第一篇：資產(chǎn)清查簡(jiǎn)要分析-附件3

附件1

XX公司2013年12月31日資產(chǎn)清查的簡(jiǎn)要分析

一、企業(yè)資質(zhì)情況

? 主項(xiàng)資質(zhì)：

? 增項(xiàng)資質(zhì)：

二、人員情況

公司機(jī)關(guān)人員總數(shù)(不含待崗人員），其中返聘人員數(shù) 公司分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部人員總數(shù)，其中返聘人員數(shù) 待崗人員總數(shù)

三、潛虧情況：

1、應(yīng)分別就2009年資產(chǎn)清查情況及2013年較2009年增減情況進(jìn)行分析；

2、應(yīng)分別對(duì)工程虧損和經(jīng)營(yíng)性虧損進(jìn)行分析；

3、應(yīng)對(duì)重大潛虧項(xiàng)目（1000萬(wàn)以上）做簡(jiǎn)要分析。

四、房屋及土地情況：

五、資金流向分析

1、應(yīng)對(duì)重大資金占用情況進(jìn)行詳細(xì)分析；

2、應(yīng)對(duì)重大資金來(lái)源情況進(jìn)行詳細(xì)分析。

第二篇：公司資產(chǎn)清查分析報(bào)告

**分公司資產(chǎn)清查分析報(bào)告根據(jù)京鐵投資管理中心《關(guān)于開(kāi)展資產(chǎn)狀況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的通知》京鐵投函〔2008〕102號(hào)文件要求，按照京鐵裝卸公司工作部署,我分公司領(lǐng)導(dǎo)給予了高度重視，安排專人負(fù)責(zé)，責(zé)成財(cái)務(wù)、實(shí)物、設(shè)備等資產(chǎn)管理部門為負(fù)責(zé)部門，按照通知要求認(rèn)真開(kāi)展調(diào)查工作，確保調(diào)查結(jié)果真實(shí)、完整；同時(shí)，我分公司通過(guò)此次調(diào)查，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行了認(rèn)真盤點(diǎn)，對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行了全面自查，核對(duì)賬實(shí)，正確反映了我分公司的資產(chǎn)價(jià)值，現(xiàn)將調(diào)查情況匯報(bào)如下：

一、學(xué)習(xí)文件精神，廣泛發(fā)動(dòng)宣傳部署階段我分公司接到上級(jí)關(guān)于開(kāi)展資產(chǎn)狀況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的通知后，領(lǐng)導(dǎo)高度重視此次資產(chǎn)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作，立即著手布置這次調(diào)查活動(dòng)，召開(kāi)專項(xiàng)工作會(huì)議，并成立了工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室，負(fù)責(zé)開(kāi)展此項(xiàng)工作，確保按照調(diào)查范圍、內(nèi)容、時(shí)間進(jìn)度安排完成資產(chǎn)狀況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作。

第三篇：資產(chǎn)清查實(shí)施方案

資產(chǎn)清查實(shí)施方案

根據(jù)公司開(kāi)展資產(chǎn)清查的通知要求，為確保此次資產(chǎn)清查工作的順利完成，特制定清查工作實(shí)施方案。

一、清查目的和目標(biāo)

對(duì) 年年末公司的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，全面徹底地清查存貨、固定資產(chǎn)和長(zhǎng)攤資產(chǎn)的數(shù)量、分類、技術(shù)狀況、權(quán)屬證明、金額等情況，認(rèn)真填報(bào)資產(chǎn)清查表，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確，并按要求對(duì)清查工作結(jié)果進(jìn)行分析，判斷存貨、固定資產(chǎn)和長(zhǎng)攤資產(chǎn)的管理和分類是否符合集團(tuán)公司及西南油氣田的制度規(guī)定，與之相關(guān)的實(shí)物管理、財(cái)務(wù)核算和權(quán)證辦理等工作是否落實(shí)到位，形成清查報(bào)告。

二、清查工作范圍和方法

本次清查涵蓋公司各工區(qū)的占有和使用(含:租用、代管)的各類存貨和固定資產(chǎn)（包括長(zhǎng)攤資產(chǎn)）。采取“見(jiàn)物必點(diǎn)、以物對(duì)賬、以賬核物”的原則、采用實(shí)地盤存制的方法進(jìn)行清查。

三、清查基準(zhǔn)日和時(shí)間安排

（一）清查基準(zhǔn)日

1.存貨、固定資產(chǎn)和長(zhǎng)攤資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為 年 月 日。

2.貨幣資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)清查基準(zhǔn)日為 年 月 日。

時(shí)間安排： 年 月 日-日清查盤點(diǎn)； 月 日-日數(shù)據(jù)匯總、編寫清查報(bào)告。

四、成立清查工作組

為夯實(shí)資產(chǎn)清查基礎(chǔ)工作，細(xì)化責(zé)任分工，資產(chǎn)清查設(shè)立工作組。

（一）固定資產(chǎn)、長(zhǎng)攤資產(chǎn)清查組 組 長(zhǎng)：

成 員：

（二）物資清查組

組 長(zhǎng)：

成 員：

（三）貨幣資金、應(yīng)收款項(xiàng)清查組 組 長(zhǎng)： 成 員：

五、資產(chǎn)清查工作具體要求

（一）本次清查工作由資產(chǎn)清查辦公室的統(tǒng)一安排，各工作組組長(zhǎng)要合理安排各個(gè)基層隊(duì)的清查工作人員，明確工作成員的責(zé)任分工，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)保質(zhì)保量地完成清查盤點(diǎn)工作，機(jī)關(guān)各部門、基層各單位要全力配合做好此項(xiàng)工作。

（二）各部門、各單位要提前對(duì)各自管理的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清理，理清固定資產(chǎn)的購(gòu)置日期、生產(chǎn)廠商、存放地點(diǎn)、責(zé)任人等情況；各單位要將原材料碼堆放齊整，便于實(shí)地盤點(diǎn)。

（三）正確理解清查表的內(nèi)容和填報(bào)要求，按照清查盤點(diǎn)結(jié)果，認(rèn)真填報(bào)盤點(diǎn)表，確保數(shù)據(jù)客觀、準(zhǔn)確。對(duì)存在的賬實(shí)差異，各單位要認(rèn)真進(jìn)行分析，查找原因。

六、清查工作聯(lián)系人

（一）存貨清查聯(lián)系人

（二）固定資產(chǎn)清查聯(lián)系人

（三）貨幣資金、應(yīng)收款項(xiàng)清查聯(lián)系人

第四篇：資產(chǎn)清查報(bào)告模版

xxx單位

資產(chǎn)清查（匯總）工作報(bào)告

單位負(fù)責(zé)人（簽字）： 單位資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)（簽字）： 單位名稱（蓋章）： 單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（簽字）：

二○○七年

月

日

資產(chǎn)清查工作報(bào)告

（參考格式）

成都市財(cái)政局、成都市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局：

根據(jù)《成都市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》和……..以及成都市資產(chǎn)清查工作的有關(guān)政策和要求，我單位已經(jīng)按時(shí)完成資產(chǎn)清查的自查和核查階段工作，（并經(jīng)****會(huì)計(jì)師事務(wù)所的資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)—如經(jīng)過(guò)審計(jì)寫，否則不寫），現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下：

一、資產(chǎn)清查基本情況

（一）工作基準(zhǔn)日

本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是2006年12 月31日

（二）工作起止日期

本單位于2007年X月X日至2007年X月X日期間進(jìn)行了資產(chǎn)清查工作

（三）本單位資產(chǎn)清查范圍

列入資產(chǎn)清查工作范圍的XX單位所屬單位數(shù)、單位名稱及單位性質(zhì)：

（四）單位資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施情況 應(yīng)包括以下方面 1．資產(chǎn)清查的組織工作

2、資產(chǎn)清查工作程序等內(nèi)容

3、其他工作情況 ………….二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果

（一）資產(chǎn)清查結(jié)果

應(yīng)包括以下內(nèi)容： 通過(guò)對(duì)本單位2006年12月31日會(huì)計(jì)報(bào)表及資產(chǎn)損溢情況的清查，本單位的匯總資產(chǎn)清查數(shù)為X元，匯總負(fù)債清查數(shù)X元，匯總凈資產(chǎn)清查數(shù)為X元，匯總收入清查數(shù)為X元。

（二）單位清查出的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整情況 應(yīng)包括以下內(nèi)容：截止2006年7月31日，本單位賬面匯總資產(chǎn)總額為X元，此次資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)差錯(cuò)影響匯總資產(chǎn)總額減少（增加）X元，調(diào)整后匯總資產(chǎn)總額的資產(chǎn)清查基準(zhǔn)數(shù)為X元。具體情況為： …………………

（三）單位清查出的資產(chǎn)損溢及資金掛賬情況

應(yīng)包括以下內(nèi)容：截止2006年7月31日，本單位匯總資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)為X元，此次資產(chǎn)清查中共清查出匯總資產(chǎn)損失（收益）XXX元，清查出的匯總資產(chǎn)損失占匯總資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)X%。匯總資產(chǎn)損失（收益）主要包括流動(dòng)資產(chǎn)損失（收益）XXX元、固定資產(chǎn)損失（收益）XXX元、對(duì)外投資（有價(jià)證券）損失（收益）XXX元、無(wú)形資產(chǎn)損失（收益）XXX元、其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等XXX元；具體情況為：

（四）單位申報(bào)處理的資產(chǎn)損溢

應(yīng)包括以下內(nèi)容：截止2006年7月31日，本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報(bào)處理匯總資產(chǎn)損失（收益）XXX元，申報(bào)處理的匯總資產(chǎn)損失（收益）占匯總資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)X%。

本次資產(chǎn)清查，本單位申報(bào)匯總資產(chǎn)損失（收益）XXX元，其中流動(dòng)資產(chǎn)損失（收益）XXX元，固定資產(chǎn)損失（收益）XXX元，對(duì)外投資損失（收益）XXX元，無(wú)形資產(chǎn)損失（收益）XXX元，其他資產(chǎn)損失（收益）XXX元。

（五）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)確認(rèn)的資產(chǎn)損失（收益）——如有寫，否則不寫 應(yīng)包括以下內(nèi)容：

經(jīng)審計(jì)，由x會(huì)計(jì)師事務(wù)所確認(rèn)本單位申報(bào)的清查出的匯總資產(chǎn)損失（收益）共計(jì)XXX元。具體為：

三、資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理中存在問(wèn)題及有關(guān)改進(jìn)措施 應(yīng)包括以下方面

（一）存在的資產(chǎn)管理問(wèn)題及產(chǎn)生原因

（二）存在的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題及產(chǎn)生原因

（三）相應(yīng)的改進(jìn)措施 ……………………

四、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)

1、……………..2

2、………………

3、………………

第五篇：資產(chǎn)清查工作報(bào)告

附件1：

2012年北京市行政事業(yè)單位

資產(chǎn)清查工作方案

為加強(qiáng)我市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理，摸清行政事業(yè)單位“家底”，明晰國(guó)有資產(chǎn)權(quán)屬關(guān)系，提高國(guó)有資產(chǎn)使用效率，保障國(guó)有資產(chǎn)安全完整，完善國(guó)有資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，根據(jù)財(cái)政部《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》要求，按照資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合、資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合、實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合的原則，經(jīng)市政府批準(zhǔn)，2012年3月1日至2012年6月30日，開(kāi)展北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。為加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證此項(xiàng)工作順利實(shí)施，制定本方案。

一、資產(chǎn)清查范圍

2011年12月31日前，經(jīng)市、區(qū)縣兩級(jí)機(jī)構(gòu)編制部門批準(zhǔn)成立的行政單位和全額、差額、自收自支管理的事業(yè)單位以及與財(cái)政有繳撥款關(guān)系的社團(tuán)組織納入本次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查（以下簡(jiǎn)稱：資產(chǎn)清查）范圍。行政事業(yè)單位所辦企業(yè)、企業(yè)化管理的事業(yè)單位不參加此次資產(chǎn)清查工作。

二、資產(chǎn)清查工作目標(biāo)

（一）全面摸清行政事業(yè)單位“家底”。通過(guò)清查，全面、真實(shí)、完整地反映全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況，為預(yù)算與財(cái)務(wù)提供真實(shí)數(shù)據(jù)，為產(chǎn)權(quán)登記工作奠定基礎(chǔ)。

（二）全面查找行政事業(yè)單位內(nèi)部資產(chǎn)管理存在的問(wèn)題。通過(guò)清查，對(duì)清理出的問(wèn)題按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定重新核實(shí)，進(jìn)一步強(qiáng)化各單位資產(chǎn)及財(cái)務(wù)的管理，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，確保國(guó)有資產(chǎn)安全、完整。

（三）全面推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合。研究建立行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)體系，進(jìn)一步完善資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合的工作機(jī)制和工作流程，逐步擴(kuò)大新增資產(chǎn)配置預(yù)算編制與審核范圍，將資產(chǎn)管理融入預(yù)算管理相關(guān)環(huán)節(jié)，提高資產(chǎn)使用效率。

（四）進(jìn)一步完善資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)。按照GB/T14885—2010固定資產(chǎn)分類與代碼的要求，實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)的重新分類，完成新舊國(guó)標(biāo)碼的轉(zhuǎn)換，確保資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)正常運(yùn)行，為預(yù)算編審和資產(chǎn)日常管理提供準(zhǔn)確、細(xì)化、動(dòng)態(tài)的信息支撐。

三、資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日

資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為2011年12月31日。

四、資產(chǎn)清查工作組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)

按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級(jí)管理”的原則，由市和區(qū)縣財(cái)政部門分別負(fù)責(zé)組織本級(jí)行政事業(yè)單位開(kāi)展資產(chǎn)清查工作；各級(jí)主管部門按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系，組織所屬單位具體實(shí)施。

（一）市、區(qū)縣資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組及職責(zé) 1.領(lǐng)導(dǎo)小組組成

成立市級(jí)資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。由市財(cái)政局楊曉超局長(zhǎng)任組長(zhǎng)，張宏宇副巡視員任副組長(zhǎng)，成員由市財(cái)政局相關(guān)處室主管處長(zhǎng)組成。下設(shè)市級(jí)資產(chǎn)清查辦公室。

各區(qū)縣可參照市級(jí)組建相應(yīng)的工作機(jī)構(gòu)，在市級(jí)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)開(kāi)展本地區(qū)資產(chǎn)清查工作。

2.領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)

（1）根據(jù)國(guó)家及財(cái)政部門有關(guān)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的規(guī)定和要求，確定本地區(qū)資產(chǎn)清查總體工作方案。

（2）對(duì)資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題進(jìn)行研究和處理。

（3）確認(rèn)本地區(qū)資產(chǎn)清查結(jié)果并向本地區(qū)政府匯報(bào)。

（二）市、區(qū)縣資產(chǎn)清查辦公室及職責(zé) 1.辦公室組成

市級(jí)資產(chǎn)清查辦公室設(shè)在市財(cái)政局，由市財(cái)政局資產(chǎn)管理處和有關(guān)處室人員組成。（見(jiàn)附件2）。各區(qū)縣應(yīng)結(jié)合本地區(qū)實(shí)際，成立資產(chǎn)清查辦公室，負(fù)責(zé)開(kāi)展本地區(qū)資產(chǎn)清查工作。

2.辦公室職責(zé)

（1）負(fù)責(zé)擬定本地區(qū)資產(chǎn)清查工作方案并報(bào)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組審批。

（2）組織開(kāi)展、指導(dǎo)檢查本地區(qū)資產(chǎn)清查工作。（3）負(fù)責(zé)本地區(qū)資產(chǎn)清查中有關(guān)政策咨詢、問(wèn)題解答。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題向本地區(qū)清查領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。

（4）對(duì)本地區(qū)審計(jì)出的各種資產(chǎn)盤盈和盤虧、報(bào)廢、損失及資金掛賬按照行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)政策和會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行甄別，提出相關(guān)處理意見(jiàn)。

（5）負(fù)責(zé)本地區(qū)資產(chǎn)清查結(jié)果的批復(fù)。

（6）負(fù)責(zé)匯總和撰寫本地區(qū)資產(chǎn)清查報(bào)表、資產(chǎn)清查工作報(bào)告。

（三）主管部門及所屬單位資產(chǎn)清查工作組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)

按照2012年北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案要求，各級(jí)主管部門及所屬單位要成立相應(yīng)的工作機(jī)構(gòu)，配備業(yè)務(wù)骨干，負(fù)責(zé)本部門及所屬單位資產(chǎn)清查工作的領(lǐng)導(dǎo)和具體實(shí)施。

1.主管部門資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)職責(zé)

（1）根據(jù)資產(chǎn)清查工作方案的要求，結(jié)合本部門實(shí)際，研究制定資產(chǎn)清查計(jì)劃和具體實(shí)施方案。

（2）組織本部門及所屬單位開(kāi)展自查并進(jìn)行監(jiān)督檢查。（3）配合審計(jì)部門對(duì)本部門及所屬單位進(jìn)行審計(jì)并提供審計(jì)和經(jīng)濟(jì)鑒證所必要的資料和線索。

（4）編制和撰寫本部門資產(chǎn)清查報(bào)表、資產(chǎn)清查工作報(bào)告。

（5）審核匯總本部門及所屬單位的資產(chǎn)清查結(jié)果，報(bào)本地區(qū)資產(chǎn)清查辦公室審批。

（6）根據(jù)本地區(qū)資產(chǎn)清查辦公室批復(fù)結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理制度。

2.行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作組織機(jī)構(gòu)的職責(zé)（1）負(fù)責(zé)制定本單位資產(chǎn)清查實(shí)施方案。（2）組織開(kāi)展單位自查。

（3）配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)展審計(jì)并提供經(jīng)濟(jì)鑒證所必要的資料和線索。

（4）編制和撰寫本單位資產(chǎn)清查報(bào)表、資產(chǎn)清查工作報(bào)告并向主管部門報(bào)送資產(chǎn)清查工作報(bào)告。

（5）依據(jù)本地區(qū)資產(chǎn)清查辦公室批復(fù)的資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)后報(bào)主管部門備案。

（6）負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)清查工作資料進(jìn)行分類整理，建立資產(chǎn)清查檔案庫(kù)。

五、資產(chǎn)清查工作內(nèi)容

（一）基本情況清理

各行政事業(yè)單位根據(jù)資產(chǎn)清查工作需要，對(duì)應(yīng)當(dāng)納入資產(chǎn)清查范圍的所屬單位戶數(shù)、編制和人員等基本情況進(jìn)行全面清理。

清查的內(nèi)容主要包括：?jiǎn)挝蝗Q、組織機(jī)構(gòu)代碼、預(yù)算代碼、單位戶數(shù)、單位性質(zhì)、隸屬關(guān)系、人員編制、人員數(shù)量及人員結(jié)構(gòu)等。

（二）賬務(wù)清理

各行政事業(yè)單位對(duì)各類庫(kù)存現(xiàn)金、各種銀行賬戶、有價(jià)證券、資金往來(lái)、會(huì)計(jì)核算科目等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理。

（三）財(cái)產(chǎn)清查 各行政事業(yè)單位對(duì)各種資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)。對(duì)清查出的各種資產(chǎn)盤盈和盤虧、報(bào)廢及壞賬等損失按照資產(chǎn)清查要求進(jìn)行分類，提出相關(guān)處理意見(jiàn)。

（四）損溢認(rèn)定

市、區(qū)縣資產(chǎn)清查辦公室依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)清理出來(lái)的有關(guān)資產(chǎn)盤盈、盤虧、資產(chǎn)損失和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。

（五）資產(chǎn)核實(shí)

市、區(qū)縣資產(chǎn)清查辦公室在損溢認(rèn)定的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)單位資產(chǎn)清查結(jié)果予以審核批復(fù)。

（六）制度完善

各行政事業(yè)單位針對(duì)資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，進(jìn)行全面總結(jié)、認(rèn)真分析，提出相應(yīng)整改措施和實(shí)施計(jì)劃，建立健全單位內(nèi)部各項(xiàng)資產(chǎn)管理制度。

六、資產(chǎn)清查工作依據(jù)

（一）國(guó)家有關(guān)政策、法規(guī) 1.《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》 2.《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》 3.《行政單位會(huì)計(jì)制度》 4.《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》

5.《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》 6.《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》

（二）北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)制度、規(guī)定 1.《北京市市級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查管理辦法》 2.《北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》 3.《北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查資金核實(shí)暫行規(guī)定》 4.《北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查帳銷案存資產(chǎn)管理暫行規(guī)定》

七、資產(chǎn)清查工作步驟及時(shí)間安排

資產(chǎn)清查工作從2012年3月1日起實(shí)施，預(yù)計(jì)于2012年6月底完成。分單位自查、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)核實(shí)和批復(fù)三個(gè)階段。

（一）單位自查階段（2012年3月1日至3月底）各行政事業(yè)單位按照本次資產(chǎn)清查工作方案要求，組織相關(guān)人員對(duì)單位基本情況、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)進(jìn)行全面自查；對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行調(diào)整；對(duì)清理出的資產(chǎn)盤盈、盤虧、資產(chǎn)損失和資金掛賬根據(jù)國(guó)家和北京市資產(chǎn)清查政策，結(jié)合有關(guān)財(cái)務(wù)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度提出處理意見(jiàn)；編制資產(chǎn)清查報(bào)表；撰寫自查報(bào)告。

（二）財(cái)務(wù)審計(jì)階段（2012年4月1日至5月15日）社會(huì)中介機(jī)構(gòu)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定對(duì)單位資產(chǎn)自查結(jié)果進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，出具資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，提出資產(chǎn)損溢和資金掛賬處理意見(jiàn)書(shū)。

（三）資產(chǎn)核實(shí)批復(fù)階段（2012年5月16日至6月底）市、區(qū)縣資產(chǎn)清查辦公室依據(jù)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行核實(shí)并予批復(fù)。

主管部門及所屬單位依據(jù)資產(chǎn)清查批復(fù)文件進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，建立經(jīng)批準(zhǔn)的賬銷案存事項(xiàng)的備查賬和資產(chǎn)清查檔案庫(kù)。

八、資產(chǎn)清查工作要求

（一）市、區(qū)縣財(cái)政部門和各級(jí)行政事業(yè)單位要加強(qiáng)資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，配備強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)班子和工作人員，確保各項(xiàng)工作按時(shí)保質(zhì)完成。

（二）各級(jí)行政事業(yè)單位要認(rèn)真執(zhí)行資產(chǎn)清查有關(guān)規(guī)定，努力做到全面徹底、不重不漏、賬實(shí)相符；切實(shí)摸清“家底”，保證資產(chǎn)清查工作結(jié)果真實(shí)、可靠。

（三）各級(jí)行政事業(yè)單位在資產(chǎn)清查工作中，要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映存在問(wèn)題，對(duì)清查出來(lái)的重大問(wèn)題應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告，不得瞞報(bào)虛報(bào)。

（四）社會(huì)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行保密義務(wù)，按照獨(dú)立、客觀、公正的審計(jì)原則，履行必要的程序，認(rèn)真核實(shí)行政事業(yè)單位各項(xiàng)資產(chǎn)清查材料，并按規(guī)定進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)和財(cái)務(wù)核對(duì)，出具鑒證意見(jiàn)和專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。

（五）各級(jí)行政事業(yè)單位對(duì)資產(chǎn)清查反映出的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)及時(shí)總結(jié)，制定整改措施，完善規(guī)章制度，鞏固資產(chǎn)清查成果。資產(chǎn)清查工作完成后，行政事業(yè)單位要及時(shí)按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》要求，將資產(chǎn)清查各種工作底稿、證明材料原件等裝訂成冊(cè)，按規(guī)定歸檔，妥善保存。

九、附則

（一）本方案自下發(fā)之日起執(zhí)行。

（二）本方案未盡事宜另行通知。