第一篇：審計(jì)局年度審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量自查情況報(bào)告

根據(jù)《江蘇省審計(jì)廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)審計(jì)署**年審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作方案的通知》要求，我局對(duì)**年度實(shí)施的13個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的質(zhì)量進(jìn)行了自查。從貫徹落實(shí)《國家審計(jì)準(zhǔn)則》和相關(guān)法律法規(guī)、審計(jì)質(zhì)量內(nèi)部控制機(jī)制、審計(jì)卷宗質(zhì)量等方面進(jìn)行了自查，結(jié)果表明我局在審計(jì)執(zhí)法工作中，嚴(yán)格遵守審計(jì)相關(guān)法律法規(guī),具有較為完善的審計(jì)質(zhì)量內(nèi)部控制機(jī)制,審計(jì)檔案卷宗完整且

符合審計(jì)質(zhì)量控制的要求。通過自查，也梳理出一些不足之處，我們將及時(shí)予以糾正和改進(jìn)。

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，周密安排自查工作

我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視此次質(zhì)量檢查活動(dòng)，要求充分認(rèn)識(shí)審計(jì)質(zhì)量檢查的重要意義，要以此次自查為契機(jī)，認(rèn)真梳理不足，研究整改措施，使審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量躍上新臺(tái)階。為深入開展此次自查活動(dòng)，局內(nèi)召開會(huì)議，明確了自查工作的負(fù)責(zé)人、提出了自查的主要內(nèi)容、研究了自查工作的開展形式、規(guī)定了自查工作各個(gè)環(huán)節(jié)的工作時(shí)限，為自查工作提供了組織保障。

二、有序開展，二次復(fù)核審計(jì)卷宗

全局人員上下聯(lián)動(dòng)、密切配合，對(duì)質(zhì)量控制工作的人員配備、審理項(xiàng)目數(shù)量、項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任追究情況進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)；對(duì)規(guī)章制度執(zhí)行情況、質(zhì)量控制的做法進(jìn)行了梳理；對(duì)審計(jì)卷宗的實(shí)施方案、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告文書等對(duì)照審計(jì)質(zhì)量控制的要求，進(jìn)行二次復(fù)核，并將存在問題歸納梳理。

三、梳理結(jié)果，總結(jié)主要經(jīng)驗(yàn)做法

（一）審計(jì)質(zhì)量控制體系完備、機(jī)制健全。局設(shè)有審理機(jī)構(gòu)，明確專人負(fù)責(zé)，配備法制助理員，每年嚴(yán)格按照質(zhì)量控制的要求，及時(shí)開展審理工作。**年以來，針對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制研究制定了《審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法》、《審計(jì)跟蹤督查辦法》、《審計(jì)項(xiàng)目審理工作辦法》等5項(xiàng)辦法，并將局內(nèi)所有制度規(guī)章進(jìn)行了梳理，匯編成冊(cè)。

（二）審計(jì)執(zhí)法程序合法。所有審計(jì)項(xiàng)目均有立項(xiàng)依據(jù)，實(shí)施審計(jì)前，在審計(jì)進(jìn)點(diǎn)見面會(huì)上，向被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員說明情況，張貼告示，實(shí)行公示制度。審計(jì)流程嚴(yán)格按照《審計(jì)法》、《國家審計(jì)準(zhǔn)則》及審計(jì)署有關(guān)流程規(guī)定實(shí)施，審計(jì)組在執(zhí)法期間均能嚴(yán)格遵守相關(guān)廉政規(guī)定，做到依法審計(jì)，確保審計(jì)項(xiàng)目成果的真實(shí)性、客觀性，有效保證了成果的利用。

（三）審計(jì)文書嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范。送達(dá)審計(jì)文書都有送達(dá)回執(zhí)，審計(jì)通知書在規(guī)定時(shí)間內(nèi)送至被審計(jì)單位，審計(jì)報(bào)告征求被審計(jì)單位意見，審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書均通過審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議研究通過，有力保證了審計(jì)處理處罰的客觀公正。所有審計(jì)文書依照《江蘇省審計(jì)廳關(guān)于印發(fā)主要審計(jì)文書種類和參考格式的通知》的相關(guān)要求撰寫。

（四）審計(jì)卷宗歸檔完整。嚴(yán)格按照審計(jì)署《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)檔案管理規(guī)定》和《江蘇省審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)文件材料立卷歸檔作業(yè)規(guī)程》要求，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目一案一卷進(jìn)行歸檔立卷，從收集、整理、保管、利用、編研、統(tǒng)計(jì)、鑒定、移交都有文字記錄成冊(cè)，所有審計(jì)檔案按照保存年限和種類移存檔案室。

（五）以控制手段保證審計(jì)質(zhì)量。主要抓好人員控制、過程控制、審理控制。堅(jiān)持對(duì)審計(jì)實(shí)施方案實(shí)行集體審定；對(duì)審計(jì)結(jié)論資料進(jìn)行層層復(fù)核和審核；所有項(xiàng)目都堅(jiān)持專職審理和審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度，認(rèn)真履行審計(jì)跟蹤督查辦法；每年對(duì)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量進(jìn)行檢查，有完善的項(xiàng)目評(píng)優(yōu)和責(zé)任追究制度。

四、存在不足和今后努力方向

通過此次自查，也發(fā)現(xiàn)了存在審計(jì)事項(xiàng)的變動(dòng)與審計(jì)實(shí)施方案的調(diào)整未能及時(shí)契合；有些事項(xiàng)發(fā)表審計(jì)評(píng)價(jià)不夠慎重的問題，針對(duì)存在問題，我局召開了專題工作會(huì)議，明確整改要求，及時(shí)予以糾正。

通過自查，促進(jìn)了我局審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制工作水平的提高，推動(dòng)了審計(jì)質(zhì)量控制內(nèi)部管理機(jī)制的進(jìn)一步健全。在今后的審計(jì)工作中，我局將嚴(yán)格按照審計(jì)質(zhì)量控制的要求開展業(yè)務(wù)工作，加強(qiáng)內(nèi)部控制、防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，讓我局審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量工作再上新臺(tái)階。

第二篇：審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃

審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃

xxxx年審計(jì)工作要以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)______關(guān)于審計(jì)工作重要指示批示精神和李克強(qiáng)總理的部署要求，按照中央和省委、市委部署，準(zhǔn)確把握進(jìn)入新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局對(duì)審計(jì)工作提出的新任務(wù)新要求，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”工作，推動(dòng)進(jìn)一步做好“六穩(wěn)”工作和落實(shí)“六保”任務(wù)，為譜寫全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國家x篇章貢獻(xiàn)審計(jì)力量。

一、審計(jì)計(jì)劃安排的主要原則

（一）圍繞主責(zé)主業(yè)，服從服務(wù)大局

緊扣黨的十九屆五中全會(huì)精神，以及中央、省委、市委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議確定的重點(diǎn)任務(wù)，緊緊圍繞事關(guān)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全局、事關(guān)長遠(yuǎn)發(fā)展、事關(guān)人民群眾根本利益的重大問題，科學(xué)安排審計(jì)項(xiàng)目，嚴(yán)格依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，精準(zhǔn)把握審計(jì)的職責(zé)定位，聚焦主責(zé)主業(yè)，充分發(fā)揮審計(jì)專業(yè)優(yōu)勢，為推動(dòng)黨中央決策部署有效落實(shí)發(fā)揮重要監(jiān)督作用。

（二）圍繞中心工作，突出審計(jì)重點(diǎn)

圍繞省、市黨委政府重大經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略決策部署和重大政策措施，對(duì)照“十四五”經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展主要目標(biāo)，突出對(duì)重大政策措施、重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目的關(guān)注和審計(jì)。結(jié)合我市當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展形勢，xxxx年重點(diǎn)圍繞重大政策措施落實(shí)、地方政府專項(xiàng)債券管理使用、部分金融機(jī)構(gòu)和國有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益、鄉(xiāng)村振興政策落實(shí)和新農(nóng)村建設(shè)資金等情況開展審計(jì)工作，科學(xué)合理安排、精心組織實(shí)施，促進(jìn)各項(xiàng)政策貫徹落實(shí)，為“十四五”開好局、起好步做出積極貢獻(xiàn)。

（三）圍繞提質(zhì)增效，優(yōu)化審計(jì)管理

進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)資源調(diào)配，優(yōu)化審計(jì)管理和組織方式，高質(zhì)量推進(jìn)審計(jì)全覆蓋。xxxx年審計(jì)工作以重大政策措施跟蹤審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和財(cái)政審計(jì)為平臺(tái)，優(yōu)化審計(jì)資源配置，統(tǒng)籌安排重點(diǎn)專項(xiàng)審計(jì)（調(diào)查）、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)、金融國企審計(jì)、學(xué)校審計(jì)等項(xiàng)目，加強(qiáng)省市縣三級(jí)審計(jì)成果和信息共享，注重形式與內(nèi)容的統(tǒng)一，發(fā)揮審計(jì)工作的整體合力，堅(jiān)持科技強(qiáng)審，積極開展大數(shù)據(jù)審計(jì)，進(jìn)一步創(chuàng)新審計(jì)方式方法，提高審計(jì)監(jiān)督效率。

二、審計(jì)署統(tǒng)一部署的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃

（一）重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)；

（二）網(wǎng)絡(luò)安全和信息化建設(shè)審計(jì)；

（三）困難群眾救助補(bǔ)助資金審計(jì)；

（四）保障性安居工程資金投入和使用績效審計(jì)；

（五）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)。

三、省審計(jì)廳安排的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃

（一）重點(diǎn)專項(xiàng)審計(jì)

1新農(nóng)村建設(shè)資金審計(jì)調(diào)查；

2地方政府專項(xiàng)債券管理使用情況審計(jì)。

（二）金融審計(jì)

x銀行和x銀行xxxx資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)。

四、市審計(jì)局安排的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃

（一）市級(jí)財(cái)政管理和市級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)

1市級(jí)財(cái)政管理情況審計(jì)；

2x個(gè)市級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)；

3x個(gè)市級(jí)部門和臨川教育集團(tuán)及合辦學(xué)校行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理情況審計(jì)。

（二）重點(diǎn)專項(xiàng)審計(jì)

1鄉(xiāng)村振興政策措施跟蹤審計(jì)；

2社會(huì)救助財(cái)政資金管理使用和殯葬管理社會(huì)服務(wù)項(xiàng)目審計(jì)；

3人防易地建設(shè)費(fèi)征收管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

（三）企業(yè)審計(jì)

x家市屬國有企業(yè)xxxx年至xxxx資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行審計(jì)。

（四）固定資產(chǎn)投資決算審計(jì)

（五）學(xué)校財(cái)務(wù)收支審計(jì)

（六）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（xx個(gè)單位xx人）

（七）信息系統(tǒng)建設(shè)及使用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查

第三篇：XX縣審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制管理辦法

XX縣審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制管理辦法

第一章　總則

第一條　為加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)管理，提高審計(jì)質(zhì)量，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》和《中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則》，結(jié)合我縣審計(jì)工作實(shí)際，制定本辦法。

第二條　縣審計(jì)局組織實(shí)施審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)執(zhí)行本辦法。其他組織或者個(gè)人接受委托、聘用，承辦或者參加審計(jì)業(yè)務(wù)，也應(yīng)當(dāng)執(zhí)行本辦法。

第三條　審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制嚴(yán)格實(shí)行分級(jí)復(fù)核，審計(jì)審理，審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定制度。

分級(jí)復(fù)核是指審計(jì)組組長審核、審計(jì)組所在部門復(fù)核、業(yè)務(wù)股室復(fù)核，分管副局長復(fù)核。

審計(jì)審理是指審理機(jī)構(gòu)以審計(jì)實(shí)施方案為基礎(chǔ)，按照《中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則》的要求，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行審理。

審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定是指審計(jì)報(bào)告及有關(guān)文書原則上由審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定。特殊情況下，經(jīng)局機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人授權(quán)，可以由局機(jī)關(guān)其他負(fù)責(zé)人審定。

第二章審計(jì)組組長審核

第四條　審計(jì)組起草審計(jì)報(bào)告（小組稿）前，審計(jì)組組長應(yīng)按照《中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則》確定的審核事項(xiàng)對(duì)審計(jì)工作底稿進(jìn)行審核。也可以委托主審審核，但應(yīng)當(dāng)對(duì)主審履行審核職責(zé)的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。

第五條　審計(jì)組組長審核審計(jì)工作底稿，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則》要求，根據(jù)不同情況提出如下規(guī)范的復(fù)核意見：

（一）予以認(rèn)可；

（二）責(zé)成采取進(jìn)一步審計(jì)措施，獲取適當(dāng)、充分的審計(jì)證據(jù)；

（三）糾正或者責(zé)成糾正不恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)結(jié)論。

第六條　審計(jì)組在起草審計(jì)報(bào)告（小組稿）前，應(yīng)組織召開分管領(lǐng)導(dǎo)參加的審計(jì)小組會(huì)議，討論確定下列事項(xiàng)：

（一）評(píng)價(jià)審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況；

（二）審計(jì)實(shí)施方案確定的審計(jì)事項(xiàng)完成情況；

（三）評(píng)價(jià)審計(jì)證據(jù)的適當(dāng)性和充分性；

（四）提出審計(jì)評(píng)價(jià)意見；

（五）評(píng)估審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的重要性；

（六）提出對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的處理處罰意見；

（七）其他有關(guān)事項(xiàng)。

審計(jì)組應(yīng)當(dāng)對(duì)討論前款事項(xiàng)的情況及其結(jié)果作出記錄。

第七條審計(jì)組長或者主審應(yīng)當(dāng)根據(jù)討論確認(rèn)結(jié)果，起草審計(jì)組審計(jì)報(bào)告，審計(jì)組審計(jì)報(bào)告經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，召開由分管領(lǐng)導(dǎo)、牽頭業(yè)務(wù)股室、審理機(jī)構(gòu)、審計(jì)組所在部門負(fù)責(zé)人及審計(jì)組長參加的復(fù)審會(huì)，審計(jì)組根據(jù)復(fù)審會(huì)會(huì)議議定事項(xiàng)修改報(bào)告后，以局機(jī)關(guān)名義征求被審計(jì)單位意見，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告還應(yīng)當(dāng)征求被審計(jì)人員意見。

審計(jì)報(bào)告中涉及的重大經(jīng)濟(jì)案件調(diào)查等特殊事項(xiàng)，經(jīng)局機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以不征求被審計(jì)單位或者被審計(jì)人員的意見。

被審計(jì)單位、被調(diào)查單位、被審計(jì)人員或者有關(guān)責(zé)任人員對(duì)征求意見的審計(jì)報(bào)告有異議的，審計(jì)組應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步核實(shí)，并根據(jù)核實(shí)情況對(duì)審計(jì)報(bào)告作出必要的修改，擬定審計(jì)報(bào)告（小組定稿）。對(duì)被審計(jì)單位或者被調(diào)查單位違反國家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為，依法應(yīng)當(dāng)由審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行處理處罰的，審計(jì)組應(yīng)當(dāng)起草審計(jì)決定書。對(duì)依法應(yīng)當(dāng)由其他有關(guān)部門糾正、處理處罰或者追究有關(guān)責(zé)任人員責(zé)任的事項(xiàng)，審計(jì)組應(yīng)當(dāng)起草審計(jì)移送處理書。

審計(jì)組應(yīng)當(dāng)對(duì)采納被審計(jì)單位、被調(diào)查單位、被審計(jì)人員、有關(guān)責(zé)任人員意見的情況和原因，或者上述單位或人員未在法定時(shí)間內(nèi)提出書面意見的情況作出書面說明。

第三章　業(yè)務(wù)股室復(fù)核

第八條　審計(jì)組應(yīng)當(dāng)將下列材料報(bào)送業(yè)務(wù)股室復(fù)核：

（一）審計(jì)報(bào)告；

（二）審計(jì)決定書；

（三）被審計(jì)單位、被調(diào)查單位、被審計(jì)人員或者有關(guān)責(zé)任人員對(duì)審計(jì)報(bào)告的書面意見及審計(jì)組采納情況的書面說明；

（四）審計(jì)實(shí)施方案；

（五）調(diào)查了解記錄、審計(jì)工作底稿、重要管理事項(xiàng)記錄、審計(jì)證據(jù)材料；

（六）其他有關(guān)材料。

第九條　業(yè)務(wù)股室應(yīng)當(dāng)對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核，并在發(fā)文稿紙上明確提出書面復(fù)核意見：

（一）審計(jì)目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)；

（二）審計(jì)實(shí)施方案確定的審計(jì)事項(xiàng)是否完成；

（三）審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重要問題是否在審計(jì)報(bào)告中反映；

（四）事實(shí)是否清楚、數(shù)據(jù)是否正確；

（五）審計(jì)證據(jù)是否適當(dāng)、充分、合法；

（六）審計(jì)評(píng)價(jià)、定性、處理處罰和移送處理意見是否恰當(dāng)，適用法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)是否適當(dāng)；

（七）被審計(jì)對(duì)象提出的合理意見是否采納；

（八）需要復(fù)核的其他事項(xiàng)。

第四章分管副局長復(fù)核

第十條分管副局長應(yīng)對(duì)審計(jì)全過程進(jìn)行監(jiān)督和把控，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，確保審計(jì)質(zhì)量。

第十一條　審計(jì)組所在部門應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)部門復(fù)核意見采納情況作出書面說明，并將修改后的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書等審計(jì)項(xiàng)目材料連同書面復(fù)核意見，報(bào)送分管副局長復(fù)核。

第十二條分管副局長應(yīng)當(dāng)對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核，并提出書面意見：

（一）審計(jì)目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)；

（二）審計(jì)實(shí)施方案確定的審計(jì)事項(xiàng)是否完成；

（三）審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重要問題是否在審計(jì)報(bào)告中反映；

（四）事實(shí)是否清楚、數(shù)據(jù)是否正確；

（五）審計(jì)證據(jù)是否適當(dāng)、充分、合法；

（六）審計(jì)評(píng)價(jià)、定性、處理處罰和移送處理意見是否恰當(dāng)，適用法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)是否適當(dāng)；

（七）被審計(jì)對(duì)象提出的合理意見是否采納；

（八）業(yè)務(wù)部門提出的合理意見是否采納；

（九）審計(jì)文書格式是否規(guī)范，文字表述是否簡潔、準(zhǔn)確，審計(jì)建議是否切中要害，是否有利于被審計(jì)單位整改規(guī)范。

（十）需要復(fù)核的其他事項(xiàng)。

第五章審計(jì)審理

第十三條　審計(jì)組所在部門應(yīng)當(dāng)將分管副局長復(fù)核后修改的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書等審計(jì)項(xiàng)目材料連同書面復(fù)核意見，報(bào)送審理部門審理。

第十四條　審理部門以審計(jì)實(shí)施方案為基礎(chǔ)，重點(diǎn)關(guān)注審計(jì)實(shí)施的過程及結(jié)果，主要審理下列內(nèi)容：

（一）審計(jì)實(shí)施方案確定的審計(jì)事項(xiàng)是否完成；

（二）審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重要問題是否在審計(jì)報(bào)告中反映；

（三）主要事實(shí)是否清楚、相關(guān)證據(jù)是否適當(dāng)、充分；

（四）適用法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)是否適當(dāng)；

（五）評(píng)價(jià)、定性、處理處罰意見是否恰當(dāng)；

（六）審計(jì)程序是否符合規(guī)定。

第十五條　審理部門審理時(shí)，應(yīng)當(dāng)就有關(guān)事項(xiàng)與審計(jì)組及相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行溝通。

必要時(shí)，審理機(jī)構(gòu)可以參加審計(jì)組與被審計(jì)單位交換意見的會(huì)議，或者向被審計(jì)單位和有關(guān)人員了解相關(guān)情況。

第十六條　審理機(jī)構(gòu)審理后，可以根據(jù)情況采取下列措施：

（一）要求審計(jì)組補(bǔ)充重要審計(jì)證據(jù)；

（二）對(duì)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書進(jìn)行修改。

審理過程中遇有復(fù)雜問題的，經(jīng)局機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人同意后，審理機(jī)構(gòu)可以組織專家進(jìn)行論證。

審理機(jī)構(gòu)審理后，應(yīng)當(dāng)出具審理意見書。

第十七條審計(jì)組所在部門對(duì)審理部門提出的問題及意見應(yīng)當(dāng)認(rèn)真進(jìn)行研究，及時(shí)補(bǔ)充、修改、完善相關(guān)審計(jì)項(xiàng)目材料，并對(duì)審理意見的采納情況逐一作出書面說明，無法采納的要說明具體原因。審理意見采納情況的書面說明應(yīng)當(dāng)及時(shí)反饋審理部門。

第十八條　審理部門審理審計(jì)項(xiàng)目的時(shí)間，一般情況下應(yīng)當(dāng)控制在7個(gè)工作日內(nèi)。如遇重大項(xiàng)目或集中成批審理項(xiàng)目等特殊情況時(shí)，經(jīng)局機(jī)關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)或者總審計(jì)師批準(zhǔn)后可以適當(dāng)延長。

第十九條　經(jīng)審理后的審計(jì)項(xiàng)目，報(bào)總審計(jì)師，按照規(guī)定提請(qǐng)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定或局長辦公會(huì)議審定。

第六章　審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定

第二十條　審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書原則上應(yīng)當(dāng)由局長召集班子成員、牽頭業(yè)務(wù)股室、法規(guī)股、審計(jì)組所在部門負(fù)責(zé)人、審計(jì)組長等人員參加的局機(jī)關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定；特殊情況下，經(jīng)局機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人授權(quán)，可以由審計(jì)機(jī)關(guān)其他負(fù)責(zé)人審定。

第二十一條　審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審議審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書、移送處理書，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審議下列內(nèi)容：

（一）審計(jì)方案確定的審計(jì)目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)；

（二）審計(jì)業(yè)務(wù)文書要素是否齊全，格式是否規(guī)范，結(jié)構(gòu)是否合理，邏輯是否嚴(yán)謹(jǐn)，內(nèi)容是否清晰、完整，表述是否精練、清楚；

（三）適用法律、法規(guī)、規(guī)章是否正確，評(píng)價(jià)、定性、處理、處罰、移送處理初步意見和改進(jìn)建議是否恰當(dāng)；

（四）審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告是否按規(guī)定征求被審計(jì)對(duì)象意見并作出相應(yīng)的說明；

（五）審計(jì)組所在部門、業(yè)務(wù)部門、分管副局長和審理部門是否按要求對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核、審理并出具書面復(fù)核、審理意見，審理部門提出的審理意見是否被采納，記錄是否齊全。

第二十二條　審計(jì)組應(yīng)當(dāng)按照業(yè)務(wù)會(huì)議紀(jì)要，及時(shí)對(duì)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書和審計(jì)移送處理書進(jìn)行修改。同時(shí)，起草審計(jì)報(bào)告（代擬稿）、審計(jì)決定書（代擬稿）、審計(jì)移送處理書（代擬稿）、執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議紀(jì)要情況說明，按照局機(jī)關(guān)的公文處理程序逐級(jí)審核、簽發(fā)。

第二十三條　本辦法由XX縣審計(jì)局負(fù)責(zé)解釋，自2020年11月16日起執(zhí)行。我局2012年制定的《XX縣審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制管理辦法（試行）》同時(shí)廢止。

第四篇：10年審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目工作計(jì)劃

2010年審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目工作計(jì)劃

2010年審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目工作計(jì)劃

2010年的審計(jì)工作，堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十七大、十七屆四中全會(huì)精神，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，緊密圍繞我縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)的中心，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，堅(jiān)持“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”的原則，按照“各項(xiàng)工作

要有新舉措”的要求，不斷改進(jìn)審計(jì)工作方式方法，進(jìn)一步提高審計(jì)的監(jiān)督服務(wù)作用。以促進(jìn)發(fā)展為宗旨，開拓審計(jì)業(yè)務(wù)工作新局面。

一、2010年全縣審計(jì)工作的總體目標(biāo)

2010年我縣審計(jì)工作總體目標(biāo)是從××經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的大局出發(fā)，緊緊圍繞縣委和縣人民政府的中心工作。充分發(fā)揮審計(jì)工作在規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，推動(dòng)深化改革，加強(qiáng)宏觀調(diào)控，維護(hù)公平正義，監(jiān)督權(quán)力運(yùn)行，強(qiáng)化廉政建設(shè)等方面的作用。一是注重關(guān)注關(guān)系人民群眾切身利益的重大事項(xiàng)和大對(duì)社會(huì)保障、教育、醫(yī)療及“三農(nóng)”等專項(xiàng)資金的監(jiān)督力度；二是深化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)及財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)；三是加大審計(jì)決定的執(zhí)行和整改力度；四是加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)和重點(diǎn)投資項(xiàng)目的審計(jì)。

二、2010年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃

根據(jù)××市審計(jì)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《××省審計(jì)廳辦公室關(guān)于征集2010全省統(tǒng)一組織審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排建議的通知》的通知要求，結(jié)合我縣實(shí)際，2010年我縣審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃為17項(xiàng)，其中：財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)4項(xiàng)（縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)1項(xiàng)、稅收征管收 支情況審計(jì)1項(xiàng)、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)2項(xiàng)）；專項(xiàng)資

金審計(jì)6項(xiàng)（扶貧、中央擴(kuò)大內(nèi)需資金、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金、新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金、民政救災(zāi)救濟(jì)資金及安全飲水項(xiàng)目資金審計(jì)）；經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)2項(xiàng)；固定資產(chǎn)投資審計(jì)4項(xiàng)；財(cái)政財(cái)務(wù)收支1項(xiàng)。各項(xiàng)目審計(jì)的重點(diǎn)和要求如下：

（一）做好財(cái)政收支審計(jì)

1、審計(jì)財(cái)政部門具體組織2009本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況。

圍繞規(guī)范預(yù)算管理和建立健全公共財(cái)政體制，審查財(cái)政部門預(yù)算收入的完成情況和預(yù)算支出的真實(shí)性、合法性和效益性。在關(guān)注一般預(yù)算、基金預(yù)算的基礎(chǔ)上，對(duì)政府負(fù)債及各種專項(xiàng)資金(基金)組成的政府性資金的管理使用情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)審查財(cái)政編制和執(zhí)行預(yù)算是否規(guī)范，批復(fù)預(yù)算、專項(xiàng)補(bǔ)助和上下級(jí)結(jié)算過程中是否存在不及時(shí)、隨意性大、透明度不高等問題;財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金分配是否合理，政策依據(jù)是否充分;加大支出結(jié)構(gòu)分析，重點(diǎn)對(duì)預(yù)算超收、支出、分配的合理性進(jìn)行審計(jì);以促進(jìn)規(guī)

范管理，提高資金使用效益;加強(qiáng)對(duì)非稅收入管理情況的審計(jì)，分析非稅收入管理中存在的問題，提出加強(qiáng)非稅收入管理的建議。

2、審計(jì)稅收征收管理情況。

以規(guī)范稅收征收管理為目標(biāo)，重點(diǎn)檢查揭露人為調(diào)節(jié)稅收收入，超越權(quán)限、違反國家統(tǒng)一規(guī)定自行制定稅收優(yōu)惠政策，以及超越規(guī)定的提退范圍、用辦理退庫的方式調(diào)節(jié)收入等嚴(yán)重違規(guī)行為;加強(qiáng)對(duì)稅收優(yōu)惠政策的清理和檢查，加強(qiáng)對(duì)退稅資金后續(xù)使用的跟蹤問效;檢查稅收發(fā)票的管理使用情況，重點(diǎn)檢查稅務(wù)部門代開的發(fā)票;審查稅務(wù)部門代收、代征各項(xiàng)基金的情況。

3、審計(jì)本級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行情況。

以促進(jìn)依法規(guī)范管理和提高資金使用效益為目標(biāo)，以財(cái)政收支真實(shí)性為基礎(chǔ)，以資金、資產(chǎn)為主線，以抓大、求深、提高、創(chuàng)新為基本要求，把審查預(yù)算政策執(zhí)行和預(yù)算管理情況作為審計(jì)的重要內(nèi)容，重點(diǎn)揭示政策執(zhí)行不到位，預(yù)算管理不規(guī)范等問題，突出對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門和重點(diǎn)資金的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)各部門建立具有“嚴(yán)格的預(yù)算、合理的收支、規(guī)范的操作、嚴(yán)密的監(jiān)督”為特征的財(cái)政管理體系，提升公共產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量，促進(jìn)公共財(cái)政制度的建立和完善。

（二）加大財(cái)政專項(xiàng)資金跟蹤審計(jì)力度

重點(diǎn)對(duì)擴(kuò)大內(nèi)需、中小學(xué)校舍安全工程、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、新型農(nóng)村合作醫(yī)療等專項(xiàng)資金、基金的收支、撥付、管理情況進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)項(xiàng)目資金撥付及項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行審查剖析，一查有無滯留;二查有無擠占挪用;三查有無隨意變更項(xiàng)目，是否確保專款專用等。確保專項(xiàng)資金的安全完整。

（三）拓寬固定資產(chǎn)投資審計(jì)范圍

積極探索審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)引進(jìn)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)參與審計(jì)等多種審計(jì)實(shí)施操作模式。著力提高固定資產(chǎn)投資審計(jì)的覆蓋面，把工作重點(diǎn)放在關(guān)系本地區(qū)經(jīng)濟(jì)

社會(huì)發(fā)展全局的重大建設(shè)項(xiàng)目上，同時(shí)注重審計(jì)的深度，積極開展投資效益評(píng)價(jià)，注意總結(jié)資源整合方面的成功經(jīng)驗(yàn)。

（四）做實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

根據(jù)縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議決定，根據(jù)縣委組織部委托，結(jié)合預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、財(cái)政決算審計(jì)和固定資產(chǎn)投資竣工決算審計(jì)進(jìn)行。按照”積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的工作方針，貫徹落實(shí)”做優(yōu)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)”的要求，不斷深化審計(jì)內(nèi)容，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)評(píng)價(jià)，提高審計(jì)質(zhì)量水平，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督。

（五）圍繞縣委、政府和市局的中心工作，努力完成各項(xiàng)工作任務(wù)。

第五篇：固鎮(zhèn)縣審計(jì)局2013審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃

固鎮(zhèn)縣審計(jì)局2013審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃

【字體：大 中 小】編輯日期：2013-4-10 來源： 作者：審計(jì)局信息員 閱讀次數(shù)：

467 次 [ 關(guān) 閉 ]

2013年是全面貫徹黨的“十八大”戰(zhàn)略部署的第一年，審計(jì)工作如何“開好頭、起好步”，對(duì)加速審計(jì)工作轉(zhuǎn)型升級(jí)，全面推動(dòng)固鎮(zhèn)審計(jì)事業(yè)科學(xué)發(fā)展，具有十分重要的意義。今年審計(jì)工作的總體要求是：以中國特色社會(huì)主義理論體系為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨的十八大精神，按照全國、全省、全市審計(jì)工作會(huì)議的部署，緊緊圍繞主題、主線，繼續(xù)堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，以推動(dòng)審計(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)為抓手，以實(shí)施“質(zhì)量提升工程”為載體，以提高審計(jì)質(zhì)量為突破口，以實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作上水平為目標(biāo)，始終把推進(jìn)法治、維護(hù)民生、推動(dòng)改革、促進(jìn)發(fā)展作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，立足前瞻性、堅(jiān)持批判性、發(fā)揮建設(shè)性、突出宏觀性，更加突出對(duì)宏觀政策、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、權(quán)力運(yùn)行、政府投資、環(huán)境保護(hù)、民生工程的審計(jì)監(jiān)督力度，更加注重從體制、機(jī)制、制度層面揭示問題、分析原因和提出建議，促進(jìn)深化改革和制度創(chuàng)新，全力踐行“維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序的衛(wèi)士、促進(jìn)反腐倡廉和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行的斗士、促進(jìn)改革發(fā)展的謀士”的審計(jì)職責(zé)，著力把審計(jì)資源轉(zhuǎn)化為發(fā)展資源，充分發(fā)揮審計(jì)在完善國家治理中的“免疫系統(tǒng)”功能，為建設(shè)經(jīng)濟(jì)繁榮、生態(tài)良好、人民幸福、社會(huì)和諧的固鎮(zhèn)作出新的更大貢獻(xiàn)。

根據(jù)上述指導(dǎo)思想，2013年計(jì)劃安排審計(jì)項(xiàng)目如下：

一、財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)

（一）2012縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)

按照“評(píng)價(jià)總體、揭露問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革、提高績效、維護(hù)安全”總體要求，以促進(jìn)落實(shí)積極財(cái)政政策的各項(xiàng)政策措施，加強(qiáng)財(cái)政管理、完善預(yù)算制度、規(guī)范資金分配行為、提高財(cái)政資金使用效益為目標(biāo)，圍繞政府公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會(huì)保障預(yù)算的執(zhí)行、管理，把握預(yù)算執(zhí)行的總體情況，開展2012縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。監(jiān)督和綜合評(píng)價(jià)2012年縣級(jí)財(cái)政在應(yīng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢變化，貫徹落實(shí)縣委、縣政府經(jīng)濟(jì)決策、措施，完善公共財(cái)政管理體制，促進(jìn)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展方面取得的成效；重點(diǎn)揭示縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和管理中存在的體制性、制度性缺陷和管理漏洞，深入分析原因，提出建設(shè)性意見建議，進(jìn)一步推動(dòng)提高財(cái)政管理的科學(xué)化和精細(xì)化水平。

縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，6月中旬結(jié)束。

（二）縣直部門2012預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)

以促進(jìn)部門提高依法理財(cái)能力、深化部門預(yù)算改革、推動(dòng)部門預(yù)算公開透明、提高財(cái)政資金使用效益為目標(biāo)，對(duì)縣城市管理行政執(zhí)法局、縣文化廣電體育新聞出版局2012預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)檢查綜合預(yù)算管理、政府采購制度、收支兩條線等各項(xiàng)改革的推進(jìn)完善情況，以及三公經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)控制等厲行節(jié)約制度的執(zhí)行情況等。6月中旬結(jié)束。

（三）財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)

以促進(jìn)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部管理，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為，提高資金使用效益為目標(biāo)，加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)。縣局重點(diǎn)開展縣公安局、縣實(shí)驗(yàn)中學(xué)、城關(guān)鎮(zhèn)中心學(xué)校、新馬橋鎮(zhèn)中心學(xué)校2010-2012財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)。11月底前結(jié)束。

二、專項(xiàng)審計(jì)（調(diào)查）

（一）固鎮(zhèn)縣社會(huì)保障重點(diǎn)資金審計(jì)調(diào)查（署定）

以督促審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改，促進(jìn)社會(huì)保障政策制度的執(zhí)行和完善為目標(biāo)，對(duì)全縣社會(huì)保障重點(diǎn)資金進(jìn)行跟蹤審計(jì)，主要包括2012年審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況和審計(jì)建議采納等情況；對(duì)基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷和生育保險(xiǎn)基金等社會(huì)保障基金優(yōu)惠利率執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。6月底前結(jié)束。

（二）2012縣基本醫(yī)療和最低生活保障資金審計(jì)調(diào)查（縣定）

以維護(hù)最低生活保障資金安全，促進(jìn)基金保值增值，完善基金管理體制和運(yùn)營機(jī)制為目標(biāo)，對(duì) 2012縣最低生活保障資金進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果納入同級(jí)審報(bào)告。5月中旬結(jié)束。

（三）固鎮(zhèn)縣2012計(jì)劃生育社會(huì)撫育費(fèi)征收、管理及使用情況審計(jì)調(diào)查（市定）

以促進(jìn)社會(huì)撫育費(fèi)規(guī)范征收、管理和使用，保護(hù)公民合法權(quán)益為目標(biāo)，對(duì)2012計(jì)劃生育社會(huì)撫育費(fèi)征收、管理及使用情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。重點(diǎn)檢查撫育費(fèi)、滯納金是否全額納入預(yù)算管理，有無截留、挪用以及擅自擴(kuò)大征收范圍、提高征收標(biāo)準(zhǔn)等問題。10月上旬結(jié)束。

（四）固鎮(zhèn)縣保障性住房建設(shè)跟蹤審計(jì)（署定）

以促進(jìn)全面落實(shí)國家和省委、省政府城鎮(zhèn)保障性安居工程部署要求，推動(dòng)完善住房保障制度為目標(biāo)，根據(jù)審計(jì)署統(tǒng)一部署，對(duì)我縣保障性住房進(jìn)行跟蹤審計(jì)。在全面掌握保障性安居工程建設(shè)總體情況的基礎(chǔ)上，認(rèn)真總結(jié)保障性安居工程所取得的成效，客觀評(píng)價(jià)資金使用績效和政策執(zhí)行效果，重點(diǎn)關(guān)注城鎮(zhèn)保障性安居工程建設(shè)目標(biāo)的落實(shí)與完成情況，各項(xiàng)資金的籌集、管理和使用情況，保障性安居工程建設(shè)管理，以及保障性住房的分配、后續(xù)管理情況等。（2013年11月開始，2014年1月結(jié)束。具體工作結(jié)束時(shí)間以省廳工作方案要求為準(zhǔn)）。

三、政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)

（一）以加強(qiáng)我縣重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目工程管理，堵塞管理漏洞，預(yù)防各種違紀(jì)違規(guī)行為，提高投資效益為目標(biāo)，繼續(xù)開展對(duì)縣澮河二橋、投資大廈、國防動(dòng)員指揮中心、氣象綜合樓等4個(gè)在建項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)。

（二）以加強(qiáng)政府投資建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)督，提高財(cái)政資金使用效益為目標(biāo)，以基建程序執(zhí)行和建設(shè)管理情況、資金管理情況、工程價(jià)款結(jié)算、支付和工程造價(jià)控制情況為重點(diǎn)，對(duì)已完工政府投資建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施竣工決算(結(jié)算)審計(jì)，促進(jìn)提高政府投資效益和項(xiàng)目管理水平。

四、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

以引導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立科學(xué)發(fā)展觀和正確的政績觀，推動(dòng)本部門、本單位科學(xué)發(fā)展，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)為目標(biāo)，開展2013經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。