第一篇：銀行承兌匯票壓票貸款

銀行承兌匯票壓票貸款（貼現(xiàn)）一般操作程序

1、乙方（用資方）企業(yè)能請示當(dāng)?shù)劂y行開銀行承兌匯票（通常銀行要求企業(yè)要有抵押物、一定比例的保證金及良好以上的信用評級），并與另一家關(guān)系公司供貨商簽訂購銷合同、增值稅發(fā)票（不必執(zhí)行，有復(fù)印件就行可作假的）等，相關(guān)出票手續(xù)及出票費用由乙方負(fù)責(zé)，乙方與銀行間的承兌協(xié)議要簽好掃描發(fā)郵件給甲方（出資方）看到；

2、乙方先簽訂《壓票貸款（貼現(xiàn)）協(xié)議書》，將壓票協(xié)議書簽好字并蓋公章，以電子郵件形式連同乙方公司相關(guān)基本資料發(fā)于甲方電子郵箱；

3、由乙方負(fù)責(zé)往返差旅食宿費，甲方代表及銀行工作人員到乙方企業(yè)所在地考察，并到操作銀行了解相關(guān)數(shù)據(jù)，補簽《壓票貸款（貼現(xiàn)）協(xié)議書》，相關(guān)的所有差旅費由乙方支付；在甲方人員到乙方城市雙方見面后協(xié)商好各相關(guān)程序到操作銀行就要馬上支付3~8萬元

[此金額視情況而定，其實是部分資金占用費（按每天5‰產(chǎn)生計），若企業(yè)與銀行已簽訂了承兌協(xié)議此費用可先不付；若一天內(nèi)完成開票則此費用辦成后在貼息中扣除，到帳當(dāng)天不能開出票的，此費用由乙方另外承擔(dān)及當(dāng)天支付]。

4、三方代表（包括第1條中的關(guān)系公司代表）早上一同到當(dāng)?shù)劂y行辦理開據(jù)承兌匯票手續(xù)，甲方也可以先將部分或全部款（也可將此款作為開匯票的保證金）劃到乙方指定帳戶；

5、待銀行開出承兌匯票后，馬上背書轉(zhuǎn)讓給甲方；

6、甲方把余款劃至乙方帳戶；

7、乙方將一次性貼息支付給甲方人員（最好至少準(zhǔn)備1~2個點的現(xiàn)金）

8、甲方寫向銀行承諾不再轉(zhuǎn)讓貼現(xiàn)所開匯票，只壓票（以上3、4、5、6、7、8條可在同一天內(nèi)完成）；

9、完成第一次交易；

10、半年后匯票到期前十天左右，甲方再注入對應(yīng)資金，乙方再從銀行開出新匯票給甲方，舊票無須退還，同時乙方支付下一個半年的貼息；（第二個半年開始多數(shù)銀行就不會再要求要保證金了）通常續(xù)票總期限最長可三年。

11、最后一個半年到期，乙方無須還本金給甲方，甲方直接把匯票貼現(xiàn)。

注：貼息：第一個半年8~11%（視金額大小而定），之后續(xù)票每半年4～6%。此法也適用于擺帳資金：三個月內(nèi)的貼息是4%，六個月的貼息是8%

另外，也可用另一個交易方法：甲方可先在乙方銀行開一個自己的帳戶，并把錢劃入該帳戶，待乙方馬上開出票后甲方再將此帳戶的錢以開支票的形式轉(zhuǎn)入乙方指定的帳戶，承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給甲方。

對企業(yè)的好處：

1、融資成本低；

2、第二個半年平倉,企業(yè)的信用評級會上調(diào)，銀行再開票就可能不再需要保證金了；

3、相應(yīng)的期限內(nèi)企業(yè)還可收入銀行利息。

對銀行的好處：

1、收入了票面金額的0.5‰的開票手續(xù)費；

2、吸引了大量的存款。

第二篇：什么叫銀行承兌匯票回頭票

什么叫銀行承兌匯票回頭票

銀行承兌匯票回頭票是指在匯票背書轉(zhuǎn)讓時，經(jīng)過一手或多手背書后，其中一手又回到了匯票出票人、收款人或者前手背書人進行背書的情況。回頭票一般不影響票據(jù)的流轉(zhuǎn)和票據(jù)權(quán)利的行使，但有兩種情況需要引起承兌行重視。

1、A-B-A回頭票

A-B-A是指出票人出票給收款人，然后收款人直接背書給出票人的情況。A-B-A回頭票，可能存在著企業(yè)利用銀行承兌匯票單純?nèi)谫Y，套取銀行信用的情況。一般銀行在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，對A-B-A回頭票會要求比較嚴(yán)格或拒貼。

2、出票人、收款人、背書人全是關(guān)聯(lián)企業(yè)

由于銀行承兌匯票可以交付一定保證金，然后出票的功能，具有一定融資作用。因此，當(dāng)出票人、收款人、背書人全是關(guān)聯(lián)企業(yè)時，要注意防范風(fēng)險。

銀行承兌匯票回頭票由于某一手背書人重復(fù)了，導(dǎo)致可追索對象相對減少。針對回頭票，收票人要注意分析回頭背書的合理性，根據(jù)背書上的單位作出判斷，然后再決定是否收取。

第三篇：銀行承兌匯票和貸款的區(qū)別

我國的票據(jù)有三級市場，一級市場做簽發(fā)和承兌；二級市場實現(xiàn)背書轉(zhuǎn)讓、直貼、轉(zhuǎn)貼等交易；三級市場可經(jīng)由央行申請再貼現(xiàn)。一個長長的票據(jù)產(chǎn)業(yè)鏈最終止于到期兌付。

銀行承兌匯票和貸款的區(qū)別

在銀行的業(yè)務(wù)中，票據(jù)貼現(xiàn)和發(fā)放貸款，都是銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，都是為客戶融通資金，但是兩者之間卻有諸多差別：

1、資金融通的期限不同

各位熟悉資金融通的大佬都知道，一般貸款期限短的數(shù)月，長的則可達(dá)5年以上，而承兌匯票的期限最長不超過6個月（電票的期限最長是1年）。

2、資金用途不同

一般貸款均約定貸款用途，要受到貸款銀行的審查、監(jiān)督和控制。而不同的是，企業(yè)申請貼現(xiàn)，無須就貼現(xiàn)所得款項的用途做出任何承諾或說明，銀行當(dāng)然沒有這方面的審查義務(wù)。

3、收取利息的方式不同

一般貸款的利息都在貸款到期或按約定時期定期收取，通常稱之為先貸款，后收利息。但是貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中貼現(xiàn)利息的取得是在業(yè)務(wù)發(fā)生時，即從銀行承兌匯票票據(jù)面額中扣除，是預(yù)先扣除票據(jù)貼現(xiàn)利息，貼現(xiàn)后銀行與申請貼現(xiàn)人已無債務(wù)債權(quán)關(guān)系。

4、利息不同 貸款的利息要比貼現(xiàn)高。而且企業(yè)獲得貸款的要求比較高，手續(xù)較多。但是呢，企業(yè)進行票據(jù)貼現(xiàn)的利率要比貸款的利率低。對銀行來說，貼現(xiàn)既可獲利息收益，資金收回較快且資金收回較安全。

5、當(dāng)事人不同

貸款的當(dāng)事人一般為銀行、借款人和擔(dān)保人，貼現(xiàn)的當(dāng)事人一般為銀行和貼現(xiàn)申請人。

6、手續(xù)不同

貸款投放的準(zhǔn)備工作較多、手續(xù)繁瑣，而貼現(xiàn)的手續(xù)要比貸款簡便，一般只須票據(jù)真實，票據(jù)的形成及取得合法，即可辦理貼現(xiàn)。

7、資金流動性不同

貸款投放后，一般不能進行貸款權(quán)利的轉(zhuǎn)移，而且貸款是有期限的，在到期前是不能回收的。票據(jù)持有者可到銀行或貼現(xiàn)公司進行票據(jù)貼現(xiàn)，換得資金，票據(jù)貼現(xiàn)具有很強的流動性。

8、授信主體不同

貸款的授信主體是以貸款申請人為主，其他擔(dān)保人為輔；而票據(jù)貼現(xiàn)戶，第一付款人為承兌人，因此貼現(xiàn)授信主體應(yīng)以承兌人為主，貼現(xiàn)申請人或其他票據(jù)債務(wù)人為輔。

9、收貸對象不同

貸款到期，收貸對象是以貸款申請人為主，擔(dān)保人為輔；而貼現(xiàn)票據(jù)到期，收貸對象則是以承兌人為主，其他票據(jù)債務(wù)人為輔。而現(xiàn)在銀行開票主要都是以100%保證金作為條件開票的，所以一般到期很少出現(xiàn)債務(wù)問題。

10、會計處置與報表處理不同

企業(yè)辦理貼現(xiàn)后，表現(xiàn)為應(yīng)收票據(jù)減少，貨幣資金增加。賣出票據(jù)后，在企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表不作反映，僅在表外附注欄的“或有事項”中進行說明，即“已貼現(xiàn)商業(yè)匯票形式的或有負(fù)債金額”，表現(xiàn)為企業(yè)的或有負(fù)債。而企業(yè)在辦理貸款后，表現(xiàn)為短期或長期借款增加，貸款資金增加，在會計報表上有明確的反映。

11、遵循的法律規(guī)范不同

票據(jù)貼現(xiàn)依據(jù)的是《票據(jù)法》和中國人民銀行的《支付結(jié)算辦法》而貸款主要依靠《民法通則》、《擔(dān)保法》、《合同法》與《貸款通則》等。

第四篇：租憑銀行承兌匯票質(zhì)押貸款合同

銀行承兌匯票質(zhì)押貸款合同

甲方：供方（以下簡稱甲方）乙方：需方（以下簡稱乙方）甲方為鋼材購銷合同，需要流動資金，特向乙方融資。乙方為支持甲方順利完成合同，以企業(yè)現(xiàn)有資金能力進行轉(zhuǎn)換，乙方開出銀行承兌匯票，為甲方向當(dāng)?shù)刭J款銀行做質(zhì)押貸款。經(jīng)雙方充分協(xié)商，在公平、自愿、友好、真誠的基礎(chǔ)上達(dá)成一致共識。為明確雙方各自的責(zé)任、權(quán)利，特訂立本合同，雙方共同遵守執(zhí)行。

1乙方開出給甲方的銀行承兌匯票是以

一、雙方鄭重明確：○

乙方安排資金委托銀行開出乙方企業(yè)名稱的銀行承兌匯票，背書

2甲方向乙方保證給甲方，作為甲方向貸款銀行貸款的質(zhì)押品。○

乙方開出的銀行承兌匯票不貼現(xiàn)、不轉(zhuǎn)讓、不做其它用。只用于

3為使乙方確認(rèn)質(zhì)押貸款的向銀行貸款質(zhì)押品，完成甲方事業(yè)。○

真實性，甲方同意乙方派員跟蹤貸款的全過程。如乙方派員發(fā)現(xiàn)甲方利用無條件的乙方承兌匯票不是向銀行作質(zhì)押貸款用途，乙方派員有全權(quán)無條件撤回乙方的銀行承兌匯票，甲方放棄一切抗辯權(quán)。甲方辦理承兌匯票所支付的一切費用全部由甲方承擔(dān)，預(yù)

4甲方承諾企業(yè)有付給乙方的保證金全部不退并不負(fù)任何責(zé)任。○

一定的固定資產(chǎn)和有發(fā)展前途，能夠持續(xù)供貨作為利用乙方銀行

5甲方向乙方保證乙方的銀行承兌匯票是以甲承兌匯票的擔(dān)保。○

方現(xiàn)有全部資產(chǎn)質(zhì)押給乙方作為擔(dān)保，質(zhì)押時乙方派人員到甲方所在地辦理相關(guān)質(zhì)押的手續(xù)及辦理公正，或質(zhì)押貸款銀行出承諾

并由行長簽字蓋章，到期前十天甲方不能供貨，甲方應(yīng)無條件退回承兌匯票給乙方帶走。承兌匯票質(zhì)押貸款到期提前十天甲方不能供貨，甲方必須自行平倉還貸，把所有資產(chǎn)質(zhì)押給甲方貸款銀

6甲方保證生產(chǎn)經(jīng)營管理中行，轉(zhuǎn)換退回銀行承兌匯票給乙方。○

贏虧由甲方自行承擔(dān)。上述明確條款雙方一致確認(rèn)。

二、辦理金額大寫小寫萬元人民幣。

三、雙方商定期限：半年。

四、雙方商定收取銀行承兌匯票的保證金:一次性綜合費用%（含頭半年利息）。屆時雙方提前十五天協(xié)商再訂申報換票）。每半年換票利息5%。

五、辦理程序：

1甲方向乙方提供企業(yè)有效手續(xù)○（六證一卡）。提供企業(yè)的資產(chǎn)現(xiàn)況資料及發(fā)展的規(guī)模狀況。

2乙方收到甲方企業(yè)資料，經(jīng)雙方協(xié)談明確一致后，邀請甲○

方帶著保證金及貸款銀行辦事人員來廣州辦理。

3甲方備好首筆承兌匯票數(shù)額的%款項，在乙方安排當(dāng)○

天進入銀行出票保證金賬戶之前即時用現(xiàn)金支付給乙方或由甲方直接匯入到乙方開具銀行承兌匯票的保證金賬戶上。余額甲方貸出款后付清。

4雙方簽訂本合同后當(dāng)天甲方將%保證金即萬○

元人民幣交給乙方，乙方收到保證金日計起，即向票據(jù)中心申領(lǐng)承兌匯票（約兩至三個工作天日內(nèi)）。乙方委托出具銀行承兌匯票的銀行當(dāng)天即辦理出票，甲方委托的貸款銀行辦理人員在出票行

當(dāng)場核實，背書給甲方后，核保完畢銀行承兌匯票封存，一同到甲方當(dāng)?shù)剞k理質(zhì)押貸款。

六、違約責(zé)任

1乙方出具給甲方的銀行承兌匯票是真實的，是按銀行正規(guī)○

程序查詢核實明確真實的，如有虛假，屬乙方違約；

2甲方提供的企業(yè)資料一定是真實的，付給乙方的回報利益○

要在簽訂本合同日起計兩天內(nèi)執(zhí)行交付，如有延誤，屬甲方違約（甲方在供貨期間內(nèi)利用乙方開出的銀行承兌匯票時間內(nèi)到期沒平倉償還貸款前，所有資產(chǎn)不能變賣或轉(zhuǎn)移及企業(yè)法定人不能變更）；

3任何一方違約，○按雙方簽訂合同總金額的10%賠償給乙方，并承擔(dān)由此造成的經(jīng)濟損失并承擔(dān)法律責(zé)任。

4遇有特殊情況雙方友好協(xié)商解決。協(xié)商不果可法律仲裁。○

七、本合同一式四份，雙方各執(zhí)兩份（企業(yè)存有檔備案）。

甲方：

乙方： 法人或授權(quán)委托人： 法人或授權(quán)委托人：

2011年月日

第五篇：銀行承兌匯票出票的程序

銀行承兌匯票出票的程序

(1)交易雙方簽訂交易合同

交易雙方經(jīng)過協(xié)商，簽定商品交易合同，并在合同中注明采用銀行承兌匯票進行結(jié)算。作為銷貨方，如果對方的商業(yè)信用不佳，或者對對方的信用狀況不甚了解或信心不足，使用銀行承兌匯票較為穩(wěn)妥。因為銀行承兌匯票由銀行承兌，由銀行信用作為保證，因而能保證及時地收回貨款。

(2)簽發(fā)銀行承兌匯票

付款方按照雙方簽訂的合同的規(guī)定，簽發(fā)銀行承兌匯票。銀行承兌匯票一式四聯(lián)，第一聯(lián)為卡片，由承兌銀行支付票款時作付出傳票;第二聯(lián)由收款人開戶行向承兌銀行收取票款時作聯(lián)行往來賬付出傳票;第三聯(lián)為解訖通知聯(lián)，由收款人開戶銀行收取票款時隨報單寄給承兌行，承兌行作付出傳票附件;第四聯(lián)為存根聯(lián)，由簽發(fā)單位編制有關(guān)憑證。

備注： 付款單位出納員在填制銀行承兌匯票時，應(yīng)當(dāng)逐項填寫銀行承兌匯票中簽發(fā)日期，收款人和承兌申請人(即付款單位)的單位全稱、賬號、開戶銀行，匯票金額大、小寫，匯票到期日，交易合同編號等內(nèi)容，并在銀行承兌匯票的第一聯(lián)、第二聯(lián)、第三聯(lián)的“匯票簽發(fā)人蓋章”處加蓋預(yù)留銀行印簽及負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人印章。

(3)銀行承兌匯票承兌

付款單位出納員在填制完銀行承兌匯票后，應(yīng)將匯票的有關(guān)內(nèi)容與交易合同進行核對，核對無誤后填制“銀行承兌協(xié)議”，并在“承兌申請人”處蓋單位公章。銀行承兌協(xié)議一式三聯(lián)，其內(nèi)容主要是匯票的基本內(nèi)容，匯票經(jīng)銀行承兌后承兌申請人應(yīng)遵守的基本條款等。

(4)支付銀行承兌匯票手續(xù)費

按照“銀行承兌協(xié)議”的規(guī)定，付款單位辦理承兌手續(xù)進向承兌銀行支付手續(xù)費，由開戶銀行從付款單位存款戶中扣收。按照現(xiàn)行規(guī)定，銀行承兌手續(xù)費按銀行承兌匯票的票面金額的萬分之五計收，每筆手續(xù)費不足10元的，按10元計收。

(5)寄交銀行承兌匯票

付款單位按照交易合同規(guī)定，向供貨方購貨，將經(jīng)過銀行承兌后的匯票第二聯(lián)、第三聯(lián)

寄交收款單位，以便收款單位到期收款或背書轉(zhuǎn)讓

出納員在寄交匯票時，應(yīng)同時登記“應(yīng)付票據(jù)備查簿”，逐項登記發(fā)出票據(jù)的種類(銀行承兌匯票)、交易合同號、票據(jù)編號、簽發(fā)日期、到期日期、收款單位及匯票金額等內(nèi)容。

(6)交存銀行承兌匯票票款

按照銀行承兌協(xié)議的規(guī)定，承兌申請人即付款人應(yīng)于匯票到期前將票款足額地交存其開戶銀行(即承兌銀行)，以便承兌銀行于匯票到期日將款項劃撥給收款單位或貼現(xiàn)銀行。付款單位財務(wù)部門應(yīng)經(jīng)常檢查專類保管的銀行承兌協(xié)議和“應(yīng)付票據(jù)備查簿”?及時將應(yīng)付票款足額交存銀行。

(7)委托銀行收款

收款單位財務(wù)部門也應(yīng)當(dāng)經(jīng)常檢查專類保管的銀行匯票或應(yīng)收票據(jù)備查簿，看匯票是否到期。匯票到期日，收款單位應(yīng)填制一式兩聯(lián)進賬單，并在銀行承兌匯票第二聯(lián)、第三聯(lián)背面加蓋預(yù)留銀行的印鑒，將匯票和進賬單一并送交其開戶銀行，委托開戶銀行收款。開戶銀行按照規(guī)定對銀行承兌匯票進行審查，審查無誤后將第一聯(lián)進賬單加蓋“轉(zhuǎn)訖”章交收款單位作為收款通知，按規(guī)定辦理匯票收款業(yè)務(wù)。

如果匯票到期，而承兌申請人無款支付或不足支付的，承兌銀行將繼續(xù)向收款單位開戶銀行劃撥資金，同時按照承兌協(xié)議規(guī)定將不足支付的票款轉(zhuǎn)入承兌申請人的逾期貸款賬戶，并對不足支付票款每天計收罰息。按照規(guī)定，承兌申請人無款支付時，承兌銀行將開送一張?zhí)胤N轉(zhuǎn)賬傳票，在傳票的“轉(zhuǎn)賬原因”欄中注明“××匯票無款支付轉(zhuǎn)入逾期貸款戶”字樣并加蓋銀行業(yè)務(wù)章;承兌申請單位不足支付時承兌銀行將開來兩張?zhí)胤N轉(zhuǎn)賬傳票，在其中一張的“轉(zhuǎn)賬原因”欄中注明“××匯票因存款不足，未付部分轉(zhuǎn)入逾期貸款戶”，另一張的“轉(zhuǎn)賬原因”欄中注明“××匯票已支付部分款項”。

如果交易雙方商定由收款單位簽發(fā)銀行承兌匯票，那么其基本步驟為：首先，由收款單位簽發(fā)銀行承兌匯票一至四聯(lián)，然后第四聯(lián)留存?zhèn)洳椋瑢⒌谝宦?lián)、第二聯(lián)、第三聯(lián)寄交付款單位，再由付款單位向銀行申請承兌，其他步驟與付款單位簽發(fā)匯票的步驟相同。