第一篇：中小企業在規章制度方面存在的常見問題

中小企業在規章制度方面存在的常見問題

摘要

企業規章制度存在的主要問題

（一）內部控制制度不健全。

目前，多數中小企業的內部控制制度不夠全面，沒有覆蓋企業中所有部門和人員，沒有滲透到企業各個業務領域和業務操作系統。尤其在財務部門，小企業會計工作秩序混亂，核算不實而造成的會計信息失真現象極為嚴重。如不少企業常規票據、印章分管制度，會計人員分工中的“內部牽制原則”均未建立，甚至一些小企業連正規的財會部門也沒有建立，會計、出納及財務審核一切工作均由一個人包辦。原始憑證的取得和填制本身就不合法，以此為依據編制的記賬憑證、登記賬簿、編制的財務報表及進行的一系列財務分析等也可可能失真。比如，福建某公司上海分公司的行政、財務工作均由王小姐一人負責，2007年7月上海分公司采購了4臺手提電腦，被其他員工實際領用3臺，尚有1臺在 王小姐處保管，該臺電腦雖入財務賬，但實物賬中卻沒有 王小姐入庫和領用的記錄。2007年12月底 王小姐離職移交時向公司隱瞞了實際領用該電腦的事實，由于實物賬中也沒有 王小姐領用的記錄，公司并未發現。直到2008年3月份，公司對上海分公司固定資產進行盤點時才發現上述問題，而此 時王小姐離職后已經不知去向。

還有我們最近辦的一個案例，真為該公司混亂的財務管理捏把汗，因為財務自己就可以決定匯出多少錢，真是夠可怕的：深圳某公司上海分公司韓某對上海分公司提起勞動仲裁要求公司支付2008年5月份工資、未簽勞動合同的雙倍工資、銷售提成和經濟補償金等共計約8萬余元。在仲裁發生后，我們建議企業先將韓某2008年5月份工資2000余元通過銀行卡支付給韓某。后企業總經理電話通知分公司財務將韓某2008年5月份工資2000余元支付給韓某。誰知該財務沒有理解總經理的意思，自說自話向韓某的工資卡賬戶中一次性支付了15000余元，后來該財務解釋說自己之前聽同事談起過韓某向公司起訴要求公司賠償15000余元，現在又接到總經理的付款通知，以為公司同意支付了，就按自己認為正確的算法把錢支付出去了。

（二）缺乏有效的監督機制。

中小企業內部審計只能大多缺失，不能及時發現內部員工的違法違紀行為。一些企業的業務經辦人員、財會人員或管理人員利用監督不力的漏洞，進行職務侵占、挪用單位資金等違法行為。

上海某科技發展有限公司常熟辦事處主任張某，利用客戶付款的漏洞和公司財務管理漏洞，在2006年－2007年短短1年的時間內，非法侵占公司貨款60余萬元。其具體操作手法非常簡單，也非常明目張膽：公司銷售貨物給客戶，客戶常常采取現金直接付給張某，但張某卻向公司謊稱客戶沒有付款，而公司也疏于與客戶對賬，張某因此截留公司貨款從事其他活動。直到被該辦事處其他員工向公司舉報，張某才案發。

（三）內控制度行為主體素質較低。

有些企業甚至讓根本不具備會計從業資格的人員從事財務工作，由于這一部分人員普遍素質及業務能力低下，連正常的會計業務都處理不好，錯誤百出，更談不上對內部控制制度的運用了，加上一些中小企業領導本人對會計法規、會計制度及會計準則不熟悉，法律意識淡薄，客觀上使個別內部人員利用這些漏洞，擠占、挪用甚至貪污企業的資產。

舉個最簡單的財務常識例子：我們經常遇到有些小企業財務在計算日時常常簡單地采取日工資＝月工資標準/30,如果某離職員工工作到當月22日，在計發離職其末月工資時常常會采取末月工資＝月工資標準/30×22，而這樣錯誤的算法常常為勞動爭議埋下了隱患，有可能使用人單位面臨勞動爭議敗訴的風險。其實正確的算法為末月工資＝月工資標準

/21.75×當月實際工作天數。

（四）對內控制度執行不力。內部控制制度是企業各個業務部門或人員，在業務運作過程中形成的相互影響、相互制約的一種動態機制，是具有控制功能的各種方式、措施及程序的總稱，它絕不等同于規章制度。內部控制要以有效為前提，其關鍵是作為內控制度主體的經理和員工，要嚴格執行內控制度，不能圖省事、怕麻煩。

上海某家具有限公司制定了嚴密的《印章管理辦法》，按該辦法規定，嚴格限制員工帶公章外出，若必須帶印章外出的，則需總經理簽字，辦理好外帶公章領用手續，并至少2人同行，做好用印記錄。2007年5月的某日，業務員黃某以要帶公章去客戶處當場簽合同為由，要求攜帶公章外出，正巧總經理外出，印章保管人于是自己決定將公章交黃某，也未辦理任何領用手續。2007年6月初，黃某提出口頭提出辭職得到公司批準。但2007年6月中旬，公司突然收到勞動仲裁委員會的開庭傳票，原來黃某以被公司辭退為由向公司索取6萬余元經濟補償金，隨仲裁傳票寄來的是蓋有公司公章的一紙辭退通知書，但公司卻苦于無證據證明黃某曾經實際接觸過公章。

第二篇：中小企業規章制度范本

圖企業組織結構圖

員工手冊

員工職責表

中小企業規章制度范本

第一章總則

第一條：為保證順利完成公司下達各項任務、經營目標、管理目標而制定本規章制度。

第二條：規章制度包括衛生制度、考勤制度、獎懲制度、安全制度等。

第三條：本規章制度適用本公司的各部門的每一個員工。

第二章行政辦公制度

第四條：根據公司實際運作情況，定期召開采購計劃、產品質量、人員培訓會議。

第五條：公司每一位員工必須按公司要求參加會議。

第六條：衛生管理制度

1.生產操作人員必須按照公司要求每日做好各自崗位的衛生清掃工作，保持清潔整齊。

2.各類產品的堆放必須有各自直接使用者負責堆放整齊、安全、衛生、清潔。

3.必須服從公司統一安排，做好公司形象工作。

第七條：公司的辦公用品嚴禁使用與本公司無關的事宜。

第八條：任何員工不能泄露公司的商業秘密。

第九條：不說任何不利于公司和有損公司形象的話。

第十條：不做任何有害公司的事。

第十一條：工作期間，嚴禁串崗、離崗，如有急事出去，領導同意方可出去。否則算

曠工。

第十二條：宿舍里嚴禁大聲喧嘩，以免影響他人休息，嚴禁打架斗毆、聚眾賭博。（正

在規劃）

第十三條：必須按公司值日規定和要求清掃宿舍，保持其清潔衛生。

第三章考勤制度

第十四條：嚴格遵守公司時間，不準遲到、早退，發現遲到、早退，視時間長短作相

應處罰。

第十五條：有事請假者，必須填寫請假申請單，批準同意后休假，未辦理請假手續者

作曠工處理。

第十六條：任何請假以不影響公司運營為前提，由所在部門負責人批準，得到公司認

可后方可休假，不可強行要假。

第十八條：新招員工有試用期，試用期間不勝任工作而自行離開者，扣發當月工資，辭職者須提前一個月打辭職報告，同意后方可辭職，自行離職者扣發當月工資。

第四章員工的權利

第十九條：平等就業的權利。

第二十條：參加企業民主管理的權利。

第二十一條：按勞取酬、多勞多得、獎勤罰懶。

第二十二條：按公司規定休息和休假。

第二十三條：享受勞動安全、衛生和保護。

第二十四條：請求勞動爭議處理的權利。

第五章員工的義務

第二十五條：保質保量完成工作的任務。

第二十六條：遵守國家法律法規，公司規章制度的義務。

第二十七條：執行勞動規程，按規定操作的義務。

第二十八條：在工作中不斷提高勞動技能的義務。

第六章獎罰制度

第二十九條：按民主選舉獲“優秀職工”者公司予以嘉獎，獎金：100-500元。第三十條：違反公司規章制度的職工，公司予以處罰，罰金5-500元。

第三篇：中小企業規章制度范本

聯潤化工環保設備有限公司規章制度

第一章：總則

第一條：為保證順利完成各項生產任務、經營目標、管理目標而制定本規章制度。第二條：規章制度包括生產制度、衛生制度、考勤制度、獎懲制度、安全制度等。第三條：本規章制度適用本公司的各部門的每一個員工。

第二章：行政辦公制度

第四條：根據公司實際運作情況，定期召開生產計劃、產品質量、人員培訓會議。

第五條：公司每一位員工必須按公司要求參加會議

第六條：衛生管理制度

1.生產操作人員必須按照公司要求每日做好各自崗位的衛生清掃工作，保持清潔整齊。

2.各類原材料的堆放必須有各自直接使用者負責堆放整齊、安全、衛生、清潔。

3.每臺設備由直接操作者負責保養、基本維修、清掃工作。

4.必須服從公司統一安排，做好公司環境衛生工作，保證廠容廠貌的整潔。

5.食堂衛生、飲食的清潔工作由食堂炊事人員直接負責，預防食物中毒。

第七條：公司的辦公用品嚴禁使用與本公司無關的事宜。

第八條：生產、辦公場所嚴禁吸煙

第九條：任何員工不能泄露公司的商業秘密和技術秘密。

第十條：不說任何不利于公司和有損公司形象的話。

第十一條：不作任何有害公司的事

第十二條：工作期間，嚴禁串崗、離崗，出入廠物品人員必須填寫出入廠證，同意核準方可進出。

第十三條：宿舍里嚴禁大聲喧嘩，以免影響他人休息，嚴禁打架斗毆、聚眾賭博。

第十四條：必須按公司值日規定和要求清掃宿舍，保持其清潔衛生。

第三章：考勤制度

第十五條：嚴格遵守公司時間，不準遲到、早退，發現遲到、早退，視時間長短作相應處罰。第十六條：有事請假者，必須向負責人啟示，批準同意后休假，未辦理請假手續者作曠工處理。

第十七條：任何請假以不影響公司生產為前提，由所在部門負責人批準，得到公司認可后方可休假，不可強行要假。

第四章：安全生產管理制度

第十八條：嚴格按照操作規程操作，任何崗位都樹立“安全第一”的思想，違反操作規程造成后果者，責任自負。

第十九條：未經允許不得擅自操作他人崗位，擅自操作他人崗位造成后果者，責任自負 第二十條：各自崗位操作人員有責任報告潛在的不安全因素，以便及時發現、排除。

第二十一條：維修機器、電器、電線必須關閉電源或關機，并由相關技術人員或電工負責作業； 第二十二條：收工時要整理機械、器具、原材料及產成品等，確認火、電、氣的安全，關好門窗、上好門鎖。

第五章：員工的權利

第二十三條：平等就業的權利。

第二十四條：參加企業民主管理的權利。

第二十五條：按勞取酬、多勞多得、獎勤罰懶。

第二十六條：按公司規定休息和休假。

第二十七條：享受勞動安全、衛生和保護。

第二十八條：請求勞動爭議處理的權利。

第六章：員工的義務

第二十九條：保質保量完成工作的任務和各項生產指標的義務。

第三十條：遵守國家法律法規，公司規章制度的義務。

第三十一條：執行勞動規程，按規定操作的義務。

第三十二條：員工有義務提高勞動技能水平

第七章：獎罰制度

第三十三條：按民主選舉獲“優秀職工”者公司予以嘉獎，獎金：300元。

第三十四條：整月全勤者，獎勵全勤獎，獎金100元。

第三十五條：違反公司管理制度的給予全廠通報的處分，對于通報處罰不認可的給予打掃廠區衛生處分（工作時間以外，不計報酬）。

第三十六條：員工以書面形式提出對于公司發展有利的建議，經公司領導考慮其可行性后，給予現金獎勵（10—100元）。

第四篇：中小企業勞動規章制度參考樣本

中小企業勞動規章制度參考樣本

第一章 總則

第一條 為規范本企業和職工的行為，維護企業和職工雙方的合法權益，根據勞動法、勞動合同法及其配套法規、規章的規定，結合企業的實際情況，制定本規章制度。

第二條 本規章制度適用于企業和全體職工，職工包括管理人員、技術人員和普通職工；對特殊職位的職工另有規定的從其規定。

第三條 職工享有取得勞動報酬、休息休假、獲得勞動安全衛生保護等勞動權利，同時應當履行完成勞動任務、遵守企業規章制度和職業道德等勞動義務。

第四條 企業負有支付職工勞動報酬、為職工提供勞動和生產條件、保護職工合法勞動權益等義務，同時享有生產經營決策權、用工自主權、工資獎金分配權、依法制定規章制度權等權利。

第二章 企業勞動用工制度

第一節 職工招用與培訓教育

第五條 職工應聘企業職位時，一般應當年滿18周歲（必須年滿16周歲），并持有居民身份證等合法證件。

第六條 職工應聘企業職位時，應當已與其他用人單位合法解除或終止勞動關系，并如實填寫《應聘人員登記表》，不得提供虛假信息。

第七條 職工應聘時提供的居民身份證、職業資格證書、學歷證、失業證或解除和終止合同證明等證件必須是本人的真實證件，不得借用或偽造證件欺騙企業。

企業安排職工加班的，應當將加班憑證交付職工，作為職工要求補休或支付加班工資的憑證。（刪除。主動給職工證據。）

第十六條 年休假、婚喪假等休息休假按國家規定執行。

第四節 工資福利

第十七條 職工基本工資不低于當地最低工資標準。（基本工資可以低于最低工資標準。）

基本工資是職工完成正常工作時間應享有的工資報酬。

第十八條 企業可以按照不同崗位實行年薪制、計時工資或者計件工資，此外包括加班工資、獎金、津貼和補貼。具體工資標準以勞動合同約定的為準。（可以設崗位工資、職務工資、績效工資？績效工資是否工資與獎金的區別？工資結構在規章制度中規定更好？）

第十九條 企業安排職工加班的，按國家有關規定支付加班工資。休息日安排職工加班，企業可以安排職工補休而不支付加班工資。第二十條 企業以貨幣形式按月足額支付職工工資；依法解除或終止勞動合同時，在解除或終止勞動合同后5日內一次性付清職工工資。（法規是否有具體時間要求？）

第二十一條 因職工原因給企業造成經濟損失的，企業可以要求職工賠償或依企業規章制度對職工進行處理，并可按規定幅度從職工工資中扣除。（合法？）

第五節 社會保險

第二十二條 企業用工當月為職工辦理各項社會保險。繳納各項社會保險費依法由企業和個人分別承擔。

第三章 職工勞動紀律制度

（6）提倡增收節支，開源節流，節約用水、用電、用氣，嚴禁浪費公物和公物私用；

（7）同事之間團結友愛，不得無理取鬧、打架斗毆、造謠生事；（8）關心企業，維護企業形象，不做有損企業形象和利益的行為；（9）遵守企業的保密制度，不得泄露企業的商業秘密。

第二節 獎勵與懲戒

第二十五條 為增強職工責任感，調動職工積極性和創造性，提高勞動生產率和工作效率，企業對表現優秀、成績突出的職工實行獎勵制度。獎勵可分為表揚、晉升、獎金三種。

第二十六條 對有下列行為之一的職工，可視情給予表揚、晉升、獎金的獎勵：

（1）對于生產技術或管理制度，提出具體方案，經執行確有成效，能提高企業經濟效益，對企業貢獻較大的；

（2）節約物料，或對廢料利用具有成效，能提高企業經濟效益，對企業貢獻較大的；

（3）舉報損害企業利益行為，使企業避免重大損失的；（4）其他應當給予獎勵的。

第二十七條 為維護正常的生產秩序和工作秩序，嚴肅廠規廠紀，企業對違規違紀、表現較差的職工實行懲罰制度。

懲罰分為：警告、賠償經濟損失、解除勞動合同三種。同時，用人單位可酌情減發職工相應報酬。

第二十八條 職工有下列情形之一，經查證屬實，給予警告：（1）委托他人打卡或代替他人打卡的；

職工違規違紀對企業造成經濟損失，除按規定給予警告、解除勞動合同外，還應賠償相應經濟損失。

第四章 附則

第三十條 本制度與勞動合同有不同約定的，優先適用勞動合同。第三十一條 本制度已由職工代表大會（或全體職工）討論，并與工會協商后確定，并向全體職工公布。

本企業向每位職工發放本手冊，職工簽收以此作為已向職工公示的證明。

第三十二條 本制度自 年 月 日生效。

（單位公章）

年 月 日

第五篇：中小企業規章制度范本

XX規章制度

為保證順利完成各項生產任務、經營目標、管理目標而制定本規章制度。規章制度包括生產制度、衛生制度、考勤制度、獎懲制度、安全制度等。本規章制度適用本公司的各部門的每一個員工。

一、衛生管理制度

1.生產操作人員必須按照公司要求每日做好各自崗位的衛生清掃工作，保持清潔整齊。

2.各類原材料的堆放必須有各自直接使用者負責堆放整齊、安全、衛生、清潔。

3.每臺設備由直接操作者負責保養、基本維修、清掃工作。

4.必須服從公司統一安排，做好公司環境衛生工作，保證廠容廠貌的整潔。

5.食堂衛生、飲食的清潔工作由食堂炊事人員直接負責，預防食物中毒。

二、考勤制度

1、嚴格遵守公司時間，不準遲到、早退，發現遲到、早退，視時間長短作相應處罰。

2、有事請假者，必須向負責人啟示，批準同意后休假，未辦理請假手續者作曠工處理。

3、任何請假以不影響公司生產為前提，由所在部門負責人批準，得到公司認可后方可休假，不可強行要假。

三、安全生產管理制度

1、生產主管和領班要做好機器設備的保養、維修和用前檢查工作，在確保機器設備可安全使用后，方可投入使用；

2、操作機器設備時，必須嚴格遵守技術操作規程，保證產品質量，維護設備安全及保障人身的安全；

3、設備使用過程中，如發現有異常情況，操作工應及時告知領班和相關技術人員處理，不得擅自盲目動作；

4、發現直接危及人身安全的緊急情況，要立即采取應急措施，并及時將情況向領班、部門主管或部門經理報告；

5、維修機器、電器、電線必須關閉電源或關機，并由相關技術人員或電工負責作業；

6、非機械設備的操作人員，不得隨意操作機械設備；

7、收工時要整理機械、器具、原材料及產成品等，確認火、電、氣的安全，關好門窗、上好門鎖。

四、員工的權利

1、按勞取酬、多勞多得、獎勤罰懶。

2、享受勞動安全、衛生和保護。

五、員工的義務

1、保質保量完成工作的任務和各項生產指標的義務。

2、遵守國家法律法規，公司規章制度的義務。

3、執行勞動規程，按規定操作的義務。

六、獎罰制度

1、按民主選舉獲“優秀職工”者公司予以嘉獎，獎金：300元。

2、違反公司規章制度的職工，公司予以處罰，罰金50—200元。

3、整月全勤者，獎勵全勤獎，獎金100元。

本規章制度自2010年月日生效。