第一篇：財務人員到新成立的公司需要做哪些工作

財務人員到新成立的公司需要做哪些工作

分享： 2013-4-24 9:50:11東奧會計在線字體：大小

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【導讀】作為一個財務人員你知道到新成立的公司從事財務工作第一個月都要做哪些工作嗎，以下是到新公司必須要處理的10個專業問題。

1、到新成立的公司會計人員要考慮的第一件事是什么?

答：首先要考慮建立健全各項財務規章制度;然后，考慮新公司采用的會計制度、核算方法和涉及的稅種;最后，開始建賬。

2、新成立的公司要做的第一張記賬憑證是什么?

答：企業一設立的第一張記賬憑證肯定是：借：銀存存款/固定資產/存貨/無形資產/等 貸：實收資本。

3、第一個月作賬必須解決的一個小稅種?

答：

一、增值稅稅額計算;

二、計提地稅稅金按照稅法要求，企業在計算繳納增值稅的同時，還應計提繳納部分地稅稅金，主要包括城市維護建設稅和教育費附加，多數地區已開始計提地方教育費附加;

三、其他稅種計算及繳納正常月份，企業只需考慮計算增值稅及計提的地稅稅金，但個別月份如季度、年末結束應計算繳納所得稅;根據稅務機關要求按季度或半年繳納印花稅、房產稅、土地使用稅等

4、組織機構代碼證、國稅、地稅的稅務登記證應到哪兒辦理?辦理的程序是什么?

答：(一)有限公司應當辦理證件：

1、工商營業執照(正、副)本

2、組織機構代碼證(正、副)本

3、國稅、地稅登記證(正、副)本

4、公章、財務專用章、法人私章各一枚

5、驗資報告(企業留低)

6、公司章程一份

(二)有限公司費用

1、核名費用30元

2、驗資費用1000元(此為50萬下，驗資按注冊資本收取)

3、工商注冊費0.08%(按注冊資本0.08%收取)

4、代碼證費108元

5、國、地稅100元

6、刻章600元(各地區有差異)

(三)有限公司辦理程序：

1.當地工商行政管理局申請名稱預先核準;

2.銀行開立驗資臨時帳戶存錢驗資;

3.當地工商行政管理局辦理工商營業執照;

4.刻章公司刻章;(公安局批準的企業)

5.當地技術質量檢驗局辦理組織機構代碼證;

6.當地地方稅務局辦理地稅登記;

7.當地國家稅務局辦理國稅登記;

8.銀行申請設立基本戶;

5、如果公司只涉及地稅稅種，還要不要辦理國稅稅務登記?

答：按照《稅收征管法》的規定，新辦企業必須在領取工商執照起30天內辦理稅務登記。實際工作中，為了盡早取得發票開始經營，應在拿到組織機構代碼證書后立即開始辦理稅務登記手續。國稅登記到辦事大廳國稅登記窗口辦理。合伙企業，如果沒有銷售行為，只是提供服務(不含修理、修配行業)，不需要辦理國稅登記。

6、建賬時一般需要哪幾本賬?

答：第一，與企業相適應。企業規模與業務量是成正比的，規模大的企業，業務量大，分工也復雜，會計賬簿需要的冊數也多。企業規模小，業務量也小，有的企業，一個會計可以處理所有經濟業務，設置賬簿時就沒有必要設許多賬，所有的明細賬可以合成一、兩本就可以了。

第二，依據企業管理需要。建立賬簿是為了滿足企業管理需要，為管理提供有用的會計信息，所以在建賬時以滿足管理需要為前提，避免重復設賬、記賬。

第三，依據賬務處理程序。企業業務量大小不同，所采用的賬務處理程序也不同。企業一旦選擇了賬務處理程序，也就選擇了賬簿的設置，如果企業采用的是記賬憑證賬務處理程序，企業的總賬就要根據記賬憑證序時登記，你就要準備一本序時登記的總賬。

7、每月會計核算的流程是什么?

答：會計核算流程就是由做憑證開始到編制會計報表這一過程，也叫會計循環。簡單點說就是根據原始憑證做記賬憑證，再根據記賬憑證記明細賬，接著匯總，然后根據匯總表記總賬，最后依據總賬進行報表。一個月的業務就結束了，接下來就是去報稅，納稅。

8、注冊資金未到位需解決的幾個問題?

答：應該在出資不到的范圍內承擔民事責任.9、哪些稅種到地稅申報?哪些稅種到國稅申報?程序是什么?時間上有什么要求?

答：

1、在國稅繳納的稅種有增值稅、消費稅、車輛購置稅、企業所得稅、個人所得稅。每月1-10日向所在地主管國稅機關申報繳納稅款(其中：所得稅為1-15日;個人所得稅為1-7日);增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人，商業企業年銷售額達到180萬元、生產企業年營業額達到100萬元必須轉為一般納稅人，其余為小規模納稅人。消費稅的納稅人為生產和銷售煙、酒、汽車、金銀首飾等消費品單位和個人為消費稅的納稅人;車輛購置稅在購買車輛時繳納;企業所得稅為金融企業所得稅、外商投資企業和外國企業所得稅、中央直屬企業和2002年1月1日以后新成立企業的所得稅在國稅繳納;個人所得稅為個人存款利息的個人所得稅在國稅繳納。

2、在地稅繳納的稅種有：營業稅、企業所得稅(除去在國稅繳納的部分)、資源稅、個人所得稅(除去存款利息繳納的個人所得稅外都在地稅繳納)土地增值稅、印花稅、城建稅、車船使用稅、房產稅、城鎮土地使用稅。每月1-10日向所在地主管地稅機關申報繳納稅款(其中：所得稅為1-15日;土地增值稅、個人所得稅為1-7日;車船使用稅、城鎮土地使用稅、房產稅為每年的3、9月)。

3、具體業務還應該買一些相關的書籍看一看。、（一般納稅人與小規模納稅人）：

一般納稅人為銷貨方，小規模為進貨方

A公司銷售給B公司一批商品，貨價10000，增值稅17%，發票已開出貨款已付。

一般納稅人借：銀行存款

貸：主營業務收入

應繳稅費——應交增值稅（銷項稅額）

小規模納稅人：借：庫存商品（含價稅）

貸：銀行存款

（注意：一般納稅人應該給小規模納稅人開普通發票）

小規模納稅人為銷貨方，一般納稅人為進貨方

按 原題：小規模納稅人借：銀行存款

貸：主營業務收入

應繳稅費——應交增值稅（按3%）

一般納稅人：借：庫存商品

應繳稅費——應交增值稅（進項稅額）

貸：銀行存款

（小規模納稅人到當地國稅局代開3%增值稅普通發票，對方也只能抵扣3%的進項稅額）

并未明確不能給小規模納稅人開具專用發票，也就是說，只要小規模納稅人索取專用發票，增值稅一般納稅人可以開具專用發票給小規模納稅人，但小規模納稅人不能抵扣進項稅額，專用發票也只能當作普通發票使用，同時由于小規模納稅人不能認證發票，這會形成滯留票，到時若稅務局抽查到時，還要求企業給出合理解釋，多了不必要的麻煩，所以建議小規模納稅人還是索取普通發票較好。

第二篇：財務人員到豬場工作程序

財務人員到豬場工作程序

主辦會計到豬場現場辦公，每月各場不低于三次，嚴格執行消毒衛生、門衛登記制度，去各場之前要看該場報表和生產情況，帶著問題去，也可與場長交流意見，同時依次執行下列工作程序：

一、庫管類

1、檢查近日飼料、藥品、其他物資（包括贈送、基建材料等）是否及時入庫；注意生產日期和可使用期限合理，入庫單填寫詳細；是否及時錄入金蝶供應鏈；

2、檢查當天豬只增加是否及時入庫，入庫單是否有頭數和重量；

3、檢查飼料、藥品出庫是否開出庫單或者領料單，領用人必須簽字，出庫實物必須按照先進先出法執行，領料單上需要注明領用部門、批次號碼及當時豬群頭數和日齡；

4、檢查豬只轉群是否有調撥單，調撥單上是否有頭數和重量，調入方和調出方簽字確認；豬只死淘是否有出庫單，出庫單有保管人和場長簽字方可有效；豬只銷售是否有磅碼單，磅碼單有場長簽字方可交賬；

5、檢查銷售豬只是否開具磅碼單，過電子磅是否有原始單據，由場長告之單價方可開具銷售憑證同時場長必須簽字確認，貨款收齊才能放行，如果有欠款必須有銷售經理同意方可；6、7、8、檢查物資（如工程物資）出庫單是否有使用人和場長簽字； 檢查飼料袋是否按照公司現行文件管理；

檢查固定資產和低值易耗品是否設置臺賬逐筆、逐次登記；

9、檢查各類報廢物資是否按照公司標準執行，有無私自處理；

二、統計類

10、檢查統計近來的日報，是否日報及時、真實和連續性，是否合乎邏輯；

11、輪換檢查技術員、飼養員的工資方案是否正確；

12、檢查豬群、飼料、藥品和疫苗的盤點： 12.1每月抽查豬群盤點，必須每棟都要盤點；

12.2飼料、疫苗每次全部盤點，有無過期，是否屬于公司目錄內；

12.3藥品抽查盤點，有無過期，金額大的必須每次都盤，是否屬于公司目錄內；

12.4對盤點過程中出現的賬實不一致的差異及時進行上報并賬務處理；

13、檢查生產記錄數據是否收集并且整理存檔；

14、檢查統計員生產數據計算方法是否正確；

三、出納類

15、檢查所有收入是否及時開票入賬，并且上交公司或者銀行，不得坐支；

16、不定期檢查備用金用于何處；

17、不定期檢查職工伙食費的核算；

18、檢查當日考勤記錄是否真實，請、休假條是否齊全；

19、檢查各場小工記錄是否及時、完整（如做工天數，做了什么事）；

20、每次檢查后3日內需報送總經理及財務主管檢查報告。

財務部

2012年5月30日

第三篇：公司財務人員工作年終總結

時間如梭，轉眼間又跨過一個之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。年初，置業公司經營管理模式調整，財務工作并入財務部；客旅分公司人員分流，財務工作又并入財務部；新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現，會計核算、財務管理工作納入財務部。**年*月份集團公司推出財務合同管理月，財務部被推向了陣地最前沿；**年*月份集團公司實際預算管理，財務部是沖鋒陷陣的先鋒隊。公司內部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務機關對房地產企業的重點檢查、稅收政策調整、國家金融政策的宏觀調控，在這不平凡的一年里全體財務人員任勞任怨、齊心協力把各項工作都扛下來了。

在2009年的工作中，財務部作為公司的綜合職能部門，在市局黨組的領導下，在省局辦公室的關心幫助和具體指導下，轉變思想觀念，強化服務意識，提高自身素質和工作質量，努力圍繞中心任務開展工作，較好地發揮了職能作用，為行業的發展做出了應有的貢獻。下面總結一下一年來的工作：

一、職能發展

過去的一年，財務部在職能管理上向前邁出了一大步。

*、建立了成本費用明細分類目錄，使成本費用核算、預算合同管理，有了統一歸口的依據。

*、對會計報表進行梳理、格式作相應的調整，制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。

*、修改完善了會計結算單，推出了會計憑證管理辦法，為加強內部管理做好前期工作。

*、設置了資金預算管理表式及辦法，為公司進一步規范目標化管理、提高經營績效、統籌及高效地運用資金，鋪下了良好的基礎。

財務合同管理月總結

公司推出“財務、合同管理月活動”，說明公司領導對財務、合同管理工作的重視，同時也說明目前財務管理工作還達不到公司領導的要求。

為了使財務人員能充分地認識“財務、合同管理月活動”的重要性，財務總監姚總親自給財務部員工作動員，會上針對財務人員安于現狀、缺乏競爭意識和危機感，看問題、做事情缺少前瞻性，進行了一一剖析，同時提出財務部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細也沒用，核算是基礎，管理是目的，所以，做好基礎工作的同時要提高管理意識，要求財務人員在思想上要高度重視財務管理。如對每一筆經濟業務的核算，在考慮核算要求的同時，還要考慮該項業務對公司的現在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題，現在考慮不充分，以后出現紕漏就難以彌補。針對“財務、合同管理月活動”進行了工作布置。

*、根據房地產行業的特殊性結合公司管理要求對開發成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，并對明細科目作簡要說明，目的，一是統一核算口徑，保證數據歸集及分析對比前后的一致性；二是為了便利各責任單元責任人了解財務各數據的內容。這項工作本月已完成，并經姚總審核。目前進入貫徹實施階段。

*、配合目標責任制，對財務內部管理報表的格式及其內容進行再調整，目的，一是要符合財務管理的要求；二是要滿足責任單元責任人取值的要求及內部考核的要求。財務內部管理報表已經多次調整修改，建議集團公司對新調整的財務內部管理報表的格式及其內容進行一次認證，并于明確，作為一定時期內相對穩定的表式。

*、針對外地公司遠離集團公司，財務又獨立設立核算機構，為加強集團公司對外地公司的管理，保證核算的統一性、信息反饋的及時性，提出了與駐外地公司財務工作聯系要求。**月份與寧波公司財務進行交流，將財務核算要求、信息傳遞、對外報表的審批程序、上報集團公司的報表都進行了明確。

*、對各公司進行一次內部審計，目的，是對各公司經營狀況進行一次全面地了解，為今后財務管理做好基礎工作。

*、根據公司的要求對部門職責進行了修改，并制訂了部門考核標準。為了使會計核算工作規范化，重新提出《財務工作要求》，要求從基礎工作、會計核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎。內部開展規范化工作，從會計核算到檔案管理，從小處著手，全面開展，逐步完善財務的管理工作。

*、會計知識的培訓，我們從三方面考慮培訓內容，一是《會計法》，要了解會計知識，首先要了解這方面的法律知識；二是會計基礎知識，非專業人員學習這方面知識的目的要明確，目的是為了看懂會計報表，為了能看懂報表，就要了解一些基礎的東西；三是如何看報表，這是會計知識培訓的重點。

經過調研、溝通、設計，于****年**月推出《成本費用明細分類目錄及說明》；于****年**月**日推出《會計報表管理試行辦法》；****年*月**日推出《會計憑證管理試行辦法》。

會計報表推出執行*個月后，從會計報表格式設置上看，報表格式設置還是比較科學，能比較清晰地反映會計的有關信息。但房地產行業的特殊性，銷售收入與結算利潤有一個時間上的差異，這樣“損益明細及異動情況表”就無法全面反映出損益情況，需要增添一個表補充；另外需要增添反映“財務費用”的報表。這樣對一個公司的財務狀況能較全面地反映。已設計好“會計報表（內）ⅳ《經營情況表》”和“會計報表（內）ⅴ《融資及融資成本情況表》”。

會計憑證使用涉及到每個公司和部門，下文后財務部進行電話通知，*月份實行逐步換新的辦法，*月份要求全面試行。試行一個月時間來看，主要暴露出來的問題是單子如何填寫與審批程序怎么走。針對這些問題，我們組織各公司綜合管理人員進行交流，明確有關事項，解決設計上的不足。****年*月份，針對會計憑證管理試行情況，再一次征求各公司對報銷單據意見，根據大家的建議，對會計結算單據作進一步完善，并于****年*月**日下發了有關規定。

經過財務合同管理月活動，財務部的管理意識加強了，管理能力也得以提高，財務部從會計核算向財務管理邁出了關鍵的一步，但我們的管理水平離公司發展的需要還有很大的差距，需要我們不斷地完善和提高。

二、職能管理

（一）核算工作

核算工作是本部門大量的基礎工作，資金的結算與安排、費用的稽核與報銷、會計核算與結轉、會計報表的編制、稅務申報等各項工作開展都能有序進行、按時完成。

*、會計審核

會計審核是把好企業經濟利益的關鍵，嚴格按有關規定執行，決不應個人面子而放松政策。如，親親家園項目地處余杭良諸，根據稅法規定建筑安裝工程專用發票必須使用項目地稅務機關提供的發票，否則建設單位不得在稅前列支，為此我們對工程發票的來源嚴格審核，并將此項規定傳達到項目公司，目前工程量大的施工單位均在當地稅務機關辦理相關手續，并使用當地稅務機關提供的發票。在審核中發現一些臨時工程、零星工程的施工發票未按規定辦理，我們在嚴格審核退回的同時，幫助他們聯系稅務機關如何開具工程發票的事宜，使企業雙方利益都得到有效的保障。

一年來，我們公司財務部雖然取得了一些成績，但距離上級要求、和兄弟單位的工作相比，在全面發展上，在爭先創優上，都還存在一定差距。在今后的工作中，我們要認真履行財務部職責，開拓創新，把我們的工作提高到一個新的水平。新世紀，新形勢賦予了財務部新的歷史重任，財務部愿與行業內同行一起奮力拼搏，銳意進取，與時俱進，通過不懈的努力為財務部的建設和公司的發展增磚添瓦。

第四篇：公司 財務人員工作職責

星華公司各項制度

一、出納人員工作職責： 1.遵守公司有關規章制度和國家財經紀律。

2.負責對公司所有貨幣資金（現金、銀行存款、其他貨幣）的管理，負責支票、發票、財務印章的使用保管。要做到收有記錄，支有簽字。

3.負責登記現金賬和銀行日記賬，做到日清月結，按日逐筆記錄現金日記帳，并按日核對庫存現金，做到記錄及時、準確、無誤。保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符，發現差錯及時查清更正。

4.現金業務要嚴格按照財務制度和公司制定的現金管理制度所要求的辦理。對現金收、支的原始憑證認真稽核，不符合規定的有權拒付。收付現金雙方必須當面點清，防止發生差錯。.對庫存現金要嚴格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現金、支票、發票，不得丟失。

5.支票的簽發要嚴格執行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。應定期監督支票的收回情況。辦理其它銀行業務要核對發票金額是否正確、準確，并經領導批準后簽發，不得隨意辦理匯款。

6.按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調節表，隨時處理未達帳項。

7.嚴格審核報銷單據、發票等原始憑證，按照公司制度的有關規定，辦理現金收付款業務。對不符合報銷手續或未經審批的單據，一律不予報銷付款。

8.負責各部門備用金的管理，催促各部門領用備用金人員及時報銷各類費用，保證備用金管理的真實正確。

9.配合對應付應收款款項的收款工作。

10.復核薪金發放名冊及金額，按時做好公司人員工資的發放。

11.及時完成公司領導交辦的其他工作。

二、現金管理制度

1.出納人員負責現金的保管和支付，所有現金收入必須開具收據或發票，并及時交存銀行，控制庫存現金額度，不允許坐支現金。

2.公司各部門應支付的費用，應控制現金使用金額，現金僅用于支付職工工資、差旅費、零星費用的支付，能以支票支付的款項不得使用現金支付。

3.公司員工必須憑正式發票報銷現金，須按報銷業務種類分類填寫報銷單據，寫明用途，金額及報銷人，并將原始單據整齊貼在報銷單上，由部門主管簽字后，交由領導審批

后方可報銷，付款后，出納人員應及時蓋上“現金付訖”印章，確認現金支付無誤。

4.如部門需預先借用現金時（如出差，其他大額業務支出等）領用人應先填寫現金借款單，寫明用途，金額及用款時間，經部門主管簽字確認后，由領導審批后付款。現金支出事項完成后，借款人應及時憑有關憑證報銷，沖銷所借用現金，出納人員應根據借款內容及時催促借款人報銷，原則上，業務人員在未結清前期借款的情形下，出納人員有權拒絕借款人繼續借款，并應及時向領導反映業務人員的借款未結事實。

5.出納人員每天根據收付款憑證及時登記流水賬，并結出余額，每天下班前要清點庫存現金，做到日清月結。

三、內部會計制度：

1.出納人員不兼任復核、記賬（除現金、銀行日記賬外）檔案保管、銀行存款余額核對等工作。

2.公司財務印章由出納人員保管,法人章由總經理保管，無特殊原因，不得攜帶外出。

3.定期或不定期進行現金盤點，確保賬實相符，發現問題及時查明原因，做出處理。

4.空白發票由會計人員保管，出納人員按需要簽單領用。

四、公司支出審批管理、各項費用報銷標準及管理制度：

1.公司實行一支筆審批制度。

2.出差及差旅費報銷：根據工作需要，經分管領導批準，出差人員須在規定的時間和地點出差，差旅費報銷時需由公司部門領導簽字確認后,方可提交總經理簽字報銷。

3.借款和還款：一次出差費用大于1000元以上的借款，需經總經理簽字后方可辦理借款手續，回公司后一周內辦理報銷與還款手續，借款必須當月結清（月底借款可跨月結清）。

4.乘坐交通工具規定：汽車、輪船（三等艙）、火車為硬坐與硬臥（從晚上20：00到次日7：00之間，在火車上過夜6小時以上或者連續乘車超過12小時的方可購買同城硬臥票），特殊情況下需超標的必須事先經公司領導批準。

5.凡因工作需要參加外出培訓的，各類會議人員，公司已支付伙食費、住宿費、會務費，則不再享受出差補貼。沒有支付各項費用的按下列標準執行：5 天（含5 天）以內按出差標準100%補貼，5 天以上，30天以內（含30天）按出差補貼70%補貼。

6.在出差期間本市的出租車、三輪車，包括購買的月票不予報銷。

7.發放出差補貼根據出差期間的住宿票據天數計算，無住宿票據的憑有效交通票據計算。

8.公司大額費用支出必須由部門和申請人單獨提出支付理由，經領導批準后方可辦理支付手續，經辦人需在一周內取得有效發票報銷。金額在1000元以上的費用支出、一般采用轉帳支票結算。

五、主管會計工作職責：

1、按國家統一會計制度規定設置會計科目。負責對公司總賬、分戶賬的記賬及管理現金、銀行收付款票據及憑證的記錄審核工作。

2、記帳要及時、準確，明細帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過三天。不許先出報表和后帳。

3、負責公司納稅工作及稅務票據的購買和報稅工作。及時確認銷售收入，正確計算增值稅消項稅額。

4、劃清費用的開支范圍及營業內外收入，按財務制度規定正確核算利潤分配，及時編制會計報表及其他報表按時上報公司。

5、認真計算財務成果及各種稅金。按期繳納各種稅款。

6、負責公司發票專用章的管理和使用工作。

7、對債權、債務及時登記、及時查清、按月做好財務狀況分析。

8、對會計帳目及憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。

9、負責會計檔案的整理和保管工作。對公司的財務檔案要立冊，嚴格執行查閱制度及保管制度。

10、嚴格遵守財經紀律及公司制定的各項制度，發現問題及時上報公司領導。

六、財務部長工作職責：

1、全面負責公司的財務管理工作，對各項財務會計工作定期研究、布置、檢查、總結，不斷改進財務管理工作及成本核算工作；

2、組織制訂修改各項財務管理制度；

3、負責會同有關部門對固定資產和流動資產的核定和融資工作；

4、負責審查、參與擬定經濟合同、協議及其他經濟文件；

5、負責物資倉庫業務管理工作和公司各項統計工作；

6、完成總經理交辦的其他工作，確保公司經營、財務管理正常進行，穩步實施資本運營戰略，強化預算管理，加強資本監管和產權管理、強化會計基礎工作，提高會計信息質量、加強內部控制，做好財務監察工作。

第五篇：公司財務人員工作年終總結

公司財務人員工作年終總結

時間如梭，轉眼間又跨過一個之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。年初，置業公司經營管理模式調整，財務工作并入財務部；客旅分公司人員分流，財務工作又并入財務部；新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現，會計核算、財務管理工作納入財務部。**年*月份集團公司推出財務合同管理月，財務部被推向了陣地最前沿；**年*月份集團公司實際預算管理，財務部是沖鋒陷陣的先鋒隊。公司內部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務機關對房地產企業的重點檢查、稅收政策調整、國家金融政策的宏觀調控，在這不平凡的一年里全體財務人員任勞任怨、齊心協力把各項工作都扛下來了。

在2009年的工作中，財務部作為公司的綜合職能部門，在市局黨組的領導下，在省局辦公室的關心幫助和具體指導下，轉變思想觀念，強化服務意識，提高自身素質和工作質量，努力圍繞中心任務開展工作，較好地發揮了職能作用，為行業的發展做出了應有的貢獻。下面總結一下一年來的工作：

一、職能發展

過去的一年，財務部在職能管理上向前邁出了一大步。

*、建立了成本費用明細分類目錄，使成本費用核算、預算合同管理，有了統一歸口的依據。

*、對會計報表進行梳理、格式作相應的調整，制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。

*、修改完善了會計結算單，推出了會計憑證管理辦法，為加強內部管理做好前期工作。

*、設置了資金預算管理表式及辦法，為公司進一步規范目標化管理、提高經營績效、統籌及高效地運用資金，鋪下了良好的基礎。

財務合同管理月總結

公司推出“財務、合同管理月活動”，說明公司領導對財務、合同管理工作的重視，同時也說明目前財務管理工作還達不到公司領導的要求。

為了使財務人員能充分地認識“財務、合同管理月活動”的重要性，財務總監姚總親自給財務部員工作動員，會上針對財務人員安于現狀、缺乏競爭意識和危機感，看問題、做事情缺少前瞻性，進行了一一剖析，同時提出財務部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細也沒用，核算是基礎，管理是目的，所以，做好基礎工作的同時要提高管理意識，要求財務人員在思想上要高度重視財務管理。如對每一筆經濟業務的核算，在考慮核算要求的同時，還要考慮該項業務對公司的現在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題，現在考慮不充分，以后出現紕漏就難以彌補。針對“財務、合同管理月活動”進行了工作布置。

*、根據房地產行業的特殊性結合公司管理要求對開發成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，并對明細科目作簡要說明，目的，一是統一核算口徑，保證數據歸集及分析對比前后的一致性；二是為了便利各責任單元責任人了解財務各數據的內容。這項工作本月已完成，并經姚總審核。目前進入貫徹實施階段。

*、配合目標責任制，對財務內部管理報表的格式及其內容進行再調整，目的，一是要符合財務管理的要求；二是要滿足責任單元責任人取值的要求及內部考核的要求。財務內部管理報表已經多次調整修改，建議集團公司對新調整的財務內部管理報表的格式及其內容進行一次認證，并于明確，作為一定時期內相對穩定的表式。

*、針對外地公司遠離集團公司，財務又獨立設立核算機構，為加強集團公司對外地公司的管理，保證核算的統一性、信息反饋的及時性，提出了與駐外地公司財務工作聯系要求。**月份與寧波公司財務進行交流，將財務核算要求、信息傳遞、對外報表的審批程序、上報集團公司的報表都進行了明確。

*、對各公司進行一次內部審計，目的，是對各公司經營狀況進行一次全面地了解，為今后財務管理做好基礎工作。

*、根據公司的要求對部門職責進行了修改，并制訂了部門考核標準。為了使會計核算工作規范化，重新提出《財務工作要求》，要求從基礎工作、會計核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎。內部開展規范化工作，從會計核算到檔案管理，從小處著手，全面開展，逐步完善財務的管理工作。

*、會計知識的培訓，我們從三方面考慮培訓內容，一是《會計法》，要了解會計知識，首先要了解這方面的法律知識；二是會計基礎知識，非專業人員學習這方面知識的目的要明確，目的是為了看懂會計報表，為了能看懂報表，就要了解一些基礎的東西；三是如何看報表，這是會計知識培訓的重點。

經過調研、溝通、設計，于****年**月推出《成本費用明細分類目錄及說明》；于****年**月**日推出《會計報表管理試行辦法》；****年*月**日推出《會計憑證管理試行辦法》。

會計報表推出執行*個月后，從會計報表格式設置上看，報表格式設置還是比較科學，能比較清晰地反映會計的有關信息。但房地產行業的特殊性，銷售收入與結算利潤有一個時間上的差異，這樣“損益明細及異動情況表”就無法全面反映出損益情況，需要增添一個表補充；另外需要增添反映“財務費用”的報表。這樣對一個公司的財務狀況能較全面地反映。已設計好“會計報表（內）ⅳ《經營情況表》”和“會計報表（內）ⅴ《融資及融資成本情況表》”。會計憑證使用涉及到每個公司和部門，下文后財務部進行電話通知，*月份實行逐步換新的辦法，*月份要求全面試行。試行一個月時間來看，主要暴露出來的問題是單子如何填寫與審批程序怎么走。針對這些問題，我們組織各公司綜合管理人員進行交流，明確有關事項，解決設計上的不足。****年*月份，針對會計憑證管理試行情況，再一次征求各公司對報銷單據意見，根據大家的建議，對會計結算單據作進一步完善，并于****年*月**日下發了有關規定。

經過財務合同管理月活動，財務部的管理意識加強了，管理能力也得以提高，財務部從會計核算向財務管理邁出了關鍵的一步，但我們的管理水平離公司發展的需要還有很大的差距，需要我們不斷地完善和提高。

二、職能管理

（一）核算工作

核算工作是本部門大量的基礎工作，資金的結算與安排、費用的稽核與報銷、會計核算與結轉、會計報表的編制、稅務申報等各項工作開展都能有序進行、按時完成。

*、會計審核

會計審核是把好企業經濟利益的關鍵，嚴格按有關規定執行，決不應個人面子而放松政策。如，親親家園項目地處余杭良諸，根據稅法規定建筑安裝工程專用發票必須使用項目地稅務機關提供的發票，否則建設單位不得在稅前列支，為此我們對工程發票的來源嚴格審核，并將此項規定傳達到項目公司，目前工程量大的施工單位均在當地稅務機關辦理相關手續，并使用當地稅務機關提供的發票。在審核中發現一些臨時工程、零星工程的施工發票未按規定辦理，我們在嚴格審核退回的同時，幫助他們聯系稅務機關如何開具工程發票的事宜，使企業雙方利益都得到有效的保障。

一年來，我們公司財務部雖然取得了一些成績，但距離上級要求、和兄弟單位的工作相比，在全面發展上，在爭先創優上，都還存在一定差距。在今后的工作中，我們要認真履行財務部職責，開拓創新，把我們的工作提高到一個新的水平。新世紀，新形勢賦予了財務部新的歷史重任，財務部愿與行業內同行一起奮力拼搏，銳意進取，與時俱進，通過不懈的努力為財務部的建設和公司的發展增磚添瓦。