第一篇：竣工決算審核的重要性

基建工程竣工決算審核的重要性

1.概念

基建工程竣工財(cái)務(wù)決算審核是以建設(shè)單位為審核的直接對象,勘察設(shè)計(jì)單位、施工單位、監(jiān)理單位為審核的間接對象,依據(jù)《審計(jì)法》和審計(jì)署發(fā)布的《基本建設(shè)竣工決算審計(jì)工作要求》進(jìn)行的,目的在于幫助建設(shè)單位核實(shí)工程量清單、審查定價(jià)組成及合同定價(jià)的合理性,審閱工程變更的必要性和真實(shí)性、降低工程造價(jià),節(jié)約建設(shè)資金的一項(xiàng)政策性強(qiáng)、專業(yè)技術(shù)要求高、責(zé)任重大的審核工作。基建工程竣工決算審核是以工程造價(jià)審核為基礎(chǔ)進(jìn)行的。

2.法規(guī)依據(jù)

《審計(jì)法》和審計(jì)署發(fā)布的《基本建設(shè)竣工決算審計(jì)工作要求》。

3.審核內(nèi)容

①竣工決算編制依據(jù);②項(xiàng)目建設(shè)及概(預(yù))算執(zhí)行情況;③建設(shè)成本;④交付使用資產(chǎn);⑤尾工工程;⑥結(jié)余資金;⑦基建收入;⑧投資包干結(jié)余;⑨投資效益評價(jià)。主要審查概(預(yù))算在執(zhí)行中是否超支,超支原因,有無隱匿資金;隱瞞或截留基建收入和投資包干結(jié)余等違紀(jì)行為。

4.作用和意義

（1）可以規(guī)范竣工驗(yàn)收資料。

（2）可以完整反映工程建設(shè)成果和財(cái)務(wù)情況。

（3）可以使辦理資產(chǎn)移交的依據(jù)更加充分。

（4）是使用單位管理好資產(chǎn)的前提。

（5）是全面考核工程概算、計(jì)劃執(zhí)行情況、分析投資效果的依據(jù)。

5.具體幾點(diǎn)想法

（1）加油站的收購

是否有決策的程序，決策是否科學(xué)，是否有評估報(bào)告，是否簽訂合同，合同是否合理，合同的執(zhí)行是否合規(guī)。

（2）加油站的租賃

是否有決策的程序，決策是否科學(xué)，租賃價(jià)格確定是否合理，是否簽訂合同，合同是否合理，合同的執(zhí)行是否合規(guī)。

第二篇：竣工決算審核提交資料

竣工決算審核提交資料：

l、招標(biāo)文件（含工程量清單，招標(biāo)答疑）；

2、投標(biāo)文件（投標(biāo)承諾）；

3、中標(biāo)通知書；

4、中標(biāo)方承諾函；

5、建設(shè)工程施工合同（含補(bǔ)充協(xié)議）；

6、施工圖：

（1）結(jié)構(gòu)施工圖（包括CAD電子文檔）；

（2）建筑施工圖（包括CAD電子文檔）；

（3）安裝工程施工圖（包括CAD電子文檔）；

7、竣工圖：

（1）結(jié)構(gòu)竣工圖（包括CAD電子文檔）；

（2）建筑竣工圖（包括 CAD電子文檔）；

（3）安裝工程竣工圖（包括 CAD電子文檔）；

8、經(jīng)代建單位和監(jiān)理工程師審批的施工組織設(shè)計(jì)（或施工方案）（原件）；

9、圖紙會審紀(jì)要（原件）；

10、地勘報(bào)告

11、隱蔽資料（含原地面抄測記錄）（原件）；

12、技術(shù)核定單和設(shè)計(jì)變更（原件）；

13、現(xiàn)場簽證單（原件）；

14、施工單位報(bào)送的竣工結(jié)算書（包括計(jì)價(jià)軟件下的電子文檔）。

15、凡經(jīng)過初審單位審核的，委托人必須簽署確認(rèn)意見并蓋章，并提供計(jì)價(jià)軟件（宏業(yè)最佳）下的電子文檔。

注：所有資料必須加蓋單位公章和專業(yè)人員執(zhí)業(yè)資格專用章，送審單位對送審資料的真實(shí)性、完整性、時(shí)效性負(fù)責(zé)。

第三篇：竣工決算審核資料清單

建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審核所需資料清單

一、建設(shè)程序類資料

1、竣工工程基本情況介紹

2、建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告及批準(zhǔn)文件

3、可行性研究報(bào)告及批準(zhǔn)文件

4、設(shè)計(jì)概算書及修正設(shè)計(jì)概算

5、設(shè)計(jì)概算書及修正設(shè)計(jì)概算批準(zhǔn)文件

6、投資計(jì)劃批準(zhǔn)文件

7、建設(shè)用地規(guī)劃許可證（僅限于涉及的土地的通信工程項(xiàng)目）

8、國有土地使用證明（僅限于涉及的土地的通信工程項(xiàng)目）

9、建設(shè)工程開工許可證（僅限于涉及的建安工程的項(xiàng)目）

10、建設(shè)工程施工許可證（僅限于涉及的建安工程的項(xiàng)目）

11、質(zhì)量監(jiān)督證（僅限于涉及的建安工程的項(xiàng)目）

12、工程預(yù)備費(fèi)動用的審批文件

13、工程啟動的會議紀(jì)要或摘要

14、工程項(xiàng)目初步驗(yàn)收報(bào)告實(shí)際開工、竣工時(shí)間

15、工程竣工驗(yàn)收備案表

16、工程預(yù)備費(fèi)動用的審批文件

17、其它相關(guān)資料

二、建設(shè)管理類資料

1、工程項(xiàng)目管理組織架構(gòu)及人員分工以及崗位職責(zé)等資料。

2、合同管理、招投標(biāo)管理、結(jié)算管理、實(shí)物資產(chǎn)管理、資金管理、財(cái)務(wù)核

算管理等全部與工程項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的內(nèi)部控制制度

3、資產(chǎn)移交記錄

4、其他管理類資料

三、結(jié)算確認(rèn)類資料

1、與項(xiàng)目有關(guān)的招投標(biāo)文件

2、與工程有關(guān)的全部合同（包括設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、賠補(bǔ)、訂貨等），以及

相關(guān)會議紀(jì)要

3、施工類合同的單項(xiàng)工程的預(yù)、結(jié)算書和經(jīng)審計(jì)的工程結(jié)算審計(jì)資料。其

中涉及乙供設(shè)備的，需提供設(shè)備清單

4、證明咨詢類合同(設(shè)計(jì)、監(jiān)理等咨詢服務(wù)類合同)完成的相關(guān)資料（如成果性文件、內(nèi)部主管部門的說明等）

5、設(shè)備和材料的采購清單、驗(yàn)收證明、出入庫記錄、領(lǐng)用和退庫清單及移

交資料

6、土地征用、青苗補(bǔ)償及拆遷補(bǔ)償、土地購置等合同

7、竣工決算報(bào)表及有關(guān)核算資料

第四篇：竣工決算審核資料清單

工程竣工財(cái)務(wù)決算審核

所需提供的有關(guān)資料清單

一、工程開工前有關(guān)證件資料

．可行性研究報(bào)告；

．建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告；

．建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)批準(zhǔn)書；

．建設(shè)用地規(guī)劃許可證；

．國有土地使用證明；

．建設(shè)工程規(guī)劃許可證；

．建設(shè)工程開工許可證；

．建設(shè)工程施工許可證；

．質(zhì)量監(jiān)督證；

．銀行開具的資金到位證明；

．設(shè)計(jì)概算書；

．其他相關(guān)資料（如：四源費(fèi)、三通一平費(fèi)、征地拆遷補(bǔ)償費(fèi)、伐樹費(fèi)等建設(shè)單位在工程開工前所花費(fèi)的一切費(fèi)用）；

二、工程結(jié)算審核的有關(guān)資料

．招投標(biāo)文件；中標(biāo)通知書；

．中標(biāo)概（預(yù)）算書；

．工程施（竣）工圖紙（全套：土建、安裝）等；

．中標(biāo)的施工組織設(shè)計(jì)或施工方案；

．工程施工合同及施工過程中簽定的各種補(bǔ)充協(xié)議；

．工程分包合同（建設(shè)單位分包部分）；

．工程設(shè)計(jì)變更洽商單、變更圖紙、材料代用等；

．（概）預(yù)算外經(jīng)濟(jì)簽證單；

．建設(shè)單位供料的購貨合同、材料或設(shè)備清單及雙方結(jié)算的方式；

．建設(shè)單位對規(guī)定允許調(diào)價(jià)材料的單價(jià)確認(rèn)手續(xù)；

．工程結(jié)算書（加蓋送審、編制單位公章、預(yù)算員專用章）；

．工程量計(jì)算表；主要材料分析表；

．工程竣工驗(yàn)收報(bào)告及工程實(shí)際開竣工時(shí)間；

．隱蔽工程驗(yàn)收記錄；

．工程款支付情況的資料；

．施工過程雙方簽證資料；17 ．地堪報(bào)告及總平面布置圖；18 ．施工單位監(jiān)理單位資質(zhì)等級證書及法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、納稅鑒定等；19 ．基本建設(shè)項(xiàng)目的投資計(jì)劃或資金籌措文件20.基本建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)控制度21.基本建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的財(cái)務(wù)賬簿、憑證、報(bào)表及工程結(jié)算資料22.基本建設(shè)項(xiàng)目的竣工初步驗(yàn)收報(bào)告23.基本建設(shè)項(xiàng)目工程竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表；24.交付使用資產(chǎn)清單,包括建安投資、設(shè)備投資、待攤投資及其他投資（能反映合同總額與付款情況）25.竣工時(shí)點(diǎn)庫存材料、設(shè)備、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表；26.銀行存款對帳單27.其它相關(guān)資料。

第五篇：建設(shè)工程竣工決算審核資料

1.建設(shè)工程竣工決算審核資料建設(shè)期各基建報(bào)表全部賬目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表基本建設(shè)竣工財(cái)務(wù)決算審批表大、中型基本建設(shè)項(xiàng)目概況表大、中型基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表大、中型基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表小型基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)明細(xì)表竣工財(cái)務(wù)決算說明書基本建設(shè)項(xiàng)目概況會計(jì)帳務(wù)的處理、財(cái)產(chǎn)物資清理及債權(quán)債務(wù)的清償情況 13 投資包干結(jié)余、基建結(jié)余資金等的上交分配情況 14 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的分析、計(jì)算情況基本建設(shè)項(xiàng)目管理及決算中存在的問題、建議 16 需說明的其他事項(xiàng)銀行存款對賬單、余額調(diào)節(jié)表科目余額表各期各種稅金納稅申報(bào)表各期各種稅金繳款書工程借款合同聯(lián)營、保抵、押險(xiǎn)合同材料設(shè)備和其他各項(xiàng)費(fèi)用的調(diào)整依據(jù)竣工驗(yàn)收文件全套施工、設(shè)計(jì)變更、竣工圖紙工程結(jié)算書設(shè)計(jì)變更洽商工程變更簽證資料（含設(shè)計(jì)、施工、材料等）29 隱蔽工程資料債權(quán)、債務(wù)對帳簽證資料

工程支出明細(xì)表

待攤投資明細(xì)表

其他投資明細(xì)表

基建借款情況表

工程項(xiàng)目點(diǎn)交清單

財(cái)產(chǎn)、物資移交和盤點(diǎn)清單

有關(guān)定額費(fèi)用調(diào)整的補(bǔ)充資料

以前審計(jì)報(bào)告

設(shè)計(jì)單位資質(zhì)等級證書、稅務(wù)登記證

施工企業(yè)資質(zhì)等級證書、稅務(wù)登記證

監(jiān)理企業(yè)資質(zhì)等級證書、稅務(wù)登記證

工程基本情況表

可行性研究報(bào)告及批復(fù)

歷年基本建設(shè)投資計(jì)劃及批復(fù)文件 45 批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)任務(wù)書

批準(zhǔn)的擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)任務(wù)書

批準(zhǔn)的工程預(yù)算及補(bǔ)充修正預(yù)算

招投標(biāo)文件（包括標(biāo)底、投標(biāo)文件等）49 監(jiān)理協(xié)議及監(jiān)理部門對工程監(jiān)理情況的簽證 50 項(xiàng)目總承包合同

工程承包合同、勘察設(shè)計(jì)合同

施工合同、補(bǔ)充合同

設(shè)備采購材料采購合同

業(yè)務(wù)約定書