第一篇：銀行存款方式

銀行有哪些儲蓄方式

國內各大銀行的儲蓄方式主要分為以下幾種：

1、整存整取：分3個月、半年、1年、2年、3年、5年等數種，一次存入一筆錢，到期后一次還本付息，期限越長利息越高。不到期可以提前支取，但利息改按活期存款計算。

2、零存整取：分1年、3年、5年3檔，每月固定一定數額的錢，到期一次還本付息。

3、存本取息：檔次同上，一次存入一筆錢，以后逐月領取利息，到期時還本。

4、“大面額”：是一種固定的存單，記名或不記名，不能提前支取，利息比整存整取高。

5、活期存款：隨時可存可取，利息最低。

6、“通知儲蓄”：分3個月、4個月、5個月、6個月點個月、1年、2年、3年等期限，存時期限不固定，取時按實際存期支付不等的利息。

第二篇：銀行存款結算方式

票據化方式：銀行匯票、商業匯票、銀行本票、支票；

記賬劃轉款項：匯兌、托收承付、委托收款、信用證等。

（1）銀行匯票：銀行匯票是指由出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件付給收款人或者持票人的票據。銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人。

（2）商業匯票：由收款人或付款人簽發，由承兌人承兌并于到期日向收款人或被背書人支付款項的票據。分為銀行承兌匯票、商業承兌匯票。

背書是一種票據行為，是票據轉讓的一種重要方式。背書是由持票人在匯票背面簽上自己的名字，并將匯票交付給受讓人的行為。這里的持票人稱為背書人，受讓人稱為被背書人。

（3）銀行本票：銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

銀行本票按照其金額是否固定可分為不定額和定額兩種。不定額銀行本票是指憑證上金額欄是空白的，簽發時根據實際需要填寫金額（起點金額為5000元），并用壓數機壓印金額的銀行本票；定額銀行本票是指憑證上預先印有定固定面額的銀行本票。

（4）支票：支票（Cheque，Check）是出票人簽發，委托辦理支票存款業務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。

第三篇：銀行存款結算方式

財務會計學

貨幣資金

貨幣資金按其存放地點和用途的不同，分為現金、銀行存款和其他貨幣資金。

一、現金

現金管理就是對現金的收、付、存等各環節進行的管理。依據《現金管理暫行條例》，現金管理的基本原則是：

第一，開戶單位庫存現金一律實行限額管理。

第二，不準擅自坐支現金。坐支現金容易打亂現金收支渠道，不利于開戶銀行對企業的現金進行有效地監督和管理。

第三，企業收入的現金不準作為儲蓄存款存儲。

第四，收入現金應及時送存銀行，企業的現金收入應于當天送存開戶銀行，確有困難的，應由開戶銀行確定送存時間。

第五，嚴格按照國家規定的開支范圍使用現金，結算金額超過起點的，不得使用現金。第六，不準編造用途套取現金。企業在國家規定的現金使用范圍和限額內需要現金，應從開戶銀行提取，提取時應寫明用途，不得編造用途套取現金。第七，企業之間不得相互借用現金。

坐支：是指單位用自己業務收入的現金直接支付業務支出的行為。根據現金管理條例，未經銀行同意，不得有坐支行為。

按照有關規定，允許坐支的單位主要包括：

1.基層供銷社、糧店、食品店、委托商店等銷售兼營收購的單位，向個人收購支付的款項。2.郵局以匯兌收入款支付個人匯款。

3.醫院以收入款項退還病人的住院押金、伙食費及支付輸血費等。4.飲食店等服務行業的營業找零款項等。5.其他有特殊情況而需要坐支的單位。

單位應嚴格按照開戶銀行核定的坐支范圍和坐支限額坐支現金，不得超過該范圍和限額，并在單位的現金賬上如實加以反映。為便于開戶銀行監督開戶單位的坐支情況，坐支單位應定期向銀行報送坐支金額和使用情況。直接：“坐支”弊端

1、不利于企業財務管理與核算，不能真實反映收入、支付情況；

2、為企業偷稅漏稅創造溫床，收入可以不納稅和少納稅，不利于監管；

3、容易造成錯賬、漏賬和賬實不符的現象（日記賬與庫存現金容易混亂）；

4、為個別人的貪污創造機會或不利于監控。

二、銀行存款的管理

主要包括：銀行存款賬戶的管理和銀行結算管理

1、銀行存款賬戶的管理

按照中國人民銀行頒布的《銀行賬戶管理辦法》規定，凡獨立核算的企業必須在當地銀行開立賬戶，以辦理銀行存款的存入、提取和支付結算業務。企業開立賬戶，必須遵守有關銀行賬戶管理的各項規定。企業開立的賬戶，依照用途不同可分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶。

基礎存款賬戶：指企業辦理日常結算和現金支取的賬戶

一般存款賬戶：指企業在基本存款賬戶以外的銀行借款轉存，與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶，該賬戶不能支取現金。

臨時存款賬戶：指存款人因臨時業務的需要而開立的暫時性賬戶。

專用存款賬戶：指存款人因特定用途的需要而開立的具有特定用途的賬戶。

企業只能開立一個基本存款賬戶，企業開立的銀行存款賬戶只能自用不能出租和出借。

銀行結算紀律：不準出租、出借銀行賬戶，不準簽發空頭支票和遠期支票，不準套用銀行信用。

空頭支票：出票人簽發的支票金額超過其付款時在付款人處實有的存款余額的指不能兌現，即取不到錢的支票。比喻不準備實現的諾言。

遠期支票：遠期支票是一種通俗的說法，是“即期支票”的對稱。票面上載明的支票日期在實際支票日之后，其目的在于推遲付款日期的支票。

2、銀行存款的結算方法

主要有：銀行匯票結算、銀行本票結算、商業匯票結算、支票結算、托收承付結算、委托收款結算、匯兌結算、信用卡結算和信用證結算。

①銀行匯票結算：是指匯款人將款項送存銀行，由銀行簽發銀行匯票給匯款人，匯款人持銀行匯票到異地轉賬業務。

1）出票人：銀行匯票結算的出票人是指簽發匯票的銀行。

2）收款人：收款人是指從銀行提取匯票所匯款項的單位和個人。收款人可以是匯款人本身，也可以是與匯款人有商品交易往來或匯款人要與之辦理結算的人。3）付款人:付款人是指負責向收款人支付款項的銀行。如果出票人和付款人屬于同一個銀行，如都是中國工商銀行的分支機構，則出票人和付款人實際上為同一個人。如果出票人和付款人不屬于同一個銀行，而是兩個不同銀行的分支機構，則出票人和付款人為兩個人。特點：單位和個人各種款項的結算，均可使用銀行匯票。銀行匯票可以用于轉賬，填明“現金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現金。申請人或者收款人為單位的，不得在“銀行匯票”上填明“現金”字樣。銀行匯票一律記名，有效期為一個月，金額起點在500元以上。1）適用范圍廣。

2）票隨人走，錢貨兩清。3）信用度高，安全可靠 4）使用靈活，適應性強。5）結算準確，余款自動退回。

②銀行本票結算：指匯款人將款項送存銀行，由銀行簽發銀行本票給匯款人，匯款人持銀行本票在同城辦理轉賬業務。銀行本票，見票即付，不予掛失，當場抵用，付款保證程度高。適合單位和個人各種款項結算。銀行本票按照其金額是否固定可分為不定額和定額兩種。

不定額銀行本票：是指憑證上金額欄是空白的，簽發時根據實際需要填寫金額（起點金額為100元），并用壓數機壓印金額的銀行本票

定額銀行本票：是指憑證上預先印有定固定面額的銀行本票，定額銀行本票面額為1000元，5000元，10000元和50000元，其提示付款期限自出票日起最長不得超過2個月。特點：（1）使用方便。

（2）信譽度高，支付能力強。

②商業匯票結算：是出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。采用商業匯票必須是真實的商品交易或債權債務關系。商業匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。兩者的區別在于，到期時，付款人無足額款項支付，商業承兌匯票將被承兌銀行退票，由收款人與付款人協商。而銀行承兌匯票卻由承兌銀行墊付，銀行將其作為對付款人的貸款處理。商業匯票的有效期最長不超過6個月。商業承兌匯票由銀行以外的付款人承兌（付款人為承兌人），銀行承兌匯票由銀行承兌。[ 承兌：即承諾兌付，是付款人在匯票上簽章表示承諾將來在匯票到期時承擔付款義務的一種行為。承兌行為只發生在遠期匯票的有關活動中。本票，支票和即期匯票都不可能發生承兌。

④支票結算：是出票人簽發，委托銀行見票即付款給收款人或票據持有人的結算方式。支票按結算方式分為普通支票，現金支票和轉賬支票。普通支票可以用于支取現金，也可以用于轉賬。但在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，只能用于轉賬，不能支取現金。

現金支票用于現金的提取，轉賬支票用于轉賬。支票廣泛用于同城結算，支票一律記名，起點為100元，有效期為10天。特點：簡便、靈活、迅速和可靠

⑤托收承付結算：指根據購銷合同由收款人發貨后委托銀行向異地購貨單位收取貨款，購貨單位根據合同對單或對證驗貨后，向銀行承認付款的一種結算方式。采用托收承付結算必須是由購銷雙方簽有購銷合同。其每筆結算起點為10000元（新華書店系統為1000元），承付期為驗單承付3天，驗貨承付10天。托收承付結算的適用范圍

1、使用該結算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業，供銷合作社以及經營較好，并經開戶銀行審查同意的城鄉集體所有制工業企業;

2、辦理結算的款項必須是商品交易以及因商品交易而產生的勞務供應款項。代銷、寄銷、賒銷商品款項，不得辦理托收承付結算。

⑥委托收款結算：是收款人向銀行提供收款依據，委托銀行向付款人收取款項的一種結算方式。此結算方式與托收承付結算方式的程序相同，但不同點在于不受結算起點限制，同城異地均可用。

⑦匯兌結算：是匯款人（付款企業）委托銀行將其款項支付給異地收款人的結算方式。這種結算方式劃撥款項簡便、靈活。匯兌分信匯和電匯，匯兌結算方式除了適用于單位之間的款項劃撥外，也可用于單位對異地的個人支付有關款項，如退休工資、醫藥費、各種勞務費、稿酬等，還可適用個人對異地單位所支付的有關款項，如郵購商品、書刊，交大學學費等。信匯：指匯款人向當地銀行交付本國貨幣，由銀行開具付款委托書，用航空郵寄交國外分行或代理行，辦理付出外匯業務。采用信匯方式，由于郵程需要的時間比電匯長，銀行有機會利用這筆資金，所以信匯匯率低于電匯匯率，其差額相當于郵程利

電匯：是匯款人將一定款項交存匯款銀行，匯款銀行通過電報或電傳給目的地的分行或代理行（匯入行），指示匯入行向收款人支付一定金額的一種匯款方式。

⑧信用卡結算：信用卡又叫貸記卡。是一種非現金交易付款的方式，是簡單的信貸服務。是指商業銀行向個人或單位發行的，憑以向特約單位購物、消費和向銀行存取現金的具有消費信用的特制載體卡片。采用信用卡來辦理的結算稱為信用卡結算。

（一）按發卡機構不同，可分為銀行卡和非銀行卡

（1）銀行卡。這是銀行所發行的信用卡，持卡人可在發卡銀行的特約商戶購物消費，也可以在發卡行所有的分支機構或設有自動柜員機的地方隨時提取現金。

（2）非銀行卡。這種卡又可以具體地分成零售信用卡和旅游娛樂卡。零售信用卡是商業機構所發行的信用卡，如百貨公司、石油公司等，專用于在指定商店購物或在汽油站加油等，并定期結賬。旅游娛樂卡是服務業發行的信用卡，如航空公司、旅游公司等，用于購票、用餐、住宿、娛樂等。

（二）按發卡對象的不同，可分為公司卡和個人卡

（1）公司卡。公司卡的發行對象為各類工商企業、科研教育等事業單位、國家黨政機關、部隊、團體等法人組織。

（2）個人卡。個人卡的發行對象則為城鄉居民個人，包括工人、干部、教師、科技工作者、個體經營戶以及其他成年的、有穩定收入來源的城鄉居民。個人卡是以個人的名義申領并由其承擔用卡的一切責任。

（三）根據持卡人的信譽、地位等資信情況的不同，可分為普通卡和金卡

（1）普通卡。普通卡是對經濟實力和信譽、地位一般的持卡人發行的，對其各種要求并不高。

（2）金卡。金卡是一種繳納高額會費、享受特別待遇的高級信用卡。發卡對象為信用度較高、償還能力及信用較強或有一定社會地位者。金卡的授權限額起點較高，附加服務項目及范圍也寬得多，因而對有關服務費用和擔保金的要求也比較高。

（四）根據清償方式的不同，信用卡可分為貸記卡和準貸記卡

（1）貸記卡。它是發卡銀行提供銀行信用款時，先行透支使用，然后再還款或分期付款，國際上流通使用的大部分都是這類卡。也就是說允許持卡人在信用卡賬戶上無存其清償的方式為“先消費，后存款”。國際上流通使用的大部分都是這類卡。

（2）準貸記卡。它是銀行發行的一種先存款后消費的信用卡。持卡人在申領信用卡時，需要事先在發卡銀行存有一定的款項以備用，持卡人在用卡時需以存款余額為依據，一般不允許透支。目前我國各銀行發行的信用卡基本上屬于準貸記卡，但是允許持卡人進行消費用途的善意、短期、小額的透支，根據不同的卡種，規定不同的限額，并在規定的期限內還款，同時支付利息。因此，實質上是具有一定透支功能的借記卡。

（五）根據信用卡流通范圍的不同，可分為國際卡和地區卡

（1）國際卡。國際卡是一種可以在發行國之外使用的信用卡，全球通用。境外五大集團(萬事達卡組織、維薩國際組織、美國運通公司、JCB信用卡公司和大萊信用卡公司)分別發行的萬事達卡(Master Card)、維薩卡(VISA Card)、運通卡(American Express Card)、JCB卡(JCB Card)和大萊卡(Diners Club Card)多數屬于國際卡。

（2）地區卡。地區卡是一種只能在發行國國內或一定區域內使用的信用卡。我國商業銀行所發行的各類信用卡大多數屬于地區卡。優點

信用卡相比普通銀行儲蓄卡來說，最方便的使用方式就是可以在卡里沒有現金的情況下進行普通消費，在很

多情況下只要按期歸還消費的金額就可以了。

1.不需要存款即可透支消費，并可享有20-56天的免息期按時還款利息分文不收（大部分銀行取現當天就會收取萬分五的利息，還有2%的手續費，工商銀行取現免收手續費，只收利息）；

2.購物時刷卡不僅安全、方便，還有積分禮品贈送； 3.持卡在銀行的特約商戶消費，可享受折扣優惠；

4.積累個人信用，在您的信用檔案中增添誠信記錄，讓您終生受益；

5.通行全國無障礙，在有銀聯標識的ATM和POS機上均可取款或刷卡消費；（備注：信用卡只適合消費刷卡，最好不要取現，取現手續費用很高，很不劃算）

6.刷卡消費、部分信用卡取現有積分，全年多種優惠及抽獎活動，讓您只要用卡就能時刻感到驚喜；（多數信用卡網上支付無積分，但網上購物支付很方便、快捷）

7.每月免費郵寄對賬單，讓你透明掌握每筆消費支出；（現提倡綠色環保，可取消紙質對賬單更改為電子對賬單）

8.特有的附屬卡功能，適合夫妻共同理財，或掌握子女的財務支出； 9.自由選擇的一卡雙幣形式，通行全世界，境外消費可以境內人民幣還款； 10.400電話或9字打頭5位數短號24小時服務，掛失即時生效，失卡零風險； 11.擁有有效期：已知國內信用卡有效期一般為三年或五年。

12.利用第三方平臺（國內支持信用卡賬單管理的平臺主要是聚金豆）進行商務合作，為持卡人提供優惠服務。缺點

信用卡的發明像一把雙刃劍，可以解決經濟上的暫時危機，但銀行發行信用卡的目的是賺錢，一旦超過無息還款的時間，就會收取高額的利息，一般是每天萬分之五的利息。

1、盲目消費

刷卡不像付現金那樣一張一張把鈔票花出去，一刷，沒什么感覺，幾個數字，導致盲目消費，花錢如流水。

2、過度消費

筆記本分期，數碼相機分期，智能手機分期，在提前享用自己心儀物品的同時，自己還要考慮是否有能力償還。

3、利息高

如果你不會打理信用卡，導致最后還款日到了也不能如期還款，銀行會向你收取高額利息。（貸記卡的首月最低還款不得低于其當月透支金額的10%）[5]

4、需交年費

信用卡基本上都有年費，但基本上都有免年費的政策，比如建行一年只要刷三次就可以免了；但是你一年沒刷卡達到銀行指定的次數，需要收取年費。

5、盜刷

信用卡基本上默認是免密碼刷卡消費的，這就很容易在丟失或被盜時被別人盜刷，造成不必要的麻煩或損失；但其實信用卡同時也是可以申請憑密碼刷卡消費的——這就要看你是怎樣管理你的信用卡了，當然，很多人因為缺乏這方面的經驗，注銷了信用卡后沒銷戶，被一些不法分子重新申請信用卡透支，白白損失，很不值得。

6、影響個人信用記錄

長期惡意欠款，自然會影響個人信用記錄，甚至被銀行打入黑名單，以后要向銀行貸款買房買車，就會有可能被銀行拒絕。

7、還款麻煩

每月要跑銀行，常常人滿為患，網上還款不是每個人都會的。

8、注銷麻煩

央視曾報道過，曾有持卡人還清所有欠款注銷信用卡幾個月后仍收到銀行賬單，之后的事把他折騰得苦不堪言，這篇名為《還不清的信用卡》揭露了現今信用卡的弊端。

9、信用卡雖然有免息期，但只針對刷卡消費，套現沒有免息期，而且還要收取手續費。

儲蓄卡主要作用是儲蓄存款，持卡人通過銀行建立的電子支付網絡和卡片所具有的磁條讀入和人工密碼輸入，可實現刷卡消費、ATM提現、轉賬、各類繳費等功能，通過卡片進行的費用支出等于儲蓄賬戶余額的減少。賬戶余額為零，該卡的支付作用也降為零。儲蓄卡的申辦十分簡單，無需銀行進行審批，一般可實現即辦即取。

借記卡（Debit Card）是指先存款后消費（或取現）沒有透支功能的銀行卡。按其功能的不同，可分為轉帳卡（含儲蓄卡）、專用卡及儲值卡。借記卡是一種具有轉賬結算、存取現金、購物消費等功能的信用工具。借記卡不能透支。轉賬卡具有轉賬、存取現金和消費功能。專用卡是在特定區域?專用用途（百貨、餐飲、娛樂行業以外的用途）使用的借記卡，具有轉賬、存取現金的功能。儲值卡是銀行根據持卡人要求將資金轉至卡內儲存，交易時直接從卡內扣款的預付錢包式借記卡。

⑨信用證結算：信用證結算是付款單位將款項預先交給銀行，并委托銀行簽收信用證，通知異地收款單位開戶行轉知收款單位，收款單位按照合同和信用證規定的結算條件發貨后，收款單位開戶銀行代付款單位立即付給貨款的結算。信用證結算的性質和特點

從性質上講，信用證結算首先是一種銀行信用，開證銀行以自己的信用作為付款保證。開證銀行保證當受益人在信用證規定的期限內提交符合信用證條款的單據時履行付款義務。這與匯款、托收結算方式的商業信用性質不同，因而比匯款、托收結算收款更有保障。其次，信用證是一種獨立的文件。信用證雖然以買賣合同為依據開立，但它一經開出，就成為獨立于買賣合同之外的一種契約，不受買賣合同的約束，開證銀行以及其它參與信用證業務的銀行只按信用證的規定辦理。此外，信用證業務是一種單據買賣，銀行憑表面合格的單據付款，而不以貨物為準。

與匯款和托收結算方式相比較，信用證結算方式具有如下特點：(1)安全性高。

由于信用證結算是一種銀行信用，開證銀行以自己的信用作為付款保證，因而對于出口商來說收匯有了較高保障。

(2)手續繁、費用多。

采用信用證結算方式，必須履行開證、通知、審證、交單、審單、墊付、償付、贖單等一系列手續，手續較為復雜，而且對于進口商來說，需要支付較高的費用，而且還需交納一定的押金等，費用比匯款、托收高得多。

(3)資金負擔比較均衡。

對于進口商來說，開證時只需付出部分押金或者提供保證人作擔保，收單時才支付全部貨款，這比預付貨款資金負擔要輕得多。對于出口商來說，由于信用證作保證，裝運貨物后可以把單據賣給出口地銀行以提前獲得款項，其資金負擔自然比托收和貨到付款輕得多。

(4)采用信用證結算容易產生欺詐。

由于銀行只管單據，不問事實，如果受益人不根據實際貨物而偽造符合信用證條款的單據甚至制作根本沒有貨物的假單據照樣取得貨款，這樣進口商就成為欺詐行為的受害人。

三、其他貨幣資金

其他貨幣資金是指企業除現金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用卡保證金存款以及存出投資款等。（1)外埠存款是企業到外地進行臨時零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶款項；(2)銀行匯票存款是企業為取得銀行匯票按照規定存入銀行的款項；(3)銀行本票存款是企業為取得銀行本票按照規定存入銀行的款項；(4)信用卡存款是企業為取得信用卡按照規定存入銀行的款項；(5)信用證保證金存款是企業存入銀行作為信用證保證金專戶的款項；(6)存出投資款是指企業已經存入證券公司但尚未進行投資的貨幣資金。[1] 銀行是依法成立的經營貨幣信貸業務的金融機構。銀行是商品貨幣經濟發展到銀行：一定階段的產物。

銀行是金融機構之一，銀行按類型分為：中央銀行，商業銀行，投資銀行，政策性銀行，世界銀行，它們的職責各不相同。中央銀行：“中國人民銀行”是我國的中央銀行。職責：執行貨幣政策，對國民經濟進行宏觀調控，對金融機構乃至金融業進行監督管理的特殊的金融機構。

商業銀行：就是所謂我們常指的銀行是屬于商業銀行，有工商銀行 農業銀行 建設銀行，中國銀行，交通銀行，招商銀行，浦發銀行等等。

職責是通過存款、貸款、匯兌、儲蓄等業務，承擔信用中介的金融機構。商業銀行是金融機構之一，而且是最主要的金融機構，商業它主要的業務范圍有吸收公眾存款、發放貸款以及辦理票據貼現等。

投資銀行：簡稱投行，比如國際實力較大有：高盛集團 摩根斯坦利 摩根大通 法國興業銀行等等。職責：從事證券發行、承銷、交易、企業重組、兼并與收購、投資分析、風險投資、項目融資等業務的非銀行金融機構

政策性銀行：我國國內有三家政策性銀行，即中國進出口銀行、中國農業發展銀行和國家開發銀行。職責：參股或保證的，不以營利為目的，專門為貫徹、配合政府社會經濟政策或意圖，在特定的業務領域內，直接或間接地從事政策性融資活動，充當政府發展經濟、促進社會進步、進行宏觀經濟管理工具的金融機構。

世界銀行：資助國家克服窮困，各機構在減輕貧困和提高生活水平的使命中發揮獨特的作用。

網上銀行（Internetbank or E-bank），包含兩個層次的含義，一個是機構概念，指通過信息網絡開辦業務的銀行；另一個是業務概念，指銀行通過信息網絡提供的金融服務，包括傳統銀行業務和因信息技術應用帶來的新興業務。在日常生活和工作中，我們提及網上銀行，更多是第二層次的概念，即網上銀行服務的概念。網上銀行業務不僅僅是傳統銀行產品簡單從網上的轉移，其他服務方式和內涵發生了一定的變化，而且由于信息技術的應用，又產生了全新的業務品種。

手機銀行：移動銀行業務不僅可以使人們在任何時間、任何地點處理多種金融業務，而且極大地豐富了銀行服務的內涵，使銀行能以便利、高效而又較為安全的方式為客戶提供傳統和創新的服務，而移動終端所獨具的貼身特性，使之成為繼ATM、互聯網、POS之后銀行開展業務的強有力工具，越來越受到國際銀行業者的關注。

我國移動銀行業務在經過先期預熱后，逐漸進入了成長期，如何突破業務現有發展瓶頸，增強客戶的認知度和使用率成為移動銀行業務產業鏈各方關注的焦點。

第四篇：銀行存款

銀行存款

本科目核算企業存入銀行或其他金融機構的各種款項企業增加銀行存款，借記本科目，貸記“庫存現金”、“應收賬款”等科目；減少銀行存款做相反的會計分錄。

企業可按開戶銀行和其他金融機構、存款種類等設置“銀行存款日記賬”，根據收付款憑證，按照業務的發生順序逐筆登記。每日終了，應結出余額。“銀行存款日記賬”應定期與“銀行對賬單”核對，至少每月核對一次。企業銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額，應編制“銀行存款余額調節表”調節相符。

存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶為單位銀行結算賬戶。單位銀行結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。

1．基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。

2．一般存款賬戶是存款人因借款或其它結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。

3．專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶

4．臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。

同時，還規定：

1．單位銀行結算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。

2．基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取，應通過該賬戶辦理。

3．一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其它結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。

基本戶可以取現，一般戶里的錢是不可以取現的。

企業銀行開戶手續：首先到中國人民銀行辦理開戶許可證，辦理好開戶許可證之后，才可以辦理基本戶和一般戶的開戶。所需材料持營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證正本及其復印件，公章、財務章、法人章及銀行規定的其他材料

銀行存款核算，企業將款項存入銀行或其他金融機構，借記本科目，貸記“庫存現金”等有關科目；提取現金和支出款項，借記“庫存現金”等有關科目，貸記本科目

銀行存款余額調節表編制：存款余額調節表，是在銀行對賬單余額與企業帳面余額的基礎上，各自加上對方已收、本單位未收帳項數額，減去對方已付、本單位未付帳項數額，以調整雙方余額使其一致的一種調節方法。其計算公式如下：

（1）企業銀行日記賬余額調節余額＝銀行已收而企業未收帳項－銀行已付而企業未付帳項

（2）銀行對帳單存款余額調節余額＝企業已收而銀行未收帳項－企業已付而銀行未付帳項通過核對調節，“銀行存款余額調節表”上的雙方余額相等，如果經調節仍不相等，要么是未達帳項未全部查出，調節相等后的銀行存款余額是當日可以動用的銀行存款實有數。對于銀行已經劃帳，而企業尚未入帳的未達帳項，要待銀行結算憑證到達后，才能據以入賬，不能以“銀行存款調節表”作為記帳依據。

第五篇：銀行存款管理制度

銀行存款管理制度

為保證本公司銀行存款的安全、完整，確保有效使用銀行存款，避免營私舞弊行為，特制定本制度。本制度適用于涉及銀行存款業務的相關事項。1.銀行賬戶管理規定

1.1公司銀行賬戶開戶工作統一由財務部負責，日常管理也由財務部負責。

1.2嚴格遵守銀行結算紀律，公司銀行賬戶只供本公司業務經營范圍的資金收付，不準出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用。

1.3建立銀行存款日記賬，按開戶銀行，存款種類及貨幣種類分別核算，做到逐日逐筆有序登記，每月與各開戶行對賬單進行核對，未達賬要及時清查，找出原因，對于銀行存款未達賬項應編制銀行存款余額調節表，保證賬實相符。

1.4每月終了，出納與總賬核對銀行存款余額，做到賬賬相符。

1.5 現金支票及轉帳支票、匯票、本票等銀行票據統一由出納保管和簽發，出納必須遵守下列條款：

①不能簽發空頭支票。②不能簽發過期支票。

③不能將支票交由收款公司或個人代為簽發。④不能簽發印鑒不全、不符合規定的支票。

⑤不能出租、出借支票或將支票轉讓給別的公司或個人使用。⑥不能將支票用做抵押。

1.6已簽發或領出的支票一旦遺失，必須及時向銀行輸掛失手續，造成損失的，應追究有關人員責任。

1.7對于收受或簽發的期票，信用證等遠期兌付的票據要分類登記臺帳，及時清理，按時兌現或承付，對信用卡業務也要及時對帳補足存款 2.網上銀行存款的管理規定

2.1開辦網上銀行賬戶時，應嚴格按照開設銀行賬戶的審批流程辦理。

2.2網上銀行的銀行存款業務審批與管理應嚴格按照普通銀行存款的相關管理規定執行。2.3至少應設操作員、復核員對網上銀行的銀行存款業務進行管理。

2.4電子銀行卡與密碼的保管人員不得將卡交予其他人員，需定期更換密碼電子銀行卡丟失時需及時掛失、上報，否則一切后果由保管人員自負。