第一篇：學校報賬員工作規則

學校報賬員工作規則

為規范和明確各校報賬員的工作職責，進一步做好學校的財務工作，強化財務管理制度，明確權責，嚴格控制支出，確保學校各項財務工作嚴密、有序地運行，根據財政總預算會計制度、行政事業會計及財務制度，制定單位報賬員工作規則如下：

一、基本要求和工作職責

1、納入記賬中心核算的學校確定一名報賬員。

2、報賬員要掌握國家有關財經法律、法規和本單位的內部財務管理制度及預算安排情況，具備一定的財會業務知識，掌握本單位財務報銷、審批權限等規定。

3、報賬員要具備良好的職業道德和工作責任心，堅持原則，秉公辦事，不徇私情，愛崗敬業。有良好的職業道德、嚴謹的工作作風和較強的工作責任心。

4、報賬員應在單位財務負責人領導下，負責辦理本單位納入集中核算的全部收支結報工作。具體工作職責如下：

（1）負責辦理本單位日常經費支出及專項支出的具體結報業務，查詢本單位納入集中核算的各項收支結報的權力；做好各種票據的領用和繳銷工作，建立購領、使用、繳銷臺賬；

（2）嚴格按照《現金管理條例》，負責備用金的安全、完整，并按規定使用，按時向結算中心報送出納結報單，不得擅自轉存、挪用備用金。同時要登記好現金日記賬、結算中心賬戶銀行日記賬和備用金賬戶銀行日記賬三本賬。并且要在年度終了后，把這三本賬打印成冊并存檔；

（3）負責核對經費收支、經費指標、往來款項、固定資產、財政專戶款項等業務；

（4）負責定期與教育局記賬中心核對余額；

（5）負責向教育局記賬中心報送相關的財務信息；（6）負責將編制的會計報表上交到教育局記賬中心；（7）完成其它有關會計事項。

二、支出辦理的基本原則

1、單位的各項支出必須符合國家有關方針政策和財務制度的規定，凡不符合財務制度的支出，報賬員有權拒絕辦理；

2、按照預算指標辦理支出，強化預算約束力；

3、保證專款專用，各單位應嚴格按批準的項目和用途使用專項資金，學校擅自改變項目內容或擴大使用范圍的支出，報賬員有權拒絕辦理該業務。報賬員要對已經支出的專款要有明細臺賬, 同時,要及時提醒學校及時有效的使用專款。

三、支出報銷的要求

1、經濟業務必須真實，原始憑證必須真實、完整、合法，項目必須填寫齊全、完整，原始憑證大小金額不得涂改，檢查經辦人、證明人、審批人的簽字是否完備（簽字必須是手寫，不能蓋章或打印），用途是否清楚，并符合審批權限的規定。

2、經費支出、預借款必須由經手人說明事由并簽名，交報賬員初審，再經單位財務負責人、負責人簽名同意。

3、報賬員應根據不同的經濟業務內容，正確填寫原始憑證粘貼單必須將經濟業務內容簡明扼要地說明清楚。

4、會議費報銷須提供會議審批手續、支出預算、參加會議人員報到簽到單。

5、外出考察經費報銷根據有關文件執行。

6、設備購置經政府統一采購的須提供政府采購有關資料。

7、大型修繕經費要根據有關文件執行。

8、符合小型項目范圍的，必須按文件執行。

9、支付固定資產款項的發票，必須同時開具固定資產增加憑證；固定資產減少時，開具固定資產減少憑證，并且附上經批準的有關固定資產報廢（調撥）的審批明細表，保證單位的固定資產總賬、財產明細賬同報表中的“固定資產”金額一致。

10、支付辦公用品等發票，必須附物品明細表。

11、本單位或其他部門批準同意開支的有關文件。

12、結算中心要求提供的其他資料。

四、報賬工作程序

1、預審原始憑證

報賬員在受理本單位各項支出時，須對原始憑證根據報銷的要求進行初審核。

2、整理原始憑證

報賬員應對初審后的原始憑證進行整理、歸類，并核實憑證張數和金額，所附原始憑證根據經費來源按用途進行詳細的分類，粘貼要平整，按票據的大小，從左到右依次粘貼。

3、填制報帳單

報賬員對整理好的原始憑證應按教育局記賬中心提供的報銷單據和匯總憑證格式填制報賬單，匯總憑證上應準確填寫會計科目和匯總金額(如報銷金額與發票金額不符時，須在匯總憑證上填列實報金額)及所附原始憑證張數。報帳員在“經手人”一欄簽字后，經教育辦計財助理及教育辦主任對匯總憑證進行審核簽名后送結算中心，辦理結報手續。

4、結報期限

報賬員應對發生的經濟業務及時向會計記賬中心辦理結報。結報業務量多的一般應每月結報1次，業務量少的單位兩個月結報1次或一個學期結報1-2次。

5、余額核對

報賬員應根據單位的需要和會計記賬中心的有關要求及時進行有關收支情況的核對工作。

五、其他

1、現金結算管理。現金結算按現行銀行結算辦法處理，一般情況下要求用轉賬形式支付款項。單位庫存備用金不得超過國務院有關現金管理規定所核定的限額，超過部分要及時存入銀行備用金賬戶，確保庫存現金的完整、安全。同時，不得以白條、有價證券充抵庫存現金，更不得任意挪用和坐支現金。

2、往來款管理。對各學校（單位）在業務活動中與其他單位或個人發生的一些預收、代管款項，由報賬員負責及時進行清理。

3、固定資產管理。實行集中統一核算后，會計核算工作轉至記賬中心，但是財產物資仍由原單位進行管理，這就要求建立單位財務物資管理制度，確保財產物資的安全，要會同有關人員定期清理本單位的固定資產，如有變動要及時辦理手續并報記賬中心進行帳務調整。

4、到記賬中心報賬的人員應為本單位的報賬員，記賬中心不直接受理供應商等業務往來單位人員的結算業務。

5、報賬員受理結報業務后，應及時到記賬中心辦理結報手續，不得積壓。

6、學校（單位）報賬員應積極參加有關政策法規學習、報賬員業務培訓和記賬中心例會，及時向記賬中心反饋集中核算過程中遇到的問題，并提出合理建議。

六、特別強調

目前，各學校（單位）的報賬員主要存在以下幾種情況：

1、學校（單位）的報賬員就是學校（單位）的會計，學校另設出納。

2、學校的報賬員相當于學校的出納，會計由各輔導（中心）學校的專職會計兼任。

3、學校分設報賬員和出納，會計由各輔導（中心）學校的專職會計兼任。

因此，各報賬員除了要做到以上的工作規范外，還有做到以下幾點：

1、相當于會計的報賬員不得處理屬出納權限的業務，如：登記現金、銀行存款日記賬。

2、相當于出納的報賬員應按出納的要求進行業務處理，不得填制支出憑證。

第二篇：學校報賬員工作職責

學校報賬員工作職責

一、貫徹執行國家的財經方針、政策、制度，維護學校利益，嚴格收支的核算和監督，把好財務關。

二、按照《會計法》的規定，搞好會計人員的管理工作，提高他們的思想素質和業務水平。

三、根據有關財政法規，制定財務管理制度，建立健全崗位責任制和內部牽制制度，組織會計核算工作。

四、根據國家規定標準，認真編制預算和財務收支計劃，分清資金渠道，合理使用資金，參與經濟決策，為提高經費效益當好參謀。

五、正確設置使用會計帳薄和會計科目，搞好記帳、算帳、對賬、報帳、決算等工作，做到手續完備，內容真實，帳目清楚，數據準確，報送及時。定期整理會計檔案并妥善保管。

六、認真審核預算和財務收支計劃，確保收入任務的完成和重點項目的開支。

七、定期審核會計憑證、帳目、報表及決算、做到真實、準確、完整。督促會計檔案的按時整理和妥善保管。

八、遵守銀行和現金管理制度，加強存款管理，控制現金使用，做好同銀行和各級的對帳工作

九、組織好財產管理和清查工作，處理好盤盈虧業務。

十、完成上級下達的其它任務。

第三篇：學校報賬員工作職責

學校報賬員工作職責

一、貫徹執行國家的財經方針、政策、制度，維護學校利益，嚴格收支的核算和監督，把好財務關。

二、根據國家規定標準，認真編制預算和財務收支計劃，分清資金渠道，合理使用資金，參與經濟決策，為提高經費效益當好參謀。

三、正確設置使用會計帳薄和會計科目，搞好記賬、算賬、對賬、報賬、決算等工作，做到手續完備，內容真實，賬目清楚，數據準確，報送及時。定期整理會計檔案并妥善保管。

四、認真審核預算和財務收支計劃，確保收入任務的完成和重點項目的開支。

五、嚴格執行上級文件規定的差旅費報銷標準。

六、定期審核會計憑證、賬目、報表及決算、做到真實、準確、完整。督促會計檔案的按時整理和妥善保管。

七、做到帳務公開，期初、期終向學生及家長公開收費標準、代收費和代管費結算情況；每月向教師公開學校收支情況，期終向教師公開一學期的收支情況。

八、做到“收支兩條線”，不得坐支現金。按規定辦理發票報銷和暫支款的手續，校長未審批，一律不準支付。

九、按規定做好固定資產的入賬、報廢工作。

十、完成上級下達的其它任務。

第四篇：學校報賬員工作職責

報賬員工作規則

一、報賬員的基本要求

1、報賬員要身體健康，具有良好的職業道德和強烈的工作責任感，具備會計從業資格，堅持原則，秉公辦事，不徇私情，具有為教育財務工作無私奉獻的精神。

2、報賬員要熟悉國家有關財經法律法規，認真學習和掌握教育支付中心財務報銷制度、審批權限等財務規定，并能把各項制度、有關規定熟練的運用于業務工作之中。

二、中心校報賬員工作職責

1、掌握國家有關財經法律、法規和本單位的內部財務管理制度及預算安排情況，掌握本單位財務報銷、審批權限等規定。

2、具備一定的財會業務知識和良好的職業道德及工作責任心，堅持原則，秉公辦事，不徇私情。

3、自覺遵守《會計法》、《中小學校財務制度》、《中小學校會計制度》等各項規定，嚴格按照教育、財政部門出臺的相關規定，審核本單位財務收支的具體業務，做好本單位的財務管理和資產登記管理工作。

4、負責辦理本單位應上繳國庫或財政專戶的各項收入的繳存工作。

5、編制用款計劃，提取備用金，進行原始憑證的收集與整理工作，把好憑證報銷關。依據《現金管理的暫行條例》及《關于現金管理的有關規定》等制度，管好用好備用金。

6、定期向核算中心報賬，做好憑證的交接工作，并及時與核算中心統管會計核對賬目。

7、登記備用金日記賬、應繳財政專戶款臺賬、固定資產明細賬（表）及其它相關備查賬簿、明細賬，做好收款收據、收費收據領取、發放、保存、繳銷等工作。

8、做好本單位部門預算、決算的編制工作，負責辦理本單位報表的上報工作。

9、負責辦理與政府采購有關的事項，對納入政府采購范圍的經濟業務，按照采購規定的程序辦理。

10、完成核算中心交辦的其他工作，業務上接受核算中心領導。

三、完小報賬員的工作職責

1、做好學校收入上繳及支出報銷工作。負責辦理本部門行政事業性收費和其他收入（捐贈收入）、代收款項（學校收取的作業本費等）的上繳業務，辦理日常經費支出（包括專項經費）的報銷業務，同時完成中心學校安排的各項報表工作。

2、做好備用金的使用管理工作。完小報賬員負責在中心校報賬員處申請、領取、保管、使用好本單位的備用金，做好備用金登記賬。每月20日前上報次月的用款計劃，報賬員要對備用金實行嚴格管理，定額備用金用于支付零星開支，主要包括差旅費、臨時人員勞務報酬、3000元以內辦公用品購置、小額接待費等。定額備用金要定期盤點，確保安全。定額備用金不用時可存放在公務卡中，不得將備用金轉存、挪用及私借。

3、做好財政票據的領用、保管及繳銷工作。嚴格按照財務要求使用票據，作廢票據和空白票據要齊全，并及時到中心校報賬員處繳銷票據。

4、做好固定資產管理工作。報賬員負責固定資產的實物管理，建立固定資產明細賬，中心校定期組織檢查，核對財物的管理情況，確保賬實相符。發生固定資產無償調入、接受捐贈等應及時將有關資料送中心學校財務室，由核算中心據以登記入賬；發生固定資產調出、轉讓、報廢、報損應按國有資產管理的有關規定報批后報核算中心調整會計賬務。各學校對固定資產應作每年一次的清查盤點，對在盤存過程中發生的盤盈或盤虧，應按有關制度規定進行處理，并報中心校，由核算中心調整有關賬務。

5、負責從中心校將本單位的有關財務工作信息及時提供給單位負責人，以便于掌握單位財務收支情況。隨時掌握本校收支結余情況，有利于學校對下一階段經費的使用做出合理計劃。

四、各完小報賬員工作規程

一、報賬員預審原始憑證

報賬員受理本單位業務經辦人的收入、支出票據時，須對原始憑證進行嚴格預審，具體包括：

⑴、原始憑證的真實性、完整性、支出的合理性及合法性。⑵、檢查經辦人、證明人的簽字是否完備，是否符合中心校審批權限的規定。

二、報賬員整理原始憑證

報賬員對預審合格的原始憑證，進行整理，并按一般預算收入、支出科目進行歸類，核實票據的張數、金額，對不符合規定的票據責令經辦人補辦。

三、報賬員填制報賬單

整理好的原始憑證按中心校規定的格式填制報賬單。按項目要求填寫齊全，認真核對所附原始票據張數、金額、領導及經辦人簽字，報賬員在相應位置簽字并加蓋公章。

第五篇：學校報賬員崗位職責

西楊寨小學學校報賬員工作職責

學校報賬員崗位職責：負責本校的各項財務收支活動，對區教育局、財政局布置的各項財務管理工作負責。

一、負責向區教育局、財政局和報送預算；

二、負責執行單位收支預算，做好預算外資金收入的日常工作，辦理單位日常報銷和資金結算等具體工作，根據核定的備用金標準和支出范圍，支付小額開支；

三、做好代收費結算工作；及時清理債權債務；

四、負責單位使用票據的購領、使用、繳檢和保管工作；

五、按“收支兩條線”管理要求，將預算外收支及時、足額上繳財政專戶；

六、負責學校的票據管理，按規定及時向結算中心辦理結報手續，做好報賬前原始憑證和其他會計資料的審核和分理整理工作，按規定傳遞各項單據；

七、對單位的經費收支進行監督和管理，制止和糾正本單位財務收支活動中違法行為，并及時向教育局反映；

八、設置相關輔助賬，管理好結算中心核定的備用金，并及時到結算中心結算業務，每月一次與結算中心對賬。