第一篇：濟南中國銀行外幣結匯 說明

說明

我公司收到一般貿易項下貨款金額為美元共（）筆，申請入我單位待核查賬戶。

特此證明

xxxxxxxxxxxx公司

第二篇：銀行外幣結匯怎么做賬

以人民幣為記賬本位幣的單位，有外幣業務發生時，以原幣記賬，匯兌損益是在年終決算時才體現在賬戶上

如果銀行的進賬單已經折算成人民幣，則按人民幣記入賬戶

匯兌損益是外匯買賣發生日的匯率與年終結算時的匯率之間的差額才產生的 那樣比如我這個月外幣帳戶扣了36。58美元的帳戶管理費，3月11日在銀行扣費回單上寫著扣費金額36。58美元折算牌價6。5611，人民幣金額240，那我是否只要直接做一筆 借：財務費用 240 貸：銀行存款—美元戶240

1、購匯付款或收款結匯所產生的匯兌損益，看是匯兌收益還是匯兌損失，借/貸：財務費用；借/貸：銀行存款

2、月末由于匯率變動對銀行外幣存款余額進行的重估，這個也是借/貸：財務費用；借/貸：銀行存款

以上這兩種情況都屬于已實現匯兌損益。

3、月末由于匯率變動對外幣應收賬款余額和應付賬款余額進行重估，借/貸：財務費用；借/貸：應收賬款/應付賬款，如果要做得細，可以為每家客戶或供應商算，簡單處理的話可以只計算一個總數。

這個匯兌損益屬于未實現匯兌損益，如果到下月款沒收到或付掉，還是要再次進行匯兌損益的重估，只有真正收到或付出后，才會用1和2的方法，變成已匯兌損益.這是外貿的。銀行或許一樣

2、收到美元入外幣銀行存款賬，匯率按當月1日匯率。結匯后從外幣賬轉入人民幣賬，月末按月末匯率調整匯兌損益，或者在年末一次調整匯兌損益。

3、借:銀行存款(美元戶)貸:主營業務收入 借:銀行存款(人民幣)財務費用-匯況損益(-或+)貨:銀行存款(美元戶)

4、我公司有兩個賬戶，一個人民幣戶一個美元戶，從美元戶上結匯2萬美金到人民幣賬戶 ；人民幣進賬單上為136418.00，美元下賬2萬，根據匯率算下來應該是20000*6.8088=136176.00，中間差的242元 該怎么入賬？ 會計分錄應該怎么做？ 242元在銀行的對帳單上 人民幣賬戶沒有體現，美元賬戶也沒有體現…………中間差是匯兌損益，外幣進賬通常按月初或收款當日的人民幣牌價的中間匯率折算人民幣入賬，而外幣結匯時，銀行按外匯買入價折成人民幣付給企業，由此產生的結算差異為匯兌損益，匯兌損益入賬方式： 借：銀行存款-人民幣戶 136418 貸：財務費用-匯兌收益 242 銀行存款-美元戶（USD20000）136176 242元不需要在對賬單上體現。

第三篇：中國銀行對公外匯賬戶結匯申請書

中國銀行對公外匯賬戶結匯申請書

中國銀行防城港分行友誼路支行：

我司在貴行開立外匯賬戶，賬號為：611957503068，資金來源性質為：船舶使費，現因需要以人民幣結算國內的費用，特申請結匯USD20000.00。

單位名稱：

深圳怡聯國際船務代理有限公司防城港市分公司

單位公章：

日期：2014年3月31日

第四篇：中國銀行個人購匯人民幣兌換外幣流程

中國銀行個人購匯人民幣兌換外幣流程

首先進入大廳后，到排號機領取“個人業務”排號。向工作人員說明本人是用人民幣購買何種外幣。然后工作人員會問你買外幣有何種意圖，你按實際回答即可。（比如，旅游、留學、理財等）

溫馨提示

1.境內居民個人購匯應先在總額內購匯，對于超過總額的部分，需提供有交易額的相關證明材料。

2.境內居民個人購匯，由他人代為辦理的，還須提供委托人的授權書、代辦人的真實身份證明。

注：以上如遇調整，以國家外匯管理局最新公布為準。

第五篇：中國銀行北京市分行遠期結售匯及人民幣與外幣掉期業務操作流

中國銀行北京市分行遠期結售匯及 人民幣與外幣掉期業務操作流程

（2010版）（試行）

第一條 客戶申請。

客戶向我行業務受理行申請辦理遠期結售匯及人民幣與外幣掉期業務時，客戶需提交如下單據。

（一）當客戶為首次辦理業務時需提供的單據：

1、經客戶有權簽字人（指公司法定代表人或其授權人）簽署的《遠期結售匯/人民幣與外幣掉期總協議》（以下簡稱：《協議》）一式兩份（見附件五）,如協議由公司法定代表人授權人簽署時，應同時提交公司法定代表人書面授權委托書（格式由客戶擬定，如果該被授權人需轉授權其他第三人簽署總協議項下具體交易申請書，則應在本授權書中授予該被授權人轉授權權限。）正本或復印件一份，復印件需加蓋公司公章。

2、客戶法定代表人或其授權人為協議的有權簽署人和每筆具體交易申請書的有權簽字人，客戶法定代表人也可以針對每筆具體交易申請書的簽字人員進行授權，需提交《遠期結售匯/人民幣與外幣掉期業務授權委托書》一份。

3、客戶遞交《協議》的同時交送一份營業執照副本的復印件（需加蓋企業公章）。

4、客戶的交易保證金如采用現匯保證金的形式，需向業務受理行提交《保證金賬戶開立申請書》一份。

5、繳納交易保證金。如客戶通過授信的形式，由業務受理行配合客戶發起授信或對現有授信額度進行切分。如客戶通過繳納保證金的形式，客戶應在交易前將保證金存入客戶保證金賬戶。保證金的計算比例見《遠期結售匯及人民幣與外幣掉期業務管理規定》第六章。

6、客戶根據外匯收支情況，向業務受理行提交各項交易申請書。

（二）當客戶為非首次辦理業務，即在協議有效期內敘做業務時只需提供第一條

（一）款5、6條規定的內容。

第二條 業務受理行受理客戶申請。

（一）當客戶為首次辦理業務時

1、簽署協議

業務受理行《協議》的有權簽字人為管轄（直屬）支行行長或主管公司業務副行長。

支行在簽署協議時，應對以下文件進行審核：（1）《遠期結售匯/人民幣與外幣掉期業務總協議》

客戶應將《協議》填寫完全，如證實書寄送地址、賬戶、賬號等內容； 業務受理行根據客戶提供的營業執照副本復印件審核客戶協議簽字人是否為公司法定代表人或其授權人；公司加蓋公章。

(2)《遠期結售匯/人民幣與外幣掉期業務授權委托書》

《遠期結售匯/人民幣與外幣掉期業務授權委托書》為客戶法定代表人或其授權人授權具體每筆交易的有權簽字人，為《協議》的一部分，業務受理行應審核客戶法定代表人或其授權人簽字及公司公章。

(3)客戶營業執照副本復印件

《協議》原件的保管由管轄（直屬）支行公司業務部，公司業務部應對協議進行編號。簽署完畢的《協議》一份退客戶，一份由公司業務部留檔，同時應將協議的復印件交業務發生網點留存，并將《協議》復印件通過交換，發送至分行資金業務部留存。

2、交易日業務背景審核

客戶敘做業務時，業務受理行應根據《遠期結售匯及人民幣與外幣掉期業務管理規定》第二章第四、五、六條對客戶交易背景進行表面真實性審核。同時應提示客戶：交割日前客戶須根據相應的即期結售匯管理的相關規定，備齊相應單據及相關申報手續，以確保交割日的正常交割。

3、落實交易保證金

業務受理行按照《保證金管理辦法規定》為客戶開立保證金賬戶并按照規定比例收取保證金、切分授信額度。

4、審核客戶提交的申請書并遞交資金業務部

（1）核實客戶交易申請書的簽字人簽字同客戶協議中預留印鑒一致，同時 《協議》還在有效期內。

（2）計算客戶所需保證金金額，并將相應金額存入客戶保證金賬戶，或切分相應的授信額度，應確保授信額度在有效期內。在通過授信額度繳納保證金的情況下，業務受理行應與支行公司業務部核對該客戶可用授信額度情況。

（3）根據保證金落實情況，支行填寫《保證金落實確認書》，由網點有權簽字人簽字，并加蓋業務公章。

（4）業務受理行完成上述操作后由經辦、復核在客戶交易申請書上加具審批意見并簽字，加蓋業務公章。業務的復核人應為網點有權簽字人。

（二）當客戶為非首次辦理業務時，即在協議有效期內敘做業務時，業務受理行按照本文第二條

（一）款2、3、4條進行辦理。

第三條 業務受理行與分行資金業務部完成交易

交易是指客戶與我行敘做的遠期結售匯業務、人民幣與外幣掉期業務、原交易展期及提前交割業務以及原交易的違約業務、遠期結售匯啟動寬限期業務、遠期結售匯擇期期限部分交割業務。

（一）客戶交易的成交

1、業務受理行將簽字蓋章后的交易申請書、《保證金落實確認書》及保證金賬戶轉賬輸機流水傳真至分行資金業務部市場拓展團隊并電話進行確認。分行資金業務部同業務受理行核對交易內容并審核相關單據。

2、資金業務部通過電話向業務受理行報價。業務受理行向客戶報價，經客戶同意并確認報價后與分行資金業務部電話成交。

3、分行資金業務部在交易申請書傳真件上簽字蓋章，并回傳業務受理行。業務受理行應據此登記臺帳并將傳真件留存，以作為后續交易的有效憑證。

4、業務受理行應在交易當日將客戶交易申請書原件一式兩聯通過行內交換至分行資金業務部。

5、資金業務部在支行交換的客戶交易申請書原件上簽字蓋章后，一份交給收付賬務部，一份返回支行，由支行轉交客戶。

（二）分行交易處理

1、交易成交后，分行資金部將客戶交易申請書、《保證金落實確認書》、保證金賬戶轉賬輸機流水及《總、分行交易清單》送交分行收付賬務部。

2、分行收付賬務部審核交易后，向支行發送《交易確認書》。

3、分行收付賬務部經審核相關單據后為客戶出具《交易證實書》并將《交易證實書》原件寄送客戶。

（三）業務受理行交易單據的留擋 業務受理行應為客戶建立交易檔案。

每筆交易成交后，支行應將下列交易單據留存歸檔：

1、由收付賬務部發送的《交易確認書》、2、資金業務部發送的客戶申請書傳真件。

3、《保證金落實確認書》

（四）業務受理行臺帳的建立

建立臺帳是防范交割風險的重要內容。支行必須建立完備的交易臺帳，并由專人負責管理維護。支行應每日核對臺帳，確保提示客戶以備交割。

第四條 業務受理時間及起息日的規定

（一）客戶交易受理時間

業務受理行受理客戶業務的時間為工作日9：30-15：30

（二）客戶交易起息日的規定

業務受理行于11：00前向分行資金業務部提交客戶申請書并完成交易的，該筆交易起息日為當日起息。否則，該筆交易起息日為下一個工作日。

凡客戶在原定交割日（擇期期限最后交割日）向我行提出展期、違約、寬限期申請的，必須于當日上午向業務受理行遞交相關交易申請書，業務受理行應于當日上午11：00前向分行資金業務部提交客戶申請，并完成交易。

業務受理行應提示客戶起息日的規則，并要求客戶按時提交業務申請書。

第五條 交易風險監控

分行收付賬務部每日下發對遠期結售匯及人民幣與外幣掉期交易敞口頭存（即客戶未交割頭寸）的估值結果。

（一）當客戶未實現虧損超過保證金金額50％時，分行運營部資金交易與結算團隊立即通知業務受理行。業務受理行負責通知客戶增補保證金事宜，并由專人跟蹤，直到客戶補足為止。

（二）如果客戶未及時補足保證金或授信額度致使客戶未實現虧損超過保證金余額80％（含）時，分行運營部再次書面通知業務受理行，同時書面通知資金業務部，此時經業務受理行追繳保證金，在客戶仍舊不補繳的情況下，分行將有權進行強制平倉。由于強行平倉而造成的損失由客戶保證金賬戶扣取，如保證金為切分授信形式，則根據《中國銀行北京市分行遠期結售匯及人民幣與外幣掉期業務管理規定》第六章風險控制的有關規定辦理。

第六條 交易的交割

客戶辦理交割時，應符合結售匯業務相關管理規定。

根據臺賬記錄，業務受理行應于交割日前3個工作日通知客戶交易到期情況并督促客戶備妥交割所需的必要單據。

客戶按照已簽署相關交易的內容與我行辦理交割及轉賬等賬務處理手續。支行應嚴格履行通知客戶履約及跟蹤客戶交易資金交割的義務，控制交割環節產生的風險。

（一）固定期限交易的交割

客戶辦理固定期限的交割，應在原定固定交割日當日與我行完成交割。如客戶要求啟動寬限期，客戶應于原定固定交割日上午提交《遠期結售匯業務啟動寬限期通知書》。業務受理行必須在原定固定交割日上午11：00前向資金業務部提交客戶通知書并辦理相關手續，方可為客戶辦理啟動寬限期業務。

寬限期交易只有全額寬限期，不允許部分寬限期；部分寬限期與部分交割、部分違約、部分展期組合交易，只有在完成全額寬限期交易后才可進行。

寬限期的起始日為原定固定交割日，終止日為原定固定交割日后第三個工作日。客戶在寬限期內辦理交割，除客戶在寬限期最后一天辦理交割以外，客戶在寬限期內其他時間辦理交割均按照擇期期限交割辦法處理。

（二）擇期期限交易的交割

除最后一個交割日以外，客戶在擇期期限內進行交割均須向業務受理行提交《遠期結售匯業務擇期交易交割通知書》，業務受理行在11：00之前向分行提交客戶通知書，則交割日為當日，否則，該筆交易的交割日為下一個工作日。

擇期期限交割的交易及人民幣對外幣掉期交易無寬限期。第七條 交易的提前交割和交易的展期

（一）交易的提前交割

如果客戶由于自身原因需要對原遠期交易進行提前交割，則客戶需填寫《人民幣與外幣掉期業務申請書》。在辦理提前交割時，新的人民幣對外幣掉期業務中遠端交易的交易方向與原遠端交易方向相反，交割日相同，近端交易與客戶的實際交割方向相同。

（二）交易的展期

如果客戶由于自身原因需要對原遠期交易進行展期，則客戶應在原交割日向業務受理行提交《遠期結售匯業務展期申請書》。

業務受理行為客戶辦理固定期限交易的展期，必須于原定固定交割日上午11：00前向分行資金業務部遞交客戶展期申請并完成交易。

客戶辦理擇期期限交易的展期交易，應于原定擇期期限內不得晚于最終交割日上午向業務受理行提交展期申請書，業務受理行應不得晚于最終交割日上午11：00前向分行資金業務部遞交客戶展期申請并完成交易。

第八條 交易違約

客戶因相關原因導致原定交易無法交割，應與我行辦理違約手續。客戶可辦理提前違約及到期違約。違約交易屬正常的業務品種，只要客戶與我行按《協議》內容辦理違約交易不會對客戶的信譽造成不良影響。

如客戶在交割日不能提交辦理結售匯業務所需的有關憑證，或不能按時交付全部貨幣金額，或結售匯金額少于申請書中的金額視同客戶違約。客戶辦理違約交易應向業務受理行提交《遠期結售匯違約申請書》。

業務受理行為客戶辦理固定期限交易違約，必須于原定交割日上午11：00前向分行資金業務部提交客戶違約申請并完成交易。

客戶辦理擇期交易的違約，應在擇期期限內最遲不得晚于最終交割日上午向業務受理行提交違約申請。業務受理行應不得晚于最終交割日上午11：00前向分行資金業務部提交客戶違約申請并完成交易。

第九條 交易的登記和交易單據的保管

業務受理行應對客戶的遠期結售匯業務及人民幣對外幣掉期業務進行逐筆 登記，并對客戶交易情況及保證金的落實情況進行逐筆登記。

每筆遠期結售匯業務做完后，除復印件跟隨傳票作為附件走賬以外，支行應對下列交易相關單據進行留檔：

（1）客戶《遠期結售匯/人民幣對外幣掉期交易總協議》（2）資金部回傳的各種交易申請書傳真確認件（3）收付賬務部發送的《交易確認書》（4）保證金落實確認書原件

支行應為客戶建立交易檔案，對客戶交易的紙制文件進行保管。上述單據業務受理行應保留5年，以備查驗。

第十條 本操作流程自藍圖正式上線之日起執行。此前下發的文件與本操作流程不一致之處，以本操作流程文件為準。

第十一條 本操作流程由分行資金業務部負責解釋。