第一篇：可行性分析報(bào)告

可行性報(bào)告主要內(nèi)容：

1.總論包括項(xiàng)目名稱、利用外資的方式、主辦單位、主管部門、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目背景、項(xiàng)目具備的條件等。

2.產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格與性能、市場需求情況、生產(chǎn)規(guī)模的方案論證、橫向配套計(jì)劃、產(chǎn)品國產(chǎn)化問題及銷售方式、價(jià)格，以及內(nèi)外銷售比例等。

3.主要技術(shù)與設(shè)備的選擇及其來源包括采用技術(shù)、工藝、設(shè)備的比較選擇，技術(shù)、設(shè)備來源及其條件與責(zé)任。

4.選址定點(diǎn)方案包括定點(diǎn)所具備條件（地理位置、氣象、地質(zhì)等自然條件，資源、能源、交通等現(xiàn)有條件及其具備的發(fā)展條件等）、所定廠址的優(yōu)缺點(diǎn)及最后之選定結(jié)論。

5.企業(yè)組織的設(shè)置與人員培訓(xùn)包括組織機(jī)構(gòu)與定員、人員投入計(jì)劃與來源、培訓(xùn)計(jì)劃及要求。

6.環(huán)境保護(hù)內(nèi)容環(huán)境相關(guān)內(nèi)容。

7.資金概算及其來源包括合資各方的投資比例、資本構(gòu)成及資金投入計(jì)劃。

8.項(xiàng)目實(shí)施的綜合計(jì)劃包括項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)程及施工組織規(guī)劃等。

9.經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的計(jì)算分析包括靜態(tài)的財(cái)務(wù)指標(biāo)分析和敏感性分析、外匯平衡分析等。

10.綜合評(píng)價(jià)結(jié)論另外，一份合格的可行性報(bào)告還應(yīng)該有風(fēng)險(xiǎn)分析和財(cái)務(wù)分析，以及一些必要的文件。可行性報(bào)告格式

1.首頁：主要注明項(xiàng)目名稱，項(xiàng)目主辦單位及負(fù)責(zé)人，可行性研究單位名稱，可行性研究的技術(shù)負(fù)責(zé)人，經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人，參加研究人員名單及報(bào)告完成日期等。

2.標(biāo)題：一般直接注明可行性研究項(xiàng)目的名稱和主要內(nèi)容.3.前言：一般簡要介紹項(xiàng)目研究的背景，項(xiàng)目實(shí)施的相關(guān)因素和主要目的和意義，可行性研究的主要依據(jù)和主要范圍等內(nèi)容，有些可行性報(bào)告還需要列出研究報(bào)告的相關(guān)摘要

4.正文：該部分是報(bào)告的主體，要求列舉事實(shí)，運(yùn)用系統(tǒng)分析方法，綜合考慮個(gè)方面的因素，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的可行性做出客觀，全面準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)，不同類型的可行性報(bào)告在該部分通常具有不同的側(cè)重點(diǎn)

5.結(jié)論：在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行可行性分析和預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上。從整體角度做出科學(xué)評(píng)價(jià)，并與相關(guān)方案進(jìn)行優(yōu)差比較，具終獲得明確的行動(dòng)主張，有時(shí)還就原法案提出一些更新，更全面的建議

6.附件：為了結(jié)論的需要，在可行性報(bào)告正文結(jié)束后補(bǔ)充的相關(guān)材料，主要包括實(shí)

驗(yàn)，數(shù)據(jù)，計(jì)算浮標(biāo)，圖片表格等。

第二篇：可行性分析報(bào)告

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第1章 項(xiàng)目總論

總論作為可行性研究報(bào)告的首章，要綜合敘述研究報(bào)告中各章節(jié)的主要問題和研究結(jié)論，并對(duì)項(xiàng)目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。總論章可根據(jù)項(xiàng)目的具體條件，參照下列內(nèi)容編寫。

項(xiàng)目背景

§1.1.1 項(xiàng)目名稱

企業(yè)或工程的全稱，應(yīng)和項(xiàng)目建議書所列的名稱一致。

§1.1.2 項(xiàng)目承辦單位

承辦單位系指負(fù)責(zé)項(xiàng)目籌建工作的單位，應(yīng)注明單位的全稱和總負(fù)責(zé)人。

§1.1.3 項(xiàng)目主管部門

注明項(xiàng)目所屬的主管部門。或所屬集團(tuán)、公司的名稱。中外合資項(xiàng)目應(yīng)注明投資各方所屬部門。集團(tuán)或公司的名稱、地址及法人代表的姓名、國籍。

§1.1.4 項(xiàng)目擬建地區(qū)、地點(diǎn)

§1.1.5 承擔(dān)可行性研究工作的單位和法人代表

如由若干單位協(xié)作承擔(dān)項(xiàng)目可行性研究工作，應(yīng)注明各單位的名稱及其負(fù)責(zé)的工程名稱、總負(fù)責(zé)單位和負(fù)責(zé)人。如與國外咨詢機(jī)構(gòu)合作進(jìn)行可行性研究的項(xiàng)目，則應(yīng)將承擔(dān)研究工作的中外各方的單位名稱、法人代表以及所承擔(dān)的工程、分工和協(xié)作關(guān)系等，分別說明。

§1.1.6 研究工作依據(jù)

在可行性研究中作為依據(jù)的法規(guī)、文件、資料、要列出名稱、來源、發(fā)布日期。并將其中必要的部分全文附后，作為可行性研究報(bào)告的附件，這些法規(guī)、文件、資料大致可分為四個(gè)部分：

(1)項(xiàng)目主管部門對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)要求所下達(dá)的指令性文件；對(duì)項(xiàng)目承辦單位或可行性研究單位的請(qǐng)示報(bào)告的批復(fù)文件。

(2)可行性研究開始前已經(jīng)形成的工作成果及文件。

(3)國家和擬建地區(qū)的工業(yè)建設(shè)政策、法令和法規(guī)。

(4)根據(jù)項(xiàng)目需要進(jìn)行調(diào)查和收集的設(shè)計(jì)基礎(chǔ)資料。

§1.1.7 研究工作概況

(1)項(xiàng)目建設(shè)的必要性。簡要說明項(xiàng)目在行業(yè)中的地位，該項(xiàng)目是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策、生產(chǎn)力布局要求；項(xiàng)目擬建的理由與重要性。

(2)項(xiàng)目發(fā)展及可行性研究工作概念。敘述項(xiàng)目的提出及可行性研究工作的進(jìn)展概況，其中包括技術(shù)方案的優(yōu)選原則、廠址選擇原則及成果、環(huán)境影響報(bào)告的編制情況、涉外工作的準(zhǔn)備及進(jìn)展情況等等，要求逐一簡要說明。

§1.2 可行性研究結(jié)論

在可行性研究中，對(duì)項(xiàng)目的產(chǎn)品銷售、原料供應(yīng)、生產(chǎn)規(guī)模、廠址技術(shù)方案、資金總額及籌措、項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益與國民經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益等重大問題，都應(yīng)得出明確的結(jié)論，本節(jié)需將對(duì)有關(guān)章節(jié)的研究結(jié)論作簡要敘述，并提出最終結(jié)論。

§1.2.1 市場預(yù)測(cè)和項(xiàng)目規(guī)模

(1)市場需求量簡要分析。

(2)計(jì)劃銷售量、銷售方向。

(3)產(chǎn)品定價(jià)及銷售收入預(yù)測(cè)。

(4)項(xiàng)目擬建規(guī)模。

(5)主要產(chǎn)品及副產(chǎn)品品種和產(chǎn)量。

§1.2.2 原材料、燃料和動(dòng)力供應(yīng)

(1)項(xiàng)目投產(chǎn)后需用的主要原料、燃料、主要輔助材料以及動(dòng)力數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量和來源。

(2)需用的主要工業(yè)產(chǎn)品和半成品的名稱、規(guī)格、需用量及來源等。

(3)進(jìn)口原料、工業(yè)品的名稱、規(guī)格、年用量、來源及必要性。

§1.2.3 廠址

(1)地理位置、占地面積及必要性

(2)水源及取水條件。

(3)廢水、廢渣排放堆置條件。

§1.2.4 項(xiàng)目工程技術(shù)方案

(1)項(xiàng)目范圍，即主要的生產(chǎn)設(shè)施、輔助設(shè)施、公用工程、生活設(shè)施內(nèi)容。

(2)采用的生產(chǎn)方法、工藝技術(shù)。

(3)主要設(shè)備的來源，如需向國外引進(jìn)，則簡要說明引進(jìn)的國別、技術(shù)特點(diǎn)、型號(hào)等。

§1.2.5 環(huán)境保護(hù)

(1)排放污染物的種類、數(shù)量，是否達(dá)到國家規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)。

(2)主要治理設(shè)施及投資。

§1.2.6 工廠組織及勞動(dòng)定員

(1)工廠組織形式和勞動(dòng)制度。

(2)全廠總定員及各類人員需要量。

(3)勞動(dòng)力來源。

§1.2.7 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度

§1.2.8 投資估算和資金籌措

(1)項(xiàng)目所需總投資額。分別說明項(xiàng)目所需固定資產(chǎn)投資總額、流動(dòng)資金總額，并按人民幣、外幣分別列出。

(2)資金來源。貸款額、貸款利率、償還條件。合資項(xiàng)目要分別列出中、外各方投資額、投資方式和投資方向。

§1.2.9 項(xiàng)目財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)評(píng)論

(1)項(xiàng)目總成本、單位成本。

(2)項(xiàng)目總收入，包括銷售收入和其它收入。

(3)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期、貸款償還期、盈虧平衡點(diǎn)等指標(biāo)計(jì)算結(jié)果。

(4)經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率，經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值、經(jīng)濟(jì)換匯成本等指標(biāo)計(jì)算結(jié)果。

§1.2.10 項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)結(jié)論

§1.3 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表

在總論章中，可將研究報(bào)告各章節(jié)中的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表，使審批和決策者對(duì)項(xiàng)目全貌有一個(gè)綜合了解。主要技術(shù)指標(biāo)表根據(jù)項(xiàng)目有所不同，一般包括：生產(chǎn)規(guī)模、全年生產(chǎn)數(shù)、全廠總定員，主要原材料、燃料、動(dòng)力年用量及消耗定額、全廠綜合能耗及單位產(chǎn)品綜合能耗，全廠占地面積、全員勞動(dòng)生產(chǎn)率，年總成本、單位產(chǎn)品成本、年總產(chǎn)值、年利稅總額、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，借款償還期，經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率，投資回收期等。

§1.4 存在問題及建議

對(duì)可行性研究中提出的項(xiàng)目的主要問題進(jìn)行說明并提出解決的建議。

第2章 項(xiàng)目背景和發(fā)展概況

這一部分主要應(yīng)說明項(xiàng)目的發(fā)起過程、提出的理由、前期工作的發(fā)展過程、投資者的意向、投資的必要性等可行性研究的工作基礎(chǔ)。為此，需將項(xiàng)目的提出背景與發(fā)展概況作系統(tǒng)地?cái)⑹觥Ｕf明項(xiàng)目提出的背景、投資理由、在可行性研究前已經(jīng)進(jìn)行的工作情況及其成果、重要問題的決策和決策過程等情況。在敘述項(xiàng)目發(fā)展概況的同時(shí)，應(yīng)能清楚地提示出本項(xiàng)目可行性研究的重點(diǎn)和問題。

§2.1 項(xiàng)目提出的背景

§2.1.1 國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃

說明國家有關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策、分析項(xiàng)目是否符合這些宏觀經(jīng)濟(jì)要求。

§2.1.2 項(xiàng)目發(fā)起人和發(fā)起緣由

(1)寫明項(xiàng)目發(fā)起單位或發(fā)起人的全稱。如為中外合資項(xiàng)目，則要分別列出各方法人代表、注冊(cè)國家、地址等詳細(xì)情況。

(2)提出項(xiàng)目的理由及投資意向，如資源豐富、產(chǎn)品市場前景好、出口換匯、該類產(chǎn)品可取得的優(yōu)惠政策、利用現(xiàn)有的基礎(chǔ)設(shè)施等。

§2.2 項(xiàng)目發(fā)展概況

項(xiàng)目發(fā)展開礦指項(xiàng)目在可行性研究前所進(jìn)行的工作情況。如：調(diào)查研究、試制試驗(yàn)、項(xiàng)目建議書的編制與審批過程、廠址初選工作以及籌辦工作中的其他重要事項(xiàng)。

§2.2.1 已進(jìn)行的調(diào)查研究項(xiàng)目及其成果

(1)資源調(diào)查，包括原料、水資源、能源和二次能源的調(diào)查。

(2)市場調(diào)查，包括全國性和地區(qū)性市場情況調(diào)查；出口產(chǎn)品國際市場供需趨勢(shì)調(diào)查。

(3)社會(huì)公用設(shè)施調(diào)查，包括運(yùn)輸條件、公用動(dòng)力供應(yīng)、生活福利設(shè)施等的調(diào)查。

(4)擬建地區(qū)環(huán)境現(xiàn)狀資料的調(diào)查，包括擬建地區(qū)各種主要污染源以及其排放狀況，大氣、水體、土壤等目前環(huán)境質(zhì)量狀況等。說明環(huán)境現(xiàn)狀資料的取得途徑、提供單位、以及當(dāng)?shù)丨h(huán)保管理部門的意見和要求，取得的環(huán)境現(xiàn)狀資料及文件名稱。

§2.2.2 試驗(yàn)試制工作情況

已完成及正在進(jìn)行的試驗(yàn)試制工作的名稱、內(nèi)容及試驗(yàn)結(jié)果。這些實(shí)驗(yàn)包括建筑材料的試驗(yàn)、擬采用的新工藝技術(shù)的試驗(yàn)。對(duì)采用的新工藝技術(shù)必須有國家有關(guān)部門的認(rèn)可證明。

§2.2.3 廠址初勘和初步測(cè)量工作情況

(1)各個(gè)可供選擇的建設(shè)地區(qū)及廠址位置的初勘、測(cè)量、比選等工作情況。

(2)初步選擇意見和資料。

(3)遺留問題。

§2.2.4 項(xiàng)目建議書的編制、提出及審批過程(1)項(xiàng)目建議書的編制、提出及審批過程。

(2)項(xiàng)目建議書所附資料名稱。

(3)審批文件文號(hào)及其要點(diǎn)。

§2.3 投資的必要性

一般從企業(yè)本身所獲得的經(jīng)濟(jì)效益及項(xiàng)目對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、對(duì)社會(huì)發(fā)展所產(chǎn)生的影響兩方面來說明投資的必要性。包括下面這些內(nèi)容。

(1)企業(yè)獲得的利潤情況。

(2)企業(yè)可以提高產(chǎn)品質(zhì)量，加強(qiáng)市場競爭力。

(3)擴(kuò)大生產(chǎn)能力，改變產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。

(4)采用新工藝，節(jié)約能源，減少環(huán)境污染，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率。

(5)產(chǎn)品進(jìn)入國際市場的優(yōu)越條件和競爭力。

(6)對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展的積極影響。包括增加稅收、提高就業(yè)率、提高科技水平等。

第3章 市場分析與建設(shè)規(guī)模

市場分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個(gè)項(xiàng)目，其生產(chǎn)規(guī)模的確定、技術(shù)的選擇、投資估算甚至廠址的選擇，都必須在市場需求情況有了充分了解之后才能解決，而且市場分析的結(jié)果，還可以決定產(chǎn)品的價(jià)格、銷售收入，最終影響的項(xiàng)目的盈利性和可行性。在可行性研究報(bào)告中，要詳細(xì)闡述市場需求預(yù)測(cè)、價(jià)格分析，并確定建設(shè)規(guī)模。

§3.1 市場調(diào)查

§3.1.1 擬建項(xiàng)目產(chǎn)出物用途調(diào)查

本產(chǎn)品的主要用途，可否有替代其他產(chǎn)品的用途，如果產(chǎn)品是工業(yè)基本原料，應(yīng)分別說明本項(xiàng)目產(chǎn)品在主要使用行業(yè)的用途及單位消耗量。

產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)壽命期論述。調(diào)查本產(chǎn)品目前處于經(jīng)濟(jì)壽命周期的哪一個(gè)階段，更新?lián)Q代的可能時(shí)間。

§3.1.2 產(chǎn)品現(xiàn)有生產(chǎn)能力調(diào)查

(1)本項(xiàng)目產(chǎn)品國內(nèi)現(xiàn)有生產(chǎn)能力總量，現(xiàn)有生產(chǎn)能力開工率；主要生產(chǎn)廠家生產(chǎn)能力利用率。

(2)國內(nèi)現(xiàn)有生活能力總量在本地區(qū)的分布數(shù)量與比例。

(3)本產(chǎn)品目前在建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力及其在地區(qū)間的分布、數(shù)量與比例。

(4)已批擬開工建設(shè)項(xiàng)目的生產(chǎn)能力，預(yù)計(jì)投產(chǎn)年月。

(5)在建設(shè)項(xiàng)目和已批待開工建設(shè)項(xiàng)目，目前雖然沒有形成綜合生產(chǎn)能力，但卻是生產(chǎn)能力的組成部分。

§3.1.3 產(chǎn)品產(chǎn)量及銷售量調(diào)查

(1)全國或地區(qū)目前的產(chǎn)量總數(shù)。

(2)本產(chǎn)品一段時(shí)期以來的產(chǎn)量變化情況。

(3)本產(chǎn)品國內(nèi)保有量與國外有關(guān)國家保有量的分析比較，以了解國內(nèi)保有量是多還是少，說明本產(chǎn)品市場需求滿足程度。

(4)本產(chǎn)品一段時(shí)期以來的進(jìn)口量及進(jìn)口來源，主要來自哪些國家或地區(qū)；占國內(nèi)生產(chǎn)量或銷售量的比例；進(jìn)口產(chǎn)品的價(jià)格等。

(5)本產(chǎn)品一段時(shí)期以來的出口量及出口去向，占國內(nèi)生產(chǎn)量的比例；主要向哪些國家或地區(qū)出口，出口產(chǎn)品的價(jià)格。

§3.1.4 替代產(chǎn)品調(diào)查

(1)可替代本產(chǎn)品的產(chǎn)品性能、質(zhì)量與本產(chǎn)品相比的優(yōu)缺點(diǎn)。

(2)可替代產(chǎn)品的國內(nèi)生產(chǎn)能力、產(chǎn)量；可作替代用途的比例；價(jià)格分析。

(3)可替代產(chǎn)品進(jìn)口可能性及價(jià)格。§3.1.5 產(chǎn)品價(jià)格調(diào)查

(1)產(chǎn)品的定價(jià)管理辦法，是由國家控制價(jià)格，還是由市場定價(jià)。

(2)產(chǎn)品銷售價(jià)格，價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)，最高價(jià)格和最低價(jià)格出現(xiàn)的時(shí)間、原因。

§3.1.6 國外市場調(diào)查

(1)產(chǎn)品國外的主要生產(chǎn)國家和地區(qū)。

(2)國外主要生產(chǎn)廠的生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)能力、銷售量。

(3)產(chǎn)品國際市場銷售價(jià)格及其變動(dòng)趨勢(shì)

(4)我國進(jìn)口該種產(chǎn)品的主要進(jìn)口國的生產(chǎn)能力及變化趨勢(shì)。

§3.2 市場預(yù)測(cè)

市場預(yù)測(cè)是市場調(diào)查在時(shí)間和空間商的延續(xù)，是利用市場調(diào)查所得到的信息資料，根據(jù)市場信息資料分析報(bào)告的結(jié)論，對(duì)本項(xiàng)目產(chǎn)品未來市場需求量及相關(guān)因素所進(jìn)行的定量與定性的判斷與分析。在可行性研究工作中，市場預(yù)測(cè)的結(jié)論是制訂產(chǎn)品方案、確定項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模所必須的依據(jù)。

§3.2.1 國內(nèi)市場需求預(yù)測(cè)

可行性研究工作中，應(yīng)對(duì)下述各項(xiàng)與市場預(yù)測(cè)有關(guān)的因素加以說明：

(1)本產(chǎn)品的消耗對(duì)象。

(2)本產(chǎn)品的消費(fèi)條件。消費(fèi)條件因產(chǎn)品特點(diǎn)性能而異，如汽車的消費(fèi)需要具備相應(yīng)的道路交通條件；電視機(jī)、電冰箱的消費(fèi)需要有電等等。預(yù)測(cè)某一種產(chǎn)品的市場需求量時(shí)，應(yīng)將哪些不具備消費(fèi)條件的消費(fèi)領(lǐng)域從消費(fèi)對(duì)象總量中剔除掉。

(3)本產(chǎn)品更新周期的特點(diǎn)，說明本產(chǎn)品有效經(jīng)濟(jì)壽命的長短。

(4)可能出現(xiàn)的替代產(chǎn)品，即代用品。

(5)本產(chǎn)品使用中可能產(chǎn)生的新用途。產(chǎn)品所用途的出現(xiàn)，意味著擴(kuò)大了本產(chǎn)品的消費(fèi)領(lǐng)域，擴(kuò)大了市場需求容量。

根據(jù)以上分析，提出預(yù)測(cè)的本產(chǎn)品國內(nèi)需求量及與現(xiàn)有生產(chǎn)能力的差距。

§3.2.2 產(chǎn)品出口或進(jìn)口替代分析

(1)替代進(jìn)口分析。將本產(chǎn)品與目前進(jìn)口產(chǎn)品從性能、重量、價(jià)格、配件、維修等方面進(jìn)行比較，說明本產(chǎn)品的優(yōu)勢(shì)和有利條件。

(2)出口可行性分析。如果擬建項(xiàng)目的產(chǎn)品在質(zhì)量和技術(shù)等方面，具備在國際市場上進(jìn)行競爭的能力，則應(yīng)考慮國外市場對(duì)本產(chǎn)品的需求。

(3)分析國家對(duì)該種產(chǎn)品的出口有何限制條件或鼓勵(lì)措施，該產(chǎn)品進(jìn)口國的貿(mào)易政策，該產(chǎn)品出口流向，出口價(jià)格是否有利。

通過以上分析，預(yù)測(cè)本項(xiàng)目產(chǎn)品可能的替代進(jìn)口量或出口量。

§3.2.3 價(jià)格預(yù)測(cè)

進(jìn)行產(chǎn)品價(jià)格預(yù)測(cè)，要考慮產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量、同類產(chǎn)品目前價(jià)格水平，還要分析國際、國內(nèi)市場價(jià)格變化趨勢(shì)，國家的物價(jià)政策變化、產(chǎn)品全社會(huì)供需變化等因素；產(chǎn)品降低生產(chǎn)成本的措施和可能性；為擴(kuò)大市場需采用的價(jià)格策略等，綜合以上因素，預(yù)測(cè)產(chǎn)品可能的銷售價(jià)格。

對(duì)擬增加出口的產(chǎn)品或替代進(jìn)口產(chǎn)品，還要參照國際市場價(jià)格及變化趨勢(shì)定價(jià)，如產(chǎn)品外銷，應(yīng)附有有關(guān)方面承諾外銷的意向書。

§3.3 市場推銷戰(zhàn)略

在商品經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)不可能仍然依靠國家統(tǒng)購包銷完成銷售額。企業(yè)要根據(jù)市場情況，制定合適的銷售戰(zhàn)略，爭取擴(kuò)大市場份額，穩(wěn)定銷售價(jià)格，提高產(chǎn)品競爭能力。因此，在可行性研究中，要對(duì)市場推銷戰(zhàn)略進(jìn)行相應(yīng)研究。

§3.3.1 推銷方式(1)投資者分成。

(2)企業(yè)自銷。

(3)國家部分收購。

(4)經(jīng)銷人代銷及代銷人情況分析。

§3.3.2 推銷措施

(1)銷售和經(jīng)銷機(jī)構(gòu)的建立。

(2)銷售網(wǎng)點(diǎn)規(guī)劃。

(3)廣告及宣傳計(jì)劃。

(4)咨詢服務(wù)和售后維修措施。

§3.3.3 促銷價(jià)格制度

促銷價(jià)格制定可根據(jù)市場銷售預(yù)測(cè)情況確定，一般用于產(chǎn)品投產(chǎn)初期，以較低價(jià)格、同等質(zhì)量、優(yōu)良的售后服務(wù)擴(kuò)大市場占有份額。

投產(chǎn)初期產(chǎn)品以較低價(jià)格出售，會(huì)對(duì)銷售收入產(chǎn)生影響，因此價(jià)格制定要合理，并應(yīng)采取相應(yīng)的成本控制措施。在一定時(shí)期后，可根據(jù)產(chǎn)品銷售情況逐漸將產(chǎn)品價(jià)格提高到一定水平。

§3.3.4 產(chǎn)品銷售費(fèi)用預(yù)測(cè)

產(chǎn)品銷售費(fèi)用包括建立銷售機(jī)構(gòu)、銷售網(wǎng)點(diǎn)、培訓(xùn)銷售人員、產(chǎn)品廣告宣傳、咨詢及售后維修服務(wù)費(fèi)用，在可行性研究中，應(yīng)根據(jù)制定的產(chǎn)品銷售計(jì)劃，分別估算產(chǎn)品銷售費(fèi)用。對(duì)某些產(chǎn)品，銷售費(fèi)用在成本中占很大比例的，不可忽略不計(jì)。

§3.4 產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模

§3.4.1 產(chǎn)品方案

(1)列出產(chǎn)品名稱。有多種產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)逐一列出主產(chǎn)品和主要副產(chǎn)品名稱。

(2)產(chǎn)品規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)。說明產(chǎn)品規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)選擇依據(jù)。

§3.4.2 建設(shè)規(guī)模

建設(shè)規(guī)模又叫設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，是指項(xiàng)目生產(chǎn)一定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品的最大能力。一般用實(shí)物單位或標(biāo)準(zhǔn)實(shí)物單位來計(jì)量。

(1)建設(shè)總規(guī)模。說明主要產(chǎn)品年產(chǎn)量，主要副產(chǎn)品年產(chǎn)量，主要設(shè)備裝置。

(2)主要生產(chǎn)車間的生產(chǎn)能力，生產(chǎn)線數(shù)量。

(3)說明項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)規(guī)模，不同規(guī)模下項(xiàng)目效益與費(fèi)用的比較分析，說明本項(xiàng)目確定的建設(shè)規(guī)模的合理性。

(4)如果項(xiàng)目采用分期建設(shè)方法，應(yīng)說明項(xiàng)目總規(guī)模、分期建設(shè)規(guī)模并說明分期建設(shè)的起止時(shí)期、各期建設(shè)的主要內(nèi)容。

§3.5 產(chǎn)品銷售收入預(yù)測(cè)

根據(jù)確定的產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模及預(yù)測(cè)的產(chǎn)品價(jià)格，可以估算產(chǎn)品銷售收入。

產(chǎn)品銷售收入可以分別計(jì)算主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品的年銷售總收入，并計(jì)算銷售收入和計(jì)算期內(nèi)銷售總收入，銷售收入一般列表表示。

第4章 建設(shè)條件與廠址選擇

根據(jù)前面部門中關(guān)于產(chǎn)品方案與建設(shè)規(guī)模的論證和建議，在這一部分中按建議的產(chǎn)品方案和規(guī)模來研究資源、原料、燃料、動(dòng)力等的需求和供應(yīng)的可靠性；并對(duì)可供選擇的廠址作進(jìn)一步技術(shù)與經(jīng)濟(jì)比較，確定新廠址方案。

§4.1 資源和原材料

§4.1.1 資源評(píng)述

資源系指項(xiàng)目需要利用的自然資源，如礦藏、森林、生物、土壤、地面或地下水資源等。項(xiàng)目所需資源的來源、數(shù)量、運(yùn)輸方式、供應(yīng)條件以及今后發(fā)展和開發(fā)趨勢(shì)等，均是項(xiàng)目建設(shè)的前提條件。在可行性研究報(bào)告中，對(duì)項(xiàng)目在有效期間所需資源及其來源的可靠性，應(yīng)作深入調(diào)查和科學(xué)論證，并就下列內(nèi)容進(jìn)行說明分析：

(1)項(xiàng)目需用的資源名稱、經(jīng)全國儲(chǔ)量委員會(huì)正式批準(zhǔn)的儲(chǔ)量、品位、成分、產(chǎn)地或供應(yīng)點(diǎn)。

(2)資源品位、成分與需用要求的適應(yīng)性。

(3)資源開采方式。要說明自行開采、計(jì)劃供應(yīng)、市場供應(yīng)或合資開發(fā)等不同方式。

(4)本項(xiàng)目年最大需用量、資源的可能供應(yīng)量及今后生產(chǎn)發(fā)展所需資源擴(kuò)大供應(yīng)的可能性。

(5)在已有資源不能滿足擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模需求時(shí)，提出相應(yīng)的措施，如增加進(jìn)口，調(diào)整建設(shè)規(guī)模或分期建設(shè)等。

§4.1.2 原材料及主要輔助材料供應(yīng)

(1)原材料、主要輔助材料需用量及供應(yīng)。

按項(xiàng)目的生產(chǎn)要求，分別敘述所需的原材料及主要輔助材料的名稱、品種、規(guī)格、成分、質(zhì)量以及年需用量，并分別編制：

①原材料及主要輔助材料需用量表。

②有害有毒、易燃易爆材料、物料需用量表。

③需進(jìn)口的原材料表。

說明進(jìn)口原材料的理由和一旦來源有變化時(shí)的應(yīng)變措施，分析預(yù)測(cè)原材料國產(chǎn)化前景及分國產(chǎn)化的提高幅度。

對(duì)季節(jié)性生產(chǎn)的原料，如農(nóng)、林、水產(chǎn)品等，需說明短期進(jìn)貨數(shù)量。

(2)燃料動(dòng)力及其它公用設(shè)施的供應(yīng)。燃料、動(dòng)力及其它公用設(shè)施是指生產(chǎn)需用的煤、電、水、汽、氣、油等，在可行性研究報(bào)告中，需說明生產(chǎn)所需燃料、動(dòng)力及公用設(shè)施的數(shù)量和需由項(xiàng)目自建的種類和規(guī)模以及可以利用的現(xiàn)有的燃料、動(dòng)力數(shù)量。

①燃料品種的選擇，應(yīng)說明其依據(jù)，如執(zhí)行國家能源政策、適應(yīng)地區(qū)條件、滿足生產(chǎn)特殊要求等。分別列出燃料需用量、來源、運(yùn)輸方式，進(jìn)行燃料成分分析。?

②電力最大需用負(fù)荷、供電來源及其穩(wěn)定性、需要自建電力設(shè)施和投資估算。?

③最大需水量、水源及其供應(yīng)可能性。是否需增加供水設(shè)施。?

? ④熱源及供熱要求。

⑤其它設(shè)施，如油、氣、汽需用量、供應(yīng)量及需要增加設(shè)施的情況。?

(3)主要原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)用估算。

將主要原材料、零配件和外購燃料動(dòng)力分別計(jì)算費(fèi)用，其它材料可合并估算。

§4.1.3 需要作生產(chǎn)試驗(yàn)的原料

生產(chǎn)特定產(chǎn)品的某些原料因尚無生產(chǎn)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)；或使用指定的原料而尚無成熟的生產(chǎn)和工藝；或使用緣由的生產(chǎn)方法生產(chǎn)新產(chǎn)品還缺乏必要的生產(chǎn)數(shù)據(jù)等各種原因，需要對(duì)原料進(jìn)行生產(chǎn)試驗(yàn)，以確定技術(shù)參數(shù)和消耗指標(biāo)，測(cè)定產(chǎn)品質(zhì)量，取得主要設(shè)備選型的各項(xiàng)數(shù)據(jù)。在可行性研究中需說明：

(1)需要試驗(yàn)的原料名稱、試驗(yàn)?zāi)康暮鸵蟆?/p>

(2)試驗(yàn)或試生產(chǎn)方法。

§4.2 建設(shè)地區(qū)的選擇

選擇建廠地區(qū)，除須符合行業(yè)布局、國土開發(fā)整治規(guī)劃外，還應(yīng)考慮資源、區(qū)域地質(zhì)、交通運(yùn)輸和環(huán)境保護(hù)等四要素。其原則是：

自然條件適合與項(xiàng)目的特定生產(chǎn)需要和排放要求；合理地靠近原料和市場；具有良好的投資環(huán)境和公共政策；運(yùn)輸條件優(yōu)越；有可供利用的社會(huì)基礎(chǔ)設(shè)施和協(xié)作條件；土地使用有優(yōu)惠條件，可不占或少占良田，地質(zhì)條件符合要求。在作方案比選時(shí)，應(yīng)著重論證所選地區(qū)在行業(yè)政策上的正確性、技術(shù)上的可行性和經(jīng)濟(jì)上的合理性。

§4.2.1 自然條件

(1)擬建廠地區(qū)的地理位置、地形、地貌基本情況和區(qū)域地質(zhì)、地震、防洪等歷史數(shù)據(jù)。(2)水源和水文地質(zhì)條件調(diào)查分析。包括地面水或地下水量和水質(zhì)的分析、在枯水期的可能供應(yīng)量及水質(zhì)變化、地區(qū)今后水源開發(fā)和可利用水量增長情況。

(3)氣象條件。收集分析地區(qū)氣溫、濕度、降水量、日照、風(fēng)等資料，對(duì)需要增設(shè)防風(fēng)沙、抗高溫、改善光照等設(shè)施的地區(qū)，需進(jìn)行費(fèi)用估算。

§4.2.2 基礎(chǔ)設(shè)施

敘述擬建地區(qū)與項(xiàng)目直接有關(guān)的公用事業(yè)及基礎(chǔ)設(shè)施的情況和可供利用的條件，從不同地區(qū)、不同條件中選取最有利的地區(qū)。

(1)供電、電源情況；近遠(yuǎn)期可能的供電量及電壓；費(fèi)用及計(jì)費(fèi)方式；供電部門的要求。

(2)供水、水源情況；近遠(yuǎn)期可能的供水量及水質(zhì)；費(fèi)用及計(jì)算方式；供水部門的要求。

(3)運(yùn)輸。地區(qū)內(nèi)各種運(yùn)輸線路的分布；站庫碼頭的位置和地形；運(yùn)輸費(fèi)用；運(yùn)輸能力及其發(fā)展規(guī)劃等。

(4)排水。排水條件；容污水能力；當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門對(duì)污水排放的要求等。

(5)電訊、供熱、供氣等公用設(shè)施及可利用的種類、容量、技術(shù)特征等。

(6)施工條件包括建筑材料及制品的供應(yīng)條件；施工勞動(dòng)力來源；施工運(yùn)輸條件；施工用動(dòng)力來源等。

(7)市政建設(shè)及生活設(shè)施。包括當(dāng)?shù)氐男l(wèi)生、郵電、文化教育。

§4.2.3 社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件

社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件主要指地區(qū)的工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)水平及近遠(yuǎn)期發(fā)展規(guī)劃、與本項(xiàng)目有關(guān)的現(xiàn)有企業(yè)、技術(shù)工人來源等在項(xiàng)目建成后所需社會(huì)協(xié)作的條件。

§4.2.4 其它應(yīng)考慮的因素

項(xiàng)目選擇建廠地區(qū)還應(yīng)考慮其它特殊的要求。在選擇下列地區(qū)建廠時(shí)應(yīng)特別慎重，要取得有關(guān)部門和群眾的認(rèn)可。

(1)風(fēng)景區(qū)、名勝古跡、自然保護(hù)區(qū)。

(2)水土保持禁墾區(qū)。

(3)礦山作業(yè)等爆破危險(xiǎn)區(qū)。

(4)有放射污染或有害氣體污染嚴(yán)重的地區(qū)及傳染病、地方病流行或常發(fā)區(qū)。

(5)軍事設(shè)防區(qū)。

(6)生活飲用水源的衛(wèi)生防護(hù)地帶。

(7)民族宗教風(fēng)俗有特殊要求的地區(qū)。

§4.3 廠址選擇

在實(shí)際工作中，具體廠址的選擇不一定要與建設(shè)地區(qū)的選擇分開，往往是廠址選擇與建廠地區(qū)的選擇合并進(jìn)行。兩者通常是相輔相成、相互牽扯地交叉進(jìn)行的。在可行性研究報(bào)告中，如果需要，可以分別敘述。

選擇廠址通常是隨基本建設(shè)程序的各個(gè)工作階段逐步深入的。項(xiàng)目建議書階段需提出廠址初選意見；進(jìn)行可行性研究時(shí)，應(yīng)提出具體廠址的推薦建議；進(jìn)圖初步設(shè)計(jì)階段時(shí)，對(duì)廠址的各種條件需作詳細(xì)勘查和落實(shí)，最終確認(rèn)廠址，標(biāo)定四周界址。

§4.3.1 廠址多方案比較

建設(shè)地區(qū)選定以后，就在這個(gè)地區(qū)內(nèi)選擇若干個(gè)可供建廠的地段，作具體分析比較，從中選取一個(gè)比較理想的廠址。并編寫廠址選擇報(bào)告作為可行性研究報(bào)告的附件，研究報(bào)告中僅需敘述選擇要點(diǎn)和廠址的主要優(yōu)缺點(diǎn)。有關(guān)選廠所需的調(diào)查資料、勘察和測(cè)量資料、取舍理由、論證等均應(yīng)編寫入選廠報(bào)告內(nèi)。確定廠址，須作多方案比較，一般可按下列內(nèi)容進(jìn)行。

(1)地形、地貌、地質(zhì)的比較。

①工廠輸出、入交通線、供電、取水、排污等與外界產(chǎn)生直接關(guān)系的方位、地形。?

? ②平整土地、防水、防洪、廢渣堆置、四鄰地物。(2)占地土地情況的比較。比較占用耕地、林地、荒地、山坡等面積的比例，以盡可能少占耕地、林地為原則，作出占地用地情況的評(píng)價(jià)。

(3)拆遷情況的比較。包括原有地面建筑物需拆除的數(shù)量、原有居民需遷移的人數(shù)及拆遷安排等條件和難度的比較。

(4)各項(xiàng)費(fèi)用的比較。由于各個(gè)可供選擇地段條件不同，在費(fèi)用上會(huì)產(chǎn)生較大差別，需作多方案比較。

? ①土地費(fèi)用。如土地購置、拆遷、場地整治、青苗賠償以及土方處理等費(fèi)用比較。

②交通運(yùn)輸整治費(fèi)。如需要建設(shè)或整治的運(yùn)輸線路，轉(zhuǎn)運(yùn)場站等費(fèi)用比較。?

③基礎(chǔ)處理費(fèi)。如不同工程地質(zhì)需用不同地基和基礎(chǔ)處理的費(fèi)用比較。?

④取水、防洪、排污設(shè)施所需費(fèi)用比較。?

⑤抗震所需費(fèi)用比較。?

⑥環(huán)境保護(hù)、生活設(shè)施等費(fèi)用的比較。?

§4.3.2 廠址推薦方案

(1)繪制推薦廠址的位置圖。在有等高線的地形圖上標(biāo)明廠址四周界址、廠址內(nèi)生產(chǎn)區(qū)、生活區(qū)、廠外工程、取水點(diǎn)、排污點(diǎn)、堆場、運(yùn)輸線等位置及四鄰居民點(diǎn)和主要生產(chǎn)企業(yè)的相互位置。說明對(duì)生產(chǎn)要求的適應(yīng)性和合理性。

(2)敘述廠址地貌、地理、地形的優(yōu)缺點(diǎn)和推薦理由。說明工程地質(zhì)、水文地質(zhì)、氣象等自然條件符合建廠要求的理由。

(3)環(huán)境條件的分析。

(4)占用土地種類分析：

①占用耕地面積占總占地量的比例；?

②占用林地面積占總占地量的比例；?

? ③利用荒地面積占總占地量的比例；

④利用山坡面積占總占地量的比例；?

⑤需要拆遷的面積和估計(jì)所需的費(fèi)用；?

? ⑥推薦廠址的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)。

第5章 工廠技術(shù)方案

技術(shù)方案是可行性研究的重要組成部分。

主要研究項(xiàng)目應(yīng)采用的生產(chǎn)方法、工藝和工藝流程、重要設(shè)備及其相應(yīng)的總平面布置、主要車間組成及建筑物結(jié)構(gòu)型式等技術(shù)方案。并在此基礎(chǔ)上，估算土建工程量和其它工程量。在這一部分中，除文字?jǐn)⑹鐾猓€應(yīng)將一些重要數(shù)據(jù)和指標(biāo)列表說明，并繪制總平面布置圖、工藝流程示意圖等。

§5.1 項(xiàng)目組成

凡由本項(xiàng)目投資的廠內(nèi)、外所有單項(xiàng)工程、配套工程包括生產(chǎn)設(shè)施、生產(chǎn)后勤、運(yùn)輸、生活福利設(shè)施等，均屬項(xiàng)目組成的范圍。

各單項(xiàng)工程和配套工程需按其性質(zhì)加以分類，一般可分為：生產(chǎn)車間或工段；輔助生產(chǎn)車間或配套工程；廠外工程；生產(chǎn)后勤車間或設(shè)施；生活福利設(shè)施；其它單項(xiàng)工程。

如有自成體系需單獨(dú)編制分項(xiàng)可行性研究報(bào)告的配套工程，如自備熱電廠、水廠、鐵路、專用線等，應(yīng)列出工程的名稱、分項(xiàng)可行性研究報(bào)告的的編號(hào)。并將工程的投資列入項(xiàng)目總投資內(nèi)，分項(xiàng)研究報(bào)告列為附件。

§5.2 生產(chǎn)技術(shù)方案

生產(chǎn)技術(shù)方案系指產(chǎn)品生產(chǎn)所采用的工藝技術(shù)、生產(chǎn)方法、主要設(shè)備、測(cè)量自控裝備等技術(shù)方案。選擇技術(shù)方案必須考慮：技術(shù)是否是先進(jìn)成熟的；是否適合所用的原料特性；是否符合產(chǎn)品所定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；能否適應(yīng)擬建地區(qū)現(xiàn)有工業(yè)水平；在維修、操作、人員培訓(xùn)等方面是否有不能克服的障礙；所需投入物的規(guī)格和質(zhì)量能否滿足生產(chǎn)要求，并與地區(qū)的技術(shù)吸收能力、勞動(dòng)力來源相適應(yīng)等。

§5.2.1 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)

敘述本項(xiàng)目主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。如國家一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等。并將選定的標(biāo)準(zhǔn)與國家標(biāo)準(zhǔn)、國際常用標(biāo)準(zhǔn)作比較說明。

§5.2.2 生產(chǎn)方法

使用同一種原料生產(chǎn)同一種產(chǎn)品，如有不同的生產(chǎn)方法時(shí)，在可行性研究階段需要作方案性選擇，根據(jù)產(chǎn)品用途、質(zhì)量和成本等因素?fù)駜?yōu)確定。對(duì)選定的方法需要說明生產(chǎn)方法的名稱及主要特征、選用的理由以及與其它生產(chǎn)方法比較的利弊。

在選用專有技術(shù)、專利技術(shù)時(shí)，應(yīng)說明取得技術(shù)來源、專利號(hào)、技術(shù)特征，還需說明專利和技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)的金額及支付方式。

§5.2.3 技術(shù)參數(shù)和工藝流程

工藝流程系指投入物經(jīng)有次序的生產(chǎn)加工成為產(chǎn)出物的過程。在生產(chǎn)過程中規(guī)定的各種技術(shù)條件和數(shù)據(jù)，統(tǒng)稱為技術(shù)參數(shù)。工藝流程和主要技術(shù)參數(shù)，在可行性研究階段需要結(jié)合產(chǎn)品質(zhì)量、生產(chǎn)成本、各種消耗等要求，選取最佳方案。

在可行性研究階段只敘述若干主要車間的工藝流程，一般車間可從略。

§5.2.4 主要工藝設(shè)備選擇

主要工藝設(shè)備系指工藝流程中的重要設(shè)備，應(yīng)按車間、工段分別敘述所選取設(shè)備的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量和來源。需要從國外引進(jìn)的設(shè)備，則應(yīng)詳細(xì)論述引進(jìn)的必要性，引進(jìn)的必要性，引進(jìn)方向和選擇方案比較。主要設(shè)備選型是生產(chǎn)的技術(shù)水平和經(jīng)濟(jì)合理性的具體表現(xiàn)，必須作多方案比較后，確定主要設(shè)備的規(guī)格型號(hào)與來源。

(1)按車間、工段編列主要工藝設(shè)備一覽表。需要引進(jìn)的設(shè)備應(yīng)單獨(dú)列表。引進(jìn)設(shè)備還要說明引進(jìn)必要性、備品備件的來源、國內(nèi)分交方案，引進(jìn)設(shè)備外匯來源及引進(jìn)計(jì)劃。

(2)一般設(shè)備在可行性研究階段一般不作詳細(xì)選擇，但需按車間參照現(xiàn)有同類型、同規(guī)模生產(chǎn)廠所用的一般設(shè)備估算本項(xiàng)目應(yīng)予裝備的設(shè)備數(shù)量，或采用行業(yè)中慣用的比例指標(biāo)推算出本項(xiàng)目，本車間所需一般設(shè)備的數(shù)量。

(3)全廠計(jì)量設(shè)施的配置原則和要求。

(4)設(shè)備費(fèi)用估算。主要設(shè)備可根據(jù)詢價(jià)、協(xié)議意向書中價(jià)格等分別估算，一段設(shè)備可綜合估算。

§5.2.5 主要原材料、燃料、動(dòng)力消耗指標(biāo)

單位產(chǎn)品所用材料、燃料、動(dòng)力等的消耗指標(biāo)選取的來源有：

(1)現(xiàn)有生產(chǎn)廠的消耗定額高低值的平均數(shù)；

(2)同型號(hào)設(shè)備的實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)的消耗值；

(3)通過生產(chǎn)試驗(yàn)測(cè)定及分析推算；

(4)設(shè)備出廠時(shí)的說明或訂貨合同規(guī)定值。可行性研究中，可結(jié)合本項(xiàng)目技術(shù)方案特征，確定主要原材料、燃料、動(dòng)力消耗指標(biāo)值；

(5)編制主要原材料、燃料、動(dòng)力消耗指標(biāo)表。消耗指標(biāo)不同于前面所列的原材料、燃料及動(dòng)力需用量，消耗指標(biāo)純屬生產(chǎn)過程中需要的或消耗的數(shù)量，不包括其它因素如：運(yùn)輸、儲(chǔ)存的損耗。消耗指標(biāo)與所用生產(chǎn)技術(shù)的先進(jìn)程度有關(guān)；同一種設(shè)備不同型號(hào)的，又同生產(chǎn)管理和操作水平直接有關(guān)，因此常被用作企業(yè)間衡量經(jīng)營管理水平的指標(biāo)。

§5.2.6 主要生產(chǎn)車間布置方案

在工藝流程、技術(shù)參數(shù)和主要設(shè)備選擇確定以后，應(yīng)就設(shè)備的外形、前后位置、上下位差以及各種物料的輸入和流向、操作要求等作通盤的研究，選擇車間布置方案。車間布置方案要求達(dá)到物料流向最經(jīng)濟(jì)、操作控制最有利、檢測(cè)維修最方便。主要生產(chǎn)車間布置方案要求提出車間布置簡圖、主要標(biāo)準(zhǔn)尺寸和技術(shù)說明。

非主要車間布置方案要求提出建筑面積、平面尺寸、層高等估算和建筑物特征。

§5.3 總平面布置和運(yùn)輸

§5.3.1 總平面布置原則

總平面布置應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目各單項(xiàng)工程、工藝流程、物料投入與產(chǎn)出、廢棄物排出以及原材料儲(chǔ)存、廠內(nèi)外交通運(yùn)輸?shù)惹闆r，按廠地的自然條件、生產(chǎn)要求與功能以及行業(yè)、專業(yè)的設(shè)計(jì)規(guī)范進(jìn)行安排。達(dá)到工藝流程順暢、原材料與各種物料的流送線路最短、貨流人流分道、生產(chǎn)調(diào)度方便，并考慮用地少、施工費(fèi)用節(jié)約等要求。總平面布置還應(yīng)考慮到企業(yè)今后發(fā)展的方向、與外界的交通聯(lián)系線路等外部因素的合理安排。在確定了總平面布置原則并繪制總平面布置后，需估算廠區(qū)場地平整、建、構(gòu)筑物基礎(chǔ)、管溝、路槽地下工程等全廠土石方量，并說明余缺量的走向與來源。

§5.3.2 廠內(nèi)外運(yùn)輸方案

根據(jù)工廠的投入物、產(chǎn)出物與廢棄物的總量，按其不同種類、不同運(yùn)輸方式與運(yùn)輸工具分類說明，從運(yùn)量、運(yùn)距、運(yùn)輸成本、運(yùn)輸負(fù)荷變化以及投資與經(jīng)常費(fèi)用等方面加以分析。確定和推薦經(jīng)濟(jì)、實(shí)用的運(yùn)輸方案。運(yùn)輸方案的確定要包括全廠運(yùn)輸量分析、運(yùn)輸設(shè)備選擇和廠外、廠內(nèi)運(yùn)輸方案的說明，其中廠內(nèi)運(yùn)輸方案要求作到與生產(chǎn)有機(jī)配合。

§5.3.3 倉儲(chǔ)方案

論述原材料、燃料、主要輔助生產(chǎn)物料主副產(chǎn)品的年周轉(zhuǎn)次數(shù)；儲(chǔ)存期；儲(chǔ)存方式；裝卸及搬運(yùn)方式等方案設(shè)想和要求，對(duì)用量較大的大宗貨物以及易燃易爆危險(xiǎn)物品的倉儲(chǔ)方案，應(yīng)專題敘述。

§5.3.4 占地面積及分析

建設(shè)項(xiàng)目用地，應(yīng)遵循保護(hù)、開發(fā)土地資源、合理利用土地的方針，盡量少占耕地，在可行性研究報(bào)告中，要估算占用土地?cái)?shù)量，并分別估算生產(chǎn)區(qū)、生活區(qū)、原料基地占地面積，計(jì)算土地利用系數(shù)、生產(chǎn)區(qū)場地利用系數(shù)、全廠綠化系數(shù)、占地用地面積等指標(biāo)。

在占用土地分析中，還需同時(shí)說明需要拆遷的原有建筑物、構(gòu)筑物的數(shù)量、面積、建筑類型；可利用的原有建構(gòu)筑物的面積，拆遷后原有人員及設(shè)施的去向，項(xiàng)目需要支付的賠償費(fèi)用。并對(duì)可能的不同拆遷方案進(jìn)行拆遷費(fèi)用及征地費(fèi)用的比較。

§5.4 土建工程

土建工程是指工廠所有建筑物、構(gòu)筑物的建筑與結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)。在可行性研究階段僅需對(duì)主要生產(chǎn)廠房、重要構(gòu)筑物以及特殊基礎(chǔ)工程作原則性的敘述和方案選擇建議，如采取的建筑形式和標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)構(gòu)造型、基礎(chǔ)類型和需要采用的重要技術(shù)措施等。對(duì)一般建筑物只作綜合說明、估算工程量、選取單位造價(jià)指標(biāo)等即可。對(duì)全廠所有建筑物的工程量，造價(jià)以及三材用量。視單項(xiàng)工程的大小，可采用不同方式進(jìn)行估算。

§5.4.1 主要建、構(gòu)筑物的建筑特征與結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

按生產(chǎn)流程順次列出主要建筑物名稱、建筑面積；建筑形式和標(biāo)準(zhǔn)、建筑材料的選用要求；特殊要求；消防及報(bào)警設(shè)施選用標(biāo)準(zhǔn)和要求，應(yīng)遵守的設(shè)計(jì)規(guī)范名稱。

對(duì)一般建筑物可以列出工程量、建筑面積作綜合性說明。

結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的依據(jù)，主要是建構(gòu)筑物的結(jié)構(gòu)造型、地基處理方案、建構(gòu)筑物基礎(chǔ)造型及對(duì)施工的特殊要求。

對(duì)需要進(jìn)行抗震設(shè)計(jì)的，要有地震烈度確定依據(jù)、地震設(shè)防標(biāo)準(zhǔn)及設(shè)防方案的選擇及說明。

§5.4.2 特殊基礎(chǔ)工程的設(shè)計(jì)

遇有不良地質(zhì)條件的項(xiàng)目或重要建構(gòu)筑物與大型工藝設(shè)備的基礎(chǔ)工程，應(yīng)進(jìn)行特殊基礎(chǔ)工程設(shè)計(jì)，提出設(shè)計(jì)方案的選擇建議。

對(duì)需要防震動(dòng)，防腐蝕及其他有特殊要求的建筑物以及對(duì)基礎(chǔ)沉降有嚴(yán)格要求的工藝設(shè)備的基礎(chǔ)工程，需作專題研究，提出設(shè)計(jì)方案的選擇建議。

§5.4.3 建筑材料

分析擬建地區(qū)可以提供的建筑材料名稱、規(guī)格、運(yùn)輸條件、預(yù)制構(gòu)件的最近供應(yīng)點(diǎn)和可提供的最大構(gòu)件規(guī)格及制作能力。需由外地供應(yīng)的應(yīng)說明主要建筑材料名稱及供應(yīng)點(diǎn)。對(duì)項(xiàng)目施工時(shí)需要解決的主要問題要單獨(dú)說明，如需說明特殊工程的施工組織與機(jī)具、大型或大宗預(yù)制構(gòu)件的來源等。

進(jìn)行三材用量估算，編制建筑材料用量估算表。

§5.4.4 土建工程造價(jià)估算

生產(chǎn)性建構(gòu)筑物以車間、工段為單元，分建筑物、構(gòu)筑物、基礎(chǔ)工程三類、列出工程量、單位造價(jià)、造價(jià)估算額；非生產(chǎn)性建筑物以功能劃分單元，列出工程量、單位造價(jià)、造價(jià)估算額；零星的建筑物及臨時(shí)性建筑可合并各項(xiàng)估算造價(jià)；廠外工程以工程名稱為單元，立項(xiàng)估算。生活區(qū)土建工程需要單獨(dú)估算。

§5.5 其他工程

項(xiàng)目的組成除以上所述的工藝、總圖運(yùn)輸、土建工程外，尚有水、電、汽、氣等的供給和輸送工程、機(jī)電修理、化驗(yàn)等輔助生產(chǎn)工程以及生活福利設(shè)施等。在可行性研究階段應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的具體情況和需要，對(duì)這些工程分別處理，有的需要作技術(shù)性的論證或說明，有的只需作工程量與費(fèi)用的估算。其他工程包括下列內(nèi)容：

§5.5.1 給排水工程

需說明全廠用水、排水量。根據(jù)用水水質(zhì)要求，進(jìn)行水質(zhì)分析，提出凈化設(shè)施方案，污水排放標(biāo)準(zhǔn)，凈水、污水劃分系統(tǒng)也要加以說明。

§5.5.2 動(dòng)力及公用工程

分別提出供電、供熱、電訊、采暖通風(fēng)與制冷、自控儀表、輔助生產(chǎn)設(shè)施等工程的設(shè)計(jì)方案，并進(jìn)行相應(yīng)的設(shè)備選型分析及估算費(fèi)用，在動(dòng)力及公用工程方案比較中，應(yīng)重視節(jié)能措施的應(yīng)用。

§5.5.3 地震設(shè)防

對(duì)除土建工程以外的易造成震后次生災(zāi)害而需要設(shè)防的其他工程，如對(duì)重要管線、易燃易爆氣、液體儲(chǔ)罐、高塔、供電、供水中樞、重要工藝設(shè)備等的地震設(shè)防方案原則及要求進(jìn)行說明和分析。

§5.5.4 生活福利設(shè)施

根據(jù)當(dāng)?shù)厣罡＠O(shè)施標(biāo)準(zhǔn)及項(xiàng)目總定員，確定項(xiàng)目必須建設(shè)的生活福利設(shè)施規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，說明采用的計(jì)算依據(jù)，并估算生活福利設(shè)施的費(fèi)用。

第6章 環(huán)境保護(hù)與勞動(dòng)安全

在項(xiàng)目建設(shè)中，必須貫徹執(zhí)行國家有關(guān)環(huán)境保護(hù)和職業(yè)安全衛(wèi)生方面的法規(guī)、法律，對(duì)項(xiàng)目可能對(duì)環(huán)境造成的近期和遠(yuǎn)期影響，對(duì)影響勞動(dòng)者健康和安全的因素，都要在可行性研究階段進(jìn)行分析，提出防治措施，并對(duì)其進(jìn)行評(píng)價(jià)，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)、布局合理、對(duì)環(huán)境的有害影響較小的最佳方案。按照國家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對(duì)環(huán)境有影響的建設(shè)項(xiàng)目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報(bào)告書的審批制度。同時(shí)，在可行性研究報(bào)告中，對(duì)環(huán)境保護(hù)和勞動(dòng)安全要有專門論述。

§6.1 建設(shè)地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀

§6.1.1 項(xiàng)目的地理位置

§6.1.2 地形、地貌、土壤、地質(zhì)、水文、氣象

(1)地形、地貌、土壤和地質(zhì)情況；

(2)江、河、湖、海、水庫的水文情況；(3)氣象情況；

§6.1.3 礦藏、森林、草原、水產(chǎn)和野生動(dòng)物、植物、農(nóng)作物

（1）

（2）

§6.1.4 自然保護(hù)區(qū)、風(fēng)景游覽區(qū)、名勝古跡、以及重要政治文化設(shè)施

（1）

（2）

§6.1.5 現(xiàn)有工礦企業(yè)分布情況；

（1）

（2）

§6.1.6 生活居住區(qū)分布情況和人口密度、健康狀況、地方病等情況；

（1）

（2）

§6.1.7 大氣、地下水、地面水的環(huán)境質(zhì)量狀況；

§6.1.8 交通運(yùn)輸情況；

§6.1.9 其他社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)污染、破壞現(xiàn)狀資料。

§6.2 項(xiàng)目主要污染源和污染物

§6.2.1 主要污染源

分車間敘述產(chǎn)生污染物的裝置、設(shè)備、生產(chǎn)線及其投入物、產(chǎn)出品和排出物的品種、數(shù)量、排出方式，產(chǎn)生震動(dòng)和噪聲、粉塵、惡臭、有毒氣體的裝置和車間；易燃、易爆、劇毒物料的運(yùn)輸線路、儲(chǔ)存庫站位置；放射性物料及放射性廢棄物的運(yùn)輸線路、儲(chǔ)存和使用場所及其位置。

分析污染物的性質(zhì)、成分、數(shù)量、危害程度。

§6.2.2 主要污染物

(1)主要污染物向廠外排放的性質(zhì)可分為：煙塵、粉塵、廢氣、惡臭氣體、工業(yè)廢水、生活污水、廢液、廢渣、噪聲、放射性物質(zhì)、振動(dòng)、電磁波輻射等。

(2)主要污染物所含有害物質(zhì)分析，列舉污染物所含主要有害有毒物質(zhì)。

(3)排放量。污染物經(jīng)處理后最終排入周圍環(huán)境的含有有害物質(zhì)的混合物的數(shù)量，注明混合物中所含有害物質(zhì)的含量或濃度，并列出國家或地區(qū)允許的排放標(biāo)準(zhǔn)。

§6.3 項(xiàng)目擬采用的環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)

采用的環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)是指國家及項(xiàng)目所在地區(qū)環(huán)保部門頒發(fā)的標(biāo)準(zhǔn)，如大氣環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、污染物排放標(biāo)準(zhǔn)、噪聲衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)、生活飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)法規(guī)、規(guī)定等。如地區(qū)規(guī)定嚴(yán)于國家規(guī)定時(shí)應(yīng)執(zhí)行地區(qū)規(guī)定；地區(qū)沒有特定要求的；執(zhí)行國家規(guī)定。個(gè)別目前國家和地方尚未制定標(biāo)準(zhǔn)的由可行性研究單位與當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門協(xié)商確定。

§6.4 治理環(huán)境的方案

§6.4.1 項(xiàng)目對(duì)周圍地區(qū)的地質(zhì)、水文、氣象可能產(chǎn)生的影響 如地下水位下降、地面沉降等。防范和減少影響的措施

§6.4.2 項(xiàng)目對(duì)周圍地區(qū)自然資源可能產(chǎn)生的影響

如森林和植被破壞影響野生物、植物繁殖和生存等，防范和減少這種影響的措施。

§6.4.3 項(xiàng)目對(duì)周圍自然保護(hù)區(qū)、風(fēng)景游覽區(qū)等可能產(chǎn)生的影響

如土壤污染、水源枯竭等，防范和減少這種影響的措施。

§6.4.4 各種污染物最終排放的治理措施和綜合利用方案。

各種污染物最終排放量對(duì)周圍大氣、水、土壤的破壞程度及對(duì)居民生活區(qū)的影響范圍和程度，污水、廢氣、廢渣、粉塵、及其它污染物的治理措施和綜合利用方案。

噪聲、震動(dòng)、電磁波等對(duì)周圍居民生活區(qū)的影響范圍和程度，消聲、防震的措施。

§6.4.5 綠化措施，包括防護(hù)地帶的防護(hù)林和建設(shè)區(qū)域的綠化。

§6.5 環(huán)境監(jiān)測(cè)制度的建議

監(jiān)測(cè)布點(diǎn)原則；

監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和設(shè)備選擇；

監(jiān)測(cè)手段和監(jiān)測(cè)目標(biāo)。

§6.6 環(huán)境保護(hù)投資估算

環(huán)境影響經(jīng)濟(jì)損益簡要分析。對(duì)可以量化的環(huán)境影響，可將其計(jì)算并列入經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中現(xiàn)金流量表內(nèi)進(jìn)行分析。

§6.7 環(huán)境影響評(píng)論結(jié)論

§6.8 勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生

建設(shè)項(xiàng)目必須確保投產(chǎn)后符合職業(yè)安全衛(wèi)生要求，保障勞動(dòng)者在勞動(dòng)過程中的安全與健康。在可行性研究報(bào)告中，應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。

§6.8.1 生產(chǎn)過程中職業(yè)危害因素的分析

(1)生產(chǎn)過程中職業(yè)危害因素的分析；

(2)生產(chǎn)過程中的高溫、高壓、易燃、易爆、輻射、振動(dòng)、噪聲等操作者健康影響的分析；

(3)生產(chǎn)過程中危害因素較大的設(shè)備、分布點(diǎn)及其危險(xiǎn)程度。

(4)可能受到職業(yè)危害的人數(shù)及受害程度。

§6.8.2 職業(yè)安全衛(wèi)生主要設(shè)施

(1)危險(xiǎn)系數(shù)較大的生產(chǎn)點(diǎn)、擬采取的防護(hù)方案及安全檢測(cè)設(shè)施；

(2)生產(chǎn)過程中的自動(dòng)報(bào)警、緊急事故處理等安全設(shè)施的初步選擇方案；

(3)對(duì)高溫、高噪聲、高振動(dòng)工作環(huán)境擬采用的防護(hù)、檢測(cè)和檢驗(yàn)設(shè)施。

§6.8.3 勞動(dòng)安全與職業(yè)衛(wèi)生機(jī)構(gòu)

(1)機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)及人員；

(2)保健人員和保健制度；

(3)日常監(jiān)測(cè)檢驗(yàn)人員。

§6.8.4 消防措施和設(shè)施方案建議

第7章 企業(yè)組織和勞動(dòng)定員

在可行性研究報(bào)告中，根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模；項(xiàng)目組成和工藝流程，研究提出相應(yīng)的企業(yè)組織機(jī)構(gòu)、勞動(dòng)定員總數(shù)及勞動(dòng)力來源及相應(yīng)的人員培訓(xùn)計(jì)劃。

§7.1 企業(yè)組織

企業(yè)組織機(jī)構(gòu)包括生產(chǎn)系統(tǒng)、管理系統(tǒng)和生活服務(wù)系統(tǒng)的劃分，其設(shè)置主要取決于項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案和企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模。

企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置要符合現(xiàn)代化大生產(chǎn)管理的要求，保證多個(gè)部門、多個(gè)環(huán)節(jié)以及全體成員之間能協(xié)調(diào)一致地配合，以完成企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)。

§7.1.1 企業(yè)組織形式

部門、行業(yè)不同，生產(chǎn)規(guī)模不同，企業(yè)組織機(jī)構(gòu)可采用不同的形式。最通用的形式是采用金字塔式、中層經(jīng)營管理和基層現(xiàn)場管理等三個(gè)層次。一般來說，企業(yè)管理層次與管理幅度成反比關(guān)系，幅度越大，層次越少。中小型項(xiàng)目可采用兩級(jí)管理；大型項(xiàng)目可采用三級(jí)管理。

§7.1.2 企業(yè)工作制度

根據(jù)各車間和設(shè)施的工藝特點(diǎn)和生產(chǎn)需要，可分別采用連續(xù)工作制或間斷工作制。個(gè)別項(xiàng)目采用季節(jié)性生產(chǎn)，每年可分為生產(chǎn)期和停產(chǎn)期。

§7.2 勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)

§7.2.1 勞動(dòng)定員

一般來說，企業(yè)所需人員按其工作崗位和勞動(dòng)分工不同，可分為四類人員：

(1)工人：是指在基本車間和輔助車間中直接從事工業(yè)性生產(chǎn)的工人及廠外運(yùn)輸與廠房建構(gòu)筑物大修理的工人；

(2)工程技術(shù)人員：是指擔(dān)負(fù)工程技術(shù)工作并具有工程技術(shù)能力的人員；

(3)管理與經(jīng)營人員：是指在企業(yè)各職能機(jī)構(gòu)及在各基本車間與輔助車間從事行政、生產(chǎn)管理、產(chǎn)品銷售的人員；

(4)服務(wù)人員：是指服務(wù)于職工生活或間接服務(wù)于生產(chǎn)的人員；

在可行性研究中，分別估算各類人員需用量，并說明其來源，編制勞動(dòng)定員匯總表。

企業(yè)所需人員，有一部分必須參與建設(shè)過程、設(shè)備安裝、調(diào)試，對(duì)這部分人員的來源及進(jìn)廠時(shí)間要單獨(dú)說明。

§7.2.2 年總工資和職工年平均工資估算

分人員類別估算年工資總額，并計(jì)算職工年平均工資。

§7.2.3 人員培訓(xùn)及費(fèi)用估算

(1)人員來源分析，需培訓(xùn)的人員總數(shù)。

(2)培訓(xùn)方式：

? ①派往類似廠礦的生產(chǎn)現(xiàn)場和設(shè)備制造現(xiàn)場，通過實(shí)習(xí)培訓(xùn)生產(chǎn)、維修和管理人員，部分生產(chǎn)維修人員可參加本項(xiàng)目施工現(xiàn)場的施工、設(shè)備安裝、調(diào)試、運(yùn)轉(zhuǎn)。

? 引進(jìn)國外新工藝、新技術(shù)、新設(shè)備，必要時(shí)派往國外生產(chǎn)現(xiàn)場和設(shè)備供應(yīng)廠實(shí)習(xí)。

? ②在廠區(qū)舉辦各種類型的培訓(xùn)班，按照生產(chǎn)和業(yè)務(wù)工作的具體內(nèi)容，分專業(yè)、分工種進(jìn)行培訓(xùn)。

(3)培訓(xùn)計(jì)劃。國內(nèi)培訓(xùn)人員數(shù)量、專業(yè)、時(shí)間、方式和國外培訓(xùn)人員數(shù)量、國別、專業(yè)、方式、時(shí)間及國外培訓(xùn)的必要性。

(4)培訓(xùn)費(fèi)用。國外培訓(xùn)的，要單獨(dú)說明外匯來源。

第8章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排

項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期的進(jìn)度安排也是可行性研究報(bào)告的一個(gè)重要組成部分。所謂項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期可稱為投資時(shí)期，是指從正式確定建設(shè)項(xiàng)目到項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)這段時(shí)間，這一時(shí)期包括項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備、資金籌集安排、勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨、施工準(zhǔn)備、施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備、試運(yùn)轉(zhuǎn)直到竣工驗(yàn)收和交付使用等各個(gè)工作階段。這些階段的各項(xiàng)投資活動(dòng)和各個(gè)工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響，前后緊密銜接的；也有些是同時(shí)開展、相互交叉進(jìn)行的。因此，在可行性研究階段，需將項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期各個(gè)階段的各個(gè)工作環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃、綜合平衡，作出合理而又切實(shí)可行的安排。

§8.1 項(xiàng)目實(shí)施的各階段 §8.1.1 建立項(xiàng)目實(shí)施管理機(jī)構(gòu)

根據(jù)項(xiàng)目不同，新項(xiàng)目可以由業(yè)主指定項(xiàng)目實(shí)施管理機(jī)構(gòu)；改擴(kuò)建和技改項(xiàng)目可在老企業(yè)內(nèi)專門成立籌建小組，籌建小組的任務(wù)是辦理勘察設(shè)計(jì)和施工的委托手續(xù)及簽訂相應(yīng)的合同和協(xié)議；參加廠址選擇；提供設(shè)計(jì)必需的基礎(chǔ)資料；申請(qǐng)或訂購設(shè)備和材料；負(fù)責(zé)設(shè)備的檢驗(yàn)和運(yùn)輸；承擔(dān)各項(xiàng)生產(chǎn)準(zhǔn)備工作。

§8.1.2 資金籌集安排

項(xiàng)目資金的落實(shí)包括總投資費(fèi)用的估算基本符合要求和資金來源有充分的保證。在可行性研究階段要編制投資估算，并在考慮了各種可行性的資金渠道的情況下，提出適宜的資金籌措規(guī)劃方案。在正式確定建設(shè)項(xiàng)目和明確了總投資費(fèi)用及其分使用計(jì)劃之后，即可立即著手籌集資金。

§8.1.3 技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓

技術(shù)獲得和轉(zhuǎn)讓是實(shí)施時(shí)期的一個(gè)關(guān)鍵要素，選擇的技術(shù)將涉及到法律、經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)和技術(shù)等許多方面。當(dāng)從國外引進(jìn)專有技術(shù)時(shí)，與國外供應(yīng)商的談判有時(shí)需要長的時(shí)間，有時(shí)還要解決法律問題，例如專利權(quán)的限制或者技術(shù)轉(zhuǎn)讓的限制等。如果技術(shù)供應(yīng)商標(biāo)的合同責(zé)任中含培訓(xùn)，那就應(yīng)該包括在培訓(xùn)計(jì)劃中，可行性研究中應(yīng)包含與項(xiàng)目選擇有關(guān)的技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓有關(guān)的計(jì)劃時(shí)間和費(fèi)用。分配給項(xiàng)目詳細(xì)工程設(shè)計(jì)的計(jì)劃時(shí)間，將取決于技術(shù)種類及其復(fù)雜性。

§8.1.4 勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨

在設(shè)計(jì)工作開展的過程中，要委托進(jìn)行必要的現(xiàn)場勘測(cè)工作。要提出設(shè)備、材料訂貨清單和非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備制造圖紙。勘測(cè)精度要與設(shè)計(jì)階段相適應(yīng)，設(shè)計(jì)階段的劃分可根據(jù)不同項(xiàng)目區(qū)別對(duì)待。大中型項(xiàng)目一般采用兩階段設(shè)計(jì)，技術(shù)復(fù)雜或行業(yè)有特殊要求的項(xiàng)目或其中某些采用新工藝技術(shù)的車間，可能在施工圖設(shè)計(jì)之前，再增加一個(gè)技術(shù)設(shè)計(jì)階段。

安排大型建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)進(jìn)度要充分考慮設(shè)備問價(jià)和大型設(shè)備的預(yù)訂貨時(shí)間以及取得設(shè)備資料的時(shí)間。

訂購設(shè)備要考慮設(shè)備到達(dá)時(shí)間和安排順序。當(dāng)引進(jìn)國外設(shè)備時(shí)，還要考慮到向國外有關(guān)公司進(jìn)行詢價(jià)、談判，比選和簽訂合同所需要的時(shí)間，以及辦理各種審批手續(xù)所需的時(shí)間。

§8.1.5 施工準(zhǔn)備

項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)話總概算一旦批準(zhǔn)之后，即可著手進(jìn)行施工準(zhǔn)備，施工準(zhǔn)備包括的主要工作內(nèi)容有：選定施工單位話簽訂施工合同。

一般時(shí)通過投標(biāo)確定施工單位。此外，還需進(jìn)行如弟征購和拆遷安排；組織設(shè)備和材料訂貨；完成施工用水、用電和道路等工程；進(jìn)行臨時(shí)設(shè)施建設(shè)和代替臨時(shí)工程的住宅建設(shè)以及報(bào)批開工報(bào)告等。

§8.1.6 施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備

(1)施工。施工階段時(shí)項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期的主要階段。安裝大型復(fù)雜項(xiàng)目，施工單位要根據(jù)施工圖編制詳細(xì)的施工組織設(shè)計(jì)，根據(jù)工廠生產(chǎn)系統(tǒng)投產(chǎn)次序安排車間和設(shè)施的施工順序，主體車間及其相應(yīng)的輔助公用設(shè)施的配套要完整。土建施工和設(shè)備的驗(yàn)收、發(fā)運(yùn)、運(yùn)輸以及設(shè)備的安裝都要作出適當(dāng)?shù)陌才牛ＷC合理交叉進(jìn)行。

(2)生產(chǎn)準(zhǔn)備：

①建立管理機(jī)構(gòu)，企業(yè)管理方式在項(xiàng)目實(shí)施過程中逐步形成、擴(kuò)大和健全。?

? ②招收和培訓(xùn)職工。對(duì)職工的調(diào)集、招聘和必要的培訓(xùn)要做出適當(dāng)?shù)臅r(shí)間安排，使其和生產(chǎn)經(jīng)營需要相銜接。

? ③組織收集生產(chǎn)技術(shù)資料，制訂必要的管理制度和各種操作規(guī)程。

④組織生產(chǎn)物資供應(yīng)。落實(shí)原材料、燃料、協(xié)作產(chǎn)品、水、電、汽和其他配合條件，簽訂有關(guān)協(xié)議。? ⑤組織工具、器具、模具、備品、備件等的計(jì)劃、制造和訂貨。?

? ⑥生產(chǎn)前推銷。投產(chǎn)前后應(yīng)制訂具體的銷售計(jì)劃，并進(jìn)行銷售市場的準(zhǔn)備工作，包括廣告宣傳、培訓(xùn)銷售人員和推銷人員等。

§8.1.7 竣工驗(yàn)收

這個(gè)階段通常包括以下各項(xiàng)活動(dòng)：

(1)生產(chǎn)前檢查；

(2)試運(yùn)轉(zhuǎn)；

(3)負(fù)荷試運(yùn)轉(zhuǎn)；

(4)竣工驗(yàn)收、交付使用。

建設(shè)項(xiàng)目按批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件規(guī)定的內(nèi)容建完，并經(jīng)生產(chǎn)前檢查、試運(yùn)轉(zhuǎn)、帶負(fù)荷試運(yùn)轉(zhuǎn)合格后，形成生產(chǎn)能力，能正常生產(chǎn)合格產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)及時(shí)驗(yàn)收。這時(shí)，生產(chǎn)人員進(jìn)駐現(xiàn)場，由施工單位向建設(shè)單位辦理移交固定資產(chǎn)手續(xù)，交付使用。

國外引進(jìn)成套設(shè)備項(xiàng)目和大型聯(lián)合企業(yè)可安排試生產(chǎn)階段，試生產(chǎn)時(shí)間一般不應(yīng)超過三個(gè)月。

建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收前，建設(shè)單位應(yīng)組織設(shè)計(jì)、施工等單位進(jìn)行初步驗(yàn)收，提出竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和竣工決算，系統(tǒng)整理技術(shù)資料，提交竣工圖。

§8.2 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表

在可行性研究報(bào)告中，根據(jù)分別確定的項(xiàng)目實(shí)施各階段所需時(shí)間，編制實(shí)施進(jìn)度表，項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表有多種表示方法。在我國，多年來一直采用的方法是橫道圖。近年來，網(wǎng)絡(luò)圖在一些行業(yè)中也開始應(yīng)用。

簡單項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度可用橫道圖，復(fù)雜項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度可用網(wǎng)絡(luò)圖。為避免項(xiàng)目實(shí)施工程中費(fèi)用和時(shí)間的浪費(fèi)以及各項(xiàng)作業(yè)活動(dòng)能前后左右的協(xié)調(diào)配合，利用網(wǎng)絡(luò)圖可以模擬實(shí)施項(xiàng)目的各種不同方案進(jìn)行篩選。

§8.2.1 橫道圖

橫道圖是一種最簡單的方法。它可適用于各種項(xiàng)目，這種圖表可以表示建設(shè)項(xiàng)目的計(jì)劃任務(wù)、計(jì)劃進(jìn)度和實(shí)際記錄等具體內(nèi)容。它是把項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃分為若干項(xiàng)，用橫坐標(biāo)表示時(shí)間，縱坐標(biāo)表示各項(xiàng)作業(yè)活動(dòng)，每項(xiàng)工作用一橫道表示，橫道兩端表示該項(xiàng)作業(yè)活動(dòng)的起、止時(shí)間；其長度即是完成該作業(yè)活動(dòng)所需時(shí)間。

§8.2.2 網(wǎng)絡(luò)圖

對(duì)于包括許多相互關(guān)聯(lián)并連續(xù)活動(dòng)的大型復(fù)雜的綜合建設(shè)項(xiàng)目和對(duì)實(shí)施進(jìn)度有圖書要求的項(xiàng)目，需要適用網(wǎng)絡(luò)圖。應(yīng)用統(tǒng)籌方法對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度作出安排。網(wǎng)絡(luò)的定義是一組節(jié)點(diǎn)用一組帶方向弧所連接，關(guān)鍵路線法和項(xiàng)目評(píng)審技術(shù)是應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)圖的兩種方法，網(wǎng)絡(luò)圖多用于施工階段的項(xiàng)目規(guī)劃與控制。目前在可行性研究階段，一些行業(yè)也有所應(yīng)用。

§8.3 項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用

項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用是指項(xiàng)目從籌建開始直到項(xiàng)目鞠躬投產(chǎn)以前整個(gè)實(shí)施時(shí)期的籌建費(fèi)用。這部分費(fèi)用應(yīng)包括在項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算的第二部分，即其他建設(shè)費(fèi)用中，項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用按以下各項(xiàng)分別估算。

§8.3.1 建設(shè)單位管理費(fèi)

建設(shè)單位管理費(fèi)是指籌建單位為進(jìn)行項(xiàng)目籌建、建設(shè)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)、驗(yàn)收總結(jié)等工作所發(fā)生的管理費(fèi)用，不包括應(yīng)計(jì)入設(shè)備、材料預(yù)算價(jià)格的建設(shè)單位采購及保管設(shè)備、材料所需的費(fèi)用。可以“單項(xiàng)工程費(fèi)用”為基礎(chǔ)，乘以按照工程項(xiàng)目的不同規(guī)模分別制定的建設(shè)單位管理費(fèi)率計(jì)算。

§8.3.2 生產(chǎn)籌備費(fèi)

生產(chǎn)籌備費(fèi)是指生產(chǎn)籌備人員費(fèi)和投產(chǎn)前進(jìn)廠人員費(fèi)用。§8.3.3 生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)

生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)用是指項(xiàng)目在竣工驗(yàn)收、交付使用之前擬建企業(yè)自行培訓(xùn)或委托其他廠礦培訓(xùn)技術(shù)人員、工人和管理人員所支出的費(fèi)用以及生產(chǎn)單位為參加施工、設(shè)備安裝、調(diào)試、熟悉工藝流程機(jī)械性能等需要提前進(jìn)廠人員所支出的費(fèi)用。該項(xiàng)費(fèi)用可根據(jù)規(guī)劃的培訓(xùn)人員數(shù)、提前進(jìn)廠人數(shù)、培訓(xùn)方法、時(shí)間和職工培訓(xùn)費(fèi)定額計(jì)算。

§8.3.4 辦公和生活家具購置費(fèi)

辦公、生活家具購置費(fèi)是指為保證項(xiàng)目初期正常生產(chǎn)、使用和管理必須購買的辦公和生活家具、用具的費(fèi)用及設(shè)計(jì)規(guī)定必須建設(shè)的托兒所、醫(yī)院、招待所、中小學(xué)等的家具、用具費(fèi)用。該項(xiàng)費(fèi)用可按有關(guān)定額計(jì)算。

§8.3.5 勘察設(shè)計(jì)費(fèi)

勘察設(shè)計(jì)費(fèi)是指：

(1)委托勘察設(shè)計(jì)單位進(jìn)行可行性研究、勘察設(shè)計(jì)，按規(guī)定應(yīng)支付的費(fèi)用；

(2)在規(guī)定范圍內(nèi)由建設(shè)單位進(jìn)行勘察設(shè)計(jì)所需的費(fèi)用。此項(xiàng)費(fèi)用可按國家頒發(fā)的工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制。

§8.3.6 其它應(yīng)支付的費(fèi)用

第9章 投資估算與資金籌措

建設(shè)項(xiàng)目的投資估算和資金籌措分析，是項(xiàng)目可行性研究內(nèi)容的重要組成部分，要計(jì)算項(xiàng)目所需要的投資總額，分析投資的籌措方式，并制定用款計(jì)劃。

§9.1 項(xiàng)目總投資估算

建設(shè)項(xiàng)目總投資包括固定資產(chǎn)投資總額和流動(dòng)資金。

§9.1.1 固定資產(chǎn)投資總額

固定資產(chǎn)投資總額由固定資產(chǎn)投資、投資方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期利息組成，在可行性研究報(bào)告中要分別估算，并匯總為固定資產(chǎn)投資總額。

(1)固定資產(chǎn)投資。根據(jù)前述各部分中估算的費(fèi)用額，估算固定資產(chǎn)投資。

①工程費(fèi)用。?

分為建筑工程、設(shè)備購置、安裝工程、其他四項(xiàng)費(fèi)用，可按主要生產(chǎn)車間、輔助生產(chǎn)車間、公用工程、服務(wù)及生活福利設(shè)施、廠外工程等分別計(jì)算，以人民幣、外幣分別表示。

主要生產(chǎn)車間是指生產(chǎn)主要產(chǎn)品的生產(chǎn)車間，輔助生產(chǎn)車間指為主要生產(chǎn)車間配套的工程項(xiàng)目。

公用工程是指為本項(xiàng)目生產(chǎn)服務(wù)的工程，如循環(huán)水場、給排水管網(wǎng)、給水泵站及水池、消防設(shè)施、三“廢”處理、輸變電工程、電信工程、供熱電汽線路等。

服務(wù)及生活福利工程包括辦公樓、試驗(yàn)樓、職工宿舍、食堂、學(xué)校等。廠外工程主要是指本項(xiàng)目外圍的輸水管線、排水系統(tǒng)、高壓輸變電、物料管線、通訊管線、專用碼頭、專用公路、鐵路專用線、銷售倉庫、貨物轉(zhuǎn)運(yùn)站等。

②其他費(fèi)用。?

除了將前幾章中已估算的費(fèi)用進(jìn)行匯總分類外，還應(yīng)將未估算的費(fèi)用項(xiàng)目作出詳細(xì)的估算。其主要費(fèi)用項(xiàng)目有：①建設(shè)單位管理費(fèi)；②職工培訓(xùn)費(fèi)；③辦公和生活家具購置費(fèi)；④土地征用費(fèi)；⑤外籍技術(shù)人員來華費(fèi)用；⑥出國人員培訓(xùn)考察費(fèi)；⑦進(jìn)口設(shè)備材料國內(nèi)檢驗(yàn)費(fèi)；⑧工程保險(xiǎn)費(fèi)；⑨大件運(yùn)輸措施費(fèi)；⑩大型吊裝機(jī)具費(fèi)；①項(xiàng)目前期工作費(fèi)；②設(shè)計(jì)費(fèi)；③其他費(fèi)；

第二部分費(fèi)用估算是，應(yīng)說明各種費(fèi)用的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、定額，一般按國家和地區(qū)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。估算中有外匯費(fèi)用時(shí)，以外幣表示。

③預(yù)備費(fèi)。?

分為基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)兩部分。分別計(jì)算列出，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)以投資中第一部分費(fèi)用為基礎(chǔ)，按國家計(jì)委發(fā)布的費(fèi)率計(jì)算，同時(shí)需考慮外匯部分的限價(jià)因素。

(2)固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅，按國務(wù)院第82號(hào)令的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(3)建設(shè)期利息應(yīng)根據(jù)提供的項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表已研究確定的基本建設(shè)投資來源及資金籌措方式、各種貸款的利率及分用款計(jì)劃表計(jì)算得出。當(dāng)項(xiàng)目投資來源為多種渠道時(shí)，應(yīng)分別計(jì)算各種貸款資金的建設(shè)期利息。

在可行性研究中，建設(shè)期利息均按年計(jì)息。利息的計(jì)算，分為單利和復(fù)利，計(jì)息方法及年利率視項(xiàng)目實(shí)際情況而定。

利息計(jì)算中，假定借款發(fā)生當(dāng)年在年中支用，按半年計(jì)息，還款當(dāng)年也在年中償還，按半年計(jì)息，其余各年按全年計(jì)息。按國家規(guī)定，建設(shè)期利息當(dāng)年付清。

人民幣和外幣貸款分別計(jì)息，匯總于固定資產(chǎn)投資總額中。

以上各項(xiàng)計(jì)算完成后，編制固定資產(chǎn)投資估算表。

§9.1.2 流動(dòng)資金估算

(1)流動(dòng)資金的組成。項(xiàng)目流動(dòng)資金按其在生產(chǎn)過程中的作用，可以分為：

儲(chǔ)備資金。?

即為保證正常生產(chǎn)需要而用于儲(chǔ)備原材料、燃料、備品、備件等的資金。

生產(chǎn)資金。?

即在正常生產(chǎn)條件下處于生產(chǎn)過程中的生產(chǎn)品占用的資金。

成品資金。?

即產(chǎn)成品入庫后至銷售前這段時(shí)間中產(chǎn)成品占用的資金。

除此之外，還有應(yīng)收應(yīng)付帳款、現(xiàn)金等組成的流動(dòng)資金。

(2)流動(dòng)資金估算。可行性研究報(bào)告中流動(dòng)資金的估算，按項(xiàng)目具體情況，可采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法或分項(xiàng)詳細(xì)估算法。

擴(kuò)大指標(biāo)估算法為：參照同類生產(chǎn)企業(yè)流動(dòng)資金占銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資的比率以及單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金的比率來確定流動(dòng)資金。

分項(xiàng)詳細(xì)估算法為：按項(xiàng)目占用的儲(chǔ)備資金、生產(chǎn)資金、成品資金，分別按年需用額及周轉(zhuǎn)天數(shù)估算定額流動(dòng)資金，按項(xiàng)目占用的應(yīng)收應(yīng)付帳款、現(xiàn)金等估算非定額流動(dòng)資金。

按詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金后，可列流動(dòng)資金估算表。

§9.2 資金籌措

一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目所需要的投資資金，可以從多個(gè)來源渠道獲得，項(xiàng)目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算和流動(dòng)資金估算的結(jié)果，研究落實(shí)資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金。可行性研究報(bào)告中，應(yīng)對(duì)每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計(jì)算表格和附件。可行性研究中，應(yīng)對(duì)下列內(nèi)容加以說明。

§9.2.1 資金來源

籌措資金首先必須了解各種可能的資金來源，如果籌集不到資金，投資方案再合理，也不能付諸實(shí)施，可能的資金渠道有：

國家預(yù)算內(nèi)撥款；

國內(nèi)銀行貸款：包括撥改貸、固定資產(chǎn)貸款、專項(xiàng)貸款等；

國外資金：包括國際金融組織貸款、國外政府貸款、贈(zèng)款、商業(yè)貸款、出口借貸、補(bǔ)償貿(mào)易等；

自籌資金：包括部門、地方、企業(yè)自籌資金；

其它資金來源。

可行性研究中，要分別說明各種可能的資金來源、資金使用條件，利用貸款的，要說明貸款條件、貸款利率、償還方式、最大償還時(shí)間等。§9.2.2 項(xiàng)目籌資方案

籌資方案要在對(duì)項(xiàng)目資金來源、建設(shè)進(jìn)度進(jìn)行綜合研究后提出。為保證項(xiàng)目有適宜的籌資方案，要對(duì)可能的籌資方式進(jìn)行比選。

可行性研究中，要對(duì)各種可能的籌資方式的籌資成本、資金使用條件、利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行比較，尋求財(cái)務(wù)費(fèi)用最經(jīng)濟(jì)的籌資方案。

§9.3 投資使用計(jì)劃

§9.3.1 投資使用計(jì)劃

投資使用計(jì)劃要考慮項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和籌資方案，使用相互銜接。

編制投資使用計(jì)劃表。其中：固定資產(chǎn)投資按不同資金來源分年列出年用數(shù)額；流動(dòng)資金的安排要考慮企業(yè)的實(shí)際需要，一般從投產(chǎn)第一年開始按生產(chǎn)負(fù)荷進(jìn)行安排，并按全年計(jì)算利息。

§9.3.2 借款償還計(jì)劃

借款償還計(jì)劃是通過對(duì)項(xiàng)目各種還款資金來源的估算得出的，借款償還計(jì)劃的最長年限可以等于借款資金使用的最長年限，制定借款償還計(jì)劃，應(yīng)對(duì)下述內(nèi)容進(jìn)行說明。

(1)還款資金來源、計(jì)算依據(jù)；

(2)各種借款的償還順序；

(3)計(jì)劃還款時(shí)間。國外借款的還本付息，要按借款雙方事先商定的還款條件，如借款期、寬限期、還款期、利率、還款方式確定，與國內(nèi)按借款能力償還借款不同的是借款期一般是約定的。還本付息的方式有兩種：

等額償還本金和利息，即每年償還的本利之和相等，而本金和利息各年不等。償還的本金部分逐年增多，支付的利息部分逐年減少。?

? 等額還本，利息照付。即各年償還的本利之和不等，每年償還的本金相等。

利息將隨本金逐年償還而減少。

國外借款除支付銀行利息外，還要另計(jì)管理費(fèi)和承諾費(fèi)用等財(cái)務(wù)費(fèi)用。為簡化計(jì)算，也可將利率適當(dāng)提高進(jìn)行計(jì)算，對(duì)此，可行性研究報(bào)告中要加以說明。

第10章 財(cái)務(wù)與敏感性分析

在建設(shè)項(xiàng)目的技術(shù)路線確定以后，必須對(duì)不同的方案進(jìn)行財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)，判斷項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是否可行，并比選推薦出優(yōu)秀的建設(shè)方案。本章的評(píng)價(jià)結(jié)論是建設(shè)方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行投資決策的重要依據(jù)。

本節(jié)就可行性研究報(bào)告中財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容做一概要說明。

§10.1 生產(chǎn)成本和銷售收入估算

為了確定項(xiàng)目未來的生產(chǎn)經(jīng)營和盈利情況，對(duì)項(xiàng)目的生產(chǎn)成本作出接近實(shí)際的預(yù)測(cè)是可行性研究的重要內(nèi)容。生產(chǎn)成本是指生產(chǎn)一定種類和數(shù)量的產(chǎn)品所發(fā)生的經(jīng)常性費(fèi)用，它包括耗用的原料及主要材料、燃料、動(dòng)力、工資、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用及大修理費(fèi)、低值易耗品、推銷費(fèi)用等。

在成本估算時(shí)，其精確度要與投資估算的精確度相當(dāng)。

§10.1.1 生產(chǎn)總成本估算

生產(chǎn)總成本是指項(xiàng)目建成后在一定時(shí)期內(nèi)為生產(chǎn)和銷售所有產(chǎn)品而花費(fèi)的全部費(fèi)用。

(1)生產(chǎn)總成本的構(gòu)成有：

? ①外購原材料及輔助材料。根據(jù)前面第四節(jié)中外購燃料動(dòng)力的數(shù)量和單價(jià)計(jì)算。

②外購燃料動(dòng)力。根據(jù)第四節(jié)中外購燃料動(dòng)力的數(shù)量和單價(jià)計(jì)算。?

? ③工資及福利基金。工資根據(jù)第七節(jié)中的工資總額計(jì)算，福利基金按工資總額的一定比例提取。

④折舊及推銷費(fèi)。? ⑤大修理基金。?

? ⑥其它費(fèi)用，包括成本中列支的稅金以及不屬于以上項(xiàng)目的支出等。

⑦流動(dòng)資金利息，按流動(dòng)資金貸款額和貸款利率計(jì)算。?

? ⑧銷售及其它費(fèi)用，包括教育費(fèi)附加，計(jì)入成本的技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)等。

以上各項(xiàng)費(fèi)用總額構(gòu)成項(xiàng)目生產(chǎn)總成本。總成本扣除折舊及大修理基金和流動(dòng)資金利息為經(jīng)營成本。

(2)列表表示生產(chǎn)總成本。

§10.1.2 單位成本

單位成本是將總成本按不同消耗水平攤給單位產(chǎn)品的費(fèi)用，它反映同類產(chǎn)品的費(fèi)用水平。

生產(chǎn)單一產(chǎn)品的項(xiàng)目以總成本除以設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力即是單位產(chǎn)品成本，生產(chǎn)多種產(chǎn)品的項(xiàng)目，也可按項(xiàng)目成本計(jì)算單位成本。

列表表示單位成本。

§10.1.3 銷售收入估算

根據(jù)第三節(jié)中預(yù)測(cè)的產(chǎn)品價(jià)格及設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，逐年計(jì)算產(chǎn)品銷售收入，當(dāng)有多種產(chǎn)品時(shí)，可分別計(jì)算多種產(chǎn)品的年銷售收入并匯總計(jì)算年總銷售收入。

§10.2 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是根據(jù)國家現(xiàn)行財(cái)務(wù)和稅收制度以及現(xiàn)行價(jià)格，分析測(cè)算擬建項(xiàng)目未來的效益費(fèi)用。考察項(xiàng)目建成后的獲利能力、債務(wù)償還能力及外匯平衡能力等財(cái)務(wù)狀況，以判斷建設(shè)項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的可行性，即從企業(yè)角度分析項(xiàng)目的盈利能力。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)采用動(dòng)態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合，以動(dòng)態(tài)分析為主的辦法進(jìn)行。評(píng)價(jià)的主要指標(biāo)有財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期、貸款償還期等。根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和實(shí)際需要，有些項(xiàng)目還可以計(jì)算財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資利潤率指標(biāo)，以滿足項(xiàng)目決策部門的需要。

財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)根據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表的數(shù)據(jù)得出，主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表有：財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表、利潤表、財(cái)務(wù)平衡表、財(cái)務(wù)外匯平衡表。

用財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù)----財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判別項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是否可行。

財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)詳細(xì)做法見本書另章。

§10.3 國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

在對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)時(shí)，除了要從投資者的角度考察項(xiàng)目的盈利狀況及借款償還能力外，還應(yīng)從國家整體的角度考察項(xiàng)目對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)和需要國民經(jīng)濟(jì)付出的代價(jià)，后者稱為國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。它是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的核心部門，是決策部門考慮項(xiàng)目取舍的重要依據(jù)。

§10.4 不確定性分析

在對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，所采用的各種數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測(cè)和估算。由于資料和信息來源的有限性，將來的實(shí)際情況可能與此有較大的出入，即評(píng)價(jià)結(jié)果具有不確定性，這對(duì)項(xiàng)目的投資決策會(huì)帶來風(fēng)險(xiǎn)。為了避免或盡可能減少這種風(fēng)險(xiǎn)，要分析不確定性因素對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，以確定項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)上的可靠性。這項(xiàng)工作稱為不確定性分析。

根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析，盈虧平衡分析只用于財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，敏感性分析和概率分析可同時(shí)用于財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，在可行性研究中，一般都要進(jìn)行盈虧平衡分析，敏感性分析和概率分析可視項(xiàng)目情況而定，不確定性分析的具體做法，見本書第九章。

§10.5 社會(huì)效益和社會(huì)影響分析

在可行性研究中，除對(duì)以上各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算、分析外，還應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的社會(huì)效益和社會(huì)影響進(jìn)行分析。

項(xiàng)目社會(huì)分析方法，除可以定量的以外，還應(yīng)對(duì)不能定量的效益影響進(jìn)行定性描述。內(nèi)容包括：

§10.5.1 項(xiàng)目對(duì)國家政治和社會(huì)穩(wěn)定的影響。

包括增加就業(yè)機(jī)會(huì)、減少待業(yè)人口帶來的社會(huì)穩(wěn)定的效益，改善地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、提高地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平等。

§10.5.2 項(xiàng)目與當(dāng)?shù)乜萍肌⑽幕l(fā)展水平的相互適應(yīng)性；

§10.5.3 項(xiàng)目與當(dāng)?shù)鼗A(chǔ)設(shè)施發(fā)展水平的相互適應(yīng)性；

§10.5.4 項(xiàng)目與當(dāng)?shù)鼐用竦淖诮獭⒚褡辶?xí)慣的相互適應(yīng)性；

§10.5.5 項(xiàng)目對(duì)合理利用自然資源的影響；

§10.5.6 項(xiàng)目的國防效益或影響；

§10.5.7 對(duì)保護(hù)環(huán)境和生態(tài)平衡的影響。

可行性研究人員可以根據(jù)項(xiàng)目的不同特點(diǎn)，對(duì)項(xiàng)目的主要社會(huì)效益或影響加以說明，供決策者考慮。

第11章 可行性研究結(jié)論與建議

§11.1 結(jié)論與建議

根據(jù)前面各節(jié)的研究分析結(jié)果，對(duì)項(xiàng)目在技術(shù)上、經(jīng)濟(jì)上進(jìn)行全面的評(píng)價(jià)，對(duì)建設(shè)方案進(jìn)行總結(jié)，提出結(jié)論性意見和建議。主要內(nèi)容有：

§11.1.1 對(duì)推薦的擬建方案的結(jié)論性意見。

對(duì)推薦的擬建方案建設(shè)條件、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境影響的結(jié)論性意見。

§11.1.2 對(duì)主要的對(duì)比方案進(jìn)行說明。

§11.1.3 對(duì)可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議。

§11.1.4 對(duì)應(yīng)修改的主要問題進(jìn)行說明，提出修改意見。

§11.1.5 對(duì)不可行的項(xiàng)目，提出不可行的主要問題及處理意見。

§11.1.6 可行性研究中主要爭議問題的結(jié)論。

第12章 財(cái)務(wù)報(bào)表

本章所利各表與軟件《可研專家》生成各表對(duì)應(yīng)。其中盈虧平衡分析體現(xiàn)在諸多表中沒有單列。使用者可根據(jù)實(shí)際需要增刪。未添頁碼請(qǐng)使用者自己填寫。在每個(gè)表的后面可以按使用者的需要加以強(qiáng)調(diào)說明。當(dāng)然本段文字在最后時(shí)刻是要?jiǎng)h除掉的，在本文擋中的許多的類似文字都是要在最后刪除的。因?yàn)檫@些都是提示性文字。本章是編者增加的-----編者。

(1)基本報(bào)表

1主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)表-------------------2各年損益分配表-------------------------

3自有資金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表-------------4投資者（整體）財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表----5全投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表----------------6資金平衡節(jié)余（銀行存款）表-------7資產(chǎn)負(fù)債表（繳稅償債分利后）----8資產(chǎn)負(fù)債表（稅后償債分利前）----9外匯平衡節(jié)余累積表-------------------10投資構(gòu)成、資金投入與來源計(jì)劃表-11注冊(cè)出資方式比例與出資計(jì)劃表----------------------------12借款還本付息計(jì)劃表-------------------(2)輔助報(bào)表

1生產(chǎn)銷售既定目標(biāo)------------------------

2進(jìn)口設(shè)備?原值?估算表---------------3購買國產(chǎn)設(shè)備?原值?估算表---------4作價(jià)出資設(shè)備?原值?估算表---------5房屋及建筑物?原值?估算表---------6無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)用匯?原值?估算表-------------------------7生產(chǎn)辦公設(shè)備日生產(chǎn)耗能(外購)指標(biāo)--

8單位產(chǎn)品原輔材料消耗定額與產(chǎn)品產(chǎn)量計(jì)劃目標(biāo)----------------9各產(chǎn)品原輔材料年消耗計(jì)劃目標(biāo)-------

10原輔材料年支出與進(jìn)項(xiàng)稅額既定目標(biāo)

（一）----------------------11原輔材料年支出與進(jìn)項(xiàng)稅額既定目標(biāo)

（二）----------------------12原輔材料年支出與進(jìn)項(xiàng)稅額既定目標(biāo)

（三）----------------------13各產(chǎn)品的原輔材料年進(jìn)項(xiàng)稅額---------

14內(nèi)銷產(chǎn)品年應(yīng)納增值稅與出口產(chǎn)品抵退稅、關(guān)稅----------------15各產(chǎn)品的原輔材料（含運(yùn)費(fèi)）年支出-16機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制、工資總額估算-17部分管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用估算表-------18年經(jīng)營成本估算表-------------------------19流動(dòng)資金估算表----------------------------20固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)攤銷估算表--------------------21總成本費(fèi)用與銷售稅金及附加計(jì)算表-22各產(chǎn)品成本費(fèi)用價(jià)格構(gòu)成與調(diào)整統(tǒng)計(jì)分析表-----------------------

(3)敏感分析報(bào)表

1一般敏感分析匯總表-----------------------2特殊敏感分析

（一）-----------------------3特殊敏感分析

（二）-----------------------4特殊敏感分析

（三）-----------------------5特殊敏感分析

（四）-----------------------6特殊敏感分析

（五）-----------------------7特殊敏感分析

（六）--------在以上各個(gè)分析方案和目標(biāo)方案的主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)表中，除一般的自有資金、投資者和全投資分析外，還都同時(shí)進(jìn)行盈虧平衡分析和償債分析、資產(chǎn)負(fù)債分析。

第三篇：可行性分析報(bào)告

可行性研究報(bào)告的基本內(nèi)涵

可行性研究報(bào)告的基本內(nèi)涵

一、可行性報(bào)告的概念

可行性研究報(bào)告是指對(duì)經(jīng)濟(jì)投資或擬建工程等項(xiàng)目的有關(guān)條件進(jìn)行全面分析和評(píng)估論證，以確定其是否合理、可行的一種書面報(bào)告，可行性分析報(bào)告范文。

可行性研究就是通過周密調(diào)查，對(duì)經(jīng)濟(jì)決策項(xiàng)目和擬建項(xiàng)目合理性、必要性進(jìn)行分析論證、綜合評(píng)價(jià)，最后進(jìn)行嚴(yán)格選擇，提出最佳方案。可行性研究是項(xiàng)目建設(shè)的首要環(huán)節(jié)，從個(gè)某種程度上說，也是決定投資成敗的關(guān)鍵所在。所以，可行性報(bào)告成為了金融應(yīng)用寫作中的新興文體。如今，這一文體已經(jīng)逐漸成熟，并被推廣到了社會(huì)的其它領(lǐng)域，成為國家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位乃至群眾團(tuán)體廣泛應(yīng)用的一種文書。

二、可行性報(bào)告的特點(diǎn)

（一）嚴(yán)格論證性

可行性報(bào)告是在一個(gè)項(xiàng)目實(shí)施之前對(duì)其進(jìn)行的論證和把關(guān)，直接關(guān)系到項(xiàng)目的成敗，因此必須嚴(yán)格論證。在論證的過程中不僅要從經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、財(cái)務(wù)、市場等方面對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行全面科學(xué)的分析論證，還要從法律、政策、環(huán)境以及社會(huì)影響的等方面進(jìn)行科學(xué)的評(píng)估。論證必須充分透徹，實(shí)事求是、合情合理。

（二）縝密的科學(xué)性

可行性研究報(bào)告不僅要對(duì)謀一項(xiàng)目進(jìn)行定性的分析，還要進(jìn)行定量的分析。在論證的過場中，更需要運(yùn)用大量的數(shù)字、資料、技術(shù)性指標(biāo)、圖表，通過介紹、分析、比較等方法增強(qiáng)其科學(xué)性，調(diào)查報(bào)告《可行性分析報(bào)告范文》。

（三）運(yùn)用系統(tǒng)分析方法

對(duì)于一個(gè)項(xiàng)目的論證分析，必須將這一項(xiàng)目置于社會(huì)和自然生態(tài)系統(tǒng)中進(jìn)行全面系統(tǒng)的分析，既要進(jìn)行圍觀的分析，又要進(jìn)行宏觀上的分析。有些項(xiàng)目從局部上看是有利的，但從全局著眼，則并非如此。有些項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益好二社會(huì)效益差，也有一些項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益差而社會(huì)效益好，等等。所有這些都必須進(jìn)行全面系統(tǒng)的分析。要結(jié)合實(shí)際，對(duì)多種方案進(jìn)行比較，從中選取出最佳方案。

此外，可行性報(bào)告還具有超前性和有效性的特點(diǎn)。

三、可行性報(bào)告的作用

可行性報(bào)告是科學(xué)決策的依據(jù)，有利于保證立項(xiàng)的可行性、先進(jìn)性，確保達(dá)到預(yù)期效果。其作用主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）投資決策的依據(jù)。

任何一個(gè)投資項(xiàng)目的成功與否，投資后的效益如何，都將受到社會(huì)、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等多種因素的影響。只有對(duì)項(xiàng)目投資從選址到資金、從設(shè)備到技術(shù)、從環(huán)保到利潤等方面進(jìn)行深入的可行性研究，才能實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目投資決策的科學(xué)化。

（二）科學(xué)管理的依據(jù)

項(xiàng)目的開發(fā)建設(shè)往往耗資巨大，如果設(shè)計(jì)方案錯(cuò)誤，必將造成人力、財(cái)力、物力和資源的巨大浪費(fèi)。因此任何項(xiàng)目的開發(fā)建設(shè)都要進(jìn)行廣泛深入的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和評(píng)估論證工作，這樣才能為項(xiàng)目設(shè)計(jì)及編制設(shè)計(jì)計(jì)劃任務(wù)書提供可靠的依據(jù)，有助于加強(qiáng)科學(xué)管理。

（三）提高效益的手段

可行性研究報(bào)告是用實(shí)事和數(shù)據(jù)說話的，每項(xiàng)內(nèi)容都要經(jīng)過深入的分析論證和反復(fù)的比較，使結(jié)論建立在科學(xué)的分析的基礎(chǔ)上，而決策的科學(xué)化正是可行性研究報(bào)告的價(jià)值所在。它不僅追求項(xiàng)目本身的收益，還關(guān)注社會(huì)效益。

（四）項(xiàng)目報(bào)批的程序

國家計(jì)劃發(fā)展部門規(guī)定，工程項(xiàng)目的建設(shè)需要當(dāng)?shù)卣鸵?guī)劃部門批撥建設(shè)用地，并符合當(dāng)?shù)氐氖姓?guī)劃。法規(guī)以及環(huán)保要求，也就是說，一個(gè)新的建設(shè)項(xiàng)目必須經(jīng)過主管部門的審批同意才能“立項(xiàng)”、注冊(cè)、開工。而立項(xiàng)報(bào)批時(shí)，必須提交項(xiàng)目協(xié)議書、可行性研究報(bào)告等文件。

一般可行性研究報(bào)告的主要內(nèi)容和要求如下：

（一）基本情況：中外合資經(jīng)營企業(yè)名稱、法定地址、宗旨、經(jīng)營范圍和規(guī)模；合營各方名稱、注冊(cè)國家、法定地址和法定代表人姓名、職務(wù)、國籍；企業(yè)總投資、注冊(cè)資本股本額（自有資金額、合營各方出資比例、出資方式、股本交納期限）；合營期限、合營方利潤分配及虧損分擔(dān)比例；項(xiàng)目建議書的審批文件；可行性研究報(bào)告的負(fù)責(zé)人名單；可行性研究報(bào)告的概況、結(jié)論、問題和建議。

第四篇：可行性分析報(bào)告

發(fā)

展

國

際

電

子

商

務(wù)

項(xiàng)

目的可

行

性

分

析

姓名：杜云霄

學(xué)號(hào)：

班級(jí)：物流采購一班 1203060104

5發(fā)展國際電子商務(wù)項(xiàng)目的可行性分析

一、概述

1、電子商務(wù)簡介

電子商務(wù)有廣義和狹義之分，狹義的電子商務(wù)也稱作電子交易

(E-Commerce)，是指企業(yè)在網(wǎng)絡(luò)（主要指Internet網(wǎng)）上利用Web提供的通信手段進(jìn)行交易。從廣義上講，亦稱作電子商業(yè)(E-Business)，是指公司利用網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的全部商業(yè)活動(dòng)，包括市場分析、客戶聯(lián)系、物資調(diào)配等，目的是創(chuàng)造目標(biāo)市場滿意，使企業(yè)的市場營銷戰(zhàn)略適應(yīng)市場變化的需要。

從市場營銷的角度來看，電子商務(wù)營銷這一種營銷方式與郵購、電話電視購物等方式并列，從屬于直接營銷這一概念。他的先進(jìn)性體現(xiàn)在買者作出購買決定的自由度、交易自由化程度、交互能力、購買決定對(duì)計(jì)算機(jī)的客觀依賴性、成長為完整的電子市場的潛力等。電子商務(wù)的應(yīng)用范圍主要包括證券市場、在線交易（如食品百貨、鮮花禮品、家用電器等）、家庭銀行、旅游服務(wù)、在線信息服務(wù)、在線游戲、書籍報(bào)告、應(yīng)用軟件及電腦產(chǎn)品等。

2、發(fā)展（國際）電子商務(wù)對(duì)中小企業(yè)的影響

參與國際分工合作。中小企業(yè)以其低成本制造或?qū)I(yè)化精細(xì)加工等比較優(yōu)勢(shì), 參加到以國際核心企業(yè)(或有品牌優(yōu)勢(shì), 或有知識(shí)、管理優(yōu)勢(shì))為龍頭的全球國際分工協(xié)作的物流體系中去, 成為全球一體化的供應(yīng)鏈上的重要一環(huán)和核心企業(yè)組織機(jī)構(gòu)虛擬化的實(shí)體支持系統(tǒng)。通過電子商務(wù)和現(xiàn)代物流體系, 中小企業(yè)能夠在國際產(chǎn)業(yè)鏈條上贏得自己的核心競爭力, 分享合作利益, 在與大企業(yè)的聯(lián)盟化和自身專業(yè)化實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。

開拓國際市場。中小企業(yè)只需在互聯(lián)網(wǎng)上建一個(gè)網(wǎng)站或網(wǎng)頁, 就可以向全世界的顧客、供應(yīng)商、進(jìn)口商和采購廠家傳遞產(chǎn)品和服務(wù)信息、售后服務(wù)、海外分支機(jī)構(gòu)、公司資信、榮譽(yù)、經(jīng)營宗旨、發(fā)展歷史等等, 可供客戶隨時(shí)查詢, 以此開發(fā)潛在市場。

提高國際競爭力。中小企業(yè)已經(jīng)處在一個(gè)更加開放和激烈的國際競爭環(huán)境中。電子商務(wù)在這方面具有傳統(tǒng)貿(mào)易方式不可比擬的優(yōu)勢(shì)。電子商務(wù)可以隨時(shí)與顧客進(jìn)行雙向交流, 解答客戶的疑慮, 提供個(gè)性化的服務(wù), 提高國際貿(mào)易的效率、降低成本、增加利潤。可以主動(dòng)與潛在客商進(jìn)行聯(lián)系, 不必花巨額費(fèi)用和時(shí)間進(jìn)行出國考察費(fèi)談判和煩瑣的出國簽證, 就可以獲得同樣的效果。在國際貿(mào)易的磋商階段, 電子商務(wù)通過數(shù)字簽名加密電子郵件, 取代傳統(tǒng)的書信往來, 節(jié)約時(shí)間和費(fèi)用;磋商完成后可以通過電子文件簽定貿(mào)易合同, 在交易過程中, 通過電子商務(wù)十分便捷完成出口信貸、擔(dān)保、保險(xiǎn)、托運(yùn)、通關(guān)、納稅、支付、結(jié)匯結(jié)算等環(huán)節(jié)的各種電子票據(jù)和電子單據(jù)的交換。政府通過電子化、一站式的對(duì)外貿(mào)易信息與交易服務(wù), 為中小出口企業(yè)足不出戶地完成諸如報(bào)關(guān)、商檢、交通運(yùn)輸、出口信貸、擔(dān)保、保險(xiǎn)、結(jié)算結(jié)匯等相應(yīng)的手續(xù)、票據(jù), 大大提高中小企業(yè)國際競爭力。

國際電子商務(wù)是提高國際經(jīng)營效率的重要手段。隨著經(jīng)濟(jì)全球化和電子商務(wù)的日益成熟與廣泛應(yīng)用, 國際電子商務(wù)提供先進(jìn)的交易模式和平等的交易機(jī)會(huì), 大大減少中間環(huán)節(jié), 簡化貿(mào)易流程, 降低貿(mào)易成本, 提高出口效率。據(jù)波士頓咨詢公司(BCG)的研究報(bào)告, 電子商務(wù)能使所有的商務(wù)成本平均下降12 % , 電子、運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)的成本甚至可以下降20 %。

二、可行性分析

1、技術(shù)可行性

技術(shù)可行性主要是討論目前企業(yè)、消費(fèi)者和公共設(shè)施所擁有的技術(shù)水平是否以支持大規(guī)

模的電子商務(wù)營銷實(shí)施。討論主要分為通訊網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、安全技術(shù)和網(wǎng)上支付三個(gè)方面。

(1)通訊網(wǎng)絡(luò)技術(shù)實(shí)現(xiàn)

目前主要有三種不同但又相互關(guān)聯(lián)的網(wǎng)絡(luò)模式：Internet、Intranet（企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)）、Extranet（企業(yè)外部網(wǎng)）。企業(yè)主要利用TCP/TP協(xié)議建立用于企業(yè)管理和通信的應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)，這就是Intranet。而各個(gè)企業(yè)之間遵循同樣的協(xié)議和標(biāo)準(zhǔn)，建立非常密切的信息交換體系，從而大大提高企業(yè)協(xié)同生產(chǎn)的能力和水平，這就是Extranet。

(2)安全技術(shù)問題

安全問題是電子商務(wù)得以發(fā)展的重要因素。因?yàn)橥ㄟ^TCP/TP網(wǎng)絡(luò)，不可能用通常的方式確認(rèn)與你通信的人的真實(shí)身份，任何一個(gè)人，可以使用一些技術(shù)手段，竊看到網(wǎng)上傳輸?shù)男畔ⅲ⒖梢蕴娲托薷倪@些信息。電子商務(wù)中主要面臨以下四個(gè)安全問題：

第一，保密性問題

在電子商務(wù)過程中，網(wǎng)上傳遞的是一些極敏感的信息，如信用卡號(hào)、產(chǎn)品報(bào)價(jià)等，顧客不愿這些信息被人竊取。

第二，認(rèn)證問題

在Internet上，交易雙方互相不能見面，所以必須有方法確定對(duì)方身份。第三，完整性問題

交易中傳輸?shù)臄?shù)據(jù)不僅不能被竊聽，同時(shí)也不能被修改。例如：在一筆轉(zhuǎn)賬交易中，轉(zhuǎn)入賬號(hào)不能被替換。

第四，不可否認(rèn)性問題

交易過程一旦結(jié)束，交易的任意一方都不能單方面否認(rèn)發(fā)生過這筆交易。必須有不可偽造的電子單據(jù)來證明每次交易。

(3)支付手段的實(shí)現(xiàn)問題

PayPal已在全球190個(gè)國家和地區(qū)支持多達(dá)26種貨幣進(jìn)行交易。目前在跨國交易中超過90%的賣家和超過85% 的買家認(rèn)可并正在使用PayPal 電子支付業(yè)務(wù)。PayPal的業(yè)務(wù)大部分在北美（03年第四季度為77%），做為與美國人做貿(mào)易的商戶來說，擁有合適的PayPal的收款通道是必備的商業(yè)工具。深圳電信與PayPal公司展開合作，使您無須開立PayPal海外帳戶麻煩手續(xù)，也可收取PayPal款項(xiàng)。您只需擁有一個(gè)深圳電信國際收款電子帳戶，即可擁有以上服務(wù)。Moneybooker是現(xiàn)今歐洲使用率最高的網(wǎng)絡(luò)支付方式，其注冊(cè)用戶人數(shù)甚至不低于Paypal。其簡便的通過email地址來安全地支付以及收款的功能，廣闊的地域覆蓋性(幾乎支持對(duì)所有經(jīng)濟(jì)合作發(fā)展組織成員國家內(nèi)的任何銀行帳戶)深得西方消費(fèi)者和商家,乃至一些國內(nèi)商家和消費(fèi)者的親睞。

在美國，信用卡也是在線使用的常用支付方式。一般的美國第三方支付服務(wù)公司可以處理支持158種貨幣的威士（Visa）和萬事達(dá)（MasterCard）信用卡，支持79種貨幣的美國運(yùn)通（American Express）卡，支持16種貨幣的大來（Diners）卡。歐洲人最習(xí)慣的電子支付方式也是威士（Visa）和萬事達(dá)（MasterCard）國際信用卡。

綜上所述，電子商務(wù)營銷所需的技術(shù)，無論是在國內(nèi)還是在國外，無論是通訊網(wǎng)絡(luò)技術(shù)還是安全技術(shù)，都已走完了“技術(shù)實(shí)現(xiàn)”階段，現(xiàn)在正進(jìn)入“技術(shù)開放和普及”階段；技術(shù)人員現(xiàn)在面臨的工作是通過技術(shù)手段來降低成本，提高普及率及安全性，從而拓展?fàn)I銷的市場范圍。

2、社會(huì)可行性

(1)硬件條件。我國在加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及電子商務(wù)環(huán)境建設(shè)方面, 我國政府啟動(dòng)的一系列的信息化工程, 計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)設(shè)施將進(jìn)一步完善, 帶寬與上網(wǎng)速度將顯著提高,為電子商務(wù)的發(fā)展奠定了重要基礎(chǔ)。特別是作為國家金關(guān)工程骨干網(wǎng)的我國國際電子商務(wù)網(wǎng)已建成集通信、數(shù)據(jù)交換、信息處理為一體, 全天、全年不間斷運(yùn)行、安全可靠的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái), 在全國97 個(gè)城市擁有網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn), 并與全國各級(jí)外經(jīng)貿(mào)管理機(jī)關(guān)、企業(yè)和駐外經(jīng)商機(jī)構(gòu)聯(lián)網(wǎng), 與香港貿(mào)易通電子貿(mào)易專網(wǎng)實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)上通關(guān)。商務(wù)部建立了中俄政府合作網(wǎng)站、APEC 工商企業(yè)聯(lián)盟合作網(wǎng)站、中韓合作網(wǎng)站、中德合作網(wǎng)站等。

(2)軟性條件。在政策法規(guī)方面, 我國已頒布了《電子簽名法》、《關(guān)于維護(hù)互聯(lián)網(wǎng)安全的決定》、《互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)管理辦法》、《中華人民共和國進(jìn)出口企業(yè)代碼規(guī)范》、《國家商業(yè)電子信息安全認(rèn)證系統(tǒng)》等涉及電子商務(wù)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和法規(guī), 初步確立了符合國際慣例的法律框架。我國政府通過建立國際電子商務(wù)應(yīng)用試點(diǎn), 加強(qiáng)電子商務(wù)應(yīng)用的宣傳和培訓(xùn)等工作, 積極促進(jìn)外經(jīng)貿(mào)企業(yè)國際電子商務(wù)的應(yīng)用。在加強(qiáng)國際合作、促進(jìn)國際電子商務(wù)發(fā)展方面, 外經(jīng)貿(mào)部按照國家要求, 積極參加了聯(lián)合國貿(mào)發(fā)組織、世界貿(mào)易組織、經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織、亞太經(jīng)濟(jì)合作組織、上海合作組織等重要的國際多雙邊組織有關(guān)電子商務(wù)應(yīng)用發(fā)展情況的國際會(huì)議, 積累了一些有參考價(jià)值的資料。

(3)市場條件。國內(nèi)市場增長迅速, 潛力巨大。中小企業(yè)推廣電子商務(wù)具有條件。中小企業(yè)可以從那些具有固定的原材料和配件采購渠道和固定供貨渠道的中小企業(yè)開始。根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局企業(yè)調(diào)查系統(tǒng)的二階段分層抽樣調(diào)查, 全國中小企業(yè)(5600 家)中7137 %的中小企業(yè)從互聯(lián)網(wǎng)上獲得原材料采購信息。中小企業(yè)所需原料和配件采購渠道中, 相對(duì)固定的生產(chǎn)企業(yè)達(dá)到77120 %。產(chǎn)品外銷有固定客戶的達(dá)到68138 % , 有相對(duì)固定的流通企業(yè)達(dá)到43180 %。

三、總結(jié)

我國企業(yè)發(fā)展電子商務(wù)營銷要根據(jù)自己的行業(yè)特點(diǎn)、目標(biāo)市場消費(fèi)者的行為特征本企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、營銷環(huán)境狀況等因素來制定本企業(yè)營銷目標(biāo)，選擇適合上網(wǎng)交易的產(chǎn)品，利用網(wǎng)絡(luò)工具進(jìn)行營銷策劃，選擇合適的營銷金融中介開展網(wǎng)上交易，并利用網(wǎng)上工具進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整策略，贏得市場主導(dǎo)地位。在現(xiàn)階段，結(jié)合國情，跟蹤技術(shù)，踏實(shí)試點(diǎn)，推廣發(fā)展，同時(shí)保護(hù)市場資源和民族文化，走可持續(xù)發(fā)展道路，這是發(fā)展的根本。

第五篇：可行性分析報(bào)告

成都航空職業(yè)技術(shù)學(xué)院新區(qū)建設(shè)項(xiàng)目可行性分析

一、項(xiàng)目建設(shè)背景 1.1 校址

擬建成都航空職業(yè)技術(shù)學(xué)院龍泉校區(qū)位于成都市龍泉騷區(qū)柏合鎮(zhèn)長堰村境內(nèi)。校區(qū)北依國家經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)，東鄰龍泉騷區(qū)政府所在地，西臨東風(fēng)渠，南靠龍泉山脈，緊接成龍路東端，占地67.68畝。龍泉區(qū)位于成都市東面，距成都市中區(qū)約18km。有良好的區(qū)域環(huán)境條件，基礎(chǔ)設(shè)施較完善。

擬建校區(qū)用地范圍內(nèi)目前主要為農(nóng)田、農(nóng)舍、果林和少數(shù)魚塘，場地內(nèi)有一組110kv鐵塔架空高壓線沿南北向橫穿校區(qū)。

1.2 建設(shè)條件

1)地形地貌

場地地貌單元屬眠江水系m級(jí)階地。地勢(shì)平緩、開闊;地形呈四方形，場地較規(guī)則;地面自然海拔高度在512-524m之間，相對(duì)高差12m。2)供水條件

新校區(qū)供水由龍泉騷自來水廠供給，水質(zhì)水量可滿足要求。3)供電條件

新校區(qū)供電龍泉變電站供電，擬由龍泉變電站接10kV線路供電，外線由地方政府配套建設(shè)。4)供氣條件

新校區(qū)天然氣由沿龍華路敷設(shè)的天燃?xì)庵袎汗芫W(wǎng)接入，供氣條件具備。5)排水條件

新校區(qū)排水體制為雨污分流制。校區(qū)的雨污主要排水走向?yàn)檠啬螦線敷設(shè)的雨污管排出。生活污水沿園區(qū)大道排出，經(jīng)城市管網(wǎng)匯集到污水處理廠處理。雨水將主要沿園區(qū)大道排出，匯集至龍華路的城市排水管網(wǎng)。6)通信條件

龍泉騷區(qū)具備良好的程控電話、移動(dòng)電話通訊條件和寬帶網(wǎng)接入系統(tǒng)。校區(qū)通信條件具備。7)交通條件

龍泉驟區(qū)是成都市東面的衛(wèi)星城市，具備高等級(jí)公路和高速公路的交通條件。由成都市出發(fā)，僅需二十分鐘可達(dá)新校區(qū)。

1.3 辦學(xué)規(guī)模

根據(jù)成都航空職業(yè)技術(shù)學(xué)院發(fā)展規(guī)劃，到2009年，新校區(qū)汪權(quán)字生達(dá)到11000人，其中，二級(jí)分院招生規(guī)模2000人。

1.4 建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模

1）建設(shè)用地

新校區(qū)征地面積676765m2，其中:代征地7865m2、可建用地668900m2，分二期建設(shè)，其中:一期工程用地425340m2(包括代征地4940m2、可建用地420400m2):二期工程用地251425m2(包括代征地2925m2、可建用地248500m2)。

新校區(qū)建設(shè)用地面積為668900m2，生均用地指標(biāo)為60.81m2/生，其中:學(xué)校校舍建設(shè)用地320900m2，生均指標(biāo)為29.17m2/生，占總用地面積的47.97%;體育設(shè)施建設(shè)用地166000m2，生均指標(biāo)為15.09m2/生，占總用地面積的24.82%。2）新校舍建設(shè)規(guī)模

擬建新校區(qū)總建筑面積314200m2，校舍建筑面積總指標(biāo)為28.56m2/生，達(dá)到國家規(guī)定指標(biāo)要求。本項(xiàng)目擬分二期建設(shè)，其建筑面積為:一期工程建筑面積106500擴(kuò);二期工程建筑面積207700m2。建設(shè)規(guī)模及分期建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模見表1.1,1.2。

表1.1新校區(qū)用地平衡與建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模一覽表

表 1.2

1.5 校園總體布局結(jié)構(gòu)

龍泉新校區(qū)分為A區(qū)和B區(qū)。A區(qū)占地為53.33公頃，B區(qū)占地為13.36公頃。A區(qū)為主校區(qū)，是以工科為主，培養(yǎng)高等工程技術(shù)應(yīng)用型人才的學(xué)院。B校區(qū)為學(xué)院與社會(huì)力量采用新機(jī)制和新模式聯(lián)合舉辦的、以開展高等職業(yè)教育為主、培養(yǎng)高等工程技術(shù)應(yīng)用型人才的相對(duì)獨(dú)立的二級(jí)分院。A校區(qū)總體規(guī)劃采用環(huán)形擴(kuò)散加枝狀輻射的構(gòu)圖模式。以環(huán)型主路疊加網(wǎng)絡(luò)形成校園核心區(qū)。并協(xié)同綠地、水體連接各功能區(qū)，形成各功能區(qū)圍繞核心區(qū)布局的“向心性”結(jié)構(gòu)。

在總體布局中，規(guī)劃既有傳統(tǒng)軸線布局手法。又采用空間收放與對(duì)比。過度與滲透，集中與分散，借景與對(duì)景等手法有機(jī)組織教學(xué)實(shí)訓(xùn)區(qū)，學(xué)生生活區(qū)，辦公區(qū)，運(yùn)動(dòng)區(qū)，文化藝術(shù)休閑區(qū)等各功能區(qū)，使校園環(huán)境動(dòng)靜分離，疏密有致。既有相對(duì)獨(dú)立又緊密聯(lián)系。

1.6新校區(qū)布局方案

1）道路交通系統(tǒng)

新校區(qū)西臨龍華路，北臨南A線，在龍華路上設(shè)有學(xué)校A校區(qū)的主入口和次入口。在南A線上設(shè)有B校區(qū)的主入口和A、B校區(qū)共用入口及A校區(qū)的兩個(gè)次入口。A、B校區(qū)共用20m寬道路。校園內(nèi)中心主環(huán)形路寬度20m。B校區(qū)內(nèi)主要道路寬12m。校園次要道路寬度為9米和6米。道路系統(tǒng)由內(nèi)環(huán)外環(huán)與枝狀道路相結(jié)合把各個(gè)功能區(qū)相互聯(lián)系起來。校園內(nèi)機(jī)動(dòng)車交通以不干擾教學(xué)，生活為原則進(jìn)行組織。保證校園內(nèi)交通流暢，便捷，核心教學(xué)區(qū)內(nèi)布以步行交通為主，偶發(fā)性機(jī)動(dòng)車交通主要滿足消防環(huán)衛(wèi)等要求。

校園內(nèi)靜態(tài)交通規(guī)劃在校園主入口預(yù)留的5OOm綠化帶旁，體育館，行政辦公等人流集中處配置機(jī)動(dòng)車停車場。在南A線B校區(qū)入口處和A校區(qū)文化藝術(shù)中心的入口處均設(shè)置了機(jī)動(dòng)車停車場。另外在A、B校區(qū)共用20m寬的道路旁和南A線上的高壓走廊綠化帶上設(shè)置了部分綠化停車位。

鑒于自行車仍是校園內(nèi)部的主要交通工具。擬在學(xué)生生活區(qū)，教學(xué)區(qū)內(nèi)結(jié)合建筑的半架空和空地部分設(shè)置專門的自行車停車區(qū)域。場地內(nèi)部道路最小縱坡為0.2%、橫坡為2%。2）校園景觀

校園整體綠地景觀結(jié)構(gòu)以一條宛若游龍，橫貫校園的生態(tài)綠化帶為引導(dǎo)。向核心教學(xué)區(qū)，運(yùn)動(dòng)區(qū)，學(xué)生生活區(qū)及文化藝術(shù)中心層次滲透。其中間的水面是景觀的精華所在。圖書館和學(xué)生活動(dòng)中心依水而建。在圖書館與學(xué)生活動(dòng)中心之間建立一座可供人行的景觀橋，校園內(nèi)水體自我循環(huán)形成一個(gè)流動(dòng)的水景。水面的水榭、亭、廊、碼頭與園林綠化共同構(gòu)成了生態(tài)校園的環(huán)境特征。沿著生態(tài)綠化帶的周邊，通過若干“枝狀”綠化生態(tài)走廊，向四周延伸，與點(diǎn)、線、面狀的綠地構(gòu)成不同層次、形態(tài)的綠化空間，表達(dá)出綠色，生態(tài)，文化內(nèi)涵空間.各建筑物掩映在綠化叢中，通過與廣場、雕塑、花壇、草坪、硬地，小徑等景觀元素的有機(jī)結(jié)合，達(dá)到人工環(huán)境與自然生態(tài)環(huán)境之間的有機(jī)融合。特別是充分利用建筑形體及對(duì)景關(guān)系，界定出幾何形狀的廣場環(huán)境空間，形成開敞的空間景觀視廊和公共活動(dòng)空間。由此形成生態(tài)帶—水景—生態(tài)綠化走廊—廣場開敞空間—組團(tuán)綠化—街道綠化的整體環(huán)境景觀系統(tǒng)。綠化網(wǎng)絡(luò)，創(chuàng)造出生動(dòng)，豐富，優(yōu)美的生態(tài)形校園環(huán)境。見圖1-1所示。

圖

1-1 新校區(qū)總平面

二、學(xué)院新區(qū)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究的投資分析 2.1投資估算依據(jù)及說明

1）本期工程總投資指成都航空職業(yè)技術(shù)學(xué)院龍泉校區(qū)全部固定資產(chǎn)投資。

2）建筑工程:投資估算根據(jù)建設(shè)內(nèi)容參照近年來已修建大專院校類似工程概預(yù)算以及成都市市場材料價(jià)格，結(jié)合本工程設(shè)計(jì)方案的標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)模進(jìn)行編制。3）設(shè)備購置:采用現(xiàn)行市場價(jià)加運(yùn)保費(fèi)估算。4）安裝工程:按同類工程估算。5）工程建設(shè)其它費(fèi)用: ①土地征用費(fèi)按劃撥價(jià)150萬元/m2、代征地和高壓走廊用地75萬元/m2計(jì)取。

②建設(shè)單位管理費(fèi):包括建設(shè)單位開辦費(fèi)和建設(shè)單位經(jīng)費(fèi)(含合同契約公正費(fèi)、工程咨詢費(fèi)、環(huán)境評(píng)價(jià)費(fèi)、法律顧問費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、開工執(zhí)照費(fèi)、竣工驗(yàn)收費(fèi)、差旅費(fèi)費(fèi)等)，按第一部分工程費(fèi)用的3%計(jì)取。

③勘察設(shè)計(jì)費(fèi):包括工程地質(zhì)勘探、可行性研究報(bào)告編制、初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)等經(jīng)費(fèi)，按第一部分工程費(fèi)用的3%計(jì)取。

④工程監(jiān)理及質(zhì)檢費(fèi):按第一部分工程費(fèi)用的1%計(jì)取。

⑤工程保險(xiǎn)費(fèi):按第一部分工程費(fèi)用的 0.4%計(jì)取。

⑥工程招標(biāo)費(fèi):按第一部分工程費(fèi)用的0.5%計(jì)取。6）預(yù)備費(fèi):按工程費(fèi)用和其它工程費(fèi)用之和的6%計(jì)取。7）固定資產(chǎn)投資貸款名義年利率為6.12%。

2.2總投資

經(jīng)測(cè)算，龍泉校區(qū)項(xiàng)目總投資55962萬元。固定資產(chǎn)投資估算見(表2.1,2.2,2.3)表2.龍泉校區(qū)固定資產(chǎn)投資估算總表

表 2.2 龍泉校區(qū)一期工程固定資產(chǎn)投資估算表

表 2.3 龍泉校區(qū)二期工程固定資產(chǎn)投資估算表

1）按工程性質(zhì)分:

工程費(fèi)用39185萬元，占總投資70.0%；其它工程費(fèi)用13369萬元，占總投資23.9%；預(yù)備費(fèi)3163萬元，占總投資5.7%；建設(shè)期利息245萬元，占總投資0.4%。

2）按工程結(jié)構(gòu)分:

土建工程27728萬元，占總投資49.6%；設(shè)備購置7979萬元，占總投資14.3%；安裝工程2320萬元，占總投資4.1%；其它費(fèi)用17935萬元，占總投資32.0%。

2.3總投資分年使用計(jì)劃

本項(xiàng)目投資分年使用計(jì)劃為: 第1年固定資產(chǎn)投資14252萬元，占總投資25% 第2年固定資產(chǎn)投資11206萬元，占總投資20% 第3年固定資產(chǎn)投資16497萬元，占總投資30% 第4年固定資產(chǎn)投資14007萬元，占總投資25% 2.4資金籌措

1）籌資方案

①學(xué)院自籌14600萬元(轉(zhuǎn)讓二環(huán)路南一段市內(nèi)校區(qū)部分土地68畝，可籌資14600萬元);②申請(qǐng)國家補(bǔ)助資金2000萬元;③商業(yè)銀行貸款20400萬元;④爭取聯(lián)合辦學(xué)等其它渠道融資18962萬元。

2）籌資能力

成都航空職業(yè)技術(shù)學(xué)院生源充足，經(jīng)濟(jì)狀況良好，有一定的自籌能力和較好的銀行信譽(yù);在科教興國的大好形勢(shì)下，龍泉校區(qū)的建設(shè)將得到國家的大力支持，也有利于其它渠道融資。

2.5項(xiàng)目投資分析

學(xué)校新區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的投資符合國家政策要求，也符合四川省教育廳和學(xué)校的發(fā)展規(guī)劃，從宏觀上認(rèn)為是必要的。同時(shí)通過對(duì)市場調(diào)查和預(yù)測(cè)，在今后的五年內(nèi)，學(xué)生進(jìn)入大學(xué)的人數(shù)正處在我國學(xué)生入學(xué)人數(shù)的高峰時(shí)期，有足夠的生源作保證。

學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目屬于非營利性項(xiàng)目，在項(xiàng)目的可行性研究工作中，建設(shè)項(xiàng)目的投資分析一般不計(jì)算項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期，對(duì)于使用借款又有收入的項(xiàng)目，可計(jì)算借款償還期指標(biāo)。

非營利性項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)內(nèi)容與指標(biāo)如下: 1）單位功能(或者單位使用效益)投資

·該項(xiàng)指標(biāo)是指每單位使用功能所需的投資，如學(xué)校每個(gè)就學(xué)學(xué)生的投資。

·單位功能(或者單位使用效益)投資=建設(shè)投資/年服務(wù)量

·進(jìn)行方案比較時(shí)，在功能相同的情況下，一般以單位投資小的方案為優(yōu)。2）運(yùn)營和服務(wù)收費(fèi)價(jià)格

這項(xiàng)指標(biāo)是指向服務(wù)對(duì)象提供每單位服務(wù)收取的服務(wù)費(fèi)用，以此評(píng)價(jià)收費(fèi)的合理性。評(píng)價(jià)方法一般是將預(yù)測(cè)的服務(wù)價(jià)格與消費(fèi)者承受能力和支付意愿，以及政府發(fā)布的指導(dǎo)價(jià)格進(jìn)行對(duì)比。3）借款償還期

對(duì)于那些負(fù)債建設(shè)且有經(jīng)營收入的非營利性項(xiàng)目，應(yīng)編制損益表和借款償還計(jì)劃表，計(jì)算借款償還期，考核項(xiàng)目的償債能力，必要時(shí)提出需要政府支持的政策建議。

對(duì)于學(xué)校新區(qū)建設(shè)項(xiàng)目來說，對(duì)其進(jìn)行評(píng)價(jià)的實(shí)質(zhì)是在進(jìn)行方案比選，以使所選方案能在滿足項(xiàng)目目標(biāo)的前提下，耗費(fèi)的費(fèi)用最小。

通過固定資產(chǎn)估算表中的結(jié)果，項(xiàng)目投資目標(biāo)可以滿足要求。

通過主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)附表1中的結(jié)果，該項(xiàng)目全部投資內(nèi)部收益率為6.79%,全部投資回收期為12.79年，借款償還期為6.68年。項(xiàng)目投資目標(biāo)滿足要求。

三、學(xué)院新區(qū)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究的效益分析 3.1經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)

3.1.1評(píng)價(jià)依據(jù)及方法

依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定和國家現(xiàn)行財(cái)稅制度，針對(duì)本項(xiàng)目特點(diǎn)，對(duì)本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行測(cè)算和分析，并對(duì)項(xiàng)目盈利能力、償債能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力相進(jìn)行分析，以評(píng)價(jià)其抗風(fēng)險(xiǎn)能力。其中:盈利能力分析按增量效益方法測(cè)算，清償能力分析按總量效益方法測(cè)算。3.1.2評(píng)價(jià)說明

新校區(qū)學(xué)校收入和教學(xué)成本表及費(fèi)用(見表3-8, 3-9)中數(shù)據(jù)系根據(jù)龍泉校區(qū)招生規(guī)劃及目前數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)而得。由于本項(xiàng)目屬社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目，按照教育行業(yè)的有關(guān)財(cái)稅制度，免繳各種稅金及附加、所得稅等;各年均不提取盈余公積金及公益金;各年均不計(jì)固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷;不測(cè)算流動(dòng)資金。3.1.3基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

1）計(jì)算期：建設(shè)期4年；經(jīng)營期17年；計(jì)算期21年

注:本項(xiàng)目新校區(qū)2007年計(jì)劃招生3000人，2008年計(jì)劃招生8000人，2009年計(jì)劃招生11000人。

2）各年收入、教學(xué)成本及費(fèi)用估算見表3.1, 3.2 表 3.1 龍泉校區(qū)收入估算表

單位：萬元

表 3.2 龍泉校區(qū)教學(xué)估算成本表 單位：萬元

3.1.4總成本費(fèi)用（單位：萬元）

3.1.5盈利能力分析

項(xiàng)目盈利能力分析按增量效益測(cè)算，只測(cè)算新校區(qū)盈利能力。

1）現(xiàn)金流量分析（單位：萬元）

計(jì)算指標(biāo)

所得稅

所得稅

前

后 內(nèi)部收益率（IRR）

6.8%

6.8% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（NPV）

2780

2780 投資回收期

12.88

12.88 折現(xiàn)率（Ic）

6%

6%

本項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率取6%,測(cè)算出的盈利能力指標(biāo)為：全部投資內(nèi)部收益率6.79%；投資回收期12.88年；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值2780萬元。

分析表明，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)。

2）損益分析（單位：萬元）

經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目靜態(tài)投資指標(biāo)如下: 投資利潤率8.31%；投資利稅率8.31%；年均利潤總額4648萬元

分析表明，本項(xiàng)目靜態(tài)投資指標(biāo)較好，年均利潤額較高。

3）借款償還分析（單位：萬元）

用最大還貸能力測(cè)算的本項(xiàng)目借款償還期為6.68年(建設(shè)期起)，作為社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目，基本滿足金融機(jī)構(gòu)借款償還年限要求。

4）敏感性分析

本項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力僅對(duì)增量效益進(jìn)行敏感性分析。

選擇固定資產(chǎn)投資、學(xué)校收入價(jià)格、教學(xué)成本及費(fèi)用、招生負(fù)荷等因素，在f30%的幅度內(nèi)進(jìn)行變化測(cè)算，結(jié)果表明:影響最大的是學(xué)校收入價(jià)格的變化，其次是教學(xué)成本及費(fèi)用的變化和招生負(fù)荷變化，固定資產(chǎn)投資變化影響相對(duì)較小。當(dāng)學(xué)校收入降低10%，內(nèi)部收益率仍為3.0%，表明項(xiàng)目仍具有一定抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

5）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)匯總(附表1)

本項(xiàng)目主要財(cái)務(wù)指標(biāo)匯總表明，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)較好。

6）結(jié)論

通過對(duì)項(xiàng)目盈利能力、清償能力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力的分析和測(cè)算可以看出，本項(xiàng)目具有一定的盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，其財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)可行。

3.2社會(huì)效益

1）本項(xiàng)目工程內(nèi)容主要是新校區(qū)的教學(xué)及配套設(shè)施建設(shè)，通過項(xiàng)目建設(shè)，可改善辦學(xué)條件，擴(kuò)大學(xué)校招生規(guī)模，提高師資水平、教學(xué)水平、禾姍水平和管理水平，提高教學(xué)質(zhì)量，多出科研成果，促進(jìn)學(xué)校建設(shè)和發(fā)展。項(xiàng)目建成后，新校區(qū)在校生達(dá)到l l o00人，不僅能為我國培養(yǎng)更多的高素質(zhì)、高水平人才，而且能增加學(xué)校收入，使學(xué)校資源和聯(lián)合辦學(xué)單位人才及科研設(shè)備資源得到更充分有效的利用，提高辦學(xué)效益。

2）隨著學(xué)校辦學(xué)實(shí)力增強(qiáng)，可充分發(fā)揮高校科技人才、先進(jìn)儀器設(shè)備和豐富的圖情資料等優(yōu)勢(shì)，開展科研課題攻關(guān)，促進(jìn)科研成果轉(zhuǎn)化，為國家和地方支柱產(chǎn)業(yè)和高科技產(chǎn)業(yè)提供智力支援，推動(dòng)地方產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和高科技產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展。3）新校區(qū)建成后，將帶新校區(qū)所在地的餐飲、娛樂、服務(wù)、電信、交通等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，提供更多的勞動(dòng)就業(yè)機(jī)會(huì)，增加地方財(cái)稅收入，促進(jìn)該區(qū)域的繁榮和發(fā)展。

四、結(jié)論

成都航空職業(yè)技術(shù)學(xué)院在四川省及全國高職類學(xué)校中教育教學(xué)資源十分優(yōu)秀，但基于目前學(xué)校的占地面積己不能滿足發(fā)展需要。為擴(kuò)大辦學(xué)規(guī)模、拓展辦學(xué)空間，努力為國家和地方航空事業(yè)和社會(huì)發(fā)展輸送更多的緊缺人才，建設(shè)成都航空職業(yè)技

術(shù)學(xué)院龍泉校新校區(qū)是十分必要的。項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和顯著的社會(huì)效益，項(xiàng)目建設(shè)可行。

附表 1

主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)及評(píng)價(jià)指標(biāo)

成都航空職業(yè)技術(shù)學(xué)院新區(qū)建設(shè)

項(xiàng)目可行性分析

班級(jí)：工業(yè)工程1班

學(xué)號(hào)：20092816 姓名：唐曉紅