第一篇：小金庫制度

舊州鎮新灣小學

防治“小金庫”長效機制建設的規章制度

1、熟悉掌握有關財經政策、法令以及與本職有關的財務制度。努力學習業務知識，加強財務管理水平。認真執行學校預算，遵守國家財經紀委抽定各項財務制度。及時向校長匯報經費情況，促進教育事業的發展。

2、分清資金渠道，合理使用資金。嚴格掌握費用開支范圍和標準。凡通財經制度尚未明確規定的開支項目支配或特殊經費使用按學校領導決定執行，拒絕收支違反國家規定的費用。

3、認真審核原始憑證。退回補填、更改、重寫或內容不全、手續不完備、數字差錯、眉宇不清的憑證。及時向領導匯報偽造單據、涂改憑證、虛報冒領款等錯誤行為。

4、掌握學校各項收支數據情況。根據學校工作的特點進行綜合分析和研究，從有利于教育事業出發，提出改進和處理意見，當好領導的“參謀”。

5、按照國家會計制度和主管部門規定，設置各種賬冊。原始憑證必須合法，內容必須真實、準確、完整，經手人、驗貨人、報銷人事由及學校領導簽字要齊全，非正規的發票收據及白條不得報銷。并及時準確記賬，算賬、報賬。

6、監督、檢查學校各方面的財務收支、資金使用、財產保管等工作。

7、妥善保管報賬憑證、賬簿表冊等檔案工作。接待上級機關、銀行等部門來校檢查或了解工作。負責向有關部門提供材料，如實反映情況。

8、嚴格遵守現金管理制度。庫存現金不得超過額定數，不坐支、更不得私自挪用現金。未經領導批準的開支、借條和不符合規定的票據等不予以輸。

9、負責學校的財務管理、資產管理、教學物資采購工作。

10、根據合法的原始憑證，記入現金賬，并做到數字準確、摘要清楚、書寫整潔、逐日登記。

11、嚴格執行安全制度。報賬員做好安全防范工作。認真管理好現金收據及其它物品。

第二篇：小金庫治理制度

中學“小金庫”治理

工作制度

為嚴肅財政管理紀律，嚴格執行“收支兩條線”的財務制度，堵塞財務管理上的漏洞，我校嚴格按照上級財政部門關于開展“小金庫”專項治理工作實施方案的通知要求，進行了“小金庫”專項治理自查自糾工作，工作情況總結如下：

一、經費來源與使用情況

學校資金來源是國家財政按學生實有人數給予劃撥，除此以外，學校再沒有任何資金來源。平時零星發生的有關收入，也都能使用統一票據，納入單位賬戶管理。學校的所有經費支出能嚴格按照財經管理制度和要求進行支付。

二、自查自糾的方法

1、加強組織領導。成立了治理“小金庫”工作領導小組，負責進行“小金庫”治理自查自糾工作，研究制定有關治理措施，解決有關重要問題。

組

長：趙翔（校長）余華（書記）

副組長：李梅（副校長）沈莉（工會主席）張偉（總務主任）組

員：裴紅 王忠 李暉 王萍

2、做好宣傳動員。根據文件要求，我校迅速召開了專題會議，傳達文件精神，要求全體教師，正確認識開展此項活動的重大意義，認真對待專項治理工作，明確清理檢查“小金庫”是深入貫徹落實黨的十七大精神，加強廉政建設，從源頭上遏制和防止腐敗，規范財務收支活動的重要舉措，是教育和保護干部的需要。

3、落實舉報制度。

治理“小金庫”工作領導小組辦公室設立了舉報電話（64892686），建立了舉報登記、查處督辦制度和工作保密制度，由張志偉老師具體負責，確保件件有交待、事事有著落。既營造了濃厚的工作氛圍，又保證了此項工作有效開展。

4、做好清查工作。認真自查自糾，做到不走過場，及時發現和解決存在的問題，從而進一步規范我校財務收支管理情況。并認真開展清理”小金庫”工作，成立了由校長率頭，財務人員負責，各處室監督的清理工作小組，認真扎實地開展了清理工作。

5、財務管理均必須按照有關財經法規執行，所有收入、支出全部納入本校財務賬目統一管理核算。學校不能虛列支出、轉出資金的現象，更不允許以各種項目套取資金的情況，不準單獨賬戶，不準設置任何形式的“小金庫”。

6、來嚴格執行“收支兩條線”的管理辦法，認真按照財務管理制度及有關規定，加強學校的財務管理工作，同時逐年進行修改并完善單位的各項財務管理制度、規定和辦法。堅持每學期進行一次財務公開，重大事項及時公開。堅持每年進行一次財務內審工作，不準設置帳外帳和“小金庫”以及個人名義私存公款等違反財經紀律的行為，從制度上保障了財務管理的規范性，嚴謹性和有效性。

7、嚴格按照現金管理有關規定執行，杜絕現金支付，使用公務卡核算，嚴禁設“小金庫”，杜絕坐支行為，杜絕任何形式進行私存私放。

第三篇：防治小金庫制度

防治小金庫制度

為認真貫徹落實小金庫專項治理工作有關文件精神，從源頭上防范小金庫問題的發生，本中心根據國家有關會計法律、法規及財務制度，結合中心實際情況，制定本制度。

一、準確編制預算，保障工作需求。收支全部納入預算編制，保證預算編制的全面、真實、合法，提高預算編制的透明度，增強預算、財務管理透明度，接受有關部門監督。

二、嚴格執行本中心財務管理制度，按照規定的程序和標準支付各項經費，保證經費支出事項與原始憑證的真實性。嚴格執行《現金管理暫行條例》，杜絕虛列支出，套取現金。嚴格銀行賬戶管理，按月進行對賬，確保帳帳、賬款相符。

三、加強政府采購管理，對于納入集中采購目錄以內或采購限額標準以上的項目必須實行政府采購，不得自行采購。政府采購活動必須按照規定的方式和程序進行，不得擅自變更采購方式、提高采購標準，不得委托不具備代理資格的機構辦理采購事務。

四、資產處置收入和出租出借收入應按照政府非稅收入管理和財政國庫收繳管理的規定上繳國庫，實行“收支兩條線”管理。

五、加強票據管理。建立健全票據的領發、保管、使用、繳銷制度。按照規定用途使用財政票據，杜絕使用財政票據收取經營性收費的行為。票據記載的收入、支出按規定要如實入賬，做到賬款、帳實相符。

六、加強財務會計管理。各項經濟業務事項要在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，財務活動、會計核算必須符合國家統一的財務、會計制度的規定。不得以虛假的經濟業務事項或者資料進行會計核算，不得在私設的會計賬簿登記、核算，不得將財政資金或其他公款私存私放。

七、積極配合上級主管部門、財政、審計等職能部門組織實施的監督、檢查、審計，如實反映財務情況，及時、完整提供財務資料。

第四篇：小金庫長效制度工作總結 -

“小金庫”治理長效機制建設工作總結

為不斷深化和鞏固“小金庫”專項治理工作成果，構建治理“小金庫”的長效機制，從源頭上防范和杜絕“小金庫”的產生，遵循“標本兼治、糾建并舉”的原則，深入探究“小金庫”產生的深層次根源，從銀行賬戶開設、票據管理規定、非稅收入管理、國有資產處置、嚴格財務核算和加大監督管理方面，提出治理“小金庫”有關政策要求和工作規范，將“小金庫”納入日常監督管理工作中，建立健全制度、管理和監督“三位一體”的長效防治機制。

一、加強教育

嚴把教育學習關，增強廣大干部群眾的法制觀念和制度意識，筑牢遵紀守法思想基礎，是構建防治“小金庫”長效機制的重要任務，也是落實中央徹底消除“小金庫”目標的前提。我縣制定“小金庫”治理重點檢查方案，把“小金庫”清查與規范津貼補貼、規范行政事業單位經營性資產管理、節約和控制行政成本支出、加強銀行賬戶監管，以及行政事業單位發票管理檢查、救災資金管理使用情況檢查、擴大內需促進經濟增長和政策落實情況監督檢查等工作有機結合起來，與財政監管、審計監督、稅務稽查等日常監管工作相結合，整體推進，綜合實施。為此，我們從加強教育入手，不斷提高領導干部和財務人員的遵紀守法觀念和廉潔從政意識，構建“不愿”設立“小金庫”的自律機制。要求各部門、單位的“一把手”在思想上要認清“小金庫”的嚴重危害性，始終把治理工作列 1

入議事日程。采取各種行之有效的形式，增強黨員干部的法治理念和制度意識，引導黨員干部帶頭學習制度、嚴格執行制度、自覺維護制度，養成嚴格按制度辦事的良好習慣。同時，面向全社會持續開展“小金庫”治理的宣傳工作，提高制度的透明度、影響力和知曉率，營造人人知曉、人人遵守的良好氛圍。

二、完善制度

為了從源頭上切斷“小金庫”的資金來源，防范“小金庫”的發生，我們狠抓遏制各單位“小金庫”的制度建設和落實，使“小金庫”監督的關口前移，構建“不能”設立“小金庫”的防范機制。

1、加強非稅收入監管。建立“單位開票、銀行代收、財政統管、政府統籌”的政府非稅收入運行機制。全面推進政府非稅收入收繳管理和票據改革，建立統一的政府非稅收入收繳管理體系。依托“金財工程”，構建全縣政府非稅收入收繳管理信息系統平臺，規范和完善政府非稅收入收繳方式，繼續清理政府非稅收入項目，規范執收行為，實現“以票管收、以查促收”的新型管理模式，確保各項非稅收入及時、足額入庫，做到應收盡收。

2、建立和完善公用三費管理制度。針對會議費、培訓費和勞務費在預算、管理和使用上存在的諸多問題，我們從構建預防、控制、監督、懲治等四大防治機制入手，加強預算管理，對“三公消費”預算要求公開透明；并且從一開始就對“三公消費”預算進行細化，將預算外收入納入預算管理，嚴防地方政府私設“小金庫”；從整

體上有嚴格的制度、措施安排，建立監督機制和嚴厲的懲處制度，對動用公款進行“三公消費”造成揮霍浪費的，必須要嚴懲。

3、完善行政事業單位經營性國有資產監管。按照“國家所有、政府分級監管、經營收益全部納入財政預算統一管理”的原則，通過理順管理體制，整合資產運作，將資產管理與預算管理、財務管理有效結合，建立行政事業單位國有資產管理、監督和運營新機制，盤活國有資產，提高國有資產使用效益。

4、推進國庫集中支付改革。擴大國庫集中支付范圍，全面推行國庫集中支付制度，今年在化解九年義務教育債務時我們全部實行了國庫集中支付。在推進國庫集中收付與會計核算兩種制度有效結合的基礎上，積極探索推行公務卡制度，力爭1至2年內在全縣初步建立“使用方便、操作規范、信息透明、監控有力”的公務卡管理新機制，控制預算單位現金使用量。

5、注重加強部門內部審計和單位控制力度。強化單位責任人的內控意識，從重點業務流程和過程著手，實行交叉控制，調研和探討試行“一把手”不直接分管而由紀檢書記分管財務制度，逐步實行單位重大財務公開。明確部門、單位財務業務的職責分工和程序，管錢、管物、管賬人員進行相互制約，保證資產的安全、完整，杜絕產生“小金庫”的隱患。

三、深化改革

深化財政財務管理體制改革，完善財政財務管理機制，是從根本上去除誘發“小金庫”的體制因素，切斷“小金庫”的資金來源，鏟除“小金庫”賴以生存的土壤的根本途徑。治理“小金庫”的一項重要措施是賬戶管理，為此縣財政局監督股與國庫股聯合對我縣的賬戶進行了清理整頓，對單位資金賬戶進行清理，能取消的堅決取消，能歸并的堅決歸并。進一步加強預算單位銀行賬戶審批、備案管理制度，從嚴控制新開賬戶，未經財政部門批準的預算單位自行開立的資金賬戶一律認定為“小金庫”。

四、強化監督

嚴格落實“小金庫”責任追究制。縣紀委、監察局每年組織財政、審計等部門，對各部門各單位治理工作進行一次集中督導檢查，尤其是對自查自糾“零申報”、重點檢查“零問題”的鄉鎮和單位進行重點檢查。同時，采取隨機方式對各單位治理工作不定期進行抽查。對“小金庫”問題既要嚴查更要嚴懲，堅持經濟處罰、紀律處罰與責任追究并重，處理人與處理事并重，嚴格責任追究，加大懲處力度，構建 “不敢” 設立“小金庫”的懲處機制。嚴格落實禁設“小金庫”承諾保證制。全縣各鄉鎮、縣直各部門均提交了防范和杜絕“小金庫”承諾書。嚴格落實“小金庫”舉報查處督辦制。建立群眾舉報長效機制，向社會公布舉報電話、舉報電子信箱，拓寬群眾舉報渠道，鼓勵群眾舉報。健全舉報登記和查處督辦制度，做到有訪必接、有案必查。完善舉報獎勵制度，對舉報有功人員，根據查出并已入庫的稅額或收繳財政“小金庫”資金數額，給予3-5%的獎勵，獎金最高限額為10萬元，由縣財政支付。嚴肅查處頂風違紀問題，加大案件查處力度，對全部案件實行全程跟蹤督辦。認真執行舉報保密制度，切實保護舉報人的合法權益，對于打擊報復舉報人的，依法依紀予以嚴懲。

第五篇：防治小金庫制度

防治“小金庫”長效機制

管理制度

為深入貫徹落實中央省州市委、政府的部署和要求，切實做好我社2012年“小金庫”專項治理工作，結合我社實際制定了2011年防治“小金庫”長效機制建設制度。

一、工作目標。按照標本兼治、糾建并舉的原則，從加強教育、完善制度、加強管理、強化監督等方面入手，有針對性地出臺制度從源頭上治理“小金庫”的長效機制，實現管理規范，整治廉顧的工作目標。

二、加強教育。堅持教育在先，防范在前，從加強教育引導入手，結合“小金庫”治理工作中查處的突出問題和典型案例，建立健全防治“小金庫”教育防范機制，提高教育的制度化、規范化水平。要將防治“小金庫”的教育納入反腐倡廉建設總體格局，研究制定防治“小金庫”教育工作指導性意見，明確教育工作的指導思想、工作目標、教育內容、方式方法等。要重點加強對各科室負責人的教育，將防治“小金庫”與領導干部廉潔從政和財經紀律教育有機結合，強化領導干部遵紀守法觀念、廉潔從政意識和財經業務素養；建立完善警示教育制度，豐富警示教育的方式方法，切實提高教育的針對性和有效性。

三、完善制度。全面總結“小金庫”治理工作經驗，1

深入剖析產生“小金庫”的原因，找準容易滋生“小金庫”的重點環節和重點崗位，建立完善各項法規制度，加強源頭治理。進一步建立健全財務收支監督管理制度，完善賬戶、現金、招待費、會議費等管理辦法，建立健全約束機制，提高資金、資產使用及財務核算的規范性和有效性；積極完善相關制度，完善各項經費列支標準，加強經費管理；要進一步完善財務管理制度和內部控制制度，加強財務收支、資產收益和票據管理，建立健全責任制，提高制度執行力。

四、加強管理。按照“收支兩條線”管理規定，提高社保基金管理的科學化、精細化水平。嚴格執行市財政專戶集中管理，規范財務資金支付方式，減少資金使用上的“跑冒滴漏”。推進事業單位財務管理制度，規范事業單位財務收支管理。嚴格按照“收支兩條線”管理辦法，規范本單位財務行為。

五、強化監督。建立完善監督檢查機制，加強對資金運行的監督制約，把群眾監督和行政監察緊密結合，增強監督的整體合力。完善單位內部控制制度，加強內部審計力度，自覺接受財政和審計部門對我局的財務審計監督，強化陽光操作和政務公開監督。進一步完善“小金庫”違法行為責任追究法規制度，建立健全防治“小金庫”長效機制。