第一篇：關于開展2010年度典當行年審工作的通知

關于開展2010年度典當行年審工作的通知

來源： 消費服務處發布時間： 2011-01-06

各典當行：

根據商務部《典當管理辦法》等有關要求，為全面掌握我市典當行的基本情況和經營狀況，促進典當業規范發展，現將2010年度典當行年審工作通知如下：

一、年審目的、范圍

1、典當行年審是依據有關法律法規，按年度對典當行進行檢查和審核，確定其是否有資格繼續從事典當經營活動的制度。開展年審的目的是落實《典當管理辦法》，規范典當行為，加強監督管理，促進典當業規范發展。

2、年審范圍：我市轄區內截至2010年12月底以前依法設立的典當行。

二、年審內容、重點

1、年審內容：典當行實際注資、出資人及出資情況、持續資本情況；許可事項變更情況；財務狀況；組織機構及內部管理情況；統一當票使用情況；遵守法律法規及《典當管理辦法》等情況。

2、年審重點：指定會計師事務所出具的審計報告要針對下列重點核查事項逐一形成審計結論：

（1）、典當行注冊資本實收情況。主要檢查有無虛假出資、抽逃資金現象。凈資產是否低于注冊資本的90%。

（2）、典當行資金來源情況。主要檢查有無境外資金流入典當行，有無非法集資、吸收或者變相吸收存款、從其他單位或個人借款、從本市以外商業銀行貸款行為，典當行分支機構有無從商業銀行貸款行為。

（3）、典當行與股東的資金往來情況。主要檢查典當行對其股東的典當余額是否超過該股東的入股金額，典當行與股東的資金往來是否符合國家相關規定。

（4）、典當業務結構及放款情況。主要檢查典當總額構成及其真實性，財產權利質押典當余額是否超過注冊資本的50%，房地產抵押典當余額是否超過注冊資本，對同一法人或者自然人的典當余額是否超過注冊資本的25%，是否有超范圍經營情況。

（5）、典當行對絕當物品處理情況。主要檢查絕當物品處理程序是否符合規定，對于絕當物品估價金額在3萬元以上的，是否按照雙方協議處理或依法拍賣、變賣當物，拍賣收入在扣除拍賣費用及當金本息后，剩余部分是否退還當戶。

（6）、當票使用情況。主要檢查典當企業所有典當業務是否按規定開具了全國統一當票，是否存在以合同代替當票和“賬外掛帳”現象，當票填寫是否完整，是否存在使用過期當票或自行印制當票行為。

（7）、息費收取情況。主要檢查是否存在當金利息預扣情況，利率及綜合費率收取是否超過規定范圍。

三、年審步驟

1、自查審計。各典當行要認真整理匯總2010年度典當經營相關資料，進行自查。并向指定的會計師事務所提供真實完整的會計資料，依據事務所出具的財務審計報告填寫《年審報告書》，并形成年度經營情況報告。

2、上報材料。各典當行須提供下列年審資料：

（1）、典當行年審報告書（一式二份）；

（2）、指定的會計師事務所審核鑒證的年度財務審計報告（典當行及其分支機構合并報表）；

（3）、典當行年度經營情況報告；

（4）、典當經營許可證副本原件、營業執照副本原件及復印件；

（5）、典當行本年度有關修改章程的決議；

（6）、典當行現任高級管理人員、從業人員名單及新增人員備案表；

（7）、市服務業委要求提交的其他材料。

典當行發生變更事項并已經商務部備案、批準的，年審資料按變更后的情況提供。

3、年審發現問題的處理

年審過程中發現典當行有下列情形之一者，不得通過年審，并收回《典當經營許可證》：

（1）、典當行嚴重違規設立（虛假出資、抽逃資金、騙取審批）的；

（2）、有嚴重違法經營行為（包括吸收存款或者變相吸收存款、非法集資、發放信用貸款、故意收當贓物、強迫當戶贖當且情節嚴重等）的；

（3）、領取《典當經營許可證》滿6個月仍未開業，或者開業后自行停業連續達6個月以上的；

（4）、整改后仍不合格的；

（5）、拒不參加年審的；

（6）、國家商務部規定的其他情形。

典當行有違法違規行為，情節較輕，且尚未改正的，須待整改合格后方可通過年審。需要整改的典當行，應當在規定期限內完成整改。整改期間，典當行及其分支機構不得開展除贖當以外的其他經營活動。

4、綜合評審。市服務業委對各典當行上報的年審資料進行審核，對合格或通過整改合格的，在《典當經營許可證》副本上加蓋年審（A、B）章；對不合格或整改后仍達不到要求的，取消其

典當經營資格。

四、指定的會計師事務所應選用遼寧省注冊會計師協會發布的《2009年度遼寧省會計師事務所綜合評價信息》公告中，綜合得分100分以上，且未受過行政處罰和行業懲戒的大連地區中資會計師事務所（名單見附件）。

五、時間安排

自本通知下發之日起至1月20日，典當行自查，指定會計師事務所審計；

1月21日至1月30日，典當行上報年審資料；

2月1日起，綜合評審。年審結束后，匯總情況報告商務部。

六、其它要求：

1、各典當行領導要高度重視年審工作，指派專人負責，及時準確上報有關材料；

2、按照《典當行年審辦法》第九條規定，市服務業委將進行必要的檢查、核實。請做好相應的準備工作。

附件：

1、《典當行年審報告書》

2、《2009年度遼寧省會計師事務所綜合評價信息》

二O一一年一月六日

第二篇：關于開展2015典當行年審工作的通知

關于開展2015典當行年審工作的通知

發布時間:2016/1/14

閩經信函中小〔2016〕12號

有關設區市經信委、平潭綜合實驗區經發局，福州市金融辦、泉州市金融工作局：

為規范典當經營活動，營造公平競爭環境，促進典當業持續健康發展，根據《行政許可法》、《典當管理辦法》（商務部、公安部2005年第8號令）、《典當行業監管規定》（商流通發〔2012〕423號）、《典當行年審辦法》（國經貿綜合〔2002〕1009號）、《商務部辦公廳關于加強典當業監督核查和信息報送工作的通知》（商辦建函〔2007〕34號）、《商務部辦公廳關于進一步做好典當行年審有關工作的通知》（商辦建函〔2008〕20號）等有關規定，我委決定對全省（不含廈門市，下同）典當行開展2015年審工作。現將有關事項通知如下：

一、年審對象

全省經批準設立并領取《典當經營許可證》的典當行及其分支機構。

二、年審內容

（一）資金往來情況。主要核查銀行開戶情況；典當業務是否經過典當行的公司賬戶發放和回收當金、息費；現金管理情況（典當業務涉及大額現金支取時要符合《現金管理暫行條例》和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等規定）；對其股東的典當余額是否超過該股東的入股金額；典當行與股東的資金往來是否符合國家相關規定。

（二）資金來源情況。主要核查有無非法集資、吸收或者變相吸收存款，從商業銀行以外的單位或個人借款等違規行為，典當行分支機構有無從商業銀行貸款行為。

（三）注冊資本實收情況。主要核查有無虛假出資、抽逃資金現象，凈資產是否低于注冊資本的90%。

（四）當票使用情況。主要核查典當行所有典當業務是否按規定開具了《全國統一當票》，是否存在以合同代替當票現象，當票是否機打并如實上傳監管信息系統，是否存在使用過期當票或自行印制當票行為；當票和續當憑證開具的累計金額與典當總額是否相符，尚未贖回的當票和續當憑證金額與典當余額是否相符；開具的當票、續當憑證與真實的質、抵押典當業務是否相對應；當票的核銷情況。

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（五）典當行及其分支機構的變更情況。主要核查《典當經營許可證》上載明的事項與工商登記和監管部門審批是否一致；監管部門審批的股東與工商部門登記的股東是否一致。

（六）典當業務結構及放款情況。主要核查典當總額構成及其真實性，是否有超比例放款、超范圍經營，尤其是有無發放信用貸款情況。

（七）息費收取情況。主要核查典當行是否存在當金利息預扣情況，利率及綜合費率收取是否超過規定范圍。

（八）對絕當物品處理等情況。主要核查絕當物品處理程序是否符合規定；有否故意收當贓物、強迫當戶贖當且情節嚴重的。

（九）典當行經營場所情況。主要核查是否有符合要求的營業場所和辦理業務必需的設施。

（十）典當行信息月（年）度報送情況。主要核查典當行是否依照《商務部辦公廳關于加強典當業監督核查和信息報送工作的通知》（商辦建函〔2007〕34號）的要求，按時、準確上報月度和報表。

三、年審材料

（一）《福建省典當行年審報告書》（含分公司數據）（見附件，可從福建省經濟和信息化委員會門戶網站中下載）。典當行經營情況年報表

（一）、（二）和

（三）(登錄商務部典當行業監督管理信息系統—年審管理填報并打印)。

（二）對本典當行2015工作進行總結，并提交書面報告。其報告內容應包括：本典當行2015年的經營情況、經營亮點、存在問題和原因、擔保情況、自查和整改情況、以及工作建議等。對于企業上傳監管信息系統的統計數據與實際審計結果差異較大的，要進行詳細說明。

（三）近三年無不良記錄會計師事務所出具的典當行財務審計報告（有分支機構的，審計報告應包括公司本部報表、分支機構報表及合并的報表）。財務審計報告必須完整規范，包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益（或股東權益）變動表和財務會計報表主要項目附注。報告的編制應遵循財會〔2009〕11號文、商建函〔2009〕28號文的相關規定，要求如下：

1.應對典當行的“應收賬款”、“應收利息”、“應收票據”、“應付賬款”等附注項目列出其主要組成部分的明細往來單位（或個人）、經濟內容、發生時間及金額；附注中應對逾期6個月未續當或贖當的典當業務列明當戶、戶物類別、發生時間及金額等；“貨幣資金”、“短期投資”、“長期投資”等要列

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示其具體構成內容；“實收資本（或股本）”項目要披露各股東的名稱及出資金額、比例。

2.“發放貸款和墊款”附注項目要列明其當戶、戶物類別、發生時間及金額等（該內容可不需提交監管部門，但應有審計單位確認蓋章，備齊留典當行備查）。

3.審計報告中各資產及負債類報表項目要分別列明年初及年末余額，各損益類報表項目要分別列明本年數及上年數，不得遺漏。

4.財務審計報告要按照典當管理辦法等的有關規定在附注中披露：財產權利質押典當余額是否超過注冊資本的50%；房地產抵押典當余額是否超過注冊資本；對同一法人或者自然人的典當余額是否超過注冊資本的25%等情形。

（四）《典當經營許可證》副本原件，《特種行業許可證》、《營業執照》副本（復印件，蓋典當公司印章），典當行工商登記表原件（含變更記錄表）。

（五）其他年審材料（如：典當企業超過6個月未正常營業或自行停業連續達6個月以上的，典當資金來源或用途不正常的，自查核查中有需要說明的，須附典當行書面文件）。

（六）2015相關財務資料(內各月份銀行對賬單、發票、收據等相關憑證)、業務資料(當票、合同、在當物品清單，抵押、質押登記憑證等材料)，當票和續當憑證領（使）用臺賬。（備齊留典當行備查）

（七）年審資料裝訂要求：標題：****典當有限責任公司年審資料，并注明：單位、地址、聯系電話、報送時間。內頁用A4紙。上述材料除《典當經營許可證》副本單獨上交、第（三）項第2點、第（六）項備齊留典當行備查外，其他年審資料須裝訂成冊一式三份報送所在縣（市、區）典當監管部門（省、市、縣各一份）。

四、年審結論

（一）無違法違規行為，或出現較輕違規行為及時改正的，年審結論為A類。

（二）存在下列違規行為之一的，經整改后驗收合格的典當行和分支機構，年審結論為B類。

1.存在賬外經營、未通過公司賬戶發放和回收當金和息費、現金使用不符合管理規定、對股東的典當余額超過該股東入股金額、對外投資、挪用或抽逃注冊資本金、凈資產低于注冊資本90%等行為的；

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2.未按《福建省經濟和信息化委員會關于規范典當行業當票管理的通知》（閩經信服務〔2014〕610號）規定，領取和使用當票出現較大問題；使用自行印制當票的；

3.監管部門審批備案的典當行機構名稱、住所、注冊資本、法定代表人、股東及股權結構與工商部門登記信息不同的；

4.擅自設立分支機構或辦事處的；

5.未在全國典當行業監督管理信息系統報送月度、報表的，或雖報送報表但出現3次（期）及以上錯誤的；

6.無經營場所、經營場所與監管部門批復的經營場所不一致、經營場所無業務必須設施的，或長期未開門營業的；

7.對股東的典當余額超過該股東的入股金額的；超范圍經營的； 8.超過《典當管理辦法》規定上限收取息費的；

9.經營不善，連續出現虧損；提供的財務審計報告不符合本通知要求的。

（三）存在下列違規行為的，不得通過年審，收回并注銷《典當經營許可證》：

1.有嚴重違法經營行為（包括吸收存款或者變相吸收存款的、非法集資、發放信用貸款、故意收當贓物、強迫當戶贖當且情節嚴重）的；

2.領取《典當經營許可證》無正當理由超過6個月仍未開業，或者開業后自行停業連續達6個月以上的；

3．超過整改時限仍未整改或整改后經驗收仍不合格的； 4.拒不參加年審的或連續三年年審結論為B類的； 5.嚴重違規設立（虛假出資、騙取審批）的。

五、工作要求

設區市典當監管主管部門應重點做好以下幾項工作：

（一）審核典當行提交的年審材料是否完整齊全、《福建省典當行年審報告書》中企業填報信息是否全部填寫。

（二）根據當地監管實際組織縣（市、區）監管部門對轄區內典當行逐戶進行現場核查，對前述的年審內容進行認定，在年審報告書中出具初審意見。

（三）對發現的問題及時下達整改通知書限期整改，整改期不超過三個月；典當行整改后設區市監管部門應進行驗收。

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（四）提交對當地所有典當企業年審情況的總結報告（應包括：轄區典當行及分支機構基本情況；2015日常檢查次數及情況，典當監管信息系統月報審查及在線監管情況，典當行擔保情況，本次年審審查情況，年審初審意見）。

（五）于3月20日前向我委報送年審情況的總結報告、企業提交的年審材料及典當經營許可證副本原件。《福建省典當行年審報告書》中的設區市審查情況和初審意見，必須全部完整填寫。

六、其它

我委將于今年3月份起組織典當專家、財務審計人員對典當行進行現場抽查。同時，結合設區市年審初審意見、現場檢查情況、典當監管系統每月經營財務報表報送情況、經營業績等對典當行出具年審結論，上報商務部，并向社會公示。

附件：福建省典當行年審報告書（2015）

福建省經濟和信息化委員會

2016年1月8日

附件：福建省典當行年審報告書（2015年）.doc

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第三篇：商務部辦公廳關于開展2003典當行年審工作的通知

商務部辦公廳關于開展2003典當行年審工作的通知

商建字[2004]5號

為規范典當行行為，加強市場準入與退出管理，促進典當業健康發展，根據《典當行管理辦法》（以下簡稱《辦法》）及《典當行年審辦法》，現就2003典當行年審工作通知如下：

一、年審的組織實施2003典當行年審工作，由省級商務主管部門負責組織實施。各地要盡快理順典當監管職責，對2003年的年審工作要高度重視，精心組織，抓緊落實。尤其要做好“典當余額”、“典當總額”、“業務筆數”等指標的解釋和填報工作。

二、審查重點各地要重點審查典當行注冊資本及出資人變更情況、典當行經營和財務狀況，以及遵守有關法律法規的情況。對年審發現的問題要及時加以處理，對違法違規典當行，要進行限期整改，整改不合格的要予以撤銷。對年審過程中發現的非法典當經營活動，要會同有關部門堅決予以打擊。

三、時間安排各地可根據實際情況確定年審的具體時間安排。為做好與有關部門的銜接，年審應于2004年3月15日前完成。請各地于2004年4月30日以前，將典當行年審工作總結及2003典當行年審情況匯總表（見附件）報商務部市場體系建設司。典當行需撤銷的，請及時辦理注銷備案登記手續。

聯系人：孫勇、胡劍萍，聯系電話：010-85187055、85187052

附：2003典當行年審情況匯總表（略）

第四篇：典當行新設、變更、年審相關規定

典當行新設、變更、年審相關規定

典當行的審批工作由國家商務部按照《典當管理辦法》設立行政許可并于網上對外公布，對符合條件的新增典當行登記備案，發放典當經營許可證，對需要變更的典當企業進行登記備案，對典當行每年進行年審。

區商務局按照國家商務部和北京市商務局批準的典當行發展規劃和安排，批設新增典當經營機構(或變更)。

一、新增：區商務局根據北京市批準我區新增指標（數量）研究確定我區新增典當行，按要求收集有關材料，并把推薦單位名單和材料上報北京市商務局（市商務局再報商務部待批）。

二、變更：區商務局將典當行變更的材料上報市商務局（市商務局再報商務部備案）。

三、年審：區商務局按照市商務局典當行年審的意見組織進行，上報相關材料。

第五篇：2011開展社會保險登記證年審(換證)工作的通知

武社保〔2011〕6號

關于2011開展社會保險登記證

年審（換證）工作的通知

各參保單位：

為加強和規范《社會保險登記證》管理，依法組織實施社會保險登記工作，更好地服務于各參保單位。根據原勞動和社會保障部《社會保險登記管理暫行辦法》有關規定要求，武進區社會保障服務中心決定自2011年3月起，對轄區內2005年12月之前參保開戶的單位進行《社會保險登記證》年審（換證）工作，現將有關事項通知如下：

一、參保單位所需提交的年審（換證）材料：

1、《社會保險登記證》正本原件；

2、《參保單位社會保險年審（換證）登記表》；

3、《社會保險登記證》內容有所變更的單位，需提供以下材料：

（1）單位名稱變更，需提供工商局出具的《變更通知書》 1

復印件。

（2）單位法人變更，需提供股東大會決議等相關證明復印件。

（3）其他信息變更，需提供相關證明材料。

二、經辦時間：2011年3月1日--5月31日。

三、經辦地點由各鎮（開發區）人社科負責確定，年審（換證）時間與書面稽核工作同步進行。如在規定時間未能及時年審（換證）的參保單位可至武進區社會保障服務中心稽核科辦理。具體地址：武南路518號武進區人力資源市場二樓38、39、50號窗口。聯系電話：86529733。

附件：參保單位社會保險年審（換證）登記表

常州市武進區社會保障服務中心

2011年3月1日2