第一篇：公司財務費用報銷制度

公司財務費用報銷制度

為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況制定本規定。

報銷程序及報銷的審批權限

（一）公司購置固定資產及日常費用支出須經總經理簽字；

（二）部門所有報銷單據必須經部門主管簽字后，才能匯總交公司總經理審批。借款審批手續

（一）請款人員因公需要領用現金或支票時，應填寫“借款單”經部門主管初審簽字；

（二）請款人員執“借款單”到公司總經理處審批；

（三）請款人員執審批后的“借款單”到財務部，財務負責人根據公司的資金狀況確定是否 予以支付。若支付，經會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付；

（四）請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上 班之日起5天內報銷。

報銷管理程序

（一）請款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據和發票，經部門主任審核 簽字，總經理批準后到財務部報賬；

（三）會計人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核；

本規定由公司財務部負責解釋。

本規定自發布之日起執行。

徐州寶利華電力設備有限公司

2014年5月9日

倉庫管理制度

生產部負責對車間倉庫人事進行管理，財務部門對倉庫進行業務監督、指導。

車間倉庫配合生產部逐步建立和完善物料儲備定額和消耗定額，力求科學合理，即不脫節，又不積壓。公司規定各種原材料、外購半成品、包裝料、模具料、機耗（配）料、工具儀器、易耗品統一在采購入庫時監控，由倉庫驗收入庫。

各種原材料、外購半成品、模具料、機耗料、工具、易耗品轉入倉庫保管。發現不合格材料及時退還廠家并開具出庫單。

機配料在領用時各車間要實行以舊換新。舊件由倉庫回收、核實、驗正、保管、處置（先報批）。某些常用零星配件、低值易耗品由倉庫領發。

原材料入庫單填寫要素：

送貨單位；

入庫日期；

貨號；

名稱及規格；

單位用常用最小單位計量；

數量、單價、金額、合計金額；

備注為計量換算情況；

送貨人簽名；

驗收人，使用者及倉管管理人員簽字。

原材料出庫：車間原料倉庫根據生產計劃單由車間主任計算配料而開具的當天限額領料單發料。車間領料單填寫要素：

倉庫要建立材料明細帳，統一使用數量金額明細帳，按照入庫單、領料單及時登記，做到日清月結。各倉庫要將每天開的入庫單、領料單的記帳聯上交財務部。

半成品、產成品倉

入庫前需要質量檢驗員出具質量檢驗報告一并入庫。各車間應嚴把好質量關，提高合格率。成品入庫單填寫要素：

入庫日期；

貨號；

名稱及規格；

數量；

備注為計量換算情況；

生產計劃單號；

外加工由相應的車間倉庫開單，出庫時開具出庫單，回來時質檢、驗收、包裝完畢后開具入庫單交成品倉（綜合倉）。并將外加工出庫單、入庫單的記帳聯、查對聯和收發清單及時上交財務部。

發貨出庫

根據銷售部開具的發貨通知單準備發貨。

公司規定由成品倉統一向外發貨。并開具發貨清單。

發貨清單填寫要素：

收貨單位；

出庫日期；

貨號；

d)名稱及規格；

g)數量單價金額、合計金額；

h)備注為合同號碼；

j)制單人、送貨人簽名；

k)發貨簽名。

3.3.4成品倉每天將發貨清單的記帳聯、倉庫聯和相應的發貨通知單一并上交財務部；

3.4.1各倉庫除平時需要報表外，每月2日前必須做好材料、產量月報表。

3.4.2報表填寫要素：

a)填報單位；

b)時間；

c)貨號、品名（分材料、半成品、成品三大類）、規格、型號；

d)計量單位、數量（上期結存、本期入庫、本期出庫、期末結存）、單價、金額； e)合計數量、金額；

f)制表（倉庫主管）人簽名、車間主任簽名；

g)每月上報統計、財務負責人、總經理各一份。

3.5盤點：

3.5.1各倉庫每月必須進行盤點。

3.5.2盤點時間規定為每月最后一天。

3.5.3清盤要求：件件過數，全部徹底。

3.5.4盤點溢缺要上報報表，寫出原因。

3.5.5盤點表由倉庫主管、車間主任簽字后報財務負責人、總經理各一份。

6相關記錄

入庫單

出庫單

領料單

外加工收發清單

發貨成品出運通知單

材料、半成品、成品月報表

第二篇：公司財務費用報銷制度

公司財務費用報銷制度

為了加強公司財務管理的工作，完善公司報銷程序及規定，合理控制公司經營費用，根據國家有關財務法規的規定及公司對財務規章制度的要求，結合本公司的實際經營情況制定本規定。

一、費用審批及流程

各項費用開支，必須經部門經理以上人員審核，報總經理批準后，按以下具體費用的借支流程辦理：

1、填寫相關票據

2、部門負責人簽字

3、董事長簽字

4、到財務部領取。各部門負責人在上周五前須向財務部報下周的費用總額，以作準備。

二、各項費用的報銷制度

報銷前必須取得真實、有效地原始票據。應按要求規范填寫，不得涂改、抹擦，否則視為無效票據。費用報銷單的金額、用途要和票據保持一致，如有特殊情況應單獨貼條備注。

1、公司業務費用報銷制度

1．1人員因公接待外單位人員，需要宴請的，須事先取得部門經理的同意方可

報銷，部門經理應取得總經理的同意。

1．2公司中高層借款金額不得超過基本工資的60%，一般職員不得超過工資的40%。借款金額大于五百元的，必須提前兩天告知財務部，并且董事長簽字，否則個人墊付。

1．3因公報銷出租車的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。

1．4業務部門發生的項目費用要注明項目名稱。

1．5為了財務部統計真實的費用數據在當月發生的費用要在次月二號前報完，如遇節假日正常順延，否則不予以辦理。

三、本辦法中未做出規定的，按照公司的有關規定辦理。

四、本辦法由財務部制定并負責解釋。

五、本辦法自頒發之日起執行。

財務部

2012.11.6

第三篇：公司財務費用報銷制度

河南鴻杰房地產開發有限公司

費用報銷及管理制度

第一部分總則

第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，統一各部門的報銷程序，提高財務管理水平，合理控制費用支出，根據相關法律法規，現結合公司具體情況，特制定本制度。

第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷的借款流程及各項支出的財務報銷制度。

第三條本制度使用公司全體員工。

第二部分借支管理規定及借支流程

第四條借款管理規定

（一）員工因公借款：借款人員憑審批后的《借款條》按批準額度辦理借款，辦理完畢5個工作日內辦理銷帳手續。

（二）其他臨時借款：如業務費、周轉金等，借款人員應及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

（四）借款銷賬規定：（1）借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷賬手續。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉為個人借款從工資中扣回。

第五條借款流程

（一）借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、標注支票或現金。

（二）審批流程：主管部門經理審核簽字→財務總監復核→總經理審批→董事長審批

（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費等。

第七條費用報銷的一般規定

（一）報銷人必須取得相應的合法票據，且發票上面須有日期、單位、經辦人簽名。

（二）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據，嚴格按單據要求項目認真填寫，注明附件張數，金額大小寫須完全一致（不得涂改），簡述費用內容或事由，原始單據須粘貼整齊。

（三）費用報銷的審批流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或入庫單→部門經理簽字→財務部門復核→總經理審批→董事長審批→到出納處報銷。

（四）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第八條差旅費報銷制度

（一）借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理接款手續，出納按規定支付所借款項。

（二）返回報銷：出差人員應在回公司后5個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批，原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第九條 交通費報銷制度

（一）費用標準;(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經辦公室車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；（2）市內因公公交車車費應保存相應車票報銷。

（二）審批及報銷流程參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第十條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專人負責。

（二）報銷流程

1.購置申請;公司辦公室每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預

算，實際采購時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3.費用歸集：財務部按月根據辦公室提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

第十一條業務招待費及其他報銷制度

（一）費用標準：根據實際需要據實支付。為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理及董事長的同意。

（二）報銷流程：由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。第四部分工薪福利支出制度

第十二條工資支付流程：每月25日由財務部將本月經公司總經理、董事長審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款等信息）轉交財務部，財務部根據審批后的工資標準予以發放。

第五部分工程款及營銷費用及其他專項費用報銷制度

第十三條工程款的支付規定

所有工程款項按合同及協議規定支付，工程款須在付款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內容；工程尾款支出，用款申請單后需附經工程部、施工單位、監理單位簽字蓋章的竣工驗收報告；已結算的工程款支出，需附結算審核報告與圖紙外的工程量結款補簽工程合同或協議，按相關合同費用程序支付款項。

第十四條營銷費用的支付規定

廣告費支出及大型營銷道具制作支出，需在用款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額，同時在用款申請中說明付款節點及付款比例；營銷活動費用支出，需附有費用支出明細清單；營銷物料制作、購置支出，需附有物品購置清單及驗收手續；凡能套取建安定額的營銷道具制作支出（如銷售展臺的搭建等）需附有預算部審核認定的費用清單，設計費用的支出等類似費用應按相關合同費用支付程序支付。

第十五條工程款及營銷費用支付所需要的手續

工程類及營銷費用支付，合作方必須提供項目所屬地地稅局提供的工程發票，對確實無法提供發票的，先提供收款收據，同時按稅局規定的稅率扣除代扣代繳稅額，按照余額辦理工程款項支付。

第十六條款項支付的流程

根據規定填寫用款申請并提供所需手續→部門經理簽字→財務部門復核→總經理審批→董事長審批→到出納處結算。

第十七條款項金額較大的需提前一天通知財務部以便備款。

第六部分報銷時間的具體規定

第十八條財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

第十九條借支及其他業務的不受以上時間限制，可隨時辦理

第七部分財務管理制度

第二十條原始憑證的審核

各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經理批準。

原始憑證應具備的內容：

1.憑證名稱；

2.填制憑證的日期；

3.填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；

4.經辦人的簽名或蓋章；

5.接受憑證的單位名稱；

6.經濟業務的名稱；

7.數量、單價和金額；

8.各種發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人的簽名或蓋章；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用章。

第二十一條對原始憑證的技術性要求

1.凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫于小寫必須相符。

2.購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。

3.支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。

4.職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。

5.預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

6.屬于現金發放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章。

7.自制原始憑證應設計科學、格式規范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。

8.凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者，應予退回或從新補正。

第二十二條記賬憑證的內容及填制要求

1.憑證日期：一般應按實際受理經濟業務的日期填列。

2.憑證編號：應按月編制自然數列順序。

3.憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業務的內容，不得含混不清，過于簡略。

4.會計科目：應按有關規定設置。

5.憑證金額：必須與原始憑證相符。

6.所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。

7.有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。

8.會計人員填制記賬憑證時，必須附有內容完備的原始憑證。

第二十三條本制度所指的由總經理批準的事項，如因總經理出差期間，均由董事長審批。

第八部分附則

第二十四條本制度由公司財務部制定并負責解釋。

第二十五條本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。

第四篇：公司財務費用報銷制度

公司財務費用報銷制度

為加強公司財務管理，合理控制公司經營費用，結合本公司實際經營情況，特制定本費用報銷制度。

第一條：費用審批及報銷流程：各項費用開支，必須報部門經理以上人員和財務審核后，報總經理或主管副總批準，方可報銷。

第二條：費用報銷期限：規定如下：

1.現金日常費用報銷（包括零星購物及零星費用），實行實報實銷制度，零星費用報銷必須填制“費用報銷單”。

2.差旅費報銷：員工出差返回后一周內填制“差旅費報銷單”，報銷時間為每月2次（15日之前和30日之前），不得跨月報銷。

3.經辦人員報銷費用時，報銷內容應符合公司報銷范圍并取得合法有效的憑據，否則不予報銷。

4.分公司必須于每月月末之前把本月報銷單據返回到公司財務部。

5.所有費用報銷不得跨月，特殊情況必須事前通知財務備案后由相關領導批準后才可以跨月報銷。

第三條：業務招待費報銷：各部門因公接待外單位人員，須事先征得部門經理同意；業務人員因公出差確需應酬的，需電話請示部門經理同意，限額接待。報銷填寫“費用報銷單”時必須寫明招待事由。

第四條：附則：

1.本辦法未作規定的，按照公司有關規定辦理。

2.本辦法由公司財務部制定并負責解釋。

3.本辦法自2012年8月1日起執行。

第五篇：公司財務費用報銷制度

公司財務費用報銷制度

為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經營費用，根據公司經營活動的特點，特制訂制度。

第一條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經理

負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由財務對報銷票據的合法性進行二級審查；由總經理進行最后的審核批準。

第二條： 費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用

款申請單”，列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素,先報部門經理審批同意后，報總經理審批，待取得總經理簽署同意的“借款申請單”后方能執行。如有特殊著急款項待支付，請將總經理批復郵件抄送財務部相關負責人。口頭通知無效。

第三條： 費用發生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行，并

互相監督和共同承擔相關責任。

第四條： 費用發生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據，如：合約或協

議、合法的票據等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據而遭受財務部剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責（除預先征得總經理批準的）。零星的小額度的物件如未能取得發票的，請對方出具收據聯，并附帶物品清單（標注單價，數量，總金額）。

第五條： 費用發生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，采用公司統一印制的“費用報銷單”規范粘貼，粘貼過程中應區別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。

第六條： 當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

第七條：關于借款單的審批制度。各部門因業務需要，需借款的，經手人填寫

請款單，標注請款事由，由部門經理核實，核實無誤簽字。經手人可到財務部領款，請款單交由財務部出納保管。待經手人取得相關費用票據后填寫費用報銷單，由部門經理簽字，總經理最終審批后，到財務報銷，取回先前預留財務部的借款單并銷毀。（財務將與借款單核對金額，多退少補）

特別提示：財務部將會重點對“費用報銷單”后所附的原始發票和單據進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。所有款項支出報批原則上以費用報銷單后黏貼的原始單據金額為準。財務負責人審查無異議后，會通知相關款項經手人到財務領款。