第一篇：會計工作的職責內容

會計工作需要熟悉相關財務稅務法律知識，愛崗敬業，客觀公正，保守秘密;具有獨立工作和學習的能力，工作認真細心;下面是小編給大家整理的會計工作的職責，歡迎大家借鑒與參考，肯定對大家有所幫助。

會計工作的職責1

1.負責收入、成本、費用、業績的核算統計;

2.現金及銀行收付處理，制作記賬憑證，銀行對賬，單據審核，開具與管理發票;

3.負責與銀行收付款處理，稅務等部門的對外聯絡;

4.負責跟操作對接付款與收款統計處理，整理財務管理報表等;

會計工作的職責21、申請票據，準備和報送會計報表，每月及時獨立辦理稅務報表的申報;

2、負責現金及銀行收付處理，制作記帳憑證，銀行對帳，單據審核，開具與保管發票;

3、負責財會文件的準備、歸檔和保管;

4、負責與銀行、稅務等部門的對外聯絡。

會計工作的職責31、進行公司收入、支出及成本費等財務核算，對公司的經營活動、往來款項、財產物資如實進行全面的記錄、反映、監督;

2、接受稅務、審計等部門的檢查、監督，及時、準確提供所需的各項資料，與各方保持良好的溝通及協調;

3、現金及銀行收付處理，制作記帳憑證，銀行對帳，單據審核，開具與保管發票;

4、參與公司年度預算的制定、月度資金使用計劃，并與實際執行情況進行對比分析;

5、負責與銀行、稅務等部門的對外聯絡。

會計工作的職責41、負責日常收支的管理和核對;

2、負責收集和審核原始憑證，保證報銷手續及原始單據的合法性、準確性;

3、負責記賬憑證的編號、裝訂;保存、歸檔財務相關資料;

4、負責開具各項票據;

5、負責辦公室財務管理統計匯總。

會計工作的職責51、按周跟進系統銷售、預售預付、回款情況，及時對賬，跟進流程;

2、應收應付相關賬務處理，確保賬款及時核銷，保證結賬工作;

3、按月編制應收應付賬款相關報表，與各部門核對賬款，確保賬實相符，根據賬齡分析表及時提出預警;4、季度詢函對賬，年度審計資料提供;

5、門店新入職員工財務相關培訓;

6、領導安排其他臨時性工作。

會計工作的職責61、負責公司日常財務核算工作，編制相關財務報表、統計表格等;

2、負責各項納稅申報及稅收核算工作，確保按時、準確的完成申報工作，協助研究和籌劃公司涉稅工作;

3、審核供應商《購銷合同》并跟進款項支付及進項發票回票情況;

4、核算各項目工程款項;

5、對公司日常費用和各項成本費用支出復核;

6、熟悉增值稅一般納稅人賬務處理、防偽稅控、電子申報等;

7、完成上級交辦的其他日常事務工作。

會計工作的職責7

1.負責稅盤匯總清盤，原始憑證進行匯總，并交與會計事務所做賬。

2.辦理員工的社保新增、停保及失業保險的相關事宜;

3.日常的收支明細錄入，應付票據的審查并報與出納;

4.業績的統計核算，考勤統計，核算編制工資表;

5.工廠重要資料的存檔、保管，辦公用品采購、保管、記錄;

6、領導交辦的其他事情。

會計工作的職責內容

第二篇：辦事處會計工作職責及內容

辦事處會計工作職責及內容

由于公司營銷模式的改變，辦事處會計職能發生了重大改變，辦事處會計的主要職能不再局限于財務管理及核算，而是作為公司派駐各辦事處的管理者，對辦事處的各種財務和業務工作進行核算、統計、管理，因此，我們將辦事處會計工作作相應調整，便于大家準確掌握工作定位和工作程序。辦事處會計工作主要分為兩部分：

（一）財務管理；

（二）業務管理。

（一）辦事處財務管理

一、會計核算

（一）賬簿設置及其核算內容

1、辦事處會計必須設立以下賬簿：（1）總分類賬：按一級科目設立總分類賬

（2）明細分類賬：現金明細賬、應付賬款明細賬、應收賬款明細賬、發出商品明細賬、其他應收款明細賬、其他應付款明細賬、提取業務費、調配費用明細賬

●現金明細賬：根據現金憑證順序登記明細賬，摘要簡明清晰，內容真實，有據可查。

●應付賬款明細賬：貸方登記公司直發商業單位貨物及退回公司的貨物價值，借方登記回到公司賬戶的貨款，余額一般在貸方，反映辦事處尚欠公司貨款余額。

●應收賬款明細賬：客戶設置明細賬；借方根據發票清單按客戶登記應收賬款明細，貸方根據回款明細表按客戶下賬，余額在借方，反映該客戶尚欠的應收賬款余額。余額出現負數，以紅字登記借方。

●發出商品明細賬：按客戶設置明細賬；在將銷售單清單與發票清單核對后，借方登記銷售單清單有而發票清單無的業務內容，貸方登記發票清單有而銷售單無的業務內容，同時勾對借方單號，余額在借方，反映尚未客戶開出發票的發出商品價值總額。余額出現負數，以紅字登記。

●其他應收款明細賬：按借款人分類設置明細賬，借方登記借款人在辦事處的借款金額，摘要欄內必須登記還款期限或約定還款時間、還款條件，貸方登記歸還的借款，余額在借方，反映尚未收回的借款。

●其他應付款明細賬：按款項來源設置明細賬，借方登記歸還應付款項的金額，貸方登記款項的來源金額，余額在貸方，反映尚未支付的其他欠款。

●提取業務費明細賬：貸方登記公司劃來的業務經費，借方登記用于二次分配及轉入調配費用的金額，月末無余額。

●調配費用明細賬：明細科目按公司規定的用途設置；借方登記辦事處支出的項目，貸方登記二次分配后轉入的未分配的調配費用，余額在貸方，反映辦事處調配費用的節余。

（3）備查賬簿：固定資產備查賬、低值易耗品備查賬、其他備查賬

辦事處固定資產范圍：指購置的單件價值在500元（含500元）以上、使用年限一年以上的用于日常生活及辦公物品。

辦事處低值易耗品范圍：指購置的單件價值在500元以下、用于辦事處日常生活及辦公物品。辦事處會計分別登記固定資產、低值易耗品輔助賬。不需制證。

其他備查賬按需要設置

2、賬簿要求：按憑證順序登賬、賬面整潔、賬賬相符。

（二）會計核算具體規定

1、業務核算

（1）2016年2月29日（含）以前的辦事處開票、回款、退貨、存貨收發業務繼續遵循2002年“辦事處會計核算規范”，逐步將本辦事處的業務消化。

（2）2016年3月1日以后辦事處會計每月收到銷售單清單后，首先與當月發票清單核對，按發票清單金額直接記入“應收賬款”借方，然后對銷售單清單有而發票無的業務記入“發出商品”借方，發票清單有而銷售單清單無的業務記入“發出商品”貸方，整個憑證借貸之間的差額記入“應付賬款”貸方。

各科目欄應在對應“摘要”中注明業務內容，多借多貸。（3）2016年3月1日以后的發貨、開票以及回款查詢及核對工作均可在公司所配備的辦事處終端計算機上完成。

2、費用核算

根據公司2016年銷售政策的提成規定：除龍珠、新栓的處方和OTC提成可由公司直接兌到個人賬戶上，其他兌現仍然需要進行二次分配。

（1）二次分配的內容：

①普藥兌現中“二級分銷商維護人員提成1%”再分配； ②處方品種按二次方案提兌； ③2016年以前非一級商貨款回籠提成和獎勵再分配； ④2016年以前一級商貨款回籠提成再分配。（2）二次分配的依據：

貸：其他應付款——公司備用金 B、還備用金時，憑公司財務部開具的收據： 借：其他應付款——公司備用金

貸：現金

12、辦事處人員使用或歸還備用金時，不得直接沖減或增加應付公司備用金，而應通過“其他應收款”科目核算。

A、因業務需要支取備用金時，經辦人應提出申請，并注明借款用途及還款時間，按相應程序報批，辦事處會計憑經批準后的借款申請

借：其他應收款——**業務員

貸：現金

B、借款人歸還備用金時，辦事處會計不得返還原借款憑證，而應開具內部收據（至少一式兩聯），憑會計記賬聯沖減借款

借：現金

貸：其他應收款——**業務員

二、財務管理

（一）辦事處業務對賬管理

1、基本要求

辦事處會計在按公司財務部的要求完成日常的會計核算工作后，為真實、準確、及時地反映在途貨款情況，必須定期進行賬務核對，并將核對資料分類歸檔由辦事處會計妥善保管，定期交公司財務部。

2、具體管理規定（1）辦事處與公司對賬

①辦事處會計每月依據辦事處應收賬款明細賬余額逐項填列“應收賬款余額對賬表”，于每月5日前郵寄至銷售會計，作為對辦事處會計賬務檢查與考核的依據之一。

②辦事處會計在每次返回公司時需將辦事處主要業務賬：應收賬款、發出商品等總賬及明細賬一并帶回公司財務部，接受財務部檢查。銷售會計根據辦事處

會計賬簿逐筆核對應收賬款、發出商品明細賬，并在核對截止月份處簽字蓋章，保證辦事處與公司賬簿記錄一致，同時銷售會計應做好對賬情況記錄。

③辦事處會計、銷售會計應及時解決對賬中的差異，對于漏登的要及時補記賬，需調整的及時編制調整分錄入賬，保證辦事處應收與發出明細賬與公司一致。

④每年末辦事處會計在保證與辦事處賬簿記載一致的情況下，編制應收賬款及發出商品余額明細表并傳遞給公司銷售會計，銷售會計于次年元月份進行核對，如無差異則簽字確認；否則，應查明原因，根據情況調整相應賬務，經雙方簽字確認后傳給辦事處會計，作為辦事處次年記賬的期初數。

（2）辦事處與業務員對賬

①辦事處會計每個季度必須與業務員共同核對其經手的賬務，編制業務員“在途貨款對賬表”，并于業務員、辦事處經理簽字后整理裝訂，于季末次月25日前郵寄回銷售會計歸檔。②“在途貨款對賬表”由辦事處會計根據每個業務員負責的本辦事處客戶截止到每季末的應收賬款和發出商品的明細余額填列。

（3）辦事處與客戶對賬 ①對賬計劃的編制與執行：

A、每年元月31日前，辦事處會計根據客戶分類制訂對賬計劃，經辦事處經理簽字后傳回公司財務部備案。

B、在編制對賬計劃的基礎上，辦事處應于每年2月末前制訂分解的月度對賬計劃報財務部備案。

C、對賬計劃的執行情況作為對辦事處會計考核之一。D、辦事處會計應嚴格按照計劃進行對賬，并獲取對賬憑證，寫出對賬報告。報銷對賬費用時，必須持有會計、業務員、經理簽字的對賬報告（含對賬函）經財務部銷售會計審核登記，然后再至銷售會計主管審批。

E、若因故不能完成對賬計劃時，辦事處會計應出具情況說明，經辦事處經理確認后分別報財務部和銷售部備案，并同時附調整計劃至財務部，否則，視為考核不合格。

F、臨時性對賬（辦事處經理、業務代表調離等）由辦事處會計配合相關人員進行。

②對賬計劃編制的原則： A、一級經銷商應每月對賬一次 B、問題客戶每年至少對賬二次； C、一般客戶每年至少對賬一次。

（二）原始憑證的管理 辦事處所有記錄業務的單據及相應的匯總表均作為公司有效財務憑證，應由辦事處會計妥善保管，并順序裝訂。這些單據及相應的匯總表包括：銷售單清單、銷售發票（辦事處會計記賬聯）及銷售發票清單、回款明細表（辦事處匯款憑證、收據等）、回款兌賬明細表及3系統報表、調賬報告或說明、兌現表及兌現清單、二次分配表、超期扣款表、借據、收據、辦事處支出證明單等。

1、銷售單清單

銷售單清單：銷售會計定期打印銷售單清單傳遞給辦事處會計，銷售單作為銷售單清單的附件，附在記賬憑證后作辦事處會計賬務處理的原始憑證。

2、簽收回執的管理

A、辦事處會計憑開具的銷售單核實客戶收貨情況后，必須取得客戶出具的簽收回執（或客戶收貨收據等）一式三份，并加蓋收貨單位公章或業務公章。

B、客戶簽收回執一份由辦事處經理或業務代表自行保管，作為向客戶收取貨款的依據；一份由辦事處會計附于銷售單后作為賬務處理的原始憑證；一份于每月月末郵寄回公司銷售管理部備查。

C、辦事處會計對簽收回執（客戶收據）的保管視同現金或貨物，如因簽收回執保管不善造成損失，由辦事處會計全額賠償。原則上辦事處經理和業務人員不能自行保管簽收回執（客戶收據），特殊情況需報請銷售中心總經理批準，并由當事人承擔相關責任。

3、發票與發票清單

A、發票（指專用發票的發票聯和抵扣聯，普通發票的發票聯）的管理：辦事處會計必須建立發票登記簿，記錄收到公司開具的發票單位、發票號、品種、數量和金額。領取發票時，領用人應在登記簿相應欄目簽字。

B、發票清單：銷售會計定期打印并下發各辦事處發票清單，辦事處會計將辦事處的發票記賬聯與發票清單核對后，一并作辦事處會計賬務處理的原始憑證。

4、辦事處費用二次分配表

辦事處會計根據銷售會計核定的上月兌現數額和兌現清單，按當年批準的二次分配方案進行二次分配，填制二次分配表。

二次分配表上包含兩部分：一為辦事處正常兌現；二為當月提取的調配費用。

超期扣款作為二次分配的內容之一，其扣款表應作為二次分配表的附表一起作辦事處會計記賬憑證的原始憑證。

二次分配表與業務員差旅費支出證明單必須在每月17日前寄出（以郵戳為準），超過規定時間沒有執行的，視同所有兌現平均分配和無抵稅的情況，由銷售會計直接計算個人所得稅，并事后不予調整。

5、回款明細表（辦事處匯款憑證等）、回款兌賬明細表及3系統報表

回款明細表是銷售會計填寫的公司以現金、銀行結算票據或其他方式收到貨款的明細統計表。對于03年底以前的回款，辦事處會計須落實每筆款項的對應客戶單位，并按每筆款項所對應的品種填寫回款兌賬明細表傳遞給公司財務部。

回款明細表、回款兌賬明細表及3系統報表作為完整的回款過程的載體，應作為辦事處會計處理的原始憑證。

注：以辦事處為主體的匯款憑證、辦事處收取零星貨款的臨時現金收據等不得散放，應歸集到回款明細表后作附件。辦事處回款的銀行匯票、銀行承兌匯票等相關回款原始票據，必須在收到后24小時內寄回公司銷售管理部。

6、兌現表及兌現清單

兌現表和兌現清單是公司計算的上月提成、補貼、扣款等項目的明細清單，是辦事處會計核查公司兌現費用、進行二次分配的重要依據之一，二者缺一不可，作為辦事處會計處理的原始憑證。

7、調賬報告或說明

辦事處會計對賬務進行調整時，必須有調賬報告或說明，不得無故憑空調賬。調賬說明應明確調賬的原憑證號、調賬理由、調整金額，報經相關領導或部門簽署意見。涉及業務（應收、發出、存貨）的調整應取得相關責任人的簽字認可，必要時還應取得有關單位、部門的證明或意見。調賬包括公司與辦事處同時賬務調整和公司與辦事處之間僅一方賬務調整。

A、僅涉及記賬錯誤需更正調整賬務的，由銷售會計或辦事處會計寫出調賬說明，經財務部銷售會計主管審核并簽署意見，辦事處會計據此作為賬務處理的原始憑證。

B、涉及不同客戶單位之間進行賬務調整的，須由經辦人寫出調賬報告，詳細說明調賬原因，由辦事處經理簽署意見，報公司銷售部和法務部審批，辦事處會計據此作為賬務處理的原始憑證；必要時辦事處必須出具所涉及調賬客戶雙方的對賬報告或相關證明。

8、借據、收據、辦事處支出證明單等

A、借據 辦事處人員在辦事處借款時，必須出具辦事處主任批準的借據方可借款，借據作為辦事處現金支出憑證不予退還，作相關會計處理的原始憑證。

B、收據 辦事處人員還款時，辦事處會計應開具收據（至少一式兩聯），注明還款時間、還款人、（大、小寫）還款金額，還款人應簽字認可、主任證明。

零星現金貨款交辦事處時，辦事處會計也須開具收據（至少一式兩聯），注明交款時間、客戶名稱、（大、小寫）金額、交款原由（摘要），業務主辦人員的簽字。辦事處收款后，應及時將貨款匯回公司，并將匯款票據、收據等附于回款明細表后作會計處理原始憑證。

C、辦事處支出單證 在辦事處報銷的各種費用憑證要求應與在公司報銷時的要求一致：各項費用支出必須符合公司《銷售費用管理規范》的規定，其審批程序必須符合《銷售費用管理規范》的規定，按公司報銷的單據粘貼要求進行粘貼后，辦事處會計作會計處理原始憑證。

辦事處會計自然成為辦事處原始憑證的責任人，如果發生憑證遺失、損壞等情況，公司將追究辦事處會計責任。

（三）超期扣款的管理

超期扣款是公司為了加強物流管理，增強辦事處經理及業務人員的責任意識、風險意識、促進在途貨款盡快回籠的有力措施。為此，公司專門制定了《銷售系統超期在途貨款的管理規定》，辦事處會計應嚴格執行公司的規定，嚴謹超期扣款的執行程序。在無公司停止超期扣款的批示文件的情況下，不得擅自停止扣款。

1、超期扣款的日常處理：

辦事處會計在登記應收賬款和發出商品賬時，應將送貨單號、時間登記在摘要欄中，對每一筆發出商品的開票情況進行逐項勾對標記，而每一筆回款勾對的發票進行逐行勾對標記。未標記的即為未開票或未回款的貨款。

月末在記賬完畢后，根據未標記的發出商品和應收賬款明細賬，逐戶判斷客戶超期情況，并登記超期扣款表。

2、超期扣款的停扣處理

因故需對業務人員停止超期扣款的，須由經辦人按《銷售系統超期在途貨款的管理規定》程序書面申請停止超期扣款，經辦事處經理同意后，報公司有關部門批復。辦事處會計根據審批意見執行。在未收到公司停止超期扣款的批示文件的之前，不得擅自停止扣款。

（二）辦事處業務管理

一、合同管理

1、負責審查發貨合同，凡銷售合同不規范，內容不明或無責任人簽字可拒絕受理。每月10日前將上月所有合同原件（第一聯）寄回銷售管理部。

2、負責將合同的第三聯集中保管，按客戶進行分類并編寫客戶目錄，按發生業務的先后順序排序，裝訂成冊，隨時接受銷售管理部的抽查。每年元月15日以前將上一年的全部合同（第三聯）上交銷售管理部。

二、物流管理

1、負責協助辦事處經理收集公司發往一級經銷商的《發貨簽收表》，并將驗收結果正確填列于簽收表。簽收回執聯按發貨單位分類，按日期排序后裝訂成冊，并于次月5日前上交銷售管理部。

2、協助辦事處經理對一級經銷商的貨物進行跟蹤，隨時了解分銷商的庫存動態。每月15日及月終兩次核實一級商業單位庫存情況，經辦事處經理簽字后，三天內傳銷售管理部，并協助辦事處經理于每月2日前上報次月要貨計劃，以便公司安排生產與發貨（均可用電子版）。三、一、二級流向單管理

每月10日以前上交一級經銷商的出庫單（流向單）、二級分銷商的進貨單與出庫單（流向單）。一級流向單每月終了由相關業務代表負責打印，由辦事處會計按規定進行匯總。辦事處會計根據整理后的結果制作電子版《一級流向單匯總表》，每月10日前傳回公司銷售部統計崗，流向單原件于當月內寄回公司銷售管理部。

二級流向單暫定為至少一季度打印一次，直接將打印好的二級流向單寄回銷售部，不作匯總。若二級流向單為終端流向單，則另按終端流向單的規定辦理。辦事處必須在流向單原件上注明出貨單位與流向單類別（一級或二級），便于銷售管理部收件人分類轉交相關崗位。

辦事處會計必須按匯總表作好二級商進貨臺帳，作年終返利資料。

四、終端兌費管理

1、檔案管理：辦事處主任督促業務代表按市場推廣部的要求建立完備的終端檔案交辦事處會計。辦事處會計分區域將終端檔案按規定的檔案表格式制作電子版（見業務報表中終端檔案表樣）。醫院必須有申請處方開發報告和醫院進院證明或商業流向單，藥店必須有申請OTC開發報告和藥店進貨證明或商業流向單，連同電子版檔案交市場推廣部。辦事處新增終端檔案每月10、25號上交一次，報市場推廣部審核。辦事處終端檔案的更新應填寫《終端檔案更新表》，經辦事處經理簽字后，連同電子版《終端檔案更新表》一起于每月25號報客戶服務部。

2、終端兌費憑證管理：（1）防偽標簽匯總表

業務代表定期將收集到的防偽標簽，按規定整理后并制作匯總表，填報支出證明單，簽字后交辦事處會計。辦事處會計根據業務代表收集的防偽標簽進行登記、審核、統計，并對防偽標簽粘貼表、支出證明單進行初審、編號并簽字，辦事處經理審核后簽字。

辦事處會計對業務代表整理后的防偽標簽，與流向單進行比對審核后，根據電子版的流向單加工制作《終端流向單匯總表》。辦事處會計在終端流向單匯總表書面版上簽字后交辦事處經理簽字認可。（2）終端流向單匯總表

辦事處相關業務代表負責打印流向單，并盡量取得流向單的電子版。業務代表在流向單原件中將其中沒有做醫院和藥店工作的部分用橫線劃去，并對真實性負責。辦事處會計應復核其是否符合已批準合格的條件。

辦事處會計應根據流向單原件的電子版，調整為公司規定的電子版流向單格式。如無法取得，或取得的電子版欄目不齊全的，辦事處會計必須根據流向單原件，公司規定的格式制作電子版流向單。

辦事處會計定期將《終端流向單匯總表》書面版、隨同支出證明單、流向單原件、防偽標簽粘貼表一并寄回公司客戶服務部。同時將終端流向單的電子版與《終端流向單匯總表》的電子版于報銷時傳回客戶服務部。

辦事處會計對憑證的審核與制作負直接責任，凡累計三次遲交、漏報或累計三次出現數據錯誤的，扣除其當月浮動工資，并提請財務部處罰或調整工作崗位，同時視同該辦事處騙取終端費用取消該辦終端政策。

五、報表及資料管理

1、負責人員考勤記錄，并將考勤表存檔于辦事處接受抽查。

2、經理指導下每月8日前上報上月辦事處月度工作報表（可以電子郵件形式）。辦事處經理對此表的真實性負責。涉及業務數據可登錄公司遠程系統查詢。

3、負責辦理辦事處投標備案工作，及整理投標所需資料。

4、協助辦事處經理制作不定期事項上報表格：退貨申請表、招標備檔表、高開返利申請、人員招聘申請、異動申請、面試評價、高開低開申請、轉正考核、離職通知、異動交接表、請假卡、租賃房屋申請等。

六、其它日常管理工作

1、負責辦事處電腦與遠程業務系統的管理。辦事處會計每天下午2：30分準時檢查辦事處郵箱，凡因此延誤公司各項通知的，由辦事處經理負責。

2、對禮品、樣品、宣傳資料發放做好備查帳。

3、負責辦事處日常后勤工作及管理工作。對各類信件、書面文件、電話、傳真等做好收、發記錄。

4、對當地投放的廣告進行監播，并做好監播記錄。

（三）附則

本規定自簽批之日起實施。“財務管理”部分由財務會計部負責解釋；“業務管理”部分由銷售管理部負責解釋。

第三篇：會計工作內容

附表二：

會計崗位職責內容

每日： 1.9點準時上班.打掃衛生.上午簽收臺卡表【登記日期、時間、簽名（如有借單，要注意現金總額、借單號）】 2.清點、核對臺卡金額【現金卷注意事項：樓面是否簽名、客人是否有簽名、日期是否有過期、樓面是否有代簽現象】 3.核對收銀日報表【查看數據是否一致，加減結果是否等于實收現金金額】 4.儲值卡—會員消費金額卡；碌卡—銀行卡買單；現金—客人現金買單；優惠卷—“劵”字單據總和.每周： 1.把每天收銀收入匯總明細表輸入收入匯總【營業收入：收銀明細表一一對號入座.收入分配：廚房、酒吧、服務費、其他（損益、扣零）詳細輸入數據.會員業務：儲值卡-會員儲值卡總額；開戶｛實開-業務金額，送-現在金額｝；充值｛付款金額-業務金額，充值后金額-現在金額｝，注：開戶不需要填寫加減金額.2.與供應商對賬：各供應商拿單據與倉庫單據核對，先點供應商工有多少份單據、共多少金額，是否與倉庫單據一致，核對完畢，填寫聯絡單（詳細內容、具體日期、金額要有阿拉伯數字與中文繁體字），則蓋公章和簽名，然后開費用報銷單給麥經理簽名，最后給麥太審核.【送貨單（供應商---倉庫單）核對→聯絡單→蓋章→報銷單→麥經理簽名→麥太審核.】 3.采購填制的報銷單簽名.注意原始單據是否有部門負責人簽名、是否齊全，購買物品的總額與報銷單上的總額一致，是否有備注單據及附件張數，且書寫要清楚、規范，不得涂改、刮檫.4.計算離職人員工資：提供資料：更期表、考勤表、考勤卡、辭職申請書、物品退領表、押金單.先核對考勤表與考勤卡，是否正常時間上班，辭職申請書是否有注明扣其他費用，算水電天數以發放工資那天為實，然后復核工資是否有算正確，該扣的是否扣了，則簽名寫報銷單、工資單及工資袋給麥經理簽名.每月： 1.30-1號與倉管盤點（賬物是否一致律，若有差別則記錄下來上交給經理或麥太）2.2-4號倉庫會給一些各供應商的原始單據及單據復印單，則4號之前必須要核對計算完畢.先要把各個供應商的原始單據與復印單據粘貼一起，再計算過程中要一一核對，有錯誤的要標記記錄下來，核算總額數據及單據份數要注明在單據上，方便與供應商核對.最后復核一次是否金額正確，則登記《應付賬款明細表》.并且倉管會用QQ發送上月各部門領料情況及個供應商的進貨數據.3.盤點表數據輸入，破損表的總額計算是否正確(公司破損率以千分之二為規定)4.5-6號左右廚房、酒吧負責人會把這月的食物成本的有關數據交來，則6號之前要把食物成本表算好，給各部門.注：要咨詢收銀上月外賣情況，則要記入廚房的食物成本表中.5.7號查公司粵B01H33車是否有違章記錄（如果有的話要在司機工資表中扣除），查公司電話費、網絡費【27731668（產生的話費總額減去27108098、27108718）】，然后用收款收據拷貝下來以作原始單據.6.8號總公司會發送一張分店往來結算表（根據本月經營成果與結算表核對，核對正確后給收銀人員簽名）附表二：

9號電工會把餐廳及員工宿舍的水電數據抄寫交來，其他員工宿舍（經理、梁師傅、財務有關員工）水電煤氣狀況要咨詢一樓陳太，算出每個員工的水電煤氣費用.8.10—11號工資計算：各部門會把考勤做好交來，然而要復核考勤表與考勤卡，有問題找個部門負責人問清楚情況，全勤是否正確，事假、例假、病假計算是否正確，算工資時查看宿舍的費用是否有扣齊全、一些維修宿舍費用是否有扣、離職人員要減去水電費，查看是否有加薪人員、新近人員，查看電話補貼（收銀、司機、梁師傅）水電是否扣除.獎勵、罰款是否正確輸入，超過公司規定破損率的各員工是否有分攤，結算完畢后，檢查一遍.然后給麥經理復查.9.12-15號打印工資表：打印出來后要重新核算一遍，則工資計提.然后寫工資袋.【工資表打印兩份：一份給麥太檢查，一份留給員工簽名.】填寫憑證：根據原始憑證填寫記賬憑證（問麥太報銷單是否齊全）【科目是否正確、金額是否正確、書寫是否正確】 10.16號把所有有關工資的數據一起交給麥太

11.17—19號固定資產總表及明細表、開辦攤銷表、應收賬款明細表做出來，把記賬憑證上面的數據輸入賬本文件檔中.12.20號發放工資（員工發放工資時一定要簽名才能領取工資，工資如有問題第二天或者下班后解決）

13.21—26號必須做好本月損益表，資產負債表，利潤表，月度報表，麥太現金、銀行存款匯總表，然后打印出來給麥總、麥太、麥經理、梁師傅.14.27號打印盤點表（查看是否有表頭表尾、月份是否有改、打印出來是否分類正確）15.28-29編制下月收入匯總表（注：查看總合計是否與各表一致，特別是小數點、充值、開戶、碌卡充值、現金充值是否正確）.16.30-1號與倉管一起盤點.每季度： 7.1.1-3月為第一季度，4-6月為第二季度，7-9月為第三季度，10-12月為第四季度.2.把每季度的所有分類數據匯總，查看一個季度中的財務狀況、經營成果用會計圖表反映出來.3.把需要改進和控制的方案提出，給予上司分析.每：

1.把本年的收入、支出的所有經濟狀況反映出來，做總結.2.可靠地計量本的經營成果、評估下個的持續經營.

第四篇：會計工作內容

會計處理流程：

如果企業的規模小，業務量不多，可以不設置明細分類賬，直接將逐筆業務登記總賬。實際會計實務要求會計人員每發生一筆業務就要登記入明細分類賬中。而總賬中的數額是直接將科目匯總表的數額抄過去。企業可以根據業務量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。如果業務相當大。也可以一天一編的。

二、具體內容：

1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務（經理）有簽字權的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。

2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定。

3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發生額轉入本年利潤，借主營業務收入（投資收益，其他業務收入等）貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本（主營業務稅金及附加，其他業務成本等）。轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅（所得稅雖然和利潤有關，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數，如果是正數就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的）。

4、最后根據總賬的資產（貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等）負債（應付票據，應附賬款等）所有者權益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額）編制資產負債表，根據總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附加等）的發生額（發生額是指本月的發生額）編制利潤表。

（關于主營業務收入及應交稅金,應該根據每一個月在國稅所抄稅的數額來確定.因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數字）

5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類

6、注意問題：

a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。

b、月末結現金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。

三、報表問題：

企業會計報表包括四個報表，除了資產負債表和利潤表之外還利潤分配表和現金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業才會對所盈利的利潤進行分配。而現金流量表只是根據稅務部門的要求而進行編制，不同地區不同省要求不同。在四月年檢時稅務部門會要求對你提出要求的。（管理，財務，營業，制造等費用月末沒有余額，結帳方法采用表結法下，損益科目月末可留余額；制造費用如果有余額，是屬于在產品的待分配費用，在負債表上視同存貨。鐘書補充)你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結轉利潤，這樣不容易錯，利潤表的本年利潤要和資產表的相吻合。

細節補充：

1、增值稅，企業所得稅在國稅報（2002年1月1日以后注冊的企業才在國稅辦理；個人所得稅和其他稅在地稅報)

2、月末認證（進項稅）；月初抄稅（銷項稅）

3、以工資為基數100%，福利費為14%，工會經費2%，職工教育費2.5%，（稅法規定：建立工會組織的企業、事業單位、社會團體，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經費，憑工會組織開具的《工會經費撥繳款專用收據》在稅前扣除。凡不能出具《工會經費撥繳款專用收據》的，其提取的職工工會經費不得在企業所得稅前扣除）。

4、三險一金：住房公積金，養老保險金，醫療保險金，失業保險金

5、流通企業運輸費，裝卸費，合理損耗，檢驗費均計入營業費用，工業企業計入成本

6、單位無工會組織的,不能計提工會經費,更不必計提后再調整。所得稅只須每季提一次就可,不需每月計提.7、現金一般從“基本存款戶”中提取，一般規定結算帳戶不能提取現金。

8、差旅費的開支范圍：交通費，住宿費，伙食補助費，郵電費，行李運費，雜費

9、出納日記賬保存5年

報稅流程：

一般納稅人每月1日必須進行防偽稅控開票機的抄稅工作，在稅務機關規定的報稅時間前到辦稅服務廳1-10號綜合辦稅窗口、11-12號企業發行窗口或13-14號代開專票窗口中任意一個服務窗口都可以辦理報稅工作。報稅時納稅人需要攜帶稅控IC卡、增值稅防偽稅控開票系統打印的增值稅銷項發票統計表和增值稅銷項發票明細表（2-9表），抄稅不成功的納稅人還需要攜帶上月已開具發票的記帳聯進行存根聯補錄。

一般納稅人抄稅、報稅應當注意的事項：

一般納稅人抄稅、報稅時應當注意：

1、上月納稅人開具的所有的增值稅專用發票是否全部抄稅、報稅；否則就有可能造成存根聯漏采集；

2、一般納稅人月度中間重新更換金稅卡的要特別注意在更換金稅卡前已經開具的增值稅專用發票是否抄報稅成功，否則要攜帶未抄稅成功發票的存根聯或記帳聯到辦稅服務廳服務窗口進行非常規報稅并進行存根聯補錄；

3、納稅人報稅后申報時發現比對不符的要及時查明原因，不能隨便調整申報表數據進行申報。

1，每天審核報銷單，報財務經理復審后在財務軟件中編制記賬憑證。2，即時認證增值稅發票，注意代開的發票代碼。月底將認證通過后打印表格，做預申報和免抵退時用。3，將已經付款的運輸費發票或“四小票”中的一種在InvClient2.3抵扣程序中輸入，經審核后打印表格裝訂好備用,認證通過的增值稅發票文件在打印項目內導出。4，月初根據財務軟件導出相關資料編制各項報表和免抵退核算資料。在2006年水電,運輸費統計中登記好相關數據。5，每月8號以前完成上月日常預申報、TRAS重點稅源數據申報工作。6，每月8號以前在6.0系統中和免抵退文件夾中完成“免、抵、退”前2月的匯總申報工作，注意對應關系的核對，報國稅。7，月底27及8號前完成計統辦統計報表的相關工作（注意月、季度報表）。每月（季）10號前完成企業所得稅、房產稅、個人所得稅申報申報工作。8，根據報關部出口報關清單開具出口商品發票，月底核對準確后將數據導入2006銷售,月底根據匯總做銷售收入憑證。注意：匯率以國家外匯管理局官方網站公布的為準。9，月初完成預算執行數據錄入，再在貨幣收支表中進行核對匯總工作。10，月末計提固定資本折舊，注意上月增加的固定資

第五篇：會計工作內容

如果做會計，除了熟悉會計崗位職責，還要熟悉會計工作流程。

一、會計崗位職責

1、負責記好行政方面的財務總帳及各種明細帳目。手續完備、數字準確、書寫整潔、登記及時、帳面清楚。

2、負責編制月、季、年終決算和其他方面有關報表。

3、協助經理編制并執行全院預算。

4、認真審核原始憑證，對違反規定或不合格的憑證應拒絕入帳。要嚴格掌握開支范圍和開支標準。

5、定期核對固定資產帳目，作到帳物相符。

6、上級財務機關檢查工作時，要負責提供資料和反映情況。

7、每月書面向經理匯報財務情況，當好經理參謀，發揮財務監督作用。

8、定期裝訂會計憑證、帳簿、表冊等，妥善保管和存檔。當年會計檔案由會計人員保管，往年會計檔案由學校檔案室保管。

9、協助出納作好工資、獎金的發放工作。

10、負責掌管財務印章，嚴格控制支票的簽發。

11、按期填報審計報表，認真自查，按時報送會計資料。

12、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執行財務管理方面的安全制度，確保不出安全問題。

13、嚴格遵守，執行國家財經法律法規和財務會計制度，作好會計工作。

二、會計工作流程

1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。

2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。

3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總帳。

4、結賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。

5、編制會計報表，做到數字準確、內容完整，并進行分析說明。

6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。