第一篇：如何審核參加年檢企業的財務資料

如何審核參加年檢企業財務資料

某工商局從四個方面加大了對參檢企業的財務資料審查力度，把好了企業的年檢審核關口。首先核對企業相關報表數據。一是“表表相符”，即本年度資產負債表的期初數和企業上一年提交的資產負債表期末數相符；二是“賬表相符”，即本年度資產負債表的期初數、期末數及損益表的累計數和總賬相關科目數字相符；三是“賬賬相符

”，即總賬數字和相關科目明細賬數字相符。除涉及“以前年度損益調整”的資產負債表日后調整事項外，企業的上述三組數字均應彼此相符。如出現不符，就要考慮參檢單位的財務核算是否健全，是否存在沒有設賬或賬務不正規、不完整的問題，或是編了一份虛假的財務報表。

其次認真復核企業審計報告。在企業年檢中，該分局根據審計報告結論的不同，采取相應策略。對無保留意見的審計報告，在年檢審查時予以通過；對持保留意見的審計報告，看其保留意見的內容——如果是對公司的注冊資本、實收資本的到位情況持保留意見，或是對非貨幣資金的過戶等登記機關重點關注的情況持保留意見，則暫時不能使該公司通過年檢；遇到持否定意見和無法表示意見的審計報告時，也暫時不能通過年檢。

第三適當抽查企業原始憑證。對于企業收入費用類科目和一些明細賬記載比較模糊、特殊或金額較大的債權、預提待攤費用、資金往來等項目，將進一步審查其原始憑證。

第四審查企業明細賬相關科目。對“存貨”、“主營業務收入”、“其他業務收入”、“營業外收入”等科目的明細項目進行審查，看企業銷售了哪些商品、取得了哪些收入，并以此與營業執照上核準的經營范圍相比較，看企業是否存在超范圍從事經營活動的情況。檢查“實收資本”明細賬，看其實收資本金額是否和注冊資本一致，是否發生了變動；企業股東名稱及出資金額、比例是否發生變更；對于集體企業，檢查其原始投入資金來源，看其投資主體是否真實，是否為“假集體”。

檢查公司的“本年利潤”、“所得稅”、“盈余公積”、“未分配利潤”等科目，看其是否按照《公司法》第一百六十七條之規定提取了“法定公積金”和“法定公益金”，并按規定分配利潤。

對以實物、工業產權、非專利技術、土地使用權出資的企業，檢查其“存貨”、“固定資產”、“無形資產”科目的明細項目。首先，要檢查其最初入賬的資產項目、數量是否與注冊出資時一致，不一致的，應考慮其是否無實物或僅有部分實物，而在設立時提供假發票等虛假文件取得了登記；然后，檢查作為出資的實物、工業產權、非專利技術、土地使用權的實際價額是否明顯低于公司章程所定的價額。

對企業“現金”、“銀行存款”等貨幣資金項目的明細賬目記錄進行審查，注意企業大額款項流出和短期內異常的資金連續、頻繁流出事項，檢查企業是否存在抽逃資金現象。

2006年5月24日

第二篇：企業財務資料承諾書

承諾書

我公司鄭重承諾，自 年 月 日至 年 月 日期間，公司經營活動與財務報表、納稅申報表上反映內容相符。

一、提供的財務會計資料、生產經營資料及相關成本資料是合法、真實、完整的，其主要的成本費用數據、成本核算和成本分攤方法是真實、準確的。

二、會計報表的編制和所有會計事項的記錄及成本核算方法均符合《中華人民共和國會計法》等有關法律、法規、規章的規定。

三、如因我單位提供財務資料（或申報財務資料）中有虛假、偽造或不完整等違規情況引起的一切后果，由本企業自行承擔。

特此承諾

法定代表人簽字： 財務負責人簽字：

公司（章）年 月 日

第三篇：年檢所需資料[范文模版]

九、企業在年檢復核時需提交的材料：

1、通過網檢系統下載打印的《年檢報告書》；

2、企業指定的代表或者委托代理人證明；

3、營業執照副本；

4、企業經營范圍中有屬于登記前置行政許可經營項目的，應提交加蓋企業印章的相關許可證件、批準文件的復印件；

5、企業法人資產負債表、損益表；

6、涉及下列行業的公司應提交審計報告：

（1）2011年7月1日前成立的一人有限公司、上市股份有限公司、小額貸款公司；

（2）注冊資本實行分期繳付未全額繳齊的公司；

（3）日常監管中發現資金不實需進一步查實的公司。

7、經營場所證明：住所為企業“自有產權”的，應提交加蓋公章的營業執照副本復印件（1份）和產權證復印件（2份）；住所租用個人產權性質房屋的，應提交產權證明和租賃協議；住所租用賓館、酒店、寫字樓部分面積的，應提交租賃協議。如果因特殊情況無法提交經營場所證明，可由街道、鄉鎮或村委會出具相關證明。

8、企業有非法人分支機構的，還應提交分支機構的營業執照的副本復印件（應加蓋企業印章）。

9、企業非法人分支機構除提交上述1、3、7項材料外，還需提交隸屬企業上一已年檢的營業執照副本復印件（應加蓋企業印章）。

10、非公黨建情況。按照國家工商總局《關于做好非公有制經濟組織黨建情況數據統計有關工作的通知》規定，私營企業（自然人投資或控股設立的有限公司、個人獨資企業、合伙企業）在通過網檢系統后填報《年檢報告書》的同時應如實填報《黨建情況》，并打印加蓋公章后隨年檢材料一并報送。

11、廣告資格審查。按照《廣告法》、《廣告條例》和國家工商總局《廣告經營資格檢查辦法》等有關規定，凡向市工商局廣告監督管理機關申請、領取《廣告經營許可證》，從事廣告業務的相關單位；核發的營業執照經營范圍含廣告設計、制作、代理、發布等項目的廣告企業，通過網檢系統填報《年檢報告書》的同時還應如實填報《廣告資格審查表》，不需要打印。

12、商標注冊使用情況調查。為加快推進我市商標戰略實施，進一步完善商標管理體系建設，為商標管理提供準確科學依據，根據上級有關精神，持有有效注冊商標的企業還應當通過網檢系統填報《商標注冊使用情況調查表》，不需要打印。

第四篇：高新技術年檢資料 文檔

.經稅務師事務所鑒證的企業所得稅匯算清繳納稅申報鑒證報告（包含針對《高新技術企業認定管理辦法》第十條第（三）、（四）、（五）款的內容提出的鑒證結論）

2.經稅務師事務所鑒證研發費加計扣除報告.《高新技術企業認定管理辦法》第十條高新技術企業認定須同時滿足以下條件：

（三）具有大學專科以上學歷的科技人員占企業當年職工總數的30%以上，其中研發人員占企業當年職工總數的10%以上；

（四）企業為獲得科學技術（不包括人文、社會科學）新知識，創造性運用科學技術新知識，或實質性改進技術、產品（服務）而持續進行了研究開發活動，且近三個會計的研究開發費用總額占銷售收入總額的比例符合如下要求：

1.最近一年銷售收入小于5,000萬元的企業，比例不低于6%；

2.最近一年銷售收入在5,000萬元至20,000萬元的企業，比例不低于4%；

3.最近一年銷售收入在20,000萬元以上的企業，比例不低于3%。

其中，企業在中國境內發生的研究開發費用總額占全部研究開發費用總額的比例不低于60%。企業注冊成立時間不足三年的，按實際經營年限計算；

（五）高新技術產品（服務）收入占企業當年總收入的60%以上；

另鑒證報告一定要做不能因虧損而不做,否則會導致我司后期高新技術企業資格后續申請無法進行(因高新企業資料復審申請需要提供近三個的中介機構鑒證報告)

第五篇：企業資質年檢審核自查報告詳解

河南四方建設管理有限公司

關于人防工程監理企業資質年檢

自查報告

河南省人民防空辦公室：

為認真貫徹落實貴局《關于開展人防工程監理單位資質年檢的通知》規定，我公司于近期按照《人防工程監理行政許可證資質管理辦法》（國人防〔2013〕227號）和《河南省人防工程監理資質管理辦法》（豫人防〔2015〕95號）文件要求對照檢查內容認真開展了企業綜合考核自查工作，現將公司具體情況匯報如下：

1.企業基本情況

河南四方建設管理有限公司成立于1992年，是一家集招標代理、造價咨詢、工程監理等多資質的綜合性項目管理公司。公司經過多年的發展經營，積累了豐富的工程項目管理經驗，能滿足各類工程項目的服務需求。

公司經營范圍：

工程監理、工程招標代理、工程造價咨詢、工程項目管理及工程技術服務。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）

統一社會信用代碼***85T 招標代理

工程招標代理機構甲級(證書編號：F141001920)；政府采購代理機構乙級(證書編號：政采代（乙）字第172號)；中央投資項目招標

代理機構預備級（證書編號：ZYTZ-C2014138）；

造價咨詢乙級（證書編號：乙160641120098）

編制各類工程概預算、編制工程量清單、編制工程結算、工程竣工結算審計、建設工程全過程投資控制；

工程監理

甲級（證書編號E141001920）：房屋建筑工程、市政公用工程。丙級：人防工程（證書編號：豫防監證字第1533號）;公路工程、水利水電工程（證書編號E241001927）。

2.公司管理制度

公司積極推行標準化管理，現已通過質量管理體系（GB/T 19001-2008—ISO 9001:2008標準）；職業健康安全管理體系（GB/T28001-2001標準）；環境管理體系（GB/T24001-2004 idt ISO14001:2004標準）認證及信用等級“AAA”認證，為公司的規范化、標準化、科學化管理打下了堅實基礎。

公司在管理方面的組織機構與人員配置符合國家有關文件上規定，在組織上有力地保證各項措施的落實。在組織機構健全的同時，進一步完善了各項公司及項目部管理制度、規范，完善了各崗位人員責任制。公司建立健全：①辦公室行為規范②辦公用品管理規范③車輛管理規范④出勤請銷假制度⑤檔案管理制度⑥印章管理制度⑦人事管理制度⑧投標節點管理制度⑨財務報銷規范⑩財務制度等。

公司積極落實項目各級監理人員崗位職責，公司內部設立質量技術安全部，直接對公司總經理負責，并對下設的項目監理部進行監督

管理，促進現場監理部管理的規范化、制度化，保證監理工作的正常運行。

3.技術人員培訓情況

公司在發展過程中尤為注重人才的吸收及培養，擁有一大批資深的具有豐富工程管理實踐經驗的高級專業人才。公司現有員工360余人。其中：國家注冊監理工程師75名，國家注冊造價師16名，國家注冊建造師14名，國家注冊招標師15名，國家注冊咨詢師20名，人防注冊監理工程師35名，各專業監理人員100余名，專業涵蓋經濟、法律、工程等系列。

所有工程監理人員嚴格按照相關法律、法規及規范要求按期進行人員證件復審、延期、培訓學習；按照公司每年制定的業務知識培訓計劃參加技術業務培訓，豐富各項專業知識；按照國家人民防空辦公室、河南省建設廳等相關職能機構、部門下發文件要求積極對新入職、晉升員工進行崗位培訓學習、取證。2016年人員培訓 人，新注冊人員，延期人員 人，專業涵蓋 專業。

4.業務經營情況

2016年公司監理項目26個，項目涵蓋市政、房建、人防、水利水電4個方面。其中房建15個；市政8個，水利水電2個，人防工程1個，全年參與投標 個，中標 個，2016年完工項目 個，合格率100%，優良率 %，未完工程的各項工作進展順利，公司接受上級及業主的監理專項檢查，受到一致好評。

5.人防監理工作開展情況

目前公司人防工程監理項目1個，工程名稱：，項目在崗監理人員 人，位于

，工程概算投資，主要包括 工程。根據監理服務合同要求，確定項目質量、進度、投資監理總目標，成立了工程項目監理部，按照監理合同及《建設工程監理規范》分解監理項目表，明確總監理工程師和專業監理工程師職責。在業主及公司的大力支持下，本工程各項監理工作進展順利。

6.獎懲情況

公司自成立以來，積極貫徹和執行《建設工程質量管理條例》、《建筑法》、《勞動法》、《合同法》及其他有關法律、規范等，嚴格按照資質標準范圍進行招投標和專業監理。建立了以公司總經理為首的質量安全生產指揮保證體系和以部門、項目總監為首的專業質量安全的保證檢查監督體系，所監項目工程質量均達到合格及以上標準，未發生一起嚴重質量缺陷和質量事故，未出現顧客對質量的投訴現象，更沒受到過上級質量監督部門的糾正或處罰。

7.存下問題

（1）監理隊伍總體素質不高

主要表現在缺乏經濟管理能力和法律知識，缺乏全方位控制的能力。部分監理項目由于人員不配套，各專業人員配備不齊，大多只能運用技術手段進行質量檢查，而不能運用經濟手段和合同手段進行全方位、全過程控制，這種狀況自然不能充分發揮監理作用。由于監理

人員項目管理與控制能力的薄弱，只是在現場進行質量監督工作，這是目前建設監理工作的一大問題。

（2）監理內容不明確

目前，大多數建設項目的監理工作一般僅限于施工階段，監理人員接受委托后，工程馬上開工，造成監理人員邊干邊熟悉情況，對工程并未能夠深入的熟悉和掌握，尤其是規模相對較大、技術復雜程度相對較高、工期較長的項目，影響因素很多，不利于監理工作的順利開展。

8.下步工作計劃

（1）加強對總監及骨干員工的素質教育，提升公司員工整體素質，加大監理員、見證員、專業監理工程師的培訓，著重培養具備工程質量、工程進度和工程投資的控制能力的綜合型人才，不僅會使用技術手段，而且要熟練地使用經濟控制手段、合同控制手段和法規控制手段，以適應全方位監理的需要。

（2）為提高、加強工程質量的有效控制、繼續購買專業圖集、書籍及工程質量檢測工具。豐富監理人員業務水平，熟悉各行業監理項目工作流程與管理知識。

河南四方建設管理有限公司

2016.10.11