第一篇：銀行業(yè)務(wù)名詞解釋?zhuān)盒庞米C保證金存款、保函保證金存款、銀行承兌匯票保證金存款

銀行業(yè)務(wù)名詞解釋

信用證保證金存款、保函保證金存款、銀行承兌匯票保證金存款

1、信用證保證金存款

信用證保證金存款，是指采用信用證結(jié)算方式的企業(yè)為取得信用證而按規(guī)定存入銀行信用證保證金專(zhuān)戶(hù)的款項(xiàng)。企業(yè)向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證，應(yīng)按規(guī)定向銀行提交開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，信用證申請(qǐng)人承諾書(shū)和購(gòu)銷(xiāo)合同。

它也是其他貨幣資金的明細(xì)科目 “其他貨幣資金-信用證保證金”。其核算為：

企業(yè)填寫(xiě)“信用證申請(qǐng)書(shū)”，將信用證保證金交存銀行時(shí)，應(yīng)根據(jù)銀行蓋章退回的“信用證申請(qǐng)書(shū)”回單。借記“其他貨幣資金—信用證保證金”科目，貸記“銀行存款”科目。企業(yè)接到開(kāi)證行通知。根據(jù)供貨單位信用證結(jié)算憑證及所附發(fā)票賬單，借記“材料采購(gòu)”或“原材料”，“庫(kù)存商品”“應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”等科目，貸記“其他貨幣資金—信用證保證金”科目;將未用完的信用證保證金存款轉(zhuǎn)回開(kāi)戶(hù)銀行時(shí)，借記“銀行存款”科目，貸記”其他貨幣資金—信用證保證金“科目。

在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，對(duì)于信用證保證金存款是否應(yīng)從“現(xiàn)金”中扣除，需具體問(wèn)題具體分析，應(yīng)注重保證金存款的使用是否受限的實(shí)質(zhì)，若使用受限，則應(yīng)從期末現(xiàn)金中扣除。

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的定義：

（1）現(xiàn)金，是指企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款。不能隨時(shí)用于支付的存款不屬于現(xiàn)金。

（2）現(xiàn)金等價(jià)物，是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。其中，“期限短”一般是指從購(gòu)買(mǎi)日起3個(gè)月內(nèi)到期。由以上可知，若信用證保證金在資產(chǎn)負(fù)債表日后3個(gè)月內(nèi)可以用于支付的，在編制現(xiàn)金流量表時(shí)不應(yīng)從“現(xiàn)金”中扣除；反之，在資產(chǎn)負(fù)債表日后3個(gè)月內(nèi)不可以用于支付的，在編制現(xiàn)金流量表時(shí)則應(yīng)從“現(xiàn)金”中扣除。

英語(yǔ)：L/C deposit2、保函保證金存款

保函保證金存款，是指針對(duì)銀行保證函所支付的保證金。企業(yè)的賬務(wù)處理一般為：借:其他應(yīng)收款貸:銀行存款；

銀行保證函（banker's letter of guarantee)，簡(jiǎn)寫(xiě)為L(zhǎng)/G），又稱(chēng)銀行保證書(shū)、銀行保函、或簡(jiǎn)稱(chēng)保函，它是指銀行應(yīng)委托人的申請(qǐng)向受益人開(kāi)立的一種書(shū)面憑證，保證申請(qǐng)人按規(guī)定履行合同，否則由銀行負(fù)責(zé)償付債款。

銀行保函業(yè)務(wù)是指銀行應(yīng)客戶(hù)的申請(qǐng)而開(kāi)立的有擔(dān)保性質(zhì)的書(shū)面承諾文件，一旦申請(qǐng)人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務(wù)或履行約定義務(wù)時(shí)，由銀行履行擔(dān)保責(zé)任。最新保函業(yè)務(wù)：對(duì)外承包工程保函

銀行保函業(yè)務(wù)的特點(diǎn)

1、銀行信用作為保證，易于為客戶(hù)接受；

2、保函是依據(jù)商務(wù)合同開(kāi)出的，但又不依附于商務(wù)合同，是具有獨(dú)立法律效力的法律文件。當(dāng)受益人在保函項(xiàng)下合理索賠時(shí)，擔(dān)保行就必須承擔(dān)付款責(zé)任，而不論申請(qǐng)人是否同意付款，也不管合同履行的實(shí)際事實(shí)。即保函是獨(dú)立的承諾并且基本上是單證化的交易業(yè)務(wù)。銀行保函種類(lèi)

1、投標(biāo)保函；

2、履約保函；

3、預(yù)付款退款保函；

4、借款保函；

5、租賃保函；

6、付款保函；

7、來(lái)料加工保函；

8、質(zhì)量/維修保函；

9、海事保函；

10、補(bǔ)償貿(mào)易保函；

11、延期付款保函；

12、海關(guān)保函/免稅/關(guān)稅保付保函；

13、代理行轉(zhuǎn)開(kāi)保函。

銀行保函辦理手續(xù)

1、申請(qǐng)人需填寫(xiě)開(kāi)立保函申請(qǐng)書(shū)并簽章；

2、提交保函的背景資料，包括合同、有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)文件等；

3、提供相關(guān)的保函格式并加蓋公章；

4、提供企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表和其它有關(guān)證明文件；

5、落實(shí)銀行接受的擔(dān)保，包括繳納保證金、質(zhì)押、抵押或第三者信用保等；

6、由銀行審核申請(qǐng)人資信情況、履約能力、項(xiàng)目可行性、保函條款及擔(dān)保、質(zhì)押或抵押情況后，可對(duì)外開(kāi)出保函。

3、銀行承兌匯票保證金存款

銀行承兌匯票保證金存款，是商業(yè)銀行在辦理銀行承兌匯票等融資業(yè)務(wù)時(shí),為降低風(fēng)險(xiǎn)而按客戶(hù)信用等級(jí)和信貸管理規(guī)定收取的業(yè)務(wù)保證金。

存款人應(yīng)先開(kāi)立結(jié)算賬戶(hù)，銀行承兌匯票保證金賬戶(hù)的收息賬戶(hù)應(yīng)為存款人的結(jié)算賬戶(hù)。信貸部門(mén)銀行承兌匯票經(jīng)辦員填寫(xiě)信貸業(yè)務(wù)通知書(shū)交會(huì)計(jì)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)主管審查后柜員辦理，存款人使用轉(zhuǎn)賬支票或現(xiàn)金存入保證金賬戶(hù)。使用結(jié)算業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證（第二聯(lián)加蓋單位預(yù)留印鑒）收取客戶(hù)承兌手續(xù)費(fèi)，按票面金額的0.5‰計(jì)算。

銀行承兌匯票保證金的部分提取及銷(xiāo)戶(hù)處理：銀行每日到后臺(tái)報(bào)表系統(tǒng)公告版查看是否有銀行承兌匯票保證金存款到期提示，以便及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。處理業(yè)務(wù)時(shí)，需手工填制一式四聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬傳票，一、二聯(lián)做借貸方傳票，三聯(lián)交信貸部門(mén)存查，四聯(lián)做客戶(hù)回單。為全額保證金的，若結(jié)算賬戶(hù)的狀態(tài)正常，系統(tǒng)會(huì)在保證金到期的當(dāng)天第一筆業(yè)務(wù)自動(dòng)銷(xiāo)戶(hù)，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入應(yīng)解匯款賬戶(hù)，若結(jié)算賬戶(hù)的狀態(tài)不正常，系統(tǒng)不會(huì)對(duì)保證金進(jìn)行處理。

第二篇：保證金存款利息收入是什么

保證金存款利息收入是什么

在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中，很多人在交易時(shí)，都需要交納保證金，可以作為存款存到銀行里面。因此保證金作為存款是可以獲得利息的。下面，催天下將為您介紹保證金存款的利率是多少，進(jìn)而解答保證金存款利息收入是怎樣的，請(qǐng)閱讀下文進(jìn)行了解。

一、保證金存款利息收入是什么

存款保證金率是指各家銀行需要交給人民銀行保管的一部分押金，用以保證將來(lái)居民的提款，而如果押金交的比以前多了，那么銀行可以用于自己往外貸款的資金就減少了。存款準(zhǔn)備金是 指金融機(jī)構(gòu)為保證客戶(hù)提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的在中央銀行的存款。中央銀行要求的存款準(zhǔn)備金占其存款總額的比例就是存款準(zhǔn)備金率。這一部分是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，是不能夠用于發(fā)放貸款的，中央銀行通過(guò)調(diào)整存款準(zhǔn)備金率，可以影響金融機(jī)構(gòu)的信貸擴(kuò)張能力，從而間接調(diào)控貨幣供應(yīng)量。這個(gè)比例越高，執(zhí)行的緊縮政策力度越大。

二、什么是保證金存款

保證金存款是指金融機(jī)構(gòu)為客戶(hù)提供具有結(jié)算功能的信用工具、資金融通以及承擔(dān)第三方擔(dān)保責(zé)任等業(yè)務(wù)時(shí)，按照約定要求客戶(hù)存入的用作資金保證的存款。

三、保證金存款的分類(lèi)

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按照保證金擔(dān)保的對(duì)象不同，可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金四類(lèi)。

信用證保證金存款，是指采用信用證結(jié)算方式的企業(yè)為取得信用證而按規(guī)定存入銀行信用證保證金專(zhuān)戶(hù)的款項(xiàng)。企業(yè)向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證，應(yīng)按規(guī)定向銀行提交開(kāi)征申請(qǐng)書(shū)，信用證申請(qǐng)人承諾書(shū)和購(gòu)銷(xiāo)合同。

它也是其他貨幣資金的明細(xì)科目 “其他貨幣資金-信用證保證金”。其核算為： 企業(yè)填寫(xiě)“信用證申請(qǐng)書(shū)”，將信用證保證金交存銀行時(shí)，應(yīng)根據(jù)銀行蓋章退回的“信用證申請(qǐng)書(shū)”回單。借記“其他貨幣資金—信用證保證金”科目，貸記“銀行存款”科目。企業(yè)接到開(kāi)證行通知。根據(jù)供貨單位信用證結(jié)算憑證及所附發(fā)票賬單，借記“材料采購(gòu)”或“原材料”，“庫(kù)存商品”“應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”等科目，貸記“其他貨幣資金—信用證保證金”科目;將未用完的信用證保證金存款轉(zhuǎn)回開(kāi)戶(hù)銀行時(shí)，借記“銀行存款”科目，貸記”其他貨幣資金—信用證保證金“科目。

在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，對(duì)于信用證保證金存款是否應(yīng)從“現(xiàn)金”中扣除，需具體問(wèn)題具體分析，應(yīng)注重保證金存款的使用是否受限的實(shí)質(zhì)，若使用受限，則應(yīng)從期末現(xiàn)金中扣除。

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的定義：

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1、現(xiàn)金，是指企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款。不能隨時(shí)用于支付的存款不屬于現(xiàn)金。

2、現(xiàn)金等價(jià)物，是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。其中，“期限短”一般是指從購(gòu)買(mǎi)日起3個(gè)月內(nèi)到期。

由以上可知，若信用證保證金在資產(chǎn)負(fù)債表日后3個(gè)月內(nèi)可以用于支付的，在編制現(xiàn)金流量表時(shí)不應(yīng)從“現(xiàn)金”中扣除;反之，在資產(chǎn)負(fù)債表日后3個(gè)月內(nèi)不可以用于支付的，在編制現(xiàn)金流量表時(shí)則應(yīng)從“現(xiàn)金”中扣除。

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第三篇：保證金存款

早報(bào)記者昨日從多位銀行業(yè)內(nèi)人士處獲悉，中國(guó)人民銀行（央行）已于昨日下發(fā)通知，計(jì)劃將商業(yè)銀行的保證金存款納入存款準(zhǔn)備金的繳存范圍，從9月5日起實(shí)行分批上繳。這意味著大量資金將被凍結(jié)，相當(dāng)于未來(lái)6個(gè)月內(nèi)上調(diào)兩至三次存款準(zhǔn)備金率。

所謂保證金存款，指的是金融機(jī)構(gòu)為客戶(hù)提供具有結(jié)算功能的信用工具、資金融通以及承擔(dān)第三方擔(dān)保責(zé)任等業(yè)務(wù)時(shí)，按照約定要求客戶(hù)存入的用作資金保證的存款。而在信貸緊縮和存貸比日均考核的監(jiān)管壓力下，銀行吸儲(chǔ)的方式之一便是開(kāi)承兌匯票獲得保證金存款。央行網(wǎng)站統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2011年7月末，金融機(jī)構(gòu)的人民幣單位項(xiàng)目下保證金存款余額為44222.36億元，如果再加上個(gè)人保證金存款余額192.80億元，共計(jì)44415.16億元。簡(jiǎn)單測(cè)算，如將存款準(zhǔn)備金率考慮為21%的平均比例，則商業(yè)銀行體系累計(jì)需上繳的存款準(zhǔn)備金在9500億元左右。

據(jù)業(yè)內(nèi)人士介紹，根據(jù)央行此次通知，目前將納入上繳基數(shù)的保證金存款將包含承兌匯票、信用證、保函三部分。中、農(nóng)、工、建、交及郵儲(chǔ)六大銀行9月5日起分批上繳，而其他銀行則自9月15日起分批上繳。

央行還為銀行設(shè)定了一定的“過(guò)渡期”，譬如對(duì)大銀行來(lái)說(shuō)，9月5日至10月4日，只需要將保證金的20%按比例補(bǔ)交存準(zhǔn)，然后10月5日至11月4日按60%的基數(shù)補(bǔ)交，11月5日以后才按100%的比例全部計(jì)收準(zhǔn)備金。對(duì)小銀行來(lái)說(shuō)，寬限期則長(zhǎng)達(dá)6個(gè)月?！暗偟膩?lái)說(shuō)，就按100%計(jì)，還是相當(dāng)于未來(lái)6個(gè)月內(nèi)收緊約8000億元資金，接近上調(diào)存款準(zhǔn)備金率三次的效果。”一位交易員昨日如是說(shuō)。

上述交易員同時(shí)感慨道，“之前市場(chǎng)預(yù)計(jì)銀行體系內(nèi)的資金最多只能再承受一次存款準(zhǔn)備金的上調(diào)，按目前的情況，如果還要上調(diào)存款準(zhǔn)備金，就意味著整個(gè)銀行體系的資金面臨枯竭?！?/p>

該交易員估計(jì)，“不排除央行通過(guò)公開(kāi)市場(chǎng)逆回購(gòu)放松一點(diǎn)流動(dòng)性?！?/p>

8月中旬，央行在第二季度《中國(guó)貨幣政策執(zhí)行報(bào)告》中指出，下一階段將實(shí)施好穩(wěn)健的貨幣政策，堅(jiān)持調(diào)控的基本取向不變，繼續(xù)把穩(wěn)定物價(jià)總水平作為宏觀調(diào)控的首要任務(wù)。中國(guó)銀行（601988）間債市昨日現(xiàn)券收益率繼續(xù)上漲，市場(chǎng)早已流傳央行擬擴(kuò)大銀行準(zhǔn)備金的繳存范圍，因補(bǔ)繳準(zhǔn)備金將回籠大量資金，引起市場(chǎng)對(duì)于未來(lái)資金面的悲觀預(yù)期。不過(guò)，經(jīng)過(guò)幾天的“消化”，隔夜市場(chǎng)拆借利率已從23日（存準(zhǔn)基數(shù)調(diào)整消息最早傳出日期）飆至4.2306%后于昨日小幅回落至3.2235%。

第四篇：保證金存款業(yè)務(wù)操作規(guī)程

附件：

昆侖銀行保證金存款業(yè)務(wù)操作規(guī)程

為了進(jìn)一步規(guī)范本外幣保證金存款業(yè)務(wù)的操作，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率，根據(jù)《昆侖銀行會(huì)計(jì)手冊(cè)》及相關(guān)規(guī)定，特制定本規(guī)程。

一、定義

保證金是商業(yè)銀行在為客戶(hù)辦理承兌匯票、保函、信用證等融資業(yè)務(wù)和借款擔(dān)保、付款保函等非融資業(yè)務(wù)時(shí)，為了降低銀行風(fēng)險(xiǎn)而按客戶(hù)信用等級(jí)和信貸管理規(guī)定向客戶(hù)收取的資金。

二、管理要求

1.保證金賬戶(hù)不得作為企業(yè)結(jié)算賬戶(hù)使用，嚴(yán)禁發(fā)生保證金賬戶(hù)與客戶(hù)結(jié)算賬戶(hù)串用、經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)及各子賬戶(hù)之間相互挪用等行為。

2.保證金賬戶(hù)的開(kāi)立、支取、退回及銷(xiāo)戶(hù)必須根據(jù)相關(guān)部門(mén)出具的書(shū)面通知方可進(jìn)行相應(yīng)的處理，嚴(yán)禁未有相關(guān)部門(mén)通知擅自辦理保證金業(yè)務(wù)的繳存、支付等相關(guān)業(yè)務(wù)。

3.運(yùn)營(yíng)主管應(yīng)定期根據(jù)通知書(shū)或協(xié)議與保證金登記簿的內(nèi)容逐項(xiàng)核對(duì)，核對(duì)要點(diǎn)：產(chǎn)品類(lèi)別、保證金比率、繳存額、期限是否與通知書(shū)或協(xié)議相符。

三、基本規(guī)定

1.保證金賬戶(hù)屬于內(nèi)部賬戶(hù)，各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)不得向企業(yè)出售該

賬戶(hù)的支付結(jié)算憑證，不得利用保證金賬戶(hù)為企業(yè)逃避債務(wù)。

2.保證金賬戶(hù)的核算內(nèi)容僅限于企業(yè)向我行申請(qǐng)辦理的銀行承兌匯票、擔(dān)保業(yè)務(wù)、信用證、金融衍生產(chǎn)品、貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)。

3.保證金賬戶(hù)分為活期保證金和定期保證金，活期保證金和定期保證賬戶(hù)利率按照人民銀行下發(fā)的相關(guān)利率文件及總行相關(guān)制度執(zhí)行。

4.企業(yè)需要開(kāi)立本幣保證金賬戶(hù)，必須先在我行開(kāi)立單位結(jié)算賬戶(hù)，用于保證金本息的劃轉(zhuǎn)。

5.企業(yè)需要開(kāi)立外幣保證金賬戶(hù)，原則上要求在我行先開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下外匯賬戶(hù)，用于保證金本息的劃轉(zhuǎn)。

6、保證金存款使用“251保證金”科目核算，按保證金性質(zhì)設(shè)置二級(jí)科目，以開(kāi)戶(hù)單位名稱(chēng)設(shè)置分戶(hù)。（注：同一企業(yè)只能按不同幣種和不同業(yè)務(wù)類(lèi)型開(kāi)立一個(gè)活期保證金賬戶(hù)）

四、業(yè)務(wù)處理流程

（一）人民幣保證金賬戶(hù) 1.開(kāi)戶(hù)及存入

各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)收到相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)出具的一式兩份“保證金賬戶(hù)開(kāi)立/存入通知書(shū)”（簡(jiǎn)稱(chēng)“通知書(shū)”）（附1）和客戶(hù)提交的轉(zhuǎn)賬支票和轉(zhuǎn)賬進(jìn)賬單，經(jīng)審核無(wú)誤后辦理開(kāi)戶(hù)，并依據(jù)通知書(shū)中保證金存入期限在核心系統(tǒng)中使用“活期存款開(kāi)戶(hù)”或“定期存款開(kāi)戶(hù)”交易，“產(chǎn)品組別”選擇“保證金存款產(chǎn)品”，并按照保證金的類(lèi)型選擇正確的產(chǎn)品代碼，操作完成后，打印開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)一式兩份，加蓋核算用章

后，一份開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)和轉(zhuǎn)賬進(jìn)賬單作記賬憑證，通知書(shū)做附件；轉(zhuǎn)賬支票作借方憑證，一聯(lián)轉(zhuǎn)賬進(jìn)賬單作保證金客戶(hù)的貸方憑證；一份開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)和通知書(shū)回執(zhí)及轉(zhuǎn)賬進(jìn)賬單交客戶(hù)。

2.支付

各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)收到信貸部門(mén)及相關(guān)部門(mén)出具的一式兩份保證金劃款支付退回通知書(shū)（附2），根據(jù)通知書(shū)的內(nèi)容將活期保證金款項(xiàng)轉(zhuǎn)入客戶(hù)在我行開(kāi)立的存款賬戶(hù)中。填制一式三聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬記賬憑證，使用“活期取款”交易，打印劃轉(zhuǎn)記錄，加蓋核算用章，一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬憑證作保證金科目的借方憑證，通知書(shū)作附件；一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬記賬憑證作活期存款科目的貸方憑證；一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證回單交客戶(hù)。

3．銷(xiāo)戶(hù)

各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)收到信貸部門(mén)及相關(guān)部門(mén)出具的一式兩份保證金劃款支付/退回通知書(shū)，及時(shí)查詢(xún)保證金對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是否已到期，審核后，將保證金款項(xiàng)轉(zhuǎn)入客戶(hù)在我行開(kāi)立的存款賬戶(hù)中。填制一式三聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬記賬憑證，使用“活期存款銷(xiāo)戶(hù)”或“定期存款銷(xiāo)戶(hù)”交易，打印銷(xiāo)戶(hù)記錄和利息清單，加蓋核算用章或附件章，一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬憑證作保證金科目的借方憑證，利息清單作應(yīng)付利息科目的借方憑證，一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬記賬憑證和利息清單作活期存款科目的貸方憑證，一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證和利息清單交客戶(hù)。

注：系統(tǒng)自動(dòng)銷(xiāo)記的銀行承兌匯票、保函及其他保證金除外。

（二）外幣保證金賬戶(hù)

1.開(kāi)戶(hù)

企業(yè)在我行開(kāi)立外幣保證金賬戶(hù)時(shí)，須由本行國(guó)際業(yè)務(wù)部向營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)出具“保證金賬戶(hù)開(kāi)立/存入通知書(shū)”，通知書(shū)上須加蓋國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)專(zhuān)用章、有權(quán)簽批人簽章。各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)記賬人員須認(rèn)真審核通知書(shū)上的內(nèi)容要素是否填寫(xiě)齊全完整，是否加蓋國(guó)際業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)專(zhuān)用章和有權(quán)簽批人簽章。審核無(wú)誤后，將通知聯(lián)作為保證金賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)依據(jù)，隨記賬憑證裝訂在會(huì)計(jì)憑證里，將回執(zhí)聯(lián)加蓋營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)核算用章及記賬人員名章返還國(guó)際業(yè)務(wù)部作為業(yè)務(wù)資料檔案?jìng)洳?，達(dá)到業(yè)務(wù)制約和配對(duì)作用。

2.保證金的存入

（1）在我行有單位結(jié)算賬戶(hù)企業(yè)，具體操作流程如下： A.如果客戶(hù)使用轉(zhuǎn)賬支票的方式，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)憑國(guó)際業(yè)務(wù)部出具書(shū)面通知書(shū)，審核無(wú)誤后填寫(xiě)一式三聯(lián)進(jìn)賬單，使用“國(guó)際業(yè)務(wù)”模塊，選擇業(yè)務(wù)類(lèi)型相對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品代碼、幣種利息入賬方式，存入保證金。

B.如果企業(yè)事先在開(kāi)立信用證/保函協(xié)議中明確，我行可以直接從其結(jié)算賬戶(hù)扣劃保證金等費(fèi)用，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)須憑國(guó)際部出具書(shū)面通知書(shū)，使用二借二貸特種轉(zhuǎn)賬憑證劃轉(zhuǎn)保證金，第一聯(lián)借方憑證作為經(jīng)辦機(jī)構(gòu)記賬人員從結(jié)算賬戶(hù)付出資金的核算依據(jù)，第二聯(lián)貸方憑證作為經(jīng)辦機(jī)構(gòu)存入保證金核算依據(jù)；第三聯(lián)借方憑證作為客戶(hù)付出資金的回單，第四聯(lián)貸方憑證作為客戶(hù)存入保證金的回單。

C.保證金收妥存入后，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)將開(kāi)戶(hù)通知書(shū)回執(zhí)移交國(guó)際

業(yè)務(wù)部作為業(yè)務(wù)資料檔案?jìng)洳椤?/p>

（2）如果企業(yè)在我行無(wú)結(jié)算賬戶(hù)，保證金由系統(tǒng)外直接匯入方式，由本級(jí)行國(guó)際業(yè)務(wù)部要先向營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)立內(nèi)部掛賬賬戶(hù)，將保證金暫存入內(nèi)部掛賬賬戶(hù)，然后根據(jù)國(guó)際業(yè)務(wù)部出具的“保證金開(kāi)立/存入通知書(shū)”，將款項(xiàng)劃入保證金賬戶(hù)。

保證金收妥存入后，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)將開(kāi)戶(hù)通知書(shū)回執(zhí)移交國(guó)際業(yè)務(wù)部作為業(yè)務(wù)資料檔案?jìng)洳椤?．保證金的支付

(1)根據(jù)保證金賬戶(hù)的支付管理規(guī)定，保證金賬戶(hù)支付時(shí)，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)必須根據(jù)國(guó)際業(yè)務(wù)部出具保證金劃款通知書(shū)辦理支付，不允許憑企業(yè)指令支付保證金，不得作為結(jié)算賬戶(hù)使用。

(2)國(guó)際業(yè)務(wù)部出具的保證金劃款通知書(shū)上必須加蓋國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)專(zhuān)用章和有權(quán)簽批人簽章，并在保證金劃款通知書(shū)上注明單位名稱(chēng)（核心客戶(hù)號(hào)）、賬號(hào)、業(yè)務(wù)編號(hào)、業(yè)務(wù)幣種、支付金額、支付原因，以及收款行的名稱(chēng)和賬號(hào)等要素。

(3)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)記賬人員須認(rèn)真審核保證金劃款通知書(shū)上的內(nèi)容要素是否填寫(xiě)齊全完整，是否加蓋國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)專(zhuān)用章和有權(quán)簽批人簽章。

(4)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)審核無(wú)誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理應(yīng)在保證金劃款通知書(shū)上加蓋營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)核算用章及記賬人員名章。作為支付保證金的核算依據(jù)，隨記賬憑證裝訂在會(huì)計(jì)憑證里，將回執(zhí)聯(lián)返還國(guó)際業(yè)務(wù)部作為業(yè)務(wù)資料檔案?jìng)洳?，達(dá)到業(yè)務(wù)制約和配對(duì)作用。

4．保證金的退回/銷(xiāo)戶(hù)

(1)對(duì)于信用證項(xiàng)下最后一次對(duì)外付款后剩余保證金或信用證、保函結(jié)卷時(shí)保證金的退回，必須由各級(jí)行國(guó)際業(yè)務(wù)部向營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)提交“信用證/保函結(jié)卷保證金退回通知書(shū)（附3）?！?2)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)記賬人員審核無(wú)誤后，在核心系統(tǒng)內(nèi)將退回剩余部分保證金和利息，一并退回企業(yè)結(jié)算賬戶(hù)或其他掛賬賬戶(hù)中，退回保證金原則上應(yīng)入原保證金繳存賬戶(hù)。

附：1．昆侖銀行保證金賬戶(hù)開(kāi)立/存入通知書(shū)

2．昆侖銀行保證金賬戶(hù)劃款支付退回通知書(shū) 3．昆侖銀行信用證/保函結(jié)卷保證金退回通知書(shū)

附1

昆侖銀行保證金賬戶(hù)開(kāi)立/存入通知書(shū)

營(yíng)業(yè)部或支行

編號(hào)：

（單位名稱(chēng)），核心客戶(hù)號(hào)

在我行申請(qǐng)辦理

業(yè)務(wù)，合同（協(xié)議）編號(hào)/業(yè)務(wù)編號(hào)為

，業(yè)務(wù)幣種金額（大寫(xiě)）

。根據(jù)合同（協(xié)議）約定，需（按照業(yè)務(wù)金額的 %）存入保證金幣種金額（小寫(xiě)）

(大寫(xiě))

保證金期限為：活期/定期（定期

月）。

請(qǐng)予以開(kāi)設(shè)保證金賬戶(hù)，辦理保證金存入手續(xù)。

國(guó)際業(yè)務(wù)部或相關(guān)部門(mén)（章）：

有權(quán)簽批人：

經(jīng)辦；

****年**月**日

昆侖銀行保證金賬戶(hù)開(kāi)立/存入回執(zhí)

部門(mén)

編號(hào)：

（單位名稱(chēng)）已在我行（部）開(kāi)立

業(yè)務(wù)項(xiàng)下人民幣（外幣幣種）活期（定期

月）保證金賬戶(hù)，賬號(hào)為

，業(yè)務(wù)編號(hào)為

下已存入保證金（幣種金額大小寫(xiě)）

（大寫(xiě)）。

支行（營(yíng)業(yè)部）業(yè)務(wù)章：

運(yùn)營(yíng)主管：

經(jīng)辦：

****年**月**日

備注：該通知書(shū)當(dāng)日有效。

附2 昆侖銀行保證金賬戶(hù)劃款支付退回通知書(shū)

營(yíng)業(yè)部或支行

編號(hào)：

（單位名稱(chēng)），核心客戶(hù)號(hào)為

，在我行辦理

業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)編號(hào)為

?，F(xiàn)通知將業(yè)務(wù)項(xiàng)下對(duì)應(yīng)的保證金（幣種金額）

轉(zhuǎn)出/退回客戶(hù)帳，用于支付該業(yè)務(wù)項(xiàng)下的相應(yīng)款項(xiàng)。

相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門(mén)（章）：

有權(quán)簽批人：

經(jīng)辦：

****年**月**日

昆侖銀行保證金賬戶(hù)劃款支付/退回回執(zhí)

部門(mén)

編號(hào)：

我支行（營(yíng)業(yè)部）按照貴部指令已于

****年**月**日將

（單位名稱(chēng)）編號(hào)為

，業(yè)務(wù)項(xiàng)下的保證金存款本金

元，轉(zhuǎn)入該公司結(jié)算賬戶(hù)，賬號(hào)為。

支行（營(yíng)業(yè)部）業(yè)務(wù)章：

運(yùn)營(yíng)主管：

經(jīng)辦：

備注：該通知書(shū)當(dāng)日有效。

****年**月**日

附3 昆侖銀行信用證/保函結(jié)卷保證金退回通知書(shū)

營(yíng)業(yè)部或支行

我行客戶(hù)

，我行信用證/保函編號(hào)

，因下列原因要求結(jié)卷，并退回剩余保證金和利息，退回保證金幣種金額為

，保證金退回到

賬戶(hù)，保證金賬戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)處理。

原因: □ 信用證效期已過(guò)二個(gè)月且未有已承兌未付情況

□ 信用證余額為零

□ 保函已過(guò)效期，并收到保函結(jié)卷申請(qǐng) □ 其他

國(guó)際業(yè)務(wù)部或相關(guān)部門(mén)（章）：

有權(quán)簽批人：

日期：

年 月 日

經(jīng)辦：

昆侖銀行信用證/保函結(jié)卷保證金退回回執(zhí)

國(guó)際業(yè)務(wù)部

編號(hào)：

我支行（營(yíng)業(yè)部）按照貴部指令已于

****年**月**日將

（單位名稱(chēng)）

業(yè)務(wù)項(xiàng)下的保證金存款本金

元利息

元，退回

收款賬號(hào)為

；收款銀行

。保證金賬號(hào)為

的賬戶(hù)已銷(xiāo)戶(hù)。

支行（營(yíng)業(yè)部）業(yè)務(wù)章：

運(yùn)營(yíng)主管：

經(jīng)辦：

****年**月**日

備注：該通知書(shū)當(dāng)日有效

第五篇：旅行社質(zhì)量保證金存款協(xié)議書(shū)范本

為加強(qiáng)對(duì)旅行社質(zhì)量保證金的管理，根據(jù)《旅行社條例》規(guī)定，旅行社和銀行就旅行社質(zhì)量保證金(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“保證金”)管理事項(xiàng)達(dá)成以下協(xié)議：

一、該保證金屬于旅行社依法繳存、保障旅游者權(quán)益的專(zhuān)用資金，除發(fā)生《旅行社條例》第十五條、十六條規(guī)定的情形外，任何單位和個(gè)人不得動(dòng)用保證金。

二、銀行對(duì)旅行社存入的保證金，按照 年定期、到期自動(dòng)結(jié)息轉(zhuǎn)存方式管理，中途提取的部分按活期結(jié)息，全部利息收入歸旅行社所有。

三、旅行社不得將保證金存單用于質(zhì)押，銀行應(yīng)在出具的存單上注明“專(zhuān)用存款不得質(zhì)押”字樣。

四、保證金支取按照如下方式執(zhí)行：

(一)旅行社因解散或破產(chǎn)清算、業(yè)務(wù)變更或撤減分社減交、三年內(nèi)未因侵害旅游者合法權(quán)益受到行政機(jī)關(guān)罰款以上處罰而降低保證金數(shù)額50%等原因，需要支取保證金時(shí)，銀行根據(jù)許可的旅游行政管理部門(mén)出具的《旅行社質(zhì)量保證金取款通知書(shū)》等有關(guān)文件，將保證金直接退還給旅行社。

(二)發(fā)生《旅行社條例》第十五條規(guī)定的情形，銀行應(yīng)根據(jù)旅游行政管理部門(mén)出具的《旅行社質(zhì)量保證金取款通知書(shū)》及《旅游行政管理部門(mén)劃撥旅行社質(zhì)量保證金決定書(shū)》，經(jīng)與旅游行政管理部門(mén)核實(shí)無(wú)誤后，在5個(gè)工作日內(nèi)將保證金以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬方式直接向旅游者支付。

(三)發(fā)生《旅行社條例》第十六條規(guī)定的情形，銀行根據(jù)人民法院判決、裁定及其他生效法律文書(shū)從旅行社保證金賬戶(hù)中扣取。

(四)非以上規(guī)定的情形而出現(xiàn)保證金減少，銀行應(yīng)承擔(dān)補(bǔ)足責(zé)任。

按照第(一)、(二)、(三)項(xiàng)規(guī)定的方式執(zhí)行時(shí)，對(duì)超出旅行社繳存保證金數(shù)額的，銀行不承擔(dān)任何支付義務(wù)。

五、旅游行政管理部門(mén)、人民法院依據(jù)《旅行社條例》規(guī)定，劃撥保證金后3個(gè)工作日內(nèi)，銀行應(yīng)將劃撥數(shù)額、劃撥單位、劃撥依據(jù)文書(shū)等情況通知旅行社和許可的旅游行政管理部門(mén)。

六、銀行應(yīng)每季度將保證金存款對(duì)賬單一式兩份，分別發(fā)送給旅行社和許可的旅游行政管理部門(mén)。

七、本協(xié)議一式兩份，旅行社和開(kāi)戶(hù)銀行各存一份，復(fù)印件送許可的旅游行政管理部門(mén)備案。

附注一：存款原因(選擇其一)：

1、新設(shè)立();

2、業(yè)務(wù)變更增存();

3、設(shè)立分社增存();

4、旅游行政管理部門(mén)劃撥補(bǔ)交()。

存款金額：佰 拾 萬(wàn) 千 佰 拾 元 角 分

小寫(xiě)：

附注二：許可的旅游行政管理部門(mén)、旅行社及開(kāi)戶(hù)銀行基本信息：

許可的旅游行政管理部門(mén)名稱(chēng)：

通訊地址及郵編

聯(lián)系人：

聯(lián)系電話：

旅行社名稱(chēng)：

經(jīng)營(yíng)許可證號(hào)碼：

通訊地址及郵編：

法定代表人姓名：

聯(lián)系電話：

開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)：

通訊地址及郵編：

聯(lián)系電話：

旅行社(蓋章)

法定代表人或授權(quán)代表人簽字： 簽字時(shí)間：

開(kāi)戶(hù)銀行(蓋章)

法定代表人或授權(quán)代表人簽字： 簽字時(shí)間：