的過程中，對犯罪嫌疑人的存款、匯款可以采取的措施是（）和（AB）。

A查詢 B凍結 C扣劃 D沒收

21、下列犯罪必須具有非法占有目的的是（AD）。

A合同詐騙 B非法經營 C侵犯商業秘密 D職務侵占

22、gongan機關在立案審查階段不可以使用的偵查措施有（ABCD）

A逮捕 B查封、扣押、凍結財產

C監視居住 D刑事拘留

23、屬于信用卡詐騙罪行為方式的是（ABCD）。

A使用偽造的信用卡或者使用以虛假的身份證明騙領的信用卡

B使用作廢的信用卡

C冒用他人信用卡

D惡意透支

24、保險詐騙犯罪的主體說法正確的是（BCD）

A保險人 B被保險人

C受益人 D投保人

25、下列行為中關于出售、購買、運輸假幣罪說法正確的有（AB）

A甲將1萬元假幣交給不知情的乙運輸，乙的構成運輸假幣犯罪 B甲將1萬美元假幣以略低于兌換價值賣給乙，乙支付人民幣，乙的行為構成購買假幣犯罪

C 甲將1萬美元假幣以略低于兌換價值賣給乙，乙支付人民幣，甲的行為構成出手假幣犯罪

D甲將1萬元假幣送給不知情的乙，甲構成出手假幣犯罪

26、經濟糾紛與合同詐騙的區別，下列說法正確的有（ABCD）

A是否虛構主體資格 B有無實際履行能力

C是否攜款潛逃 D是否有非法占有為目的27、金融機構在收繳假幣過程中有下列哪種情形的，應當立即報告當地gongan機關，提供有關線索（ABCD）。

A有制造販賣假幣線索的。B屬于利用新的造假手段制造假幣的。

C一次性發現假人民幣20張（枚）（含20張、枚）以上的D持有人不配合金融機構收繳行為的。

28、合同詐騙罪行為侵犯的客體是（BD）。

A公民人身權利 B國家對合同的管理制度

C公私財產所有權 D公司財產使用權

29、有下列（ACD）情形之一，以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機構的貸款，數額較大的，構成貸款詐騙罪。

A編造引進資金、項目等虛假理由的 B經濟合同不能履行的

C使用虛假的證明文件的 D使用虛假的產權證明作擔保

30、經濟犯罪案件偵查活動的廣泛性體現在（ABC）。

A地域 B行業 C法律法規 D人員

31、下列屬于經濟犯罪的特征的是（ABCD）。

A、智能性 B、隱蔽性 C、貪利性 D、法定性

32、下列行為中，可以構成集資詐騙罪主觀上非法占有為目的的行為有（ABC）。

A攜帶集資款逃跑的 B揮霍集資款，使集資款無法返還的

C使用集資款進行違法犯罪活動，使集資款無法返還的

D集資方夸大了集資回報條件，因客觀原因無力及時按約定返還集資款的33、一般情況下，哪些地方gongan機關對經濟犯罪案件具有管轄權（ABCD）。

A犯罪嫌疑人戶籍所在地 B犯罪嫌疑人經常居住地

C實際取得財產的犯罪結果發生地 D犯罪行為發生地

34、下列犯罪案件中哪些犯罪主體屬于特殊主體（AB）。

A國有公司、企業、事業單位人員失職案

B國有公司、企業、事業單位人員濫用職權案

C對公司、企業人員行賄 D詐騙案

35、經濟犯罪案件的線索主要來源有（ABCD）。

A被害人或被害單位控告 B群眾舉報及偵查中發現

C上級交辦 D司法、行政執法、黨政機關移送

36、李某找到在甲公司財物的朋友王某，提出向該公司借款5萬元用于購買假幣，并許諾出手假幣獲利后給王某好處。王某便擅自從自己管理的公司款項中借給李某5萬元。李某拿到錢后讓趙某從外地購得假幣若干，然后在本地出售，出售一部分后，李某便歸還了5萬元，并給王某2萬元好處費。后李某在出手假幣過程中被gongan機關抓獲。李某如實的供述了讓趙某購買假幣和出手假幣的行為，還主動交代了自己使用5000元假幣購買家電產品事實，但未能如實說明購買假幣的5萬元現金的來源。王某得知李某被抓后，便攜帶10萬元公款逃往外地，后被司法機關抓獲。關于李某的行為，下列說法中正確的有（ABC）

A李某的行為構成挪用資金罪B李某構成購買假幣罪

C李某構成出手假幣罪 D李某的行為構成使用假幣罪

37、李某找到在甲公司財物的朋友王某，提出向該公司借款5萬元用于購買假幣，并許諾出手假幣獲利后給王某好處。王某便擅自從自己管理的公司款項中借給李某5萬元。李某拿到錢后讓趙某從外地購得假幣若干，然后在本地出售，出售一部分后，李某便歸還了5萬元，并給王某2萬元好處費。后李某在出手假幣過程中被gongan機關抓獲。李某如實的供述了讓趙某購買假幣和出手假幣的行為，還主動交代了自己使用5000元假幣購買家電產品事實，但未能如實說明購買假幣的5萬元現金的來源。王某得知李某被抓后，便攜帶10萬元公款逃往外地，后被司法機關抓獲。下列說法正確的是（ABCD）

A李某和王某構成挪用資金的共同犯罪

B李某和王某構成購買、出手假幣的共同犯罪

C王某構成使用假幣犯罪

D王某構成詐騙犯罪

38、李某找到在甲公司財物的朋友王某，提出向該公司借款5萬元用于購買假幣，并許諾出手假幣獲利后給王某好處。王某便擅自從自己管理的公司款項中借給李某5萬元。李某拿到錢后讓趙某從外地購得假幣若干，然后在本地出售，出售一部分后，李某便歸還了5萬元，并給王某2萬元好處費。后李某在出手假幣過程中被gongan機關抓獲。李某如實的供述了讓趙某購買假幣和出手假幣的行為，還主動交代了自己使用5000元假幣購買家電產品事實，但未能如實說明購買假幣的5萬元現金的來源。王某得知李某被抓后，便攜帶10萬元公款逃往外地，后被司法機關抓獲。上述案例中的王某如果是甲公司財物部門的出納，對王某出借5萬元的行為和10萬元評價錯誤的是（ABC）

A、5萬元構成挪用資金罪，10萬元職務侵占罪

B、都構成職務侵占罪

C、都構成盜竊罪

D、5萬元構成挪用資金罪，10萬元構成盜竊罪

39、彭某向朋友文某謊稱幫助其提升支付寶信用積分，文某信以為真，將其支付寶密碼和驗證碼告知彭某。在獲得文某支付寶信息后，彭某使用自己的手機登錄文某支付寶賬號，分4次盜刷文某支付寶綁定的銀行卡現金，共計9372元。文某得知銀行卡中現金被盜刷后，要求彭某歸還，遭彭某拒絕，文某遂向案件發生地警方報案。關于彭某的行為涉嫌犯罪說法錯誤的是（ABD）

A盜竊罪B詐騙罪C信用卡詐騙罪D電信詐騙罪

40、經濟犯罪偵查的基本任務有哪些（ABCD）

A查明經濟犯罪案件事實真相

B收集經濟犯罪證據，緝獲經濟犯罪嫌疑人

C追繳贓款贓物

D預防制止經濟犯罪的發生

41下列犯罪中屬于金融詐騙犯罪的有（ABCD）

A集資詐騙案

B貸款詐騙案

C票據詐騙案

D金融憑證詐騙案

42、下列犯罪中屬于金融詐騙犯罪的有（ABCD）

A信用證詐騙案

B信用卡詐騙案

C有價證券詐騙案

D保險詐騙案

43、立案審查審查后的處置方式有（ABC）

A移送案件B立案C不立案D撤案

44、我國《刑法》規定的洗錢罪上游犯罪有（ABCD）

A毒品犯罪B黑社會組織犯罪C金融詐騙犯罪D貪污受賄犯罪

45、經濟犯罪按照犯罪學分類有（ABCD）形態

A營利型經濟犯罪 B欺騙型經濟犯罪

C占有型經濟犯罪 D破壞型經濟犯罪

46、欺騙型經濟犯罪的（ABCD）

A合同詐騙B信用卡詐騙C破產詐騙D保險詐騙

47、貸款的程序有哪些（ABCD）

A貸款的申請B貸款審批C發放貸款D回收貸款

48、下列行為中屬于貨幣犯罪的有（不考慮數額）（ABCD）

A、王某具有繪畫藝術天賦，在家畫了數十張人民幣并成功在菜市場使用

B甲把50元面值的人民幣經過改造，由一張變成兩張的行為

C甲把十萬元假幣送給不知情的乙

D甲用6萬元假幣購買了不知情乙的價值6萬左右的二手車

49、A化工廠青工鄭某因籌備結婚,向其友唐某提出借款10000元買彩電。唐感到為難,心生一計說:“我的家庭財產已投保盜竊保險,干脆你今晚來搬幾件走,我明天報案說被盜,保險公司肯定得賠我的。”鄭說可以。當日晚,鄭來唐住處,兩人將日產43寸“索尼”背投彩電一部(投保價16500元)和日產攝象機一臺(投保11500元)送至鄭住處。次日晨, 唐從鄭處回來將自家門鎖撬壞后喊鄰居證明,并向派出所報案,聲稱: 晚上家人不在,財產被盜。偵查人員當即勘查了現場,決定立案偵查,在唐再三催促下,gongan機關出具了唐彩電、攝象機被盜證明。唐持證明向保險公司索取保險補償 28000元。后gongan機關經過慎密調查分析,排除了他盜可能,遂傳唐訊問,唐供出實情。該案不涉及的罪名應該是(ABC)

A盜竊罪 B貪污罪 C侵占罪 D保險詐騙罪

50、A化工廠青工鄭某因籌備結婚,向其友唐某提出借款10000元買彩電。唐感到為難,心生一計說:“我的家庭財產已投保盜竊保險,干脆你今晚來搬幾件走,我明天報案說被盜,保險公司肯定得賠我的。”鄭說可以。當日晚,鄭來唐住處,兩人將日產43寸“索尼”背投彩電一部(投保價16500元)和日產攝象機一臺(投保11500元)送至鄭住處。次日晨, 唐從鄭處回來將自家門鎖撬壞后喊鄰居證明,并向派出所報案,聲稱: 晚上家人不在,財產被盜。偵查人員當即勘查了現場,決定立案偵查,在唐再三催促下,gongan機關出具了唐彩電、攝象機被盜證明。唐持證明向保險公司索取保險補償 28000元。后gongan機關經過慎密調查分析,排除了他盜可能,遂傳唐訊問,唐供出實情。具有下列身份的人員有可能單獨成為保險詐騙罪中的主體(AB)

A投保人 B保險事故證明人

C受益人 D保險事故財產評估人

51、A化工廠青工鄭某因籌備結婚,向其友唐某提出借款10000元買彩電。唐感到為難,心生一計說:“我的家庭財產已投保盜竊保險,干脆你今晚來搬幾件走,我明天報案說被盜,保險公司肯定得賠我的。”鄭說可以。當日晚,鄭來唐住處,兩人將日產43寸“索尼”背投彩電一部(投保價16500元)和日產攝象機一臺(投保11500元)送至鄭住處。次日晨, 唐從鄭處回來將自家門鎖撬壞后喊鄰居證明,并向派出所報案,聲稱: 晚上家人不在,財產被盜。偵查人員當即勘查了現場,決定立案偵查,在唐再三催促下,gongan機關出具了唐彩電、攝象機被盜證明。唐持證明向保險公司索取保險補償 28000元。后gongan機關經過慎密調查分析,排除了他盜可能,遂傳唐訊問,唐供出實情。認定唐某,鄭某涉嫌詐騙的直接證據有（ACD）

A唐某的供詞

Bgongan機關出具的財產被盜證明

C唐某向保險公司索賠的申請

D鄭某的供述

52、學術界關于經濟犯罪概念的不同觀點有（ABCD）

A刑法學說B犯罪學說C社會學說D經濟領域說

53、經濟犯罪概念描述正確的有（ABCD）

A發生在經濟運行領域中B依照刑法應當受處罰的行為

C違反國家法律規定D破壞經濟秩序

54、經濟犯罪的主要危害（ABC）

A破壞市場經濟秩序B影響社會穩定

C會危害國家安全D和國家形象無關

55、經濟犯罪所侵犯的客體有（BCD）

A社會治安秩序B金融管理秩序

C知識產權管理秩序D公司管理秩序

56、經濟犯罪案件偵查的中心任務不包括（ACD）

A查明經濟犯罪案件事實真相B收集經濟犯罪證據

C緝獲經濟犯罪嫌疑人D追繳贓款贓物

57、下列選項中是經濟犯罪案件易發單位的有（ABCD）

A金融公司B各類市場C大型工程D購銷量大的公司企業

58、貸款種類按期限分為（ABC）

A短期B中期C長期D無期

59、立案審查的意義（BCD）

A 工作程序需要B是確保人權的需要

C是確保立案的需要D是節約警力的需要

60、在立案審查階段，經偵與刑偵的區別說法正確的有（ab）

A經偵書面審查多，刑偵現場勘查多

B經偵犯罪嫌疑人明確，刑偵犯罪嫌疑人未知

C刑偵書面審查多，經偵現場勘查多

D刑偵犯罪嫌疑人明確，經偵犯罪嫌疑人未知

61、對于鑒定的結論，如果（AB）提出申請，可以補充鑒定或者重新鑒定。

A、被害人 B、犯罪嫌疑人 C、證人 D、鑒定人

62、逮捕的條件是:（AD）。

A、有證據證明犯罪事實 B、可能判處刑罰的

C、主要犯罪事實已經查實 D、有逮捕必要的63、訊問犯罪嫌疑人應當（BC）。

A、通知其律師到場 B、由兩名偵查人員進行

C、告知其權利和義務 D、通知其家屬

64、gongan機關進行搜查時，在場見證的人員可以是（CD）。

A、被搜查人 B、被搜查人家屬

C、被搜查人鄰居 D、其它見證人

65、下列情形哪些屬于法定從重處罰的？（CD）

A、抗拒交待 B 拒捕

C、累犯 D、教唆不滿18 周歲的人犯罪

66、在偵查階段，律師依法可以從事的業務有（AD）。

A、向gongan機關了解犯罪嫌疑人涉嫌的罪名

B、為犯罪嫌疑人辯護 C、訊問時在場

D、會見犯罪嫌疑人

67、執行逮捕時，遇有下列哪些情形，不用搜查證也可以進行搜查（BC）

A、可能行兇的 B、可能隨身攜帶兇器的C、可能毀棄犯罪證據的 D、可能通風報信的68、偵查終結的條件有（ABCD）。

A、案件事實清楚 B、證據確實充分

C、案件性質和罪名認定準確 D、法律手續完備

69、破案應當具備的條件是（ACD）。

A、犯罪事實已有證據證明 B、證據確實充分

C、有證據證明犯罪事實是犯罪嫌疑人實施的D、犯罪嫌疑人或者主要犯罪嫌疑人已經歸案

70、gongan機關對于下列有哪些情形的犯罪嫌疑人，可以取保候審。（AD）

A、可能判處管制、拘役的B、可能判處刑罰，采取取保候審不致發生社會危險性的C、應當逮捕的犯罪嫌疑人患有疾病的D、應當逮捕的犯罪嫌疑人正在懷孕的71、以下哪些屬于刑事強制措施？（AC）

A、拘傳 B、傳喚 C、拘留 D、留置

72、小李是一起集資詐騙案件的受害者。在偵辦此案的過程中，需要他提供證言。

偵查人員下列哪些做法是符合法律規定的？（BD）

A、通知小李到指定的地點提供證言

B、通知小李到gongan局提供證言

C、通知小李到某賓館提供證言

D、到小李的住所詢問小李

73、偵查辦案過程中，可以依法對犯罪嫌疑人的存款、匯款進行（AC）。

A、查詢 B、沒收 C、凍結 D、銷毀

74、偵查人員進行下列哪些活動時，必須有見證人在場（CD）

A、訊問 B、鑒定 C、搜查 D、現場勘驗

75、gongan機關對現行犯或重大嫌疑分子，可以先行拘留的情形是：（BC）

A、有犯罪前科的 B、被害人指認他犯罪的C、在身邊發現有犯罪證據的 D、財物來歷不明的76、證據的合法性是指（ABCD）

A、收集證據的主體要合法 B、證據經過法定程序查證屬實

C、證據具有合法形式 D、證據來源要合法

77、在刑事訴訟中，上級gongan機關發現下級gongan機關作出的決定或者辦理的案件有錯誤的，（ABC）。

A、有權予以撤銷 B、有權予以變更

C、可以指令下級gongan機關予以糾正

D、有權予以撤銷但不宜直接變更

78、經濟犯罪案件由（ABC）的gongan機關管轄。

A、犯罪行為發生地 B、犯罪結果發生地

C、犯罪嫌疑人居住地 D、受害人居住地

79、gongan機關偵查的刑事案件涉及人民檢察院管轄的案件時，（BCD）。

A、應當由gongan機關先行偵查，偵查終結后移送人民檢察院

B、應當將屬于人民檢察院管轄的刑事案件移送人民檢察院

C、涉嫌主罪屬于gongan機關管轄的，由gongan機關為主偵查

D、涉嫌主罪屬于人民檢察院管轄的，gongan機關予以配合80、gongan機關負責人、偵查人員遇有下列情形之一的，應當自行回避（ABCD）。

A、是本案的當事人或者是當事人的近親屬的B、本人或者他的近親屬和本案有利害關系的C、擔任過本案的證人、鑒定人、辯護人、訴訟代理人的D、與本案當事人有其他關系，可能影響公正處理案件的81、由上級gongan機關指定管轄的刑事案件，包括（AB）。

A、對管轄有爭議的刑事案件 B、情況特殊的刑事案件

C、管轄不明確的刑事案件 D、幾個gongan機關都有權管轄的刑事案件

82、下列人員中不能作證人的有（AB）。

A、精神上有缺陷的人

B、年幼，不能辨別是非，不能正確表達的人

C、當事人的近親屬 D、與案件有利害關系的人

83、在（AB）情況下，書證復印件（副本）可以作為證據使用。

A、取得原件有困難的 B、因保密工作需要的C、沒有原件的 D、原件已經丟失的84、對下列哪些違反監視居住規定的犯罪嫌疑人，應當予以逮捕

（ABCD）。

A、監視居住期間逃跑的 B、以暴力、威脅方法干擾證人作證的C、毀滅、偽造證據或者串供的 D、在監視居住期間又進行犯罪

活動的85、法律規定有權申請取保候審的人有（ABCD）。

A、被羈押的犯罪嫌疑人 B、被羈押的被告人

C、其法定代理人、近親屬D、犯罪嫌疑人聘請的律師

86、根據我國刑事訴訟法的規定，經濟犯罪立案必須具備的條件是:（AD）。

A、認為有犯罪事實 B、有人控告、舉報

C、有明確的犯罪嫌疑人、被告人 D、屬于該gongan機關管轄

87、下列情形屬于司法機關不應當立案的有（CD）。

A、犯罪中止 B、預備犯罪

C、犯罪嫌疑人、被告人死亡的 D、經特赦令免除刑罰的88、需要異地gongan機關協作的，主辦地gongan機關應當對案件的（AB）負責。

A、管轄 B、定性 C、證據認定 D、采取的偵查措施

89、訊問未成年犯罪嫌疑人可以在（ABCD）進行。

A、gongan機關 B、未成年人的住所

C、未成年人的單位、學校 D、其他適當地點

90、詢問證人、被害人，可以到（ABC）進行。

A、所在單位 B、住處 C、gongan機關 D、gongan機關指定的任何地點均可

91、（ABCD）情況下不用搜查證也可以進行搜查。

A、可能隨身攜帶兇器的B、可能隱匿其他犯罪嫌疑人的C、可能隱藏爆炸、劇毒等危險物品的D、可能轉移犯罪證據的92、進行搜查時，應當有（ABCD）在場。

A、被搜查人B、被搜查人的家屬

C、被搜查人鄰居D、其他見證人

93、需要立案偵查的案件與人民法院受理或作出生效判決、裁定的民事案件，屬于同一法律事實，如符合下列條件之一的，gongan機

關應當立案偵查（ABC）。

A、人民法院決定將案件移送gongan機關

B、人民法院撤銷該判決、裁定的C、人民檢察院依法通知gongan機關立案的D、當事人要求gongan機關立案的94、黃某、王某二人從境外走私入境假幣150余萬元，運載假幣的漁船剛一到岸，即被海關緝私人員發現。黃、王二人手持鐵棍、匕首將緝私人員打成重傷后攜假幣外逃走。對黃某、王某的行為應以（AC）論處

A、走私假幣罪 B、運輸假幣罪

C、故意傷害罪 D、妨害公務罪

95、洗錢罪的行為方式主要有（ABCD）

A、提供資金帳戶的

B、協助將財產轉換為現金、金融票據、有價證券的C、通過轉賬或其他結算方式協助資金轉移的D、協助將資金匯往境外的96、具有下列情節之一的，屬于走私假幣罪“情節特別嚴重”，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財產:（AB）

A、走私偽造的貨幣，總面額20萬元以上或者幣量2萬張（枚）以上的B、走私偽造的貨幣并流入市場，總面額2萬元以上不足20萬元或者幣量2000張（枚）以上不足2萬張（枚）的C、走私偽造的貨幣，總面額10萬元以上或者幣量1萬張（枚）以上的D、走私偽造的貨幣并流入市場，總面額1萬元以上不足10萬元或者幣量1000張（枚）以上不足1萬張（枚）的97、洗錢具有下列情形之一的，沒收實施犯罪的違法所得及其產生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數額百分之五以上百分之二十以下罰金:（ABCD）

A、提供資金帳戶的

B、協助將財產轉換成現金或者金融票據的C、通過轉帳或者其他方式協助資金轉移的

D、協助將資金匯往境外的98、變造貨幣罪，是指對真實的貨幣采取（ABCD）等方法加工處

理，使原來的貨幣改變形態，面值升高，數額較大的行為。

A、挖補 B、剪貼 C、涂改 D、揭層

99、某甲拾得一張信用卡，然后持卡購買汽車一輛價值13萬元。某甲嘗到甜頭后，伺機盜竊他人信用卡一張，持卡消費，共花去3萬元。某甲構成：（BC）

A、詐騙罪 B、信用卡詐騙罪

C、盜竊罪 D、銷贓罪

100、下列行為中構成信用證詐騙罪的有：（ABCD）

A、使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據、文件的B、使用作廢的信用證的C、騙取信用證的D、以其他方法進行信用證詐騙活動的101、甲某稱新加坡有一個財團要在中國實施一項500萬美元的扶貧計劃，具體由甲某在公司以購物的名義實施，客戶每反假購物（實際沒有物）一份，交人民幣338元，6周內可獲得600元的回報。乙某求財心切，接受了甲某的委托并幫助發展客戶。共經辦甲某公司的購物活動16期6365份，收取234、36萬元。后來甲某卷款潛逃，造成客戶后期投入的132、5萬元的購物款無法收回。以下說法正確的是：（AB）

A、甲某構成集資詐騙罪；

B、乙某構成非法吸收公眾存款罪；

C、甲乙構成集資詐騙罪的共犯；

D、甲乙構成非法吸收公眾存款罪的共犯

102、甲公司（集體企業）自1998年起，以該公司的名義，采取流

動吸資、以新換舊、虛構集資用途、以高回報率為誘餌，向社會募集資金8億元。集資款小部分用于還本付息，大部分用于揮霍性投資或者隨意處分。案發前歸還2、4億元，追回3、4億元，造成3億元損失。此外，甲公司總經理乙某另將公司集資款600余萬元據為己有，1000余萬元以個人名義擅自借給他人使用。乙某是受鄉政府委派擔任甲公司經理的。下列哪種說法是錯誤的：（BCD）

A、甲公司構成集資詐騙罪（單位犯罪）；

B、甲公司構成非法吸收公眾存款罪；

C、乙某構成貪污罪；

D、乙某還構成挪用公款罪

103、下列行為中屬于信用卡詐騙罪的有：（AD）

A、持卡人甲某以非法占有為目的，超限額透支，經過銀行催收

后仍不歸還

B、某乙借用好友的信用卡進行購物消費

C、丙某盜得他人的信用卡后冒簽他人姓名在特約商店購物

D、丁某將作廢的信用卡作為質押

104、下列哪些行為構成妨害信用卡管理罪：（ABCD）

A、張某為境外犯罪集團將偽造的信用卡運帶到國內

B、賈某在他人持信用卡消費時記錄下其賬號、密碼等信息出售

給他人

C、趙某使用虛假的身份證辦理信用卡

D、李某購買他人偽造的信用卡

105、刑法規定的信用卡，包括：（ABCD）

A、由商業銀行或者其他金融機構發行的具有消費支付、信用貸款、轉賬結算、存取現金等全部功能電子支付卡

B、由商業銀行或者其他金融機構發行的具有消費支付、信用貸款、轉賬結算、存取現金等部分功能電子支付卡

C、由商業銀行或者其他金融機構發行的具有消費支付、信用貸款、轉賬結算、存取現金等部分功能的貸記卡

D由商業銀行或者其他金融機構發行的具有消費支付、信用貸款、轉賬結算、存取現金等部分功能的借記卡

106、下列哪些行為，構成貸款詐騙罪？（ABCD）

A、某甲以非法占有為目的，編造引進資金、項目等虛假理由，騙得較大數額的貸款

B、某乙利用虛假的經濟合同，騙得較大數額的貸款

C、某丙使用虛假的證明文件，騙得較大數額的貸款

D、某丁超出抵押物價值重復擔保，意圖侵占大筆貸款

107、下列犯罪中，以非法占有為目的為構成要件的是：（AD）

A、合同詐騙罪 B、挪用資金罪 C、挪用公款罪 D、職務侵占罪

108、下列行為中，應當以合同詐騙罪定性的是：（AD）

A、甲未經王某同意用王某名義簽訂合同，收受對方當事人給付的定金30萬元后卷款逃走

B、乙借用其他單位的公章和合同文本簽訂合同

C、丙公司與某單位簽訂合同后，因市場風險造成公司破產，致所簽訂的合同無法履行

D、丁為取得對方當事人信任，要求自己在審計事務所工作的同學

109、下列關于擾亂市場秩序罪表述正確的有：（AD）

A、單位可以構成我國刑法規定的各種擾亂市場秩序犯罪

B、廣告主、廣告經營者和廣告發布者之外的其他人可以單獨構成虛假廣告罪

C、招標人不能構成串通投標罪

D、不以牟利為目的，非法轉讓土地使用權的，不能構成非法轉讓

土地使用權罪

110、下列關于合同詐騙罪的犯罪構成表述正確的有（ABC）

A、侵犯的客體是復雜客體，不僅侵犯了社會主義市場經濟秩序，而且也侵犯了有關合同當事人的財產權利

B、客觀方面表現為在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當事人財物、數額較大的行為

C、主體包括年滿16周歲、具有刑事責任能力的自然人，也包括單位

D、主觀方面既可以出于故意，也可以出于過失

111、有下列哪些情形之一，以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當事人財物，數額較大的，構成合同詐騙罪？(ABCD）

A、以虛構的單位或者冒用他人名義簽訂合同的B、以偽造、變造、作廢的票據或者其他虛假的產權證明作擔保的C、沒有實際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方

法，誘騙當事人繼續簽訂和履行合同

D、收受對方當事人給付的貨物、貨款、預付款或者擔保財產后逃匿的112、經濟犯罪案件逃犯的一般特征有：（ABD）

A、有一定的資本實力

B、相對比較容易融入社會的日常生活

C、一般逃亡偏僻地方

D、多與其親朋、好友及同案犯保持聯系

113、以下屬于追逃方法的有：（ABCD）

A、摸排布控

B、邊控與限制出境

C、資金控制與流向追蹤

D、公開通緝

114、在經濟犯罪偵查工作中，整合情報資源可以從以下哪些方面

進行？（ABCD）

A、經濟犯罪偵查部門自己建立的情報資源

B、經濟行政執法部門建立的情報資源

C、司法機關的情報資源

D、各類媒體提供的情報信息

115、構建特情的條件是：（ABD）

A、能夠發現或接近犯罪嫌疑人

B、有一定的社會活動能力

C、屬本地常住人口

D、愿意為我所用

116、以下屬于打擊經濟犯罪協作部門的有：（ABCD）

A、檢察院、法院

B、工商部門、稅務部門、質監部門

C、銀監部門、保監部門、證監部門

D、紀委、監察局、審計部門

117、以下屬于經偵系統協作的主要內容的是：（ABCD）

A、交流經偵情報信息 B、案件協查

C、案件串并 D、協捕嫌疑人和追贓

118、經偵協作的基本要求是:（ABCD）

A、樹立全局觀念 B、嚴格辦案制度

C、加強溝通協調 D、增強服務意識

119、經濟犯罪案件偵查過程中，關于涉案財物的返還問題，下列

說法正確的有：（ABCD）

A、一般不得提前返還。

B、對被害人的合法財產及其孳息，確需提前返還的，應當登記、拍照或者錄像、估價，并在案卷中注明返還的理由，將原物照片、清單和被害人的領取手續存卷備查。

C、涉案財物的權屬關系不明確或存在爭議的，不得提前返還。

D、需要將案件移送異地管轄的，不得提前返還。

120、下列哪種行為屬于信用卡詐騙罪？（AD）

A、張某使用已經作廢的信用卡購物

B、李某借用楊某的信用卡買房

C、趙某在使用信用卡時明知錢已不多仍透支使用

D、孫某拾得劉某的信用卡并以劉某的名義使用

121、下列關于擾亂市場秩序罪的說法哪些是正確的？（ABD）

A、單位可以構成刑法規定的各種擾亂市場秩序的犯罪

B、廣告主、廣告經營者和廣告發布者之外的其它人不能單獨構成虛假廣告罪

C、招標人不能構成串通投標罪

D、不以牟利為目的，非法轉讓土地使用權的，不構成非法轉讓土

地使用權罪

122、關于犯罪地的理解，正確的是：（ABCD）

A、犯罪地包括犯罪預備地、犯罪行為實施地、犯罪結果發生地

B銷贓地可以視為犯罪地

C、合同詐騙案件中，合同的簽訂地、履行地均可視為犯罪地。

D、以非法占有為目的的經濟犯罪，犯罪嫌疑人實際取得財產的犯

罪結果發生地可視為犯罪地

123、關于經濟犯罪案件的立案審查，以下說法正確的是：（AC）

A、在立案審查過程中，可以請有關單位協助調查，或者依照規定

程序采取必要的調查措施

B、在立案審查過程中，不得采取人身強制措施，查封、扣押、凍結財產等措施也應慎重使用

C、立案審查一般不公開進行，不直接與被控告、舉報對象聯系。確實需要向被控告、舉報對象了解情況的，不得影響其正常工作或者生產經營

D、立案審查過程中，可以向被控告、舉報對象強行調取證據材料，但必須出示《調取證據通知書》

124、以下說法正確的是：（ABCD）

A、偽造貨幣罪中的“貨幣”包括可在國內市場流通或者兌換的人民幣和境外貨幣

B、偽造境外貨幣的應以案發時國家外匯管理機關公布的外匯牌價折算成人民幣

C、行為人購買假幣后使用，構成犯罪的，以購買假幣罪定罪，從重處罰

D、行為人運輸假幣構成犯罪，同時有使用假幣行為的，實行數罪并罰

125、經濟犯罪案件逃犯的一般特征有：（ABD）

A、有一定的資本實力

B、相對比較容易融入社會的日常生活

C、一般逃往偏僻地方

D、多與其親朋、好友及同案犯保持聯系

126、根據我國刑事法律有關規定，洗錢罪的上游犯罪包括以下哪些罪名？（ABCD）

A、毒品犯罪

B、黑社會性質的組織犯罪和恐怖活動犯罪

C、走私犯罪

D、破壞金融管理秩序犯罪

127、下列可能成為合同詐騙罪中的“合同”的有（AB）

A、抵押合同 B、合伙合同 C、勞務合同 D、遺贈撫養協議

128、以下各罪在客觀方面必須具有“利用職務便利”要件的有

（ABCD）

A、為親友非法牟利罪 B、非法經營同類營業罪

C、職務侵占罪 D、挪用資金罪

129、電子證據雖不是法定的證據類型，但可以轉化為符合法律要

求的證據形式。電子證據一般具有（ABCD）特點。

A、保存方式需要借助一定的電子介質

B、傳播方式迅速

C、感知必須借助電子設備

D、容易被人為破壞和修改

130、在經濟犯罪偵查工作中，整合情報資源可從以下哪些方面進

行？（ABCD）

A、經濟犯罪偵查部門自己建立的情報資源

B、經濟行政執法部門建立的情報資源

C、司法機關的情報資源

D、各類媒體提供的情報信息

131、gongan機關積極防范、嚴厲打擊各種經濟犯罪活動，要力爭做

到以下哪三個最大限度？（ABC）

A、最大限度地預防重大經濟犯罪的發生

B、最大限度地減少經濟犯罪對國家、集團和個人財產造成的損失

C、最大限度地減輕經濟犯罪對國家經濟安全帶來的危害

D、最大限度地提高全社會對經濟犯罪的防范意識

132、下列犯罪主體中可以是單位的有（CD）

A貸款詐騙 B信用卡詐騙 C信用證詐騙 D非法經營

133、《gongan機關辦理經濟犯罪案件的若干規定》第9條規定：經審查，同時符合下列條件的，應予立案（ABC）

A認為有犯罪事實的B涉嫌犯罪數額、結果或其他情節達到經濟犯罪案件追訴標準，需要追究刑事責任的C屬于該gongan機關管轄

D證據充分

134、經濟犯罪嫌疑人逃匿期間的心理弱點有（ABC）

A心理牽掛 B心理顧慮 C心理抑郁 D心理興奮

135gongan機關經偵部門管轄的侵犯財產犯罪案件有（ACD）

A職務侵占 B詐騙 C挪用特定款物 D挪用資金

四、案例分析題（共15題）

9、甲某對乙某稱：如果乙某（H某國家機關的財務總監）能將H機關500萬元存款轉存某銀行K分理處，H機關不僅照樣得到利息，而且乙某個人還可以額外得到70萬元利息。同時，甲某又對丙某（K分理處主任）和丁某（曾在K分理處工作過）稱：可通過乙某從H機關給K分理處拉來500萬元的存款，但自己想使用該筆存款，要求丙、丁幫忙瞞著乙某，將該筆存款轉到甲的賬戶上，先用一張假存單應付乙某，等到一年期滿以后，乙某來取款時，由甲某將款項還上。并許諾事成之后給丙、丁每人20萬元。丙、丁二人同意。

在乙某將H機關500萬元從其他銀行轉到K分理處H機關的賬戶后，甲某帶著乙某到K分理處辦轉存手續。按照丙的事先安排，讓丁某進入分理處柜臺邊，接過乙遞進來的戶名為H機關的500萬元定期存款憑條，換成甲某遞進來的戶名為甲某的500萬元活期存款憑條和一本戶名為甲的存折，交給當班營業員，營業員即把從H機關賬戶上取出的500萬元轉存入甲某的存折。丁某又從營業員處拿取存折，連同甲某事先偽造的假定期存單從柜臺分別交給甲某和乙某。甲某當場給乙某一個70萬元的存折作為利息。事后付給丙、丁各20萬元。在8個月時間里，甲某就將該筆巨款揮霍一空。

根據上述案情，回答以下問題：

（1）甲的行為？（D）

A、詐騙罪 B、挪用公款罪

C、票據詐騙罪 D、金融憑證詐騙罪

（2）乙的行為？（B）

A、挪用公款罪 B、受賄罪

C、高利轉貸罪 D、應當數罪并罰

（3）丙的行為？（BD）

A、構成甲某的共犯 B、構成受賄罪

C、構成用賬外客戶資金非法發放貸款罪 D、構成挪用公款罪

（4）丁的行為？（C）

A、構成甲某的共犯 B、構成乙某的共犯

C、構成丙某的共犯 D、不構成犯罪15、2005年4月，甲、乙二人利用開辦中介機構、替他人介紹工作的便利，獲取了張三、李四、王五等11個客戶的個人資料。2005年5月，甲、乙二人利用上述客戶資料，分別在中信實業銀行、中國農業銀行、深圳發展銀行等金融機構辦理了27張信用卡。截至2007年11月20日被gongan機關抓獲時，甲、乙二人已先后累計透支人民幣24萬余元（贓款已揮霍）。另查明，甲、乙二人在2007年9月至被抓獲前，還偽造了57張信用卡并以每張500元的價格全部出售給丙，丙打算以每張1000元的價格轉賣，并在報紙上刊登了代辦信用開的廣告，但一張也未賣出就被gongan機關查獲。

請根據上述案情，回答以下問題：

（1）甲、乙二人構成何罪？（A、B）

A、構成信用卡詐騙罪

B、構成妨害信用卡管理罪

C、構成偽造信用卡罪

D、構成出售偽造的信用卡罪

（2）關于丙的行為，說法正確的是：（B）

A、不構成犯罪

B、構成妨害信用卡管理罪

C、構成購買偽造的信用卡罪

D、構成出售偽造的信用卡罪（未遂）

（3）假如甲、乙偽造的57張信用卡是根據其在某外資商業銀行的同學丁無償提供的該銀行信用卡客戶信息資料來制作的（丁并不知道甲、乙獲取這些客戶資料的用途）。在這57張信用卡的問題上，以下說法正確的是：（ACD）

A、甲、乙構成妨害信用卡管理罪

B、丁構成妨害信用卡管理罪（幫助犯）

C、丁構成非法提供信用卡信息罪

D、對丁應從重處罰

E、因為丁不知道甲、乙獲取其提供的客戶資料的用途，則丁不具備共同犯罪的主觀要件，故丁不構成犯罪

（4）如果甲、乙二人是用5000元向丁購買的上述客戶資料。關于這個行為，以下說法正確的是：（BC）

A、丁構成妨害信用卡管理罪

B、丁構成非法提供信用卡信息罪

C、甲、乙構成收買信用卡信息罪

D、甲、乙、丁構成妨害信用卡管理罪的共同犯罪

第五篇：經偵考試重點

經偵重點

一、經濟犯罪及經偵的概念、特點

1、經濟犯罪：在商品經濟的運行領域中，為謀取不法利益，違反國家經濟管理法規，破壞社會經濟秩序，依照刑法應受刑罰處罰的行為。

2、經偵：是指有偵查權的國家機關，對國家工作人員或其他人員所實施的經濟犯罪活動，按照法定程序，為收集證據、揭露證實犯罪，查緝犯罪人，以追究其刑事責任而進行的專門調查工作和有關強制措施。

3、經偵的特點：

（1）經濟犯罪主體的特殊性

經濟犯罪的主體絕大多數是國家工作人員和國家機關，團體、企事業單位。國家工作人員包括：①在國家各級權力機關、各級行政機關、各級司法機關、軍隊、國營企業、國家事業機構中工作的人員，即通常可說的公務員和準公務員；②其他各種依法從事公務的人員。

（2）經濟犯罪案性復雜取證難度大

首先表現為犯罪主體的多樣化。既有社會組織，特別是社會經濟組織，也有個人，既有自然人，也有與自然人結合而成的個人合伙以及個體工商戶等，既有經濟活動的主體，也有從事經濟管理的主體，還有借組織名義或以單位為中介實施經濟犯罪的主體。

其次表現為案件涉及面廣，犯罪空間越來越大 再次，還表現為涉及到的政策法規紛繁復雜

（3）經濟犯罪案件與其他刑事案件相比，大部分采取“由人到事”的途徑進行偵查

經濟犯罪的主體往往是利用自己的職務之便或自己的專長，在自己熟悉的經濟領域中進行犯罪，這是經濟犯罪有別于其他刑事犯罪的一個重要標志。這些犯罪主體在犯罪前大都經過深思熟悉、精心策劃，犯罪時手段狡猾，花樣翻新，并且其犯罪行為往往混雜在合法執行公務之中，犯罪后又有足夠的時間湮滅罪證，或訂立攻守同盟，這些都決定了經濟犯罪案件具有較長的潛伏期和隱蔽性。（4）偵查方法策略性強，案情查證難度大

經濟犯罪的復雜性和隱蔽性，也決定了偵查這類案件必須十分注意方式和方法，稍有不慎就容易造成案情無法查實，前功盡棄的不良后果。因此在偵查中要充分運用各種偵查策略、手段，方法，把公開的調查和秘密的偵查巧妙地結合起來，針對不同形式的經濟犯罪行為和經濟犯罪分子特有的心理特征獲取證據，以便穩、準、狠地打擊犯罪分子。偵查活動的策略性要求偵查人員在運用各種偵查措施、途徑、手段和方法時，應注意做到科學的預見性、極強的針對性和靈活的選擇性等。（5）經濟犯罪案件一般都有贓款贓物可查

在偵查過程中，既要查清犯罪事實和有關情節，還應查清贓款贓物、非法收入的去向，并采取有效 手段盡可能地全部追繳，以進一步獲取犯罪證據。這不僅有利于挽回國家，被害單位或個人的經濟損失，打擊犯罪分子囂張氣焰，不讓其在經濟上占到便宜，而且還涉及到案件的定性，量刑或新線索的發現。

二、經偵的程序、步驟。接報案、初查、立案、采取措施進行偵查等。受理案件的審查

一、立案的根據和條件 立案材料來源主要有：

1、機關、團體、企業、事業單位的控告和檢舉

2、有關機關移送的經濟案件

3、公民的控告和檢舉

4、被害人的控告

5、犯罪人的自首

6、上級機關交辦的案件、同案件犯的揭發和在自己工作中發現的犯罪事實

二、受理案件的審查程序

（一）及時受理報案并完成

1、問明情況 ；

2、制作《詢問筆錄》

3、填寫《受理案件登記表》

三、受理案件的審查方法

《刑事訴訟法》第61條中規定：“對于控告、檢舉和自首的材料，應當按照管轄范圍，迅速進行審查。”經濟犯罪案件的初查是指對經濟犯罪案件線索在立案前進行的調查。初查的目的是查明是否具備立案的條件。在審查中應注意：

1、審查控告、檢舉的事實是否存在，防止誣告。

2、立案既要認定犯罪事實，又要按照法律的規定追究刑事責任。

（一）初查與偵查的區別

（二）案件調查的內容包括線索來源調查和案件的事實調查。

1、案前調查的程序

（1）認為需要案前調查的，認真填寫《案前調查報告》由經偵大隊長以上或分管局領導審批。（2）對涉外或政治身份特殊的嫌疑人，請局長或上一級負責人審批；

（3）案前調查結束后，要客觀地制作《案前調查結論報告》，報經偵大隊長以上或分管局領導審批。

2、是初查，不能替代偵查。注意：調查中可以采取詢問、查詢、勘驗、鑒定等非限制人身自由和財產的措施；不得采取查封、扣押、凍結措施；隱瞞意圖，秘密進行。

（三）所受案件初查后的處理

1、實施立案。認為有犯罪事實，需要追究刑事責任，并且屬于自己管轄的，應當立案偵查。程序是填寫《經濟犯罪案件立案報告表》，辦理審批手續，將《立案報告表》及時報縣級以上公安機關負責人審查批準，予以立案。

2、移送。認為有犯罪事實，但不屬于自己管轄的案件，應當在二十四小時內，經縣級以上公安機關負責人批準，簽發《移送案件通知書》，移送有管轄權的機關處理。對于不屬于自己管轄又必須采取緊急措施的，應當先采取緊急措施，然后辦理手續，移送主管機關。對于告訴才處理的案件和被害人有證據證明的輕微刑事案件，應當將案件材料和有關證據送交有管轄權的人民法院，并告知當事人向人民法院起訴。

3、不予立案。認為沒有犯罪事實或依法不需要追究刑事責任的，接受單位應當制作《呈請不予立案報告書》，經縣級以上公安機關負責人批準，不予立案。（屬于刑訴法第15條規定之一的）制訂偵查計劃

偵查計劃基本內容：立案根據、案情的分析推斷、偵查任務和基本手段、措施、偵查力量的組織分工、具體要求。經濟犯罪的偵查

經濟犯罪案件偵查的常用方法

1．從犯罪嫌疑人的身份特征入手，開展偵查（這種偵查途徑常用于被害人報案）

2．從控制涉案財物入手，開展偵查 3．從痕跡物證入手，開展偵查 4．從經濟業務流程入手，開展偵查

經濟犯罪案件偵查的協作問題

1、區際協作：注重經偵部門區域間的橫向協作。

2、警種協作：注重經濟犯罪偵查部門與公安機關內部其他警種之間的協作。

3、部門協作：加強與金融、稅務、工商、海關、審計 等部門協作。

4、國際協作：注重與國際刑警組織和國外警方合作，通過雙邊的警務合作，緝捕逃犯、追繳贓款。開展調查、收集證據

一、基礎調查,核實情況

二、嚴密監控偵查對象，為偵查取證創造條件

三、綜合運用各種偵查措施，獲取犯罪證據

四、正面偵查，甄別和擴大線索

五、審查證據，揭露犯罪 破案與偵查終結

（一）破案條件和時機的選擇

破案是指公安機關在經濟犯罪案件的偵查已經成熟，主要犯罪事實已經查清，并取得充分證據的基礎上，依法采取強制措施抓獲犯罪嫌疑人或主要犯罪嫌疑人的一項偵查活動。

（二）破案后的處理

1.追繳贓款、贓物。（能否直接發還？）2.整理案件材料

3.總結經濟教訓，提高偵查能力。

（三）偵查終結的條件

（1）犯罪事實清楚（2）證據確實、充分

（3）犯罪性質和罪名認定準確（4）法律手續完備

三、偽劣產品案件的特點和偵查方法

1、偽劣產品案件的特點

（1）偽劣產品的品種多、數量大、范圍廣

（2）多為結伙作案或集團作案，作案人員具有一定的行業范圍（3）產、供、銷網絡化

（4）犯罪場地暴露，有較多的痕跡物證和偽劣產品可查（5）生產、銷售偽劣產品有一定的地區性特點（6）與地方經濟利益相關，打假難度大

2、偽劣產品犯罪案件的偵查方法 案件線索來源

1、從商品流通領域獲取情報信息。

2、從金融機構入手，查詢資金流動情況

3、控制相關通訊工具，及時掌握犯罪信息。

4、了解查控關系人、知情人。

5、從群眾舉報中發現線索。

6、了解查控關系人、知情人。

7、從群眾舉報中發現線索。對案件線索的初查

初查是對案件線索立案前的審查。審查工作應做好如下幾點。

1、對生產、銷售偽劣產品案件線索的篩選

2、初查計劃的擬定。

3、生產、銷售偽劣產品案件的初查實施。（1）初查時應注意隱蔽性、策略性。（2）秘密調查的方法。分析判斷案情

（一）分析判斷偽劣產品的產地

1、根據偽劣產品的品種規格,結合生產偽劣產品的一般規律,分析其產地。

2、根據偽劣產品的轉運路線分析其產地。

（二）分析判斷偽劣產品的銷售渠道和范圍

1、根據偽劣產品的市場“露面” 情況來分析判斷。

2、根據偽劣產品轉運的目的地來分析判斷。

3、根據偽劣產品的自身的使用范圍特點來分析判斷。

（三）分析判斷偽劣產品的生產制作條件和生產規模

1、根據偽劣產品的生產工藝和技術水平來分析其制作案件。

2、根據偽劣產品所需的生產工藝及流程和設備的復雜程度分析判斷生產場地的大小和生產規模。采取偵查措施獲取犯罪線索與證據

（一）廣泛開展調查訪問，獲取犯罪線索

（二）打擊零售，查明販運渠道。

（三）控制運銷渠道和進行突擊性檢查，獲取偵查線索和破案證據。

（四）對與偽劣殘品有關人員進行詢問、訊問

（五）運用秘密力量，獲取犯罪線索和犯罪證據

（六）運用跟蹤、守候、搜查等措施，發現犯罪線索，查獲犯罪現行 緝捕犯罪嫌疑人，破獲全案 辦理本類案件應注意的其他問題

（一）注意保密工作

（二）注重安全工作

（三）正確區分罪與非罪

（四）注意與其他犯罪的區別。

四、走私案件的特點和偵查方法

1、走私犯罪案件的特點

（1）走私犯罪渠道廣泛，形式多樣。

（2）犯罪多有充分的預謀，走私手段狡詐、詭秘。（3）犯罪過程復雜，常與其他犯罪交織在一 起。（4）犯罪分子內外勾結、聯 系緊密。（5）有走私物品可查。

（6）某些走私案件（文物、金銀珠寶、稀有動植物）涉及的行業性、技術性強。

2、走私案件的偵查方法 走私案件的線索來源（略）走私案件的初查

（一）審查有無犯罪事實存在，是否應當追究刑事責任；

（二）審查是否屬于自己管轄。走私犯罪的立案

（一）數額標準

（二）情節標準 分析走私案件案情

（一）分析走私案件的性質

1．根據揭發材料和線索中反映的走私物品的種類和走私方法、渠道，案件具體性質。2．通過對案件現場的勘查和對報案人、目睹人、知情人的訪問，確定案件性質。

（二）分析走私渠道和方式

1．根據走私物品的種類、數量、重量、體積、狀態及其特性，分析走私的渠道和方式。2．根據各國家、地區的物產優勢和經濟發展情況及需求關系，并結合當地的走私口岸的地理環境來分析。

3、根據走私犯罪的一般規律和習慣，結合各國（地）查緝走私的形勢來分析。

（三）分析走私案件的犯罪手段、方法。

1、根據走私物品的狀態、體積、重量及特性來分析犯罪手段、方法。

2、根據走私犯罪分子或集團的人員構成、設備條件及掩護身份等犯罪條件來分析犯罪手段方法。

3、根據走私犯罪的習慣方法和偽裝規律，結合國內國外的政治經濟形勢來分析犯罪手段、方法。

（四）分析判斷走私犯罪所需的條件。

1、獲取走私物品的條件。

2、走私物品進出境的內外條件。

3、販運、隱藏走私物品的條件。

4、走私物品的變賣、銷售條件。

5、走私犯罪的時間、地點及其他條件。

（五）分析走私犯罪分子及集團的條件。

1、根據對現場勘查所獲得的痕跡物證進行分析。

2、通過調查訪問所獲材料進行分析。

3、通過對走私犯罪人員及窩贓、銷贓人員的審訊材料進行分析。

4、通過犯罪分子走私物品的方式，運輸交易及偽裝、掩護方式，結合走私物品的屬性，分析其專業特點和技能。偵查途徑選擇

1、“從人查貨”的偵查途徑。就從秘密監控嫌疑對象入手，將走私犯罪嫌疑人的活動及其交往人員納入偵查視野，以便發現贓款、贓物。這需要加強情報工作。

2、“從貨查人”的偵查途徑。如賴昌星走私成品油案件，從查成品油走私油的幾個重要環節入手，最終偵破油品走私大案。

3、“立體巡查”的偵查途徑。進行海陸空的控制，緝查走私。要控制陸地重點區域；加強海上、空中巡邏緝查。

采取偵查措施，發現和收集犯罪線索、證據

（一）發動群眾，發現犯罪嫌疑人和走私 物品線索

1、做好知情人、目睹人、檢舉人的調查訪問工作。

2、公布案情，發動群眾提供線索或檢舉揭發犯罪事實。

（二）勘查與走私犯罪活動有關的犯罪現場，發現走私物品線索和犯罪痕跡

（三）查緝走私渠道，控制重點區域、管理交易市場、建立走私犯罪檔案

1、查緝走私渠道（1）查緝海上走私。（2）巡查陸上邊境走私。

（3）深挖內部的走私腐敗分子，堵塞走私放私漏洞。

2、控制重點區域。

3、加強對交易市場和黑市場的管理和控制，打擊走私交易。

4、建立走私犯罪檔案及人員、線索檔案。

（四）采取偵查措施，發現犯罪嫌疑線索，收集證據，查緝走私犯罪人

1、通報搜查走私物品。

2、對走私物品的隱藏、中轉、交易場所進行監視守候。

3、對走私物品及窩贓人、送“貨”人等采取監控措施。

（五）運用秘密偵查力量，查明走私犯罪的內幕

1、運用秘密偵查力量控制陣地，監視走私犯罪

2、針對具體的案件，派遺秘密力量對與走私問題進行調查，收集有關線索和證據。

3、對走私犯罪集團進行內線偵查。

（六）加強國內各地區偵查機關的協作，與境外緝私組織建立密切聯系，聯合打擊走私犯罪活動

（七）偵審結合、深挖余罪、收集線索、擴大戰果

五、妨害公司管理犯罪的特點和偵查

1、妨害公司管理犯罪案件的特點

（1）采取偽造、涂改、欺詐防范，獲取資金證明或驗資報告。（2）編造謊言、虛假出資、虛列支出、轉移抽逃資金（3）隱瞞重要事實、編造虛假內容

（4）提供虛假財會報告，掩蓋公司損益情況（5）制作假帳、藏匿真帳、隱瞞資金、轉移私分財產（6）犯罪嫌疑人都與特定職務身份有關（7）各種案件均與公司、企業相關

（8）此類案件涉及企業從成立到破產的多個環節

2、妨害公司管理犯罪的偵查方法 案件線索來源及其立案前的審查

（一）案件線索來源

1、廣大群眾的投訴和檢舉揭發。

2、知情人員的檢舉揭發。

3、工商、證券管理部門移送或移交。

4、人民檢察院移送。

5、清算組織移送。

（二）立案前的審查

一是看案件線索來源是否真實可靠。二是看被檢舉揭發公司企業是否符合相關的犯罪主體條件。

如虛假出資犯罪通常只存在于剛注冊成立不久的有一定規模的有限責任公司當中，即通常所講的皮包公司當中，檢舉揭發者通常是工商部門或者被騙的受害人；抽逃出資犯罪也出現在成立不久的較大的有限責任公司或者股分有限公司當中，且檢舉揭發者通常是公司的其他股東或者工商、稅務部門；提供虛假財務報告犯罪案件只存在于已經上市的股份制公司當中，且案件材料大都是證券監管 部門移送的，由股東或社會公眾投訴或檢舉揭發的只是及少數；妨害清算犯罪案件基本上都是由清算組織或者債權人移送或舉報。采取偵查措施，揭露犯罪事實

“內查外調”，就是對內審查公司企業的財務帳目和清資核產，對外則針對公司企業的經營業務狀況展開相應的外圍調查核實工作。

（一）調查公司注冊資金的來源及到位情況

一方面，到工商管理、銀行等相關部門進行外圍調查。

1、可到工商行政管理部門和資產審核部門去搜集公司設立登記過程中出現過的驗資證明、股東出資清單、產權轉讓文件、公司營業執照等。其著重點就是要查看股東出資總額與公司設立中的帳面報告出資額是否相符，設立登記時的申請文件記載是否屬實等；

2、可到銀行去調查公司企業的銀行帳戶狀況，查明公司企業的銀行開戶狀況、過往資金狀況、資金數額等，從而了解公司企業申報注冊資金的實際來源及其到位情況。另一方面，及時封存公司企業的財務帳薄，凍結資金帳戶，從新對公司企業的資產狀況進行評估，以確定公司企業虛報注冊資本或者抽逃出資的數額情況。在具體操作中，偵查機關事前應作好充分準備，組織好審查會計帳目的人員班子（如專業會計人員的數量和參與審查會計人員的業務能力等）。尤其要注意被審查公司存在多套帳目的可能情況，要找出其真實的財務帳目。

（二）審查公司財務報告

1、扣押。在公安機關決定立案后，偵查人員就應當對有關的涉案帳證材料進行及時的扣押查封。對所獲取的帳證等會計資料保持其原貌，凡是能證明犯罪事實情況的有關帳、證、表、合同等都要作為證據材料，不能任意取舍。

2、查賬。在具體的財務審查中，要注意校對經營狀況、資金流向、記帳是否符合會計紀律等內容。

3、核帳。看憑證與帳目，帳目與報表是否相符，是否有原始單據附隨等，需要進行會計鑒定的，還應當聘請專業的會計鑒定機構進行司法會計鑒定。

（三）清查公司固定資產

一是審查公司企業的財務帳目和會計資料，了解該公司企業在固定資產購置和出賣過程中的財務收支情況。

二是審查公司企業資產管理部門的帳目資料。其目的在于了解公司企業的固定資產購置和出賣、出借情況，核實公司企業固定資產的實際價值、評估報告、產權權屬情況等。

三是對公司企業的固定資產狀況進行實地考察，看帳目記載與實物之間是否存在差異，并確定其存在差異的原因。

（四）審查公司經營損益情況

一是對財務帳目進行全面審查，看公司企業的經營行為在財務帳目的記載上有無漏洞，帳目記錄有 無不合理之處或者違規之處。

二是針對帳目記載中的疑點展開相應的外圍調查。

（五）及時凍結銀行帳戶，查明隱匿、轉移、私分財物情況

在查詢過程中，要注意充分利用個銀行內部的網絡，進行全面的網上搜索，將其在各地的戶頭全部查出來，防止漏網。同時在查詢過程中，也要注意公司企業以非公開的其他人名義開戶現象的存在，或者公款私存現象的存在。因此在凍結公司企業帳戶之前或者采取凍結措施的同時，也應當做好相應的調查工作，以發揮凍結措施的有效性。

（六）運用各種偵查措施展開外圍調查，弄清案件事實

1、查訪詢問。

2、追蹤資金流向。

3、秘密監控通訊和行蹤往來。

4、組織司法鑒定。

（七）訊問犯罪嫌疑人，破獲全案

當妨害公司企業犯罪的有關事實已基本查明，相關嫌疑人已基本確定后，就可采取強制措施，將犯罪嫌疑人拘捕歸案，并對其進行訊問，進一步弄清全案事實，追查贓款贓物，并將其余的涉案人員也一并足拿歸案。

六、金融詐騙案件的特點和偵查方法

1、金融詐騙案件的特點

（1）作案手段具有欺騙性、迷惑性（2）犯罪人多為慣犯、流竄犯

（3）金融專業知識強，行騙手段具有習慣性

（4）犯罪人體貌特征有充分暴露，常留下書證、物證、視聽資料等犯罪證據

（5）利用金融監管漏洞，內外勾結作案

（6）犯罪人在犯罪后的一段時間內持所騙得的財物，較易在銷售使用或者兌取過程中暴露

2、金融詐騙案件的偵查方法

（一）詢問事主、證人，搜尋嫌疑線索詢問中重點應查明以下問題：

1、受騙過程。

2、犯罪分子的個人特征。

3、犯罪分子的社會關系。

4、被騙資金匯劃時間、方式。

（二）串案分析，并案偵查

（三）查緝犯罪嫌疑人

1、組織事主、證人辨認。

2、從詐騙分子使用的交通工具查緝。

3、沿著詐騙分子逃跑的行蹤查緝。

4、運用犯罪資料檔案查緝犯罪嫌疑人。

（四）追繳贓款、贓物

1、控制被騙贓物變現。

2、控制被騙贓款“出口”。

3、搜查。

4、查賬。

（五）查證、保全證據

1．對與被騙款物有關的原始憑證、記賬憑證、提貨單、支票、匯票等會計料，要采取保全措施。2．查證詐騙分子使用遺留的證據（書證、物證、視聽資料）3．鑒定證據。

（六）訊問犯罪嫌疑人

七、妨害金融管理類案件的特點和偵查方法

1、妨害金融管理類案件的特點

（1）大案頻發、危害嚴重，是形成金融風險的重要因素

（2）手段多樣，潛伏期長；犯罪主體中私營企業呈上升趨勢；資本市場犯罪問題突出；犯罪手段呈現專業化、智能化的趨勢

（3）犯罪形態復雜，內外勾結、上下勾結聯手犯罪問題突出（4）作案領域擴大，涉足新興金融業務的犯罪增多

（5）入世后金融犯罪將呈現新的發展趨勢

2、妨害金融管理類案件的偵查方法（以假幣犯罪案件為例）偵查途徑

假幣犯罪案件的偵查途徑一般是采取“由人到事”的方式，即從假幣的使用人、運輸人、出售人和購買人入手，發現假幣的相關線索，順線追蹤，查找假幣的偽造窩點或來源，做到“人贓俱獲”，從而破獲整個案件。

當然也有的可采取“由事到人”的方式，例如現場只發現假幣，犯罪嫌疑人全部逃脫或未知，這時就需要先從調查假幣的印制特征入手，從假幣的制作方法、所用板樣、印制工具和使用的紙張、油墨等材料所反映的偵查信息確定線索；有的從調查假幣的出售、使用地區特點和特種行業入手，從中 發現線索。

及時搜查犯罪嫌疑人住所及有關場所獲取物證、書證

通過搜查，可能查獲偽造貨幣的機器設備、假幣板樣等作案工具、偽造貨幣所需要的紙張、油墨、防偽金屬線等原材料，或者偽造的貨幣成品、半成品，或者購買后尚未出售、使用的假幣，或者運輸假幣的工具及未來得及轉移的假幣。

搜查是破獲假幣案件的關鍵性步驟，可為認定犯罪嫌疑人的罪行提供確鑿的證據。對查獲取的假幣進行鑒定獲得鑒定結論

偵查人員應當將查獲的假幣送交專門機構進行鑒定，并出具鑒定結論。對假幣進行鑒定是偵查假幣犯罪案件的重要步驟，假幣鑒定結論是認定假幣犯罪的關鍵性證據。

根據《人民幣管理條例》，能夠對人民幣進行鑒定的機構有，各級人民銀行及其所屬印鈔公司、公安機關物證鑒定機構。鑒定的作用，一方面可以獲得所查獲假幣確實是偽造貨幣的權威證據材料；另一方面可以可以根據假幣的特征串并案件。扣押或者凍結犯罪嫌疑人的所有現金或者存款

為了防止犯罪嫌疑人轉移、隱匿、揮霍贓款，偵查人員應依法對其所有現金、存款進行扣押、凍結。如果通過進一步的審查證明是犯罪所得，可以作為犯罪嫌疑人具有非法牟利目的的證據。

詢問證人獲取證言，詢問被害人獲取被害人陳述

在假幣犯罪案件中，證人可能是報案人、發現人、知情人，也可能是曾參與過假幣犯罪的犯罪嫌疑人，他們對犯罪嫌疑人實施假幣犯罪的有關情況或多或少地有所了解，其證言有的可以作為查獲犯罪嫌疑人的有利線索，有的可以作為證實犯罪嫌疑人實施假幣犯罪的證據。

在偵查工作中，在可能條件下組織被害人進行辨認，往往可以抓獲重點犯罪嫌疑人。被害人的陳述和辨認可以作為其實施了犯罪行為的重要證據。假幣犯罪案件偵查中應注意的問題

1、從出售、購買假幣的比價判斷假幣源頭

假幣犯罪團伙成員比較穩定，一般有固定的偽造、買賣、運輸、使用的渠道，即所謂的犯罪“一條龍”，在出售、購買環節往往經過多次轉手倒賣，而在此環節最容易被發現。偵查機關在這一環節接到的檢舉、舉報最多，破獲的案件也最多。我們應當充分利用這個中間環節，深挖團伙犯罪的源頭和下游犯罪嫌疑人。犯罪嫌疑人購買和出售假幣的目的就是為了牟利，因此根據犯罪嫌疑人出售、購買假幣的比價的不同，比較容易確定假幣的來源或去向，從而挖出偽造假幣窩點。出售、購買假幣的比價是一種習慣說法，通常指犯罪嫌疑人一定數額的貨幣與用該數額的貨幣購買的假幣面額的比例，比如用10元人民幣購得100元假人民幣，其比價為1：10。

一般而言，比價越低，說明是“上游”犯罪，越接近假幣源頭，因為數量大，購買或銷售只是為了賺 取差價，所以比價低。相對而言，比價越高，說明是“下游”犯罪，越接近使用假幣犯罪。例如用50元真幣買100元假幣，比價是1比2，這么高的比價很難在倒賣假幣過程中再賺取多少差價，所以購買人的目的很可能是為了使用而購買，為出售而購買的可能性很小。因此，偵查人員要充分利用這一特點，促使犯罪嫌疑人交代出售、購買假幣的比價，從而為追查假幣來源，并為最終挖掉犯罪窩點創造條件。

2、注意使用特情

假幣犯罪往往以團伙型犯罪出現，分工明確，手段隱蔽，作案前精心準備，作案時采取種種掩護伎倆。這些特點，決定了偵查機關應該重視特請的使用，充分發揮秘密力量的作用。

首先應當在假幣犯罪的多發地物建陣地特情，及時獲取假幣犯罪的信息，將假幣犯罪控制在萌芽狀態，最大限度地減少犯罪造成的社會危害。

其次物建專案特情，在一些重大假幣犯罪案件中，從犯罪團伙的薄弱環節入手，利用他們的內部矛盾，采取“拉出來”的方法，或者以到案的犯罪嫌疑人為對象，采取教育和施加政策壓力的方法，物建專案特倩。特情的使用尤其應當重視出售、購買環節，要有經營意識，盡可能摸清團伙內部網絡情況和活動規律，掌握作案人的聯絡方式，查清假幣交易的上線，為最終端掉偽造窩點創造條件。

3、加強協作配合

假幣犯罪的流動性、跨地域性特點，要求偵查機關必須加強協調配合。假幣犯罪團伙為了逃避打擊，往往采取甲地偽造，乙地銷售方式，即所謂“兔子不吃窩邊草”，跨地區、跨省區作案，增加了偵查機關追源頭、挖窩點，或者是查清假幣犯罪下線的難度。特別是一些重大假幣犯罪案件，為深挖犯罪，并將犯罪嫌疑人一網打盡，偵查機關經常對案件進行長期經營、控制，而要做好這些工作，僅靠立案單位的力量是遠遠不夠的，需要相關地區、相關部門的協作配合，如查證線索、抓捕犯罪嫌疑人、使用特殊技術措施等，都要求有關地區、部門共同完成。因此要特別重視協作配合工作。

八、涉稅犯罪的特點和偵查方法

1、涉稅犯罪的特點（危害稅收征管案件的特點）（1）發案面廣泛，大要案件頻繁發生，損失巨大。（2）逃、騙稅犯罪案件居高不下，隱案較多。（3）行為人主觀上有逃、騙、抗稅的故意。（4）犯罪手段多種多樣。

（5）危害稅收征管案件一般有多種賬冊、報表可供檢驗和鑒定。（6）危害稅收征管案件偵查中取證難度較大。（7）危害稅收征管案件的發生具有連續性。

2、涉稅犯罪的偵查方法 建立起完善的涉稅案件的情報信息網絡

（一）公安機關應當與外貿、海關、銀行、稅務等職能部門聯合建立專門的犯罪情報搜集網絡，定期或不定期地召集有關部門參加聯席會議，共同研究如何查處涉稅案件，必要時可以建立聯絡員制度，專門負責與有關職能部門的信息交流。

（二）各級稅偵部門應當盡快建立起“涉稅犯罪信息網絡”，將各地的案件、涉案人員等基本情況納入網絡，實現資源共亨；同時應與稅務部門聯合建立“涉稅犯罪預警”機制，發現的線索及時向公安機關通報，以便公安機關盡早介入調查。

（三）加強特情工作，為偵查破案提供更多的情報信息。利用各種方法和渠適，重點在稅務、銀行、海關、外貿企業等相關部門物建一批活動能力強、獲取情報準確的專業特情。對特情人員要嚴格要求、嚴格管理，有針對性地發現犯罪線索。

強化隊伍建設，建立起一支高素質專業化的稅偵專門隊伍

在犯罪手段日益隱蔽、犯罪活動日益專業化的今天，稅偵人員不僅應具備相關的法律知識，還必須熟練掌握有關外貿、會計、金融、報關、稅收等方而的專業知識，只有這樣的復合型、專業型的人才才能及時洞悉涉稅犯罪分子的作案手法，從而為案件的偵破奠定基礎。我們可以通過“走出去、請進來”的方式，一是邀請職能部門的專家進行在職干警的崗位培訓，二是可以派出在職干警到職能部門進行實踐活動，學習相關的業務知識，三是招收經貿專業的大學生進入稅偵隊伍。只有這樣，我們才能以一支業務精良的稅偵隊伍做好與犯罪分子長期做斗爭的準備。審查立案材料，查明案件性質

（一）書面審查。即對各種控告、檢舉、移送和搜集的材料直接進行審查。主要審查材料所反映的事實是否存在；各種依據和線索是否可靠。審查時應注意：一是各種材料之間內容和事實是否互相吻合；二是有無矛盾之處；三是材料所列事實有無相關的證據予以證明。

（二）內查外調。對于某些情況通過書面審查仍不清楚時，還可圍繞這些情況展開調查。調查可采用公開與秘密相結合的方式進行。對于有可能暴露偵查意圖的調查應采用秘密方式進行。

（三）現場勘查。危害稅收征管案件大都沒有現場可供勘查，但也有例外，如抗稅案件有時就會有比較明顯的現場。這時就應通過現場勘查去搜集偵查線索，查明有關問題：犯罪人抗稅的手段是什么，采取了什么樣的暴力行為，是否使用了工具和兇器，留下了什么痕跡、物品，有無目擊者和見證人，被毆打人員的基本情況，包括被毆打的人數、被毆打人的基本情況、傷勢等。全面搜集與納稅有關的資料并調查核實

（一）查銀行賬戶。主要在于調查嫌疑人的營業額、購銷金額，由此可為計算其應納稅額提供依據。

（二）查進貨情況。進貨情況包括生產產品的原材料購進和經銷商品的購進情況。查進貨情況的目的在于查清嫌疑人的生產情況或經營情況，由此為計算其應納稅額提供依據。

（三）查運輸情況。生產原材料的購進和產品的外銷都要依靠運輸，通過查運輸部門的運貨單、運輸合同等，可以了解嫌疑人購銷原材料和產品的數額，從而為計算其應納稅額提供依據。

（四）查銷售情況。是否有銷貨渠道，貨物銷往何處，是否開具發票，票面金額與貨物銷售情況是否一致等。

清查會計憑證及賬簿 調查相關部門和行業 訊問犯罪嫌疑人