第一篇：什么是信用證“不符點”？

1、什么是信用證“不符點”？

受益人提交的單據與信用證條款要求不一致的地方就叫做“不符點”。這種“不一致”主要有兩方面，一是單據本身與信用證要求不一致，如貨物名稱不一樣；二是受益人的行為與信用證的要求不一致，如，交單時間晚于信用證所規定的期限。判別單證是否一致是以單據的表面所出現的文字或符號的表示形式為依據，就算單據出現的文字或符號與信用證要求的文字或符號所表達的意思完全一樣，但如果表示形式不一致，那么“不一致”的地方就是“不符點”。

2、“議付”與“證下托收”有什么區別？

“議付”(Negotiation)，按《跟單信用證統一慣例》的解釋，是指被授權的銀行對匯票及/或單據付出價金。在議付信用證項下，議付銀行收到受益人提交的單據經審核確認符合信用證要求后，預先按一定的貼現率向受益人貼現該由開證銀行支付的票據款，然后寄單向開證銀行收回已貼現的票款。說得通俗點，議付就是“商議付款”，是議付銀行與受益人之間在信用證項下的貼現融資安排。“證下托收”是銀行將信用證受益人提交的單據以托收方式向開證銀行寄單要求付款，并在收妥票款后轉給受益人。

“議付”與“證下托收”的主要區別是，如果按“議付”結算，議付銀行從開證銀行收到票款之前，預先向信用證受益人付出價金?！陡鷨涡庞米C統一慣例》明確指出，僅審核單據而未付出價金并不構成議付。而按“證下托收”結算，托收銀行是在收妥票款后才將其付給受益人；

3、什么是自由議付信用證？

自由議付信用證(Freely Negotiabel L/C)：也稱公開議付信用證(Open Negotiable L/C)或非限制性信用證(Non-restricted Negotiable L/C)，是規定任何銀行都可以辦理議付的信用證，有即期和遠期兩種。自由議付信用證載有自由議付的文句，例如：“This credit is available with any bank by negotiation”。自由議付信用證的受益人可以自由選定一間對自己有利的銀行來辦理議付。

4、采用自由議付信用證有什么好處？

議付信用證大多數是自由議付的，這對受益人有利。受益人要議付，不一定非要到通知行，而可自由選定一間對自己有利的銀行。而限制議付信用證的開立，往往是開證行出于對自身利益的考慮，例如規定受益人必須到開證行的一海外姐妹行/關系行辦理議付。限制信用證對受益人不利，一是指定的議付行可能收費很高，而受益人沒有選擇余地，只好接受；二是一旦指定的銀行不愿意辦理議付，那么信用證就失去了其應有的保障作用，受益人收款風險就大了。

5、什么是限制性信用證，那些屬限制性信用證？

限制性信用證(Restricted L/C)：限定受益人必須到某一家銀行辦理結算手續的信用證。限制議付信用證通常載有限制議付文句，例如：“This credit is available with the advising bank only by negotiation”。如果信用證本身沒有特別注明該限制條款，那么屬于限制性的信用證通常包括有：承兌信用證、即期付款信用證、遠期付款信用證及保兌信用證；另外，如果一信用證注有限

制條款，那么該信用證就是限制信用證。

6、什么是即期信用證，那些屬即期信用證？

即期信用證(Sight L/C)：開證銀行或其指定付款銀行在見到受益人出具

符合要求的單據(匯票或其他文件)即行付款的信用證。屬于即期信用證的包

括有：即期議付信用證(Sight Negotiation L/C)；即期付款信用證(Sight

Payment L/C)。

7、什么是遠期信用證，那些屬遠期信用證？

遠期信用證(Term L/C)：開證銀行和其指定付款銀行在見到受益人出具的符合要求的單據(匯票或其他文件)后在將來某一天付款的信用證。屬于遠期

信用證的包括有：遠期議付信用證(Negotiation L/C with a Usance Draft)；遠

期付款信用證(Deferred Payment L/C)；承兌信用證(Acceptance L/C)。

遠期信用證項下，受益人可以請求結算銀行對匯票或其他單據進行貼現，取得即期的融通資金。另外，在實務中還有一種“假遠期信用證”，規定受

益人出具遠期匯票，由開證銀行或其指定付款銀行負責貼現，而貼現利息和

手續費則由信用證申請人負擔。此類信用證從表面上看是遠期信用證，但實

際上，賣方憑遠期匯票及其他單據向銀行收回全部票款，與即期信用證沒有

差別。

8、什么是信用證結算銀行的追索權？

銀行(通常在賣方所在地)辦理信用證結算，向受益人支付了票款后，即

寄單向開證銀行索回其已付給受益人的票款。但是，如果向開證銀行索償失

敗，結算銀行有權將匯票及其他單據退回受益人，追回原先支付給受益人的票款。銀行的這種權利就是所謂的“追索權”。

9、如何去判別信用證項下的銀行追索權？

在受益人與結算銀行沒另有協議的情況下，判別在某個信用證項下的結

算銀行是否有追索權，主要是看信用證(尤其是匯票)對結算銀行的責任的規

定。如果開證銀行是匯票的付款人，結算銀行是持票人/收款人，受益人是出

票人，那么結算銀行通常都有追索權，這是因為，按國際票據法，持票人若

無法向付款人索款，那么就可以向出票人行駛追索權；相反，如果結算銀行

是匯票中的承兌人或者是信用證中指定的付款人(毋需匯票)，那么，結算銀

行就沒有追索權，這是因為結算銀行承擔了開證銀行所委托的付款義務。另

外，保兌信用證的保兌銀行對受益人沒有追索權，這點在《跟單信用證統一

慣例》中已有清楚的規定。

10、銀行對哪種信用證有追索權，哪種沒有？

大體上說，非限制性信用證(如：自由議付信用證)的結算銀行有追索權，而限制性信用證(如：承兌信用證、付款信用證、保兌信用證)的結算銀行沒

有追索權。在現實中，有些銀行與出口商簽定有關追索權的特別協議，明確

規定：對所有信用證（包括限制性信用證）結算，銀行向出口人(受益人)支

付信用證票款后，如果無法從開證銀行索回票款，可以向受益人行使追索的權利。不過，也有出口商與信用證結算關系銀行簽訂相反的協議，明確規定：

對所有信用證（包括非限制性信用證）結算，銀行向出口人(受益人)支付信

用證票款后，即使無法從開證銀行索回票款，也不享有向受益人追索的權利。

有了這種協議安排，出口人的利益更有保障。

11、受益人如何在結算收款后避免銀行追索？

受益人采用沒有追索權的信用證（如，保兌信用證、付款信用證、承兌

信用證）結算就可以避免結算后的銀行追索。不過，必須注意，在這些信用

證項下，受益人必須到該信用證授權辦理相關業務（加保、承兌、付款）的銀行結算才避免追索。另外，受益人也可以與自己的結算關系行特別簽定有

關“無追索權信用證結算”的協議，以避免結算收款后銀行追索。

12、如何辦理信用證出口押匯？

信用證出口押匯(NEGOTIATIONS UNDER GUARANTEE)：受益人將信

用證項下的全套單據交到銀行，在安排擔保的條件下，要求銀行立即按照信

用證的金額預付票款。

受益人向銀行提供外匯押匯申請書。申請書內容包括企業的基本情況的介紹、企業的財務狀況、申請的金額、申請的期限，同時向銀行提供有關的資料，如：

（1）企業的營業執照副本。

（2）外貿合同或代理協議。

（3）企業的近三年年度財務報表及最近一期的財務報表。

（4）銀行的出口議付（押匯）申請書。

（5）銀行的出口押匯協議書。

（6）信用證正本及信用證修改的正本。

（7）信用證（包括信用證修改）要求的全套單據。

13、信用證出口押匯貼現金額及押匯利息時間是怎樣計算的？

信用證出口押匯貼現金額一般采用預扣利息方式，即押匯金額-押匯利息。

即期信用證的押匯利息 =（押匯金額×押匯利率×押匯天數）/360天

遠期信用證押匯利息 =（押匯金額×押匯利率×押匯天數）×（承兌付

款日-押匯起息日）/360天

押匯利息時間設定

（1）即期信用證押匯期限各國情況不盡相同，一般如下：

? 15天：日本、韓國、港澳、新加坡、馬來西亞

? 20天：歐洲、美國、加拿大、澳大利亞、新西蘭

? 25天：西亞各國、中南美洲、非洲

? 30天：其他國家或地區

（2）遠期信用證承兌后押匯的期限為押匯起息日起至承兌付款日。

如果議付款的收回，歸還押匯金額還有余額時，銀行將會將余額轉入企

業的有關帳戶中。如果銀行實際收到議付款的時間長于押匯的時間，這段時

間的利息，銀行將會向企業追收。

14、什么情況下信用證辦理出口押匯受到限制？

（1）信用證為可撤銷（或可轉讓）。

（2）信用證已用于抵押，包括打包放款。

（3）申請押匯期限超過90天。

（4）信用證項下的單據有不符點。

（5）信用證的有效地點在國外。

（6）遠期信用證已經寄出單據，還沒有被承兌。

（7）開證銀行的信譽不佳。

（8）開證銀行的國家政局不穩定、外匯管制教嚴、資信等級較低、戰爭多

發地、開證銀行處于經營危機。

15、如何辦理遠期信用證的貼現？

遠期信用證都可以通過押匯來取得信用證貼現。

遠期議付信用證：取得到開證銀行承兌通知后，憑遠期信用證的承兌通

知，向銀行申請貼現。

遠期支付信用證：取得到支付銀行承兌通知后，憑遠期信用證的承兌通

知，向銀行申請貼現。

承兌信用證：匯票經兌現銀行承兌后，將承兌匯票交給銀行辦理貼現。

16、收到信用證，賣方收款就萬無一失了嗎？

收到信用證，這并不意味著賣方收款萬無一失，仍有可能無法收到貨款。

原因主要有：（1）賣方制單失誤，造成信用證“單證不符”；（2）信用證的有“軟條款”，致使“單證不符”；（3）開證銀行在付款前倒閉。

因此，受益人首先應要求信用證由信用好的大銀行開立，而收到信用證

后，應認真細致地審核其中條款，確保條款不但符合合同要求，而且是可順

利操作的。(返回)

17、全套提單要求簽字蓋章，提單副本也要簽字蓋章嗎？

全套提單要求簽字蓋章，副本提單不需要簽字。關于這點，UCP500第二

十條C款中提到：除非信用證另有規定，銀行將接受標明副本字樣或沒有標

明正本字樣的單據作副本單據，副本單據無須簽字。

18、如何選擇信用證議付關系銀行？

好的信用證結算銀行應該是：（1）熟悉信用證結算業務；（2）資金雄

厚信譽好；（3）收費合理；（4）工作人員認真負責；（5）所處位置交通方

便；（6）國際知名度高，與世界各地銀行有聯系；（7）服務項目齊全（能

辦理多種業務，如：無追索權貼現）。選擇信用證議付關系行時可以參照以

上標準作權衡。

19、保兌信用證改證后保兌仍有效嗎？

保兌銀行是在嚴格審核信用證的條款后才決定對信用證加保的。保兌信

用證改證后，也就是改變了信用證的條款，那么保兌行對其已加保的信用證的修改可以不保兌。當然，受益人收到信用證修改書后可以與銀行另作加保

安排，取得銀行新的保兌承諾。

20、單證不符保兌無效，保兌銀行是否還要收保兌費？

銀行的保兌是一種收費的服務，保證兌現信用證項下單據的票款，而其

前提是受益人將單據交的單據“完全符合信用證規定”。如果受益人的單據

有不符點致使保兌失效，這不能免除受益人的保兌費，因為銀行提供的是一

種在“完全符合信用證規定”下的有效擔保。

21、信用證與合同有什么關系？

信用證通常是申請人（貿易合同的買方）根據合同條款而開立的，其目的是希望受益人（貿易合同的賣方）通過執行信用證條款，從而完成合同中

有關賣方的責任或義務，保障買方在合同中所規定的利益。然而，根據信用

證業務規則，信用證與可能作為依據的貿易合同或其他合同是互相獨立的交

易，即使信用證中有對該合同的任何援引，銀行也與該合同無關，且不受其

約束。

22、信用證中對合同有援引時受益人應如何處理？

根據跟單信用證統一慣例（UCP500）的規定，信用證與可能作為依據的貿易合同或其他合同是互相獨立的交易，即使信用證中有對該合同的任何援

引，銀行也與該合同無關，且不受其約束。銀行審核單據的標準是，以信用

證所要求提交的單據為對象，檢查并確定單據表面是否與信用證條款相符。

銀行不審核信用證中沒有要求提交的單據。要在有關單據上作相應的文字描

述就可輕易地達到“單證相符”。所以，如果信用證中對合同有援引，受益

人不必去考究合同本身的內容，而只

23、沒簽合同就按信用證發貨會有問題嗎？

如果沒有簽合同就進行貿易，那么這個交易就沒有合同的保護。而合同

對當事人的保護作用很難由信用證來替代，這主要因為，（1）信用證有其本

身獨特的操作規范，例如，信用證處理的僅僅是單據，而不包括所列明的條

件，相反，合同很著重交易的各種條件；（2

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第二篇：信用證常見不符點

制單過程中的常見錯誤 ：

匯票大、小寫金額打錯；

匯票的付款人名稱、地址打錯；

發票的抬頭人打錯；

有關單據如匯票/發票/保險單等的幣制名稱不一致或不符合信用證的規定；發票上的貨物描述不符合信用證的規定；

多裝或短裝；

有關單據的類型不符合信用證要求;

單單之間商品名稱/數量/件數/嘜頭/毛凈重等不一致；

應提交的單據提交不全或份數不足；

未按信用證要求對有關單據如發票/產地證等進行認證;

漏簽字或蓋章；

匯票/運輸提單/保險單據上未按要求進行背書；

逾期裝運；

逾期交單。

信用證常見不符點介紹

一.信用證過期；

二.信用證裝運日期過期；

三.受益人交單過期；

四.運輸單據不潔凈；

五.沒有“貨物已裝船”證明或注明“貨裝艙面”；

六.運費由受益人承擔，但運輸單據上沒有“運費付訖”字樣；

七.啟運港、目的港或轉運港與信用證的規定不符；

八.匯票上面付款人的名稱、地址等不符；

九.匯票上面的出票日期不明；

十.貨物短裝或超裝；

十一.發票上面的貨物描述與信用證不符；

十二.發票的抬頭人的名稱、地址等與信用證不符；

十三.保險金額不足，保險比例與信用證不符；

十四.保險單據的簽發日期遲于運輸單據的簽發日期（不合理）；十五.投保的險種與信用證不符；

十六.各種單據的類別與信用證不符；

十七.各種單據中的幣別不一致；

十八.匯票、發票或保險單據金額的大小寫不一致；

十九.匯票、運輸單據和保險單據的背書錯誤或應有但沒有背書；二十.單據沒有必要簽字或有效印章；

二十一.單據的份數與信用證不一致；

二十二.各種單據上面的“Shipping Mark”不一致；

二十三.各種單據上面的貨物的數量和重量描述不一致；

為什么單據會有不符點?

因為信用證項下付款是以單證相符為條件，單據的準確程度決定了出口貨款的順利收回與否，而在實務中，能以正點單據索回貨款在整個信用證交易中僅能占到幾成。前一段時間，國外作過一次調查，結果表示，70％-80％的單據在第一次交單時存在不符點,鮮有信用證項下一交單就可正點出單的。

既然在信用證交易中單據具有無可比擬的作用，從事國際貿易的每一個人也都知道其重要性，為什么還有這么多單據存在不符點呢？對于這個問的分析有助于我們在整個信用證業務流程中及時防范，以盡量減少單據中不符點的產生。

首先，不符點產生的最直接也是最常見的原因是公司制單員的業務知識局限和操作疏忽。

這一是因為業務范圍的限制，一家公司可能與歐洲業務較多，與中東及其他國家的業務量不大，或者情況正好相反，而每個地區的信用證名；有不同特點，如歐洲的信用證較為規范，中東來證大多條款較為復雜，要求的單據多，有些單據要求還較為獨特──這就決定了業務員不可能對所有類型的信用證均熟悉。另外一般公司的客戶較穩定，信用證條款相同或相似，單據制作基本也一成不變，這就導致制單員業務知識的局限，一旦有異于先前的信用證出現，業務人員在制作單據時往往就會出現這樣那樣的問題。另外制單員的制單疏忽也是產生不符點的一個因素，小則打字錯誤引起MINORDISCREPANCY，大至一時疏忽造成實質性不符點。如曾有一案例，信開信用證規定了嘜頭，由于嘜頭在信用證的下方，同一頁打不開，開證行在最后一行打上了P.T.O.三個字，公司制單員對此也未深究，把P.T.O.三個字也包括在單據的嘜頭中，導致開證行拒付。我們知道，P.T.O.是please turnover的縮寫，也即是我們漢語的“請見反面”。該不符點的造成純粹是因為制單員的大意和不求甚解。

其次，船公司、保險公司、商檢機構等部門國際慣例的不熟悉或誤解和疏忽也會產生不符點。

這些部門出具的單據往往是信用證要求的重要單據，如不符往往影響很大。記得UCP500剛開始實施時，銀行就曾費了很大精力就提單簽發表明身份問題與船公司進行了交涉，但時到如今仍有船公司在簽發提單時做得不規范，如有的船公司在表明身份時使用“as agent for carrier Of B/L title”或“as agent for the carrier showed in B/L title”，大意為“作為提單抬頭所表明的承運人的代理”，按此意可推斷提單、抬頭中表明了承運人的名稱，但往往抬頭中除了船公司名稱外并未明確表明該公司即為承運人，如果從信用證技術上考慮，提單上這樣表達使提單表面未表明承運人名稱，從而也使簽發人的單據均獲付款，并未引起人們注意，但其作為一種隱患，實際上是授柄于開證行。

第三，分析產生不符點的各種情況，信用證本身的缺陷往往會引起致命的不符點。這包括幾種情形；

1.信用證含有軟條款。軟條款使出口商無法執行信用證，或不能獲得信用證項下要求的單據，如信用證規定由開證申請人或其他表簽字的檢驗證，而申請人

既不驗貨又不出具相關證書，則出口商無法提交此單據，不符點因而產生，即使出口商根據銀行對單據真實性免責的國際慣例，而自行提供這樣一份檢驗證書（即偽造證書），又往往遭進口商以欺詐為由向法院申請下達對貸款的止付令。這種條款往往使出口商在業務操作中左右不是，進退兩難。

2.信用證本身的含糊或自相矛盾。這主要是開證行在開出信用證時考慮不周全或開證申請人的疏忽或故意導致，信用證修改也有可能引發不符點。這類不符點的產生經常是由于開證行疏漏和受益人忽略對修改內容以外條款的審查引起的。如信用證修改將提單改成要求空運單，而受益人證明未將相關的郵寄提單改換成郵寄空運單；改CIF價格條款為FOB時，未將提單運費條款由freight prepaid改成freightcollect；改裝期未延展效期；改CIF價格條款為CFR或FOB時未刪除信用證所要求的保險單等等。一般來講，信用證條款之間是相互關聯的，牽一發而須動全身，若只改其中一個條款而對其他條款不作修正，則顯得不倫不類，導致信用證實際無法執行，形成單證不符而遭國外開證行拒付。

4.信用證條款與實際操作有沖突。在實務中往往信用證的一些規定在實際操作中無法執行，如在轉讓信用證和背對背信用證中經常遇到一個條款，“除發票外其他任何單據均不允許出現發票號碼”，當信用證同時要求普惠制產地證時就會遇到問題，因為根據相關慣例，普惠制產地證必須注明發票號碼。又如信用證規定提交一份有商檢部門出具的檢驗證書。并同時規定一份受益人證明，證明正本商檢證已直接寄給開證申請人；我國商檢部門往往只出具一份正本商檢證，這就使受益人很為難，若信用證條款提示正本商檢證，則給申請人只能寄副本，若將正本寄交申請人則無法在信用證項下提交正本，若雖寄副本，而提交正本商檢證和符合信用證要求的受益人證明則形成對開證行和開證申請人的欺詐。

第四，受益人在經營過程中的脫節也是形成不符點的一個重要原因。

信用證只是一種結算工具，對于開證申請人來講，旨在規范受益人及時履行合同，而就信用證本身而言，在規定的時間內按質量地備貨、生產、發運顯得尤為重要，單據的一些缺陷可以修改，但由于公司經營造成的失誤，如貨物無法在規定時間內產出，產生短裝、船期趕不上。信用證規定要某部門出具的檢驗證書，公司因疏忽出運前未讓其檢驗而無法獲得等，則往往無法更改。

另外對銀行的過份信賴有時也是形成不符點的一個因素。許多出口公司因自身素質問題，往往在業務中尤其是單據制作和審核方面不作深入管理，而是完全仰賴銀行，銀行從為客戶提供優質服務角度考慮也是往往遷就客戶，長久下來的地果是公司業務素質一直得不到提高。如果銀行業務水平和能力高，自是高枕無憂，但一旦碰到業務不嫻熟、水平欠佳、能力平平、責任心不強的銀行或銀行經辦員，那就不容樂觀了。

總之，不符點的產生原因是多方面的，絕不只是制單過程中才會產生不符點，公司人員尤其是公司的高級管理人員一定要明白這一點，努力在信用，證交易的每一個步驟，從談判到對信用證的審核；到生產、儲運，到制單，都要時刻留心，早加防范。杜絕單據的不符點要靠整個過程中所有人的努力才能奏效，單靠哪一個具體環節，哪一個人是很難做到的。

第三篇：信用證常見不符點和處理方法

???????????????????????????????????信用證常見不符點(一）信用證過期；(二）信用證裝運日期過期；(三）受益人交單過期；(四）運輸單據不潔凈；(五）運輸單據類別不可接受；(六）沒有“貨物已裝船”證明或注明“貨裝艙面”；(七）運費由受益人承擔，但運輸單據上沒有“運費付訖”字樣；(八.啟運港、目的港或轉運港與信用證的規定不符；(九）匯票上面付款人的名稱、地址等不符；(十）匯票上面的出票日期不明；(十一)貨物短裝或超裝；(十二)發票上面的貨物描述與信用證不符；(十三）發票的抬頭人的名稱、地址等與信用證不符(十四)保險金額不足，保險比例與信用證不符；

（十五）保險單據的簽發日期遲于運輸單據的簽發日期（不合理）；（十六）投保的險種與信用證不符；（十七）各種單據的類別與信用證不符；（十八）各種單據中的幣別不一致；(十九)匯票、發票或保險單據金額的大小寫不一致；(二十)匯票、運輸單據和保險單據的背書錯誤或應有但沒有背書；(二十一)單據沒有必要簽字或有效印章；(二十二)單據的份數與信用證不一致；(二十三)各種單據上面的“Shipping Mark”不一致；（二十四)各種單據上面的貨物的數量和重量描述不一致；如何預防不符點

（一）熟悉信用證的游戲規則 <<跟單信用證統一慣例>>UCP600(二)了解銀行及客戶的資信狀況

（三）出口商制定完善的結算條款(四)出口商在開證前要求客戶提供開證申請書的副本(五)收到信用證后，出口商仔細審證(六)出口商精心制單并嚴格審單(七)出口商及時交單(八)選擇好銀行

第四篇：單據不符點的處理分析

題 目：系 部：專 業：班 級：學 號：姓 名：指導教師：完成日期：

畢 業 論 文(2012屆)

單據不符點的處理分析 國際貿易系 報關與國際貨運 級3班 張汝婷 譚開明 年4月30日

2009 090233100340

201

2畢業論文（設計）誠信聲明書

本人聲明：我將提交的畢業論文《單據不符點的處理分析》是我在指導教師指導下獨立研究、寫作的成果，論文中所引用他人的無論以何種方式發布的文字、研究成果，均在論文中加以說明；有關教師、同學和其他人員對本文的寫作、修訂提出過并為我在論文中加以采納的意見、建議，均已在我的致謝辭中加以說明并深致謝意。

論文作者

（簽字）時間：2012年4月30日

指導教師已閱

（簽字）時間：2012年4月30日

畢業論文（設計）版權使用授權書

本畢業論文《單據不符點的處理分析》是本人在校期間所完成學業的組成部分，是在遼寧對外經貿學院教師的指導下完成的，因此，本人特授權對遼寧對外經貿學院可將本畢業論文的全部或部分內容編入有關書籍、數據庫保存，可采用復制、印刷、網頁制作等方式將論文文本和經過編輯、批注等處理的論文文本提供給讀者查閱、參考，可向有關學術部門和國家有關教育主管部門呈送復印件和電子文檔。本畢業論文無論做何種處理，必須尊重本人的著作權，署明本人姓名。

論文作者：

（簽字）時間：2012年4月30日

指導教師已閱

（簽字）時間：2012年4月30日

目錄

摘要????????????????????????????????(1)關鍵詞???????????????????????????????(1)前言????????????????????????????????(1)

一、單據不符產生的主要原因?????????????????????(1)(一)公司制單員的業務知識局限和操作疏忽 ???????????????(1)(二)相關部門對國際慣例的不熟悉或誤解、疏忽 ?????????????(2)(三)受益人在經營過程中的脫節 ????????????????????(2)(四)對銀行的過份信賴????????????????????????(2)

二、常見的信用證單據不符情況????????????????????(2)(一)單證之間常見不符點 ???????????????????????(3)(二)單單之間常見不符點 ???????????????????????(4)

三、可以采取的防范措施???????????????????????(5)(一)熟悉信用證的規則 ????????????????????????(5)(二)提高業務員自身素質 ???????????????????????(5)(三)正確制單、審單、審證 ??????????????????????(5)(四)及時交單 ????????????????????????????(6)(五)了解開證行及客戶的資信狀況、選擇好銀行 ?????????????(6)結

論???????????????????????????????(7)注釋????????????????????????????????(7)參考文獻??????????????????????????????(7)致謝????????????????????????????????(7)

單據不符點的處理分析

摘要：在國際貿易中，信用證方式是貨款支付方式中最為常見的一種。而目前我國的外貿出口中，有80-90%的付款結算都是通過信用證這個工具來進行的。由于信用證是獨立于合同之外的一種契約，它處理的僅僅是單證，而不管合同項下的貨物如何.因此，嚴格按信用證的指示提交全套合格的單據，就成了賣方萬萬大意不得的一項細致的工作。然而，現在的外貿公司所提交的單據中，不符合信用證要求的單據仍然屢見不鮮。本文對單據不符點的起因、種類作一個較為詳細的論述，進而分析單據不符點的處理方法。

關鍵詞：單據不符點 原因 種類 處理方法

Abstract: in international trade, letter of credit payment method is one of the most common.But at present our country foreign trade export, 80-90% payment settlement by letter of credit are the tools are.Because the letter of credit is independent of the contract a contract, it is only the document, regardless of whether the goods under contract.Therefore, in strict accordance with the L / C instructions to submit a full set of qualified documents, became the seller must lose a meticulous work.However, the foreign trade company documents, not documents meet the credit requirements still it is often seen.In this paper, the causes of discrepant documents types for a more detailed discussion, and analysis of discrepant documents processing method.Key words: discrepant documents cause type processing method

前言

信用證方式付款屬于銀行信用，在此項下銀行付款是以單據相符為條件，因此單據的準確程度決定了出口貨款的順利收回與否。而在實務中，能以正點單據索回貨款在整個信用證交易中僅能占到幾成。國外的一次調查結果顯示，70%-80%的單據在第一次交單時存在不符點。既然在信用證交易中單據具有極其重要的作用，從事國際貿易的每一個人也都知道其重要性，為什么還有這么多單據存在不符點呢?對于這個問題的分析有助于我們在整個信用證業務流程中及時防范，以盡量減少單據中不符點的產生。

一、單據不符產生的主要原因

一般情況下，人們都認為是由于出口商或受益人的原因直接導致了信用證單據不符點的發生，也就是說，是其提交的單據不符合信用證的要求。然而追根溯源，信用證不符點產生的原因多種多樣，但主要不外乎以下幾種原因。

(一)公司制單員的業務知識局限和操作疏忽

不符點產生的最直接也是最常見的原因是公司制單員的業務知識局限和操作疏忽。這一是因為業務范圍的限制，一家公司可能與歐洲業務較多，與中東及其他國家的業務量不大，或者情況正好相反，而每個地區的信用證名；有不同特點，如歐洲的信用證較為規范，中東來證大多條款較為復雜，要求的單據多，有些單據要求還較為獨特――這就決定了業務員不可能對所有類型的信用證均熟悉。另外一般公司的客戶較穩定，信用證條款相同或相似，單據制作基本也一成不變，這就導致制單員業務知識的局限，一旦有異于先前的信用證出現，業務人員在制作單據時往往就會出現這樣那樣的問題。另外制單員的制單疏忽也是產生不符點的一個因素，由于業務員知識水平所限或責任心不強，無法審查出信用證的問題點;打單員粗心大意出現的差錯，如將Bombay(孟買)打成“Bomboy”，甚至數字小數點的差錯等等。小則打字錯誤引起MINORDISCREPANCY，大至一時疏忽造成實質性不符點。如曾有一案例，信開信用證規定了嘜頭，由于嘜頭在信用證的下方，同一頁打不開，開證行在最后一行打上了P.T.O.三個字，公司制單員對此也未深究，把P.T.O.三個字也包括在單據的嘜頭中，導致開證行拒付。我們知道，P.T.O.是please turnover的縮寫，也即是我們漢語的“請見反面”。該不符點的造成純粹是因為制單員的大意和不求甚解。

(二)相關部門部門對國際慣例的不熟悉或誤解、疏忽

船公司、保險公司、商檢機構等部門國際慣例的不熟悉或誤解和疏忽也會產生不符點。這些部門出具的單據往往是信用證要求的重要單據，如不符往往影響很大。記得UCP500剛開始實施時，銀行就曾費了很大精力就提單簽發表明身份問題與船公司進行了交涉，但時到如今仍有船公司在簽發提單時做得不規范，如有的船公司在表明身份時使用“as agent for carrier Of B/L title”或“asagentforthe carrier showed in B/Ltitle”，大意為“作為提單抬頭所表明的承運人的代理”，按此意可推斷提單、抬頭中表明了承運人的名稱，但往往抬頭中除了船公司名稱外并未明確表明該公司即為承運人，如果從信用證技術上考慮，提單上這樣表達使提單表面未表明承運人名稱，從而也使簽發人的單據均獲付款，并未引起人們注意，但其作為一種隱患，實際上是授柄于開證行。

(三)受益人在經營過程中的脫節

受益人接受了超出自身供貨能力的定單。有的出口商盲目、樂觀地估計了自己的生產或供貨能力，不留有余地接受了買方的過大的定單。結果，由于一些小的意外事故的發生，就不能按照信用證規定的最遲裝船期發貨和交單，導致單證不符，遭受拒付。受益人審核所收到的信用證不細致，沒有及時發現并修改難以辦到或無法辦到的刻薄條款。例如，信用證規定其有效期和到期地點均在開證所在國的銀行柜臺，這樣的條款對受益人來說就比較苛刻，難以實現。因為在這樣的情況下，受益人提交單據的時間就必須非?？壳埃駝t，一旦受益人稍有延誤，單據最終到達開證行的柜臺時可能已過有效期。

(四)對銀行的過份信賴

這里所說的銀行是指參與信用證業務的任何一家銀行。許多出口公司因自身素質問題，往往在業務中尤其是單據制作和審核方面不作深入管理，而是完全仰賴銀行，銀行從為客戶提供優質服務角度考慮也是往往遷就客戶，長久下來的結果是公司業務素質一直得不到提高。如果銀行業務水平和能力高，自是高枕無憂，但一旦碰到業務不嫻熟、水平欠佳、能力平平、責任心不強的銀行或銀行經辦員，他們的審核單證失誤或不守信用，都有可能導致單據不符點的出現。

開證行，出于保護自己國家客戶利益的目的，有可能和申請人串通一氣，故意在信用證中規定了一些“陷阱”條款，如所謂的軟條款，使出口商很難提交符合信用證要求的合格單據，從而為今后的拒付留下借口。

通知行，在通知信用證給受益人時，沒有做到認真審核信用證的真偽或具體條款，并在信用證通知書中善意地提醒受益人有關的苛刻條款和相應的處理建議。

議付行，在議付受益人提交的信用證單據時，沒有能及時發現單據存在的不符點并提出退單修改的意見.致使單據寄到開證行償付時不符點才被發現，導致單據被全額拒付或部分拒付。

二、常見的信用證單據不符情況

對受益人來說，確?！皢巫C一致，單單相符”是信用證最為本質和最為核心的觀念。只要單證和單單表面相符，銀行便付款。也就是說，單證一致，貨不好也能獲得貨款:單證不一致，貨再好，也不能得到貨款。所謂“單證一致，單單相符”是指，受益人提交的單據完全符合信用證條款的要求，而且所有單據之間也要一致并且相符。所謂表面相符一般是指，單據和信用證之間，以及所有單據(如提單、發票、匯票、保險單等)之間，在單據類型、單據數量、內容描述等方面完全相符或無相互矛盾現象。

(一)單證之間常見不符點

1.發票不符點

a、商業發票上的貨物描述與信用證不一致。常規做法是:制單時一發票上的貨物名稱、價格、數量、包裝等照搬信用證的原始語言，確保萬無一失。例如:信用證規定的貨名為“FROZENCRAB MEAT”(凍蟹肉)，而發票上不可簡單的打上“CRAB MEAT”(蟹肉)。某出口企業有個業務員竟然將商品名稱“手動葫蘆”(起重工具)，簡單的打成“葫蘆”，險些鬧出個國際玩笑。

b、發票上的價格條款與信用證不符。如:信用證規定的價格條款為“C&F”，雖然，根據《NCOTERM2000》解釋，“CFR”已替代“C&F”,但制單時一應使用“C&F”，否則，將造成單證不相符;另外，涉及裝、卸貨費用的貿易術語變形的寫法，也應保持一致，例如:信用證注明的貿易術語為FOB Stowed and Trimmed,而在制作單據時，切不可以簡單的打成FOBST，雖然這兩組詞都表示“由賣方承擔包括理艙費和平艙費在內的各項裝船費用”，但從銀行審單的角度看，往往會按“表面不符”來處理。

c、發票金額超出信用證金額或不在允許的幅度之內。信用證金額是最高的或不得超過的。如果信用證明確規定溢短裝條款，如:5PCT MORE OR LESS,或用符號表示:±5%，表示數量和金額均有5%的增減;如信用證僅在數量前有溢短裝的符號±5%表示，則數量可以在±5%內增減，但發票金額不能超過信用證金額;如果信用證沒有溢短裝條款，不準分批裝運，而且，貨物以包裝單位和個數計量，如BALES包、PCS件等，而發票、提單、裝箱單上的貨量卻多于或少于信用證數量，也會造成單證不相符;因為溢短裝條款不適用于以包裝單位或個數計量的貨物。

d、發票及裝箱單上的計量單位與信用證規定不相符。例如:L/C規定數量為80M/T(公噸)，發票、裝箱單上卻是80.OOOKGS(公斤)，雖然兩者重量相等，但按照《CUP500》規定，80M/T與，80.OOOKGS已構成單證表面不一致。

例如，發票抬頭人與信用證的規定不符，如寫錯部分字母，或漏掉一些字母等:發票上有關貨物的描寫不符合信用證的要求，如規格、價格條款、貨幣名稱等描述與信用證存在不符，或重量、金額出現了短裝或超裝等。

2.提單不符點

a、提單(B/L)簽發日期早于或遲于L/C規定的裝期。例如:信用證規定，收到信用證后45-60天內裝運，如果8月1日收到信用證，則裝運日期為9月15-30日，提單簽發日期既不能早于9月15日，也不能晚于9月30日，否則，將造成單證不符。

b、提單上沒有注明“清潔已裝船”、“運費預付”、“運費到付”詞句。通常每份信用證中的提單條款都明確要求:提單的簽發日期必須是貨物全部已裝上船的日期，且不能有不良批注，另外，必須表明運費付費方式。

c、提單提交份數與信用證規定不一致(包括正本、副本)。

d、指示提單沒有正確背書。B/L是物權憑證，指示提單只有通過背書才能轉讓物權，如:指示提單的收貨人欄填寫“憑指定”(TO ORDER或TO ORDER OF SHIPPER)必須由發貨人(SHIPPER)在提單背面背書，轉讓提單也就轉讓了物權;否則，貨物抵達目的港，國外客戶無法憑提單提貨。如A出售貨物于B, A取得提單后交于B,即完成交貨任務。如果提單是指示性提單，A必須背書后再交給B，然后B可以用背書的方式將代表物權的提單再轉讓給C，同樣，C也可以再轉讓給別人。背書就是提單持有人(托運人或發貨人)在提單的背面簽名，表示將貨物物權轉讓出去。一般的做法是:背書人寫上出口公司(賣方)名稱(或蓋章)并由法人或有權簽字人簽字。如果只簽名而不注明貨物交給誰，這種背書稱為“空白背書”;如果寫明將貨物“交給某公司”或“憑某公司指示”或“憑某銀行指示”就是全銜背書”。提單經背書后，還必須交給被背書人，才算完成轉讓。背書人根據實際情況選擇空白背書或全銜背書。

3.匯票不符點

a、匯票上的付款人不是信用證的開證行(付款行)，而是開證申請人。按照《UCP500》的規定，信用證

項下匯票的付款人不得為開證申請人(在托收方式下，付款人才為買方)，突出信用證項下的結算以銀行為付款人的原則，強化開證行的責任。對于某些初學者來說，往往會誤解為:我(賣方)和開證申請人(買方)簽訂了買賣合同，買方作為開證申請人理應給我付款;豈不知在信用證方式下，開證行才是真正的第一付款人。

b、匯票金額大小寫不一致，匯票大寫金額不準確。

c、匯票大寫金額最后漏打“ONLY”(整)一詞。匯票金額大寫方式不同于人民幣金額的大寫方式，無論其金額是整數還是帶尾數，均應在大寫金額最后打上“ONLY”。

d、匯票上的收款人不是議付行或托收行。信用證方式下的款項只能通過議付行向開證行索取，托收方式下的款項只能通過托收行向代收行委托收款。因為國際結算只能通過銀行辦理，受益人不能直接參與國際結算。

e、匯票金額不符。例如:涉及傭金、預付款或者合同約定貨款分信用證和托收兩種方式分別結算時，在開具匯票時，應按照實際應收金額填寫，若與信用證規定的金額不符時，應提前與議付行商定。

f、匯票上漏填L/C號碼。開證行收到整套單據后，將根據匯票上所列信用證號碼找出此號碼信用證的存檔副本憑以審核單據，以確定單證是否表面上一致。如果匯票上漏填信用證號碼，開證行則無從審單、付款。

g、匯票上的付款期限有誤。匯票上沒有注明即期或遠期付款日期，或注明的時間與信用證不符。

4.保險單不符點:例如，保險單上所投保的險別與信用證的規定有出人，如信用證要求投保水漬險，但實際投保的險別是平安險:投保金額不足，如信用證規定投保的比率為發票毛金額的110%，但提交的保險單上的實際投保比率是按照剔除有關費用斤的發票凈金額的110%;投保貨幣不一致，信用證的貨幣是美元，但投保的貨幣是以日元為計算單位等。

5.領事發票、原產地證書、重量證書、質量證書、檢驗檢疫證書、有關人員證明書與信用證的規定不符等。

(二)單單之間常見不符點

1.保險單的簽發日期遲于提單日期。

2.保險單上的貨幣與信用證支付的貨幣不同。3.保險單沒有正確背書;賠付地點不是目的港。

4.保險單上的船名、航次及開航日期、起迄地點與提單不一致。

5.各種單據上的嘜頭(MARK)包括文字、符號不一致。如沒有明確規定嘜頭，應在所有的單據上打上“N/M”(NO MARK)。

6.發票和裝箱單上的重量與提單上的重量不一致。

7.裝箱單上注明了單價、總額、貨幣;由于裝箱單往往是隨貨同行，而買方(特別是中間商)和賣方為避免相關價格資料外泄，通常都不在裝箱單上注明單價、總額、貨幣。

8.單據之間的計量單位不一致，貨物數量不符。9.單據之間的出單日期互相矛盾。

10.逾期交單。信用證除了規定有裝期、效期外，有時一還規定交單期;根據《UCP500》規定，結匯單據必須在提單簽發日后21天內交單，但不得遲于信用證的有效期。在實際操作中，一般有經驗的業務員都會盡可能在交單期限內的最初幾天交單，其好處:一是能盡早收匯;二是防備萬一單據中有不符點，需要更換單據或需要與開證行、開證中請人聯系時，在時間上有回旋余地;三是避免逾期交單，造成不必要的損失。

11.單據沒有蓋章簽字--提單、保險單、發票等漏蓋公司法人章;有關單據未進行“背書”蓋章;單據上的修改處漏蓋校對章。

12.對信用證要求必須用手簽名的發票、提單和其它單據，僅有第一聯手簽，其他各聯為復印簽名。

13.有關單據的份數(正本、副本)與信用證規定不一致。

三、可以采取的防范措施

(一)熟悉信用證的規則

首先要掌握信用證的操作流程及其相關規則，熟悉信用證的規則，特別是《UCP500》以及國際商會新近頒布的《關于審核跟單信用證項下單據的國際標準銀行實務》（ISBP）。只有成竹在胸，方可做到對信用證運用自如，處變不驚。

ISBP共有200段，規定了審單人員在審核單據時所應遵循的步驟，進一步演示了《UCP500》在實務中是如何應用的，其目的旨在統一并規范全球各地銀行在審核信用證項下單據的不同做法，減少單據的不符點，降低單據的拒付率，以使得信用證的操作更為簡便。因而，無論是在制單、審單，還是日后與銀行交涉的各個環節，ISBP對于信用證的從業人員都是不可或缺的有力工具。

再比如，即使單據不符，UCP500第14條d款規定開證行的拒付通知必須在收到單據翌日起的不超過7個銀行工作日的合理時間內，以電訊或其它更為快捷的方式發出；該通知必須列明拒付單據的所有不符點，并說明是否留存單據聽候處理，或已將單據退還交單人。本條款規定了拒付通知的內容、期限、方式及單據的處理，若開證行有任何違反，則拒付無效。

(二)提高業務員自身素質

業務員、打單員必須不斷提高自身的素質、外貿絕不是內貿的簡單延伸，它是一個包含多種學科、專業性極強的行業。如果沒有扎實、深厚的知識功底，是無法勝任這項工作的。因此，業務員、打單員在掌握好外貿知識和外語的基礎上，把視野再放開闊些，使自己具備其它學科的一些知識。在外語上，僅掌握英語有時是不夠的，最好能再掌握另一門外語，因為有些信用證的關鍵條款是用其它外語寫的。本人就曾憑著自己較好的法文功底審核出某個英文信用證中用法文打上的關鍵條款，使公司避免了因出貨不當而造成的經濟損失。事實表明，業務員、打單員素質的高低，將直接決定他們工作的質量。因此，業務員、打單員要盡快提高自身的素質，以適應工作的越來越高的要求。

(三)正確制單、審單、審證

1、精心制單并嚴格審單：在繕制單據時，要做到正確、完整、及時、簡明、整潔。并在交單前仔細審核全套單據，以確保單貨相符、單證相符、單單一致。

2、仔細審證：收到信用證后受益人審證的目的在于確定信用證規定的付款條件是否超出買賣合同的約定，受益人能否滿足這些條件，否則就應要求予以改證。對受益人而言，信用證是一份以銀行信用為基礎的有條件的付款承諾。只要受益人在正常交易的情況下依約行事，該信用證條件應能夠得以滿足，以保證受益人能夠按時收到貨款。比如，如果在信用證中規定受益人必須提交由開證申請人出具和/或副簽的單據，也就是在實務中通常所指的典型的“軟條款”（如客檢證），則意味著受益人能否滿足信用證的條件還必須取決于開證申請人的行為。換言之，這類條款實際上是在銀行信用之前又套上了一個開證申請人的商業信用的前提條件，如此一來，則大大減損了信用證作為付款保證的價值。

因此，國際商會一直勸阻當事人在信用證中規定提交非由受益人控制的單據的做法；同時也警告受益人不要接受要求提交非其所能控制的單據的信用證，也不要接受在開證申請人從銀行系統收到單據以前，收貨人就可以取得貨物的運輸單據的出具形式和處理方法（比如自寄1/3提單）。如果受益人收到含有此類條款的信用證，應要求加以修改，否則，受益人應遵守該條款并自行承擔其風險。

3、制定完善的結算條款：這是指在簽訂合同時就應在合同中訂立一個完善的結算條款。比如應對開證行、信用證金額、信用證的種類、信用證開到賣方的最遲時間等事項作出明確規定，而且最好同時規定賣方應提交的單據種類及相關要求，以避免日后買方在申請開證時隨意地加列一些出乎賣方意料的單據或要求。

(四)及時交單

及時交單的好處在于：如果單證相符，則受益人早日收款，加速貨物及資金的流轉；如果單證萬一不符，在不符點是被議付行發現的情況下，當然還有充裕的時間更正單據；即使單據已經寄到了開證行，開證行發現不符點并提出拒付的情況下，若時間允許，受益人都還有可能補交更正后的單據，以確保收款安全。當然，要做到這一點，必須從以下幾個方面爭取時間：

1、交單期限：信用證中約定的交單期限不可太短，一般以發貨后15-20天為宜。且信用證務必在出口國境內到期，以使得受益人事后只需在交單期內將更正后的單據交給議付行柜臺即可。

2、交單時間：一般而言，運輸單據是所有單據中最后得到的，因此，其它諸如商業發票、裝箱單、原產地證書、檢驗證書、受益人證明等單據應在發貨之前就準備好；其次要求承運人密切配合，發貨后盡快出單，以便受益人在獲得運輸單據后，即可連同其它事先繕制好的信用證所要求的單據，經審核無誤后在第一時間交單。

3、出單時間：單據交給銀行后，要求銀行盡早審單并出單，并及時跟蹤單據到達對方銀行的時間。在如今競爭日趨激烈的情況下，銀行及上述船公司等服務行業的服務態度及質量都較以前大有改觀，因此在這些環節爭取時間不會有太大的困難。

(五)了解開證行及客戶的資信狀況、選擇好銀行

國際商會早就提醒有關當事人：“Know-who is even more important than know-how.”，也就是要充分了解你的對手。

盡管信用證屬基于銀行信用的結算方式，但銀行信用也分三六九等。信用等級不高的銀行往往會與不法進口商沆瀣一氣，損害出口商的正當權益。因此要通過賣方銀行了解對方的信用等級，以便采取相應措施。

由于《UCP500》沒有對通知行、交單行/議付行約定過多義務而她們又有太多的免責的情況下，出口商應慎重選擇其合作的銀行，其重要性體現在以下幾個方面：

1、當你指定某銀行作為信用證的通知行時，該銀行是否會為你預審信用證，并提出包括開證行的資信狀況在內的改證建議？因為《UCP500》第7條僅規定了通知行審核信用證真偽的義務；

2、你所選擇的銀行能否為你的信用證交易提供全程的咨詢及指導服務？這對于那些大量已經取得或即將取得進出口經營權而初涉國際貿易的企業來說顯得尤為重要。筆者在中國國際貿易網上主持的“王老師信箱”欄目經常會收到大量的這類企業的一些常識性問題；

3、在你交單后能否“合理謹慎”地為你審核單據，發現不符點后及時提出修改意見，為你的安全收匯把好最后一道關，以免一旦出單便“覆水難收”；

4、在你交單后能否盡快地為你審單并早日出單，而不是非要拖到信用證交單期的最后一天，以為你爭取寶貴的時間及加速資金周轉；

5、最后但絕非次要的一點是，當對方銀行無理拒付時，你的銀行能否為維護你的正當權益而據理力爭，使你在孤獨無助時看到一線生機。這比通過其它途徑解決這類糾紛的成本小得多得多！

結

論

總之，產生不符點的原因是多方面的，絕不僅存在于制單過程中。在信用證付款方式下，從談判到對信用證的審核;到生產、儲運，到制單，都須謹慎行事。盡量做到早加防范，而杜絕單據的不符點要靠整個過程中所有人的努力才能成功，需要發揮團隊精神，這樣才能順利收匯。

注

釋

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謝

本研究及學位論文是在在我的指導老師譚開明老師的親切關懷和悉心指導下完成的。他嚴肅的科學態度，嚴謹的治學精神，精益求精的工作作風深深地感染和激勵著我。在此謹向譚開明老師致以誠摯的謝意和崇高的敬意。還要感謝在一起度過畢業論文小組的同學們，從課題的選擇到項目的最終完成，給予我細心的指導和不懈的支持。

最后，再次對關心，幫助我的老師和同學表示衷心的感謝！

第五篇：為什么單據會有不符點

為什么單據會有不符點？

因為信用證項下付款是以單證相符為條件，單據的準確程度決定了出口貨款的順利收回與否，而在實務中，能以正點單據索回貨款在整個信用證交易中僅能占到幾成。前一段時間，國外作過一次調查，結果表示，70％-80％的單據在第一次交單時存在不符點,鮮有信用證項下一交單就可正點出單的。

既然在信用證交易中單據具有無可比擬的作用，從事國際貿易的每一個人也都知道其重要性，為什么還有這么多單據存在不符點呢？對于這個問的分析有助于我們在整個信用證業務流程中及時防范，以盡量減少單據中不符點的產生。

首先，不符點產生的最直接也是最常見的原因是公司制單員的業務知識局限和操作疏忽。

這一是因為業務范圍的限制，一家公司可能與歐洲業務較多，與中東及其他國家的業務量不大，或者情況正好相反，而每個地區的信用證名；有不同特點，如歐洲的信用證較為規范，中東來證大多條款較為復雜，要求的單據多，有些單據要求還較為獨特――這就決定了業務員不可能對所有類型的信用證均熟悉。另外一般公司的客戶較穩定，信用證條款相同或相似，單據制作基本也一成不變，這就導致制單員業務知識的局限，一旦有異于先前的信用證出現，業務人員在制作單據時往往就會出現這樣那樣的問題。另外制單員的制單疏忽也是產生不符點的一個因素，小則打字錯誤引起MINORDISCREPANCY，大至一時疏忽造成實質性不符點。如曾有一案例，信開信用證規定了嘜頭，由于嘜頭在信用證的下方，同一頁打不開，開證行在最后一行打上了P.T.O.三個字，公司制單員對此也未深究，把P.T.O.三個字也包括在單據的嘜頭中，導致開證行拒付。我們知道，P.T.O.是please turnover的縮寫，也即是我們漢語的“請見反面”。該不符點的造成純粹是因為制單員的大意和不求甚解。

其次，船公司、保險公司、商檢機構等部門國際慣例的不熟悉或誤解和疏忽也會產生不符點。

這些部門出具的單據往往是信用證要求的重要單據，如不符往往影響很大。記得UCP500剛開始實施時，銀行就曾費了很大精力就提單簽發表明身份問題與船公司進行了交涉，但時到如今仍有船公司在簽發提單時做得不規范，如有的船公司在表明身份時使用“as agent for carrier Of B/L title”或“as agent for the carrier showed in B/L title”，大意為“作為提單抬頭所表明的承運人的代理”，按此意可推斷提單、抬頭中表明了承運人的名稱，但往往抬頭中除了船公司名稱外并未明確表明該公司即為承運人，如果從信用證技術上考慮，提單上這樣表達使提單表面未表明承運人名稱，從而也使簽發人的單據均獲付款，并未引起人們注意，但其作為一種隱患，實際上是授柄于開證行。

第三，分析產生不符點的各種情況，信用證本身的缺陷往往會引起致命的不符點。這包括幾種情形；

1.信用證含有軟條款。軟條款使出口商無法執行信用證，或不能獲得信用證項下要求的單據，如信用證規定由開證申請人或其他表簽字的檢驗證，而申請人既不驗貨又不出具相關證書，則出口商無法提交此單據，不符點因而產生，即使出口商根據銀行對單據真實性免責的國際慣例，而自行提供這樣一份檢驗證書（即偽造證書），又往往遭進口商以欺詐為由向法院申請下達對貸款的止付令。這種條款往往使出口商在業務操作中左右不是，進退兩難。

2.信用證本身的含糊或自相矛盾。這主要是開證行在開出信用證時考慮不周全或開證申請人的疏忽或故意導致，如信用證要求全套正本提單，而同時規3.信用證修改也有可能引發不符點。這類不符點的產生經常是由于開證行疏漏和受益人忽略對修改內容以外條款的審查引起的。如信用證修改將提單改成要求空運單，而受益人證明未將相關的郵寄提單改換成郵寄空運單；改CIF價格條款為FOB時，未將提單運費條款由freiehl prepaid改成freightcollect；改裝期未延展效期；改CIF價格條款為CFR或FOB時未刪除信用證所要求的保險單等等。一般來講，信用證條款之間是相互關聯的，牽一發而須動全身，若只改其中一個條款而對其他條款不作修正，則顯得不倫不類，導致信用證實際無法執行，形成單證不符而遭國外開證行拒付。定1/3提單直接郵寄難開證申請人。

4.信用證條款與實際操作有沖突。在實務中往往信用證的一些規定在實際操作中無法執行，如在轉讓信用證和背對背信用證中經常遇到一個條款，“除發票外其他任何單據均不允許出現發票號碼”，當信用證同時要求普惠制產地證時就會遇到問題，因為根據相關慣例，普惠制產地證必須注明發票號碼。又如信用證規定提交一份有商檢部門出具的檢驗證書。并同時規定一份受益人證明，證明正本商檢證已直接寄給開證申請人；我國商檢部門往往只出具一份正本商檢證，這就使受益人很為難，若信用證條款提示正本商檢證，則給申請人只能寄副本，若將正本寄交申請人則無法在信用證項下提交正本，若雖寄副本，而提交正本商檢證和符合信用證要求的受益人證明則形成對開證行和開證申請人的欺詐。

第四，受益人在經營過程中的脫節也是形成不符點的一個重要原因。

信用證只是一種結算工具，對于開證申請人來講，旨在規范受益人及時履行合同，而就信用證本身而言，在規定的時間內按質量地備貨、生產、發運顯得尤為重要，單據的一些缺陷可以修改，但由于公司經營造成的失誤，如貨物無法在規定時間內產出，產生短裝、船期趕不上。信用證規定要某部門出具的檢驗證書，公司因疏忽出運前未讓其檢驗而無法獲得等，則往往無法更改。

另外對銀行的過份信賴有時也是形成不符點的一個因素。許多出口公司因自身素質問題，往往在業務中尤其是單據制作和審核方面不作深入管理，而是完全仰賴銀行，銀行從為客戶提供優質服務角度考慮也是往往遷就客戶，長久下來的地果是公司業務素質一直得不到提高。如果銀行業務水平和能力高，自是高枕無憂，但一旦碰到業務不嫻熟、水平欠佳、能力平平、責任心不強的銀行或銀行經辦員，那就不容樂觀了。

總之，不符點的產生原因是多方面的，絕不只是制單過程中才會產生不符點，公司人員尤其是公司的高級管理人員一定要明白這一點，努力在信用，證交易的每一個步驟，從談判到對信用證的審核；到生產、儲運，到制單，都要時刻留心，早加防范。杜絕單據的不符點要靠整個過程中所有人的努力才能奏效，單靠哪一個具體環節，哪一個人是很難做到的。有不符點？

單證被拒付時的4招應對

經營進出口貿易的公司在信用證業務中，想必都有被拒付的經歷，有的經歷甚至會很驚險，而一些經驗不足的公司在接到開證行提出不符點的通知時，往往驚慌失措，匆匆忙忙接受客戶降價的請求，直接導致了經濟損失。

其實，信用證項下的單據被拒付，并不意味著出口項下的貨款已被判了死刑，降價也不是解決問題的唯一辦法。所以我們大可不必談不符點色變，自己先亂了方寸。對于單據被拒付，我們要先弄清幾個問題：

1.對于包含有不符點的單據拒付是國際慣例賦予開證行的權利。我們知道，信用證是開證行有條件的付款承諾，只要是單證相符，開證行必須付款，但一旦單據有不符點，開證行有權向提交單據的一方提出不符點而解除自己的付款責任，這也是開證行保護自己的一種做法。拒付后將不符點提示給開證申請人，如果開證申請人接受不符點，開證行一般都會付款。

2.單據被拒付后，受益人擁有對單據的處置權，這就意味著貨權并未喪失，受益人可以根據實際情況處置貨物，不過這要有一個前提，就是信用證要求的必須是全套提單，若1/3提單已寄給申請人，提交給銀行的是信用證所要求的2/3提單，則難免有錢貨兩失的風險。

3.單據被拒付后，有可能帶來額外的利益。單據被拒付后，從理論上來講，即使申請人接受不符點，開證行也無權擅自向申請人放單。如果市場情況好，出口商可以選擇以更高的價格轉賣給第三者，從中獲得更大的利益。

4.貨物質量在任何時候都是收回貨款的最關鍵因素。賺取利潤是買賣雙方共同的愿望，如果貨物質量過硬，市場情況好，進口商一般會接受不符點并付款。