第一篇：會計電算化實驗報告

中國地質大學長城學院

會計電算化實驗總結

題目會計信息系統實驗報告

系別經濟系

專業經濟

學生姓名舒亞君

學號0 1 1 0 9 2 1 4

班級 0 9級經濟（2）班

2012 年 5 月 30 日

一、實驗內容

實驗是以樂凱股份有限公司為虛擬單位，運用用有ERP-U8管理軟件，通過建立實驗帳套、攝制人員權限、處理企業業務等，模擬現實財務工作中的財務處理。

實驗內容共涉及企業建賬、檔案設置、總賬系統設置、總賬的日常和期末業務處理、薪資管理、固定資產管理、應收款管理、采購管理以及銷售管理等十個試驗。這十個試驗中涵蓋了工業企業財務方面的主要環節：企業財務管理環節、采購銷售環節、供應鏈環節、生產管理環節等。實驗涉及了企業活動中的活動記錄，憑證登記、生成、作廢、簽字、審核與查詢，資產的增加、減少、查詢與審核，期初期末賬表的生成、核對、審核與結賬等。

二、實驗目的這個實驗，以模擬企業的實際會計工作為基礎，按照企業會計制度和企業會計準則的要求，在計算機環境下，進行會計業務處理操作訓練，有目的的檢驗和復習我們所學的會計理論、方法、技能和技巧。通過實驗使我們更深入理解會計電算化的基礎理論知識，熟練掌握網絡財務軟件中的總賬、報表、工資、固定資產等功能模塊綜合使用，完成憑證、帳表的處理，掌握財務軟件（用友）的基本操作，從而理解財務管理軟件的整個系統結構和運行特征，深入理解計算機環境下的信息處理方式。在試驗中更能夠培養我們的職業道德和職業判斷能了，并且提高職業工作能力，為我們今后從事會計實務工作打下扎實的基礎。

三、實驗過程

（一）建立會計核算體系

1.設置操作員及權限2.建立帳套

（二）會計核算基礎信息

1.設置參數2。設置會計科目3.制定科目4.明細賬科目權限設置5.設置憑證類別6.設置結算方式

（三）總賬系統初始化

1.設置選項2.錄入期初余額3.試算平衡

（四）總賬系統日常業務處理

1.填制憑證2.審核憑證3.記賬4.結賬

（五）總賬系統期末業務處理

1.自動轉賬2.銀行對賬3.對賬4.結賬

（六）UFO報表

1.編制資產負債表2.編制利潤表3.編制現金流量表

四、實驗結論隨著會計制度的日臻完善，社會對會計人員的高度重視和嚴格要求，我們作為未來社會的會計專業人員，為了順應社會的要求，加

強社會競爭力，也應該嚴于自身的素質，培養較強的會計工作的操作

能力。于是，本學期初，我們樂于參加了學校為我們提供的會計實驗。

通過本次試驗，我了解了一些會計電算化財務軟件用有ERP-U8管理軟件的基本功能和基本操作方法。并且，從中我還學到很多相關知識。比如：

一、要做好管理基礎工作，尤其是會計基礎工作。

二、要有嚴格的內部控制程序、要加強會計信息系統的安全性、保密性。

三、要提高會計人員計算機操作業務素質。

四、備份的重要性及檔案管理工作。

作為學習了一些會計基礎的我們，可以說對會計也算是耳目能熟了。所有的有關會計的專業基礎知識、基本理論、基本方法和結構體系，我們都基本掌握。但這些似乎只是紙上談兵。倘若將這些理論性極強的東西搬上實際上應用，那我們也會是無從下手，一竅不通。電子計算機的應用，首先帶來數據處理工具的改變，也帶來了信息載體的變化，電算化會計后對傳統會計方法、會計理論都將發生巨大的影響，從而引起會計制度、會計工作管理體制的變革。會計電算化促進著會計的規范化、標準化，通用化促進著管理的現代化。作為自身而言，處在這個與時俱進的經濟大潮時代，作為一名財會專業的學員，在校學習期間應更好的學好財會專業里的專業知識，打好理論基礎；在財務實驗的時候按要求認真參與每一個實驗的機會，總結

實際操作中的經驗和積累學習中自身的不足，密切關注和了解會計工作發展的最新動向，為以后即將從事的會計工作打下堅實的基礎，當自己走出校園，成為一名名副其實的財會專業人才，在大浪淘沙中讓自己能夠找到自己屹立之地，讓自己的所學為社會經濟作出自己應有的貢獻

會計本來就是煩瑣的工作。在實驗期間，我曾覺得整天要對著那枯燥無味的賬目和數字而心生煩悶、厭倦，以致于登賬登得錯漏百出。愈錯愈煩，愈煩愈錯，這只會導致“雪上加霜”。反之，只要你用心地做，反而會左右逢源。越做越覺樂趣，越做越起勁。梁啟超說過：凡職業都具有趣味的，只要你肯干下去，趣味自然會發生。因此，做賬切忌：粗心大意，馬虎了事，心浮氣躁。做任何事都一樣，需要有恒心、細心和毅力，那才會到達成功的彼岸！

第二篇：會計電算化實驗報告模版

《會計電算化》課程上機實驗報告

班級：姓名：學號： 上機時間：2012年11月_____日

上機地點：管理學院實驗室709室一、二、三、四、五、實驗目的： 實驗步驟及內容： 遇到問題及解決方法： 實驗工具及資料 心得體會

第三篇：會計電算化實驗報告

會計電算化上機實驗報告

[班級] 會計2班[姓名]付建梅[學號]110105020066 實驗時間及學時：

2013-2014學年秋季學期，總36學時

實驗地點：

西校區第五教學樓A510

實驗內容：本次實驗內容由十四個實驗構成。分別為：

一、企業建賬：1.增加操作員 2.建立企業帳套 3.進行財務分工

4.備份/引入帳套數據

二、基礎檔案設置：1.系統啟用設置 2.基礎檔案設置 3.數據權限設置

三、總賬管理系統初始設置：1.總賬管理系統選項設置 2.期初余額錄入

四、總賬管理系統日常業務處理：1.憑證管理 2.賬簿管理 3.現金管理

4.往來管理 5.項目管理

五、總賬管理系統期末處理：1.銀行對賬 2.自動轉賬 3.對賬 4.結賬

六、UFO報表管理：1.自定義一張報表 2.利用報表模板生成報表

七、薪資管理：1.薪資管理系統初始設置 2.薪資管理系統日常業務處理

3.薪資分攤及月末處理 4.薪資管理系統數據查詢

八、固定資產管理：1.參數設置、原始卡片錄入 2.日常業務：資產增減、變動、評估、生成憑證、賬表查詢 3.月末處理：計提減值準備、計提折舊、對賬和結賬

九、應收款管理：1.初始化：設置帳套參數、初始設置 2.日常業務處理

3.形成應收賬款、收款結算、轉賬處理等 3.期末處理：月末結賬

十、應收款管理系統初始設置 1.啟動供應鏈管理系統 2.供應鏈管理系統基礎信息設置 3.供應鏈管理系統期初數據錄入

十一、采購管理：1.普通采購業務 2.請購比價采購業務 3.采購退貨業務處理 4.現結業務處理 5.采購運費處理 6.暫估處理 7.月末結賬及取消

十二、銷售管理 1.普通銷售業務處理 2.直運銷售業務 3.現售業務

4.代墊運費處理 5.銷售退貨處理

十三、庫存管理： 1.入庫業務處理 2.出庫業務處理 3.其他業務處理

4.庫存賬簿查詢 5.月末結賬

十四、存貨核算：1.入出庫單據處理 2.暫估業務處理 3.生成憑證

4.存貨賬簿查詢 5.月末處理

實驗心得：會計電算化的實驗，讓我學到了很多。

在會計知識方面，我了解了會計信息系統的工作原理：業務初始—憑證填制與審核—記賬—會計報表—日常維護；初步掌握了ERP—U8管理軟件中大部分模塊一些簡單和基本的操作，如總賬及各系統的系統啟用與初始化設置，各個模塊內部操作的步驟；同時明白了各個系統內部結構設置的作用和目的，如UFO報表系統中數據的處理要在數據狀態下進行，格式的設計要在格式狀態下進行，關鍵字是用來唯一標識表頁的等等；當然，也發現了手工會計與電算化會計的共同點和不同之處：它們的最終目標都是為了加強經營管理，提供會計信息，參與經營決策，提高經濟效益，原理都是借貸平衡記賬，而區別就是數據載體不同，賬務處理程序不同等等。

在這階段的實驗操作及學習中，我想我學到的不僅僅是對會計電算化知識的掌握。我認為，就大學階段來說，要成為一名優秀的會計專業的學生，嚴謹、認真、踏實的態度是必不可少的。實驗中，我遇到了很多的困難，如由于粗心大意在填寫憑證后不能審核，其原因是將制單人與審核人設為了同一個人。出現了這一問題，就要想辦法解決，在老師和同學的熱心幫助下，終于解決了這個問題。就是要在企業應用平臺中重新以正確制單人的身份重注冊，然后對相應憑證作廢處理，再以該制單人的身份進行憑證恢復，這樣，憑證就可以審核了。這個錯誤將使我在以后的學習中更加認真、努力對學習做到錙銖必較。還有就是在總賬期末處理時遇到了不能結賬的狀況，當時很灰心，因為前面日常業務處理花費了好多時間和精力，結果在最后結賬環節出了問題，仔細想想，最后環節出現問題的原因就是由于之前的環節有錯誤操作或者遺漏操作所導致的，因為很多操作都是各個環節相互聯系和制約的。通過書中的操作指導和認真思考后，發現原來本月業務中還含有未記賬憑證。而操作原理規定，如本月中含有未記賬憑證，月末是不可以結賬的。這一錯誤讓我認識了另外一個道理，就是對電算化學習切忌走馬觀花而一味趕實驗進度，到最后是完成了實驗內容，但對其中的原理并未掌握，也就使實驗失去了意義。所以在對電算化學習以及所有的學習中我們要明確學習的目的，而不要浮躁地追趕學習進度。每個人都有自己的特點，要根據自己的學習情況制定適當的學習標準，而不是和同學之間的相互比較。

總的來說，這次實驗真的收獲很多。要想真正掌握知識，單單了解它的理論是遠遠不夠的，這就說明了實踐的重要性。所以作為大學生的我們在今后的學習中要鍛煉自己的實踐能力，未將來的發展做好準備。同時，學習是無止境的，我們不應該局限于書本上的知識和理論，要有深度挖掘知識的能力和興趣，成為一名出色的會計人才。

第四篇：會計電算化實驗報告

經管學院

會計電算化實驗報告

學院（系）專業名稱 使用班級 實習地點 起止時間

經濟管理學院 會計學 1101班

鐘海樓05007室

2011年 10月 至 2011年11月

姓名：

班級：學號：

會計電算化實驗報告

學院(系)

學生姓名

實驗要求：

1、學習系統管理模塊的主要功能和操作方法，理解系統管理在用友ERP系統中的重要地位，掌握設置用戶、建立賬套和設置用戶權限的方法，熟悉賬套引入和輸出的方法。

2、掌握在應用平臺中設置系統啟用和建立各項基礎檔案的方法。

3、學習總賬系統初始化、日常業務處理的主要內容和操作方法。熟悉出納管理的內容和處理方法，熟悉期末業務處理的內容和方法。

4、掌握報表格式設計和公式設置的方法以及報表數據的計算方法。

5、學習薪資系統初始化、日常業務處理的主要內容和操作方法。

6、學習固定資產系統初始化、日常業務處理的主要內容和操作方法。

7、學習應收系統初始化、日常業務處理的主要內容和操作方法 經濟管理學院 鄧淑珍 專業 會計學 班級 1101班 學號 201011532108 實驗地點 鐘海樓05007

實習目的：通過實習，要求大家掌握會計電算化各模塊的基本操作和方法，能夠。電算化實驗也是《基礎會計》理論課程的綜合運用。同時，實驗中還要注意培養認真嚴謹、獨立思考的職業作風。實習時間：2011年9月——2011年11月

實習地點：鐘海樓05007 室

實習內容：系統管理；企業應用平臺；總賬系統初始化；總賬日常業務處理及期末處理；薪資系統初始化、日常處理及期末處理；固定資產系統初始化、日常業務處理及期末處理；應收系統初始化、日常業務處理及期末處理 ；

實習體會：

在學習會計電算化之前，大一考會計從業資格證的時候考試時也接觸過會計電算化。感覺在老師的帶領下學習這門課，顯然很不一樣。

當時在沒有接觸電算化這節課之前，自己自學看書雖能記住其主要的點，上機操作也能勉強過關，咋看起來沒什么大的問題。的確，很多人都認為會計電算化很簡單，看過幾遍就會了。我也不否認這些，但是我們在自學的過程中如果沒有深入了解，自己所看的所了解到僅僅也只是皮毛而已，每一個步驟背后所代表的含義都不清楚。而老實說，現在考證的基本上是一筆帶過，并沒有認真去了解過每一步背后所代表的含義以及理論依據。

雖然，在老師的指導下學習仍有些不甚了解，但終究比之前所了解的深入一點，有些亦能知道為什么，以什么為根據，這樣做有什么不對的。雖然也是照本宣科，但進入腦子里的東西明顯比自己為了應付考證而看的東西多得多，有些甚至不用看書本就能把那些步驟完整無誤的做完。在上會計電算化這課，理論知識學習的比較多，以理論結合實踐，先學習理論再上機操作，使得記憶更為深刻。但是，在理論方面還是尤顯不足。

有些內容，一關上書本就不知道下一步如何操作，連所要前往的系統中的哪個方面都不清楚，更遑論做下一步了。

在我看來，要想克服這樣的困難，還是要多多看書，多多專研，將每一步背后的深意都了解通透，不要弄得成了半調子，不上不下的，該清楚的地方模糊。比較實際的是重新撿起會計基礎那本書，將里面的知識再復習幾遍，再次牢牢掌握，重新學好學扎實理論知識。此次重新學習，則要摒棄以前只記考試要記的東西，把不懂的知識點要弄懂弄透，要帶著我想學的態度和熱情去學習。然后，才回到電算化上，將電算化的理論看幾遍弄清楚，不懂的地方則要找資料或問老師同學解答，直到自己弄懂了。尤其是現在網絡這么發達，更要好好利用。再者，則要主動找些相關的資料來閱讀學習，聯系自己學習的內容。只說不練那也只是紙上談兵，理論則需實踐來證明。所以，除了看理論方面的知識外，還要實實在在的上機操作，多練多思考才能摸出道路。上機操作機會在課堂上少，但可以在自帶的電腦上安裝用友軟件，盡管占的空間比較大，但實踐仍是很重要的。因為有些東西，不實際操作一下，理論仍是理論，你仍然不知道應該怎樣弄。況且，電算化是一門實踐性很強的課程。

會計電算化較手工會計來說又是一大進步，它的運算速度和計算精度又是手工會計所不能媲美的。在手工會計下，每一個程序都要按部就班來做，做完一個步驟才能做另外一個步驟。而且，處理工作量超大，尤其是對賬試算平衡和編制報表。試算平衡和編制報表都要把賬簿里的所有數據整理出來，公司業務少的公司相對而言比較簡單。但是，對于那些業務較多的公司來說，這些就是非常令人頭痛的事情。就算把所有科目匯總起來制成科目匯總表簡化處理，但是相對電算化而言工作量還是非常巨大。尤其當試算不平衡時，手工下要一個數據一個數據來核對，這是非常耗精力和時間的。但是在電算化下，這些就顯得微不足道。只要你的處理過程，憑證輸入，格式設置等正確，那么試算平衡和編制報表也就那么一瞬間的事，只需你輕輕地敲一下電腦的鍵盤就出來了，再也不是手工下那令人生畏的復雜處理。

而且，在手工會計下，就算分工合作處理繁雜的會計業務，那憑證傳遞中間所耗費的時間也是比較多的。況且分工合作也是要在前面一個步驟完成后，在傳遞給后一位會計工作者處理下一個步驟，如此一來其效率也是有限。而且，在傳遞的過程中誰也無法保證會不會有什么閃失，將所傳遞的東西給弄不見了，這就是比較麻煩的是了。但是，在電算化下，分工合作所顯示出來的效率就非常高了。只要會計電算化主管將系統初始

化，將一切的規則程序設置好，接下來就可以每個人可以同一時間負責自己的模塊，將自己的工作完成。而且，憑證傳遞也是在電腦操作下進行的，避免了手工會計下傳遞的失誤和丟失。就算要有改變什么的，也只是電腦上敲一敲，并不像手工下耗費那么多精力和時間。

但是，有了電算化并不意味著手工會計就失去了它的意義。很多電算化工作也是與手工操作有聯系的。比如錯賬更正，在手工下有紅字更正法等方法處理。同樣，在電算化中也是這樣處理錯賬的。這并不會因為是電算化操作就完全改變其更正方法，只不過電算化下比較迅速和簡單而已，其基本的操作原理是一致的。

在學習了電算化這門課程后，使我對會計的工作有了進一步的了解。我希望在往后的日子里能夠不斷的學習相關的知識，不斷充實自己的專業素養，為自己的將來打下堅實的基礎。

成績指導教師

周虹日期 11.28 注:請用A4紙書寫，不夠另附紙。第 3 頁，共 3 頁

第五篇：會計電算化實驗報告

會計電算化實驗報告

班 級 姓 名 學 號 指導教師 日 期

分 數

實 驗 報 告

實驗名稱：實驗一 系統管理

一、實驗目的

1、學習會計電算化的概念和基本知識；

2、了解系統管理的操作流程；

3、了解并會設置操作員和管理人員的權限；

3、學會會計電算化的賬套建立；

4、學會設置賬套信息；

5、學會引入、導出、修改賬套。

二、實驗步驟

1、注冊系統管理，以admin的身份注冊系統管理；

2、設置操作員；

3、建立賬套；

4、賦予操作員權限；

5、賬套備份；

6、賬套引入；

7、將admin更換為賬套主管，修改賬套；

8、修改賬套信息；

9、導出賬套。

三、實驗總結

1、這是第一次會計電算化實驗，首先我對會計電算化有了初步的了解：我們使用的財務軟件是用友財務軟件，軟件包含十多個模塊是我們今后要逐一學習的（1）了解了賬套主管和操作員的身份，和他們各自的操作權限（2）了解了賬套的作用和系統管理操作的流程，包括建立賬、清空賬、賬輸出、引入、結轉上年數據。

2、其次，在實際操作部分：（1）學會了注冊系統管理（2）設置操作員和密碼（3）建立新賬套、填寫賬套信息（4）如何設置操作員權限（注意操作員權限是針對哪一個賬套、對大項類別的選擇和對明細類別的選擇）（5）啟用賬套，啟用其他明細賬并設置編碼規則。（在設置編碼規則的時候一定要準確無誤，因為編碼規則的設置關系到以后實驗步驟中設置明細科目的規則，如果這里設置錯誤，以后的明細科目代碼不可能正確輸入。）

3、實驗中應注意的問題：（1）首次注冊系統管理，要用默認系統管理員admin的身份注冊系統管理，此時的進入系統時間和無需輸入，直接進入；用admin的身份建立新的賬套并設置指定操作員的權限；（2）設置用戶及權限時要嚴格按照資料里給出的姓名對應相應密碼，以后以其中的用戶進入系統時要輸入正確的口令（即密碼），否則將不能進入；（3）設置操作員權限時如果操作員有幾項不同的權限，可以分別設置也可以一次設置；（4）指定賬套主管是張三，則張三對該賬套的所有職責都有權限；（5）分類編碼方案指的是各種分類的編碼規則，是以后設置各種分類時必須遵循的規則，所以要認真設置不得有誤；（6）在想要啟用的賬套子系統前勾對選項，啟用賬套要注意正確填寫啟用日期；（7）建立好賬套后為了下次繼續連續操作，要將已經進行操作的賬套引出到指定文件夾，保存好賬套。

實 驗 報 告

實驗名稱：實驗二 基礎設置

一、實驗目的

在掌握了如何建立新賬套、對賬套進行管理等基礎知識之后，學會將企業的相關資錄入系統，為系統以后的日常運行做好基礎工作。包括基礎信息的設置、基礎檔案的設置、基礎權限的設置和單據設置。

二、實驗步驟

1、用admin的身份注冊系統管理，引入實驗一中的備份數據；

2、以張三的身份進入企業門戶，找到基礎設置項，分別設置該賬套的基礎信息、基礎檔案、基礎權限、外幣設置、會計科目、憑證類別、項目目錄、結算方式、常用摘要等等。

三、實驗總結

1、實驗二是在實驗一已經啟用了總賬系統之后才能進行的，即只有先啟用了總賬系統才能進行各種基礎信息的設置；

2、設置職員檔案要在設置部門檔案之后，因為職員是在部門中工作的；

3、在所有職員檔案設置完成之后，設置部門檔案，其中包括部門編碼、部門名稱、部門負責人信息；

4、編制職員檔案，正確輸入職員的編碼、姓名、所屬部門，所屬部門是在之前設置的部門檔案中設置過的部門，如果職員設置在這些部門之外，就出現了錯誤；

5、（1）設置供應商分類，包括供應商編碼和類別名稱；（2）設置供應商的具體檔案，供應商所屬分類一項中，對應的是供應商分類中的類別，要一一對應；（3）客戶分類設置，包括客戶編碼和類別名稱；（4）同樣的，客戶檔案中的客戶所屬分類也是之前客戶分類中的編碼設置；（5）在供應商和客戶檔案的設置的問題上，要先設置供應商和客戶分類，再設置供應商和客戶檔案，因為檔案中有分類類別；

6、設置計量單位分組和具體的計量單位，目的是為了方便以后采購原材料和出售材料的計量，（設置的計量單位類別包括主要計量單位和輔助計量單位）；

7、設置會計科目，與啟用賬套時設置的編碼規則一致，在實驗一中設置的編碼規則規定了編碼的級次和位數，如果此處出現不能正確輸入的問題，應該到實驗一中編碼規則一項，將編碼規則修改正確；

8、輔助核算項目要認真勾對，這關系到以后的賬簿和核算；

9、設置指定科目是為了以后出納簽字服務；

10、憑證類別的限制科目設置時，數字和符號都要在英文半角輸入狀態下輸入；

11、只有在設置會計科目時對科目設置了項目核算才能設置項目目錄；

12、只有設置了“憑證類別”，才能在總賬系統中填制憑證；

13、設置常用摘要，常用摘要中一般包括提現、購料、材料入庫這幾項。

實 驗 報 告

實驗名稱：實驗三 總賬系統初始化

一、實驗目的

1、了解總賬系統的地位：是財務軟件的一個核心子系統；

2、掌握會計電算化軟件中 總賬系統初始化設置的相關內容；

3、理解總賬系統初始化設置的操作方法；

4、具體的進行總賬系統的初始化設置，包括各種控制選項和期初余額。

二、實驗步驟

1、以admin的身份注冊系統管理，引入實驗二的備份數據；

2、以張三的身份注冊總 賬：在啟用總賬時要設置總賬啟用時間；

3、設置選項：包括制單控制、憑證編號方式、憑證控制和外幣核算；

4、錄入期初余額。

三、實驗總結

1、在實驗一：系統管理實驗中建立的賬套中，指定啟用總賬子系統，確定啟用后，設置總賬子系統的啟用時間為2008年12月1日，總賬系統是財務軟件的一個核心的子系統；

2、除了本次實驗三中設置的制單選項和憑證選項、期初余額等，總賬子系統還包括之前的會計科目的設置、以后會進行的記賬對賬結賬等功能；

3、總賬系統的初始化可以對通用的財務核算系統進行改造，使其適合本企業的核算要求；

4、總賬系統設置選項時，根據資料給出的控制選項勾對，資料中沒有指定要勾對的選項要將項目之前的勾對選項取消；

5、設置期初余額選項在總賬系統中的“期初余額”項錄入，應該注意的是（1）錄入期初余額時要依次核對資料中的編碼和科目名稱，錄入正確的期初余額，一一對應；（2）錄入期初余額時有外幣核算的，系統會自動給出本位幣和外幣兩個錄入項目，要根據資料分別錄入，此處系統自動結出的外幣金額是根據在實驗二中設置過的外幣匯率計算出來的；（3）帶*的期初余額是要根據其對應實際發生的業務填列，用鼠標點擊該項目單元格，錄入實際發生的經濟業務；（4）如果要錄入的科目有二級科目，則系統不允許直接錄入一級科目的余額，要先錄入二級科目各科目的期初余額，錄入完成后，系統會自動結出一級科目的余額，即各個二級科目之和；（5）有的科目的期初余額有輔助項的核算，則在錄入時也要根據輔助項對該科目進行起初余額核算；（6）在此實驗中錄入期初余額的會計科目，在會計中不能刪除或者直接增設下一級明細科目

6、根據資料分別錄入累計借方額和累計貸方額；

7、最后，對錄入的期初余額進行試算平衡，如果借貸方數額不一致，則一定出現了錄入錯誤，但是即使借貸方余額一致也不一定就是錄入完全一致，但至少不存在借貸方余額不等的情況，所以錄入時要謹慎認真。

實 驗 報 告

實驗名稱：實驗四 總賬系統日常業務處理

一、實驗目的

1、熟悉總賬系統日常業務的操作流程和步驟；

2、掌握總賬系統的操作和日常處理；

3、掌握憑證管理、出納管理和賬簿管理的基本內容和操作方法；

4、學會查詢憑證、修改憑證和填制憑證；

5、學會出納簽字、審核和記賬處理。

二、實驗步驟

1、以admin的身份注冊系統管理，引入實驗三的備份數據；

2、以李四的身份注冊總 賬，填制憑證；

3、以王五的身份注冊總賬，進行出納簽字；

4、以張三的身份注冊總賬進行審核；

5、以趙六的身份注冊總賬進行記賬。

三、實驗總結

1、因為我們進行的是批量的實驗操作，所以不同于會計實務中記賬憑證是根據各類原始憑證逐日逐筆登記的，而是一次登記共三十張憑證，所以在填制記賬憑證之前，要先將各種憑證的類別進行區分，以免填制時用錯憑證類別；

2、涉及銀行存款和庫存現金的記賬憑證使用收、付記賬憑證，不涉及這兩項的記賬憑證使用轉賬憑證；

3、填制收付款憑證時要注意凡有銀行存款和庫存現金項，要注意填制現金流量編號和金額；

4、在填制各項經濟業務時，要登記上有相關信息的經濟業務發生的部門和業務員；

5、選擇結算方式時，彈出的對話框中，結算方式和它對應的經濟業務的發生日期和制單日期要一致；

6、經濟業務中有輔助項目的，應該添加輔助項目和發生的部門，原材料要輸入數量和單價之后系統會自動計算出總價，但是要注意，系統給出的合計數的方向可能跟正確的方向不一致，所以需要操作者自己將合計數調整到正確的方向上去，但是數額不變；

7、以王五的身份注冊總賬系統，進行出納簽字，注意出納只對收、付款憑證進行簽字、取消簽字和進行修改；

8、以張三的身份注冊進入總賬，進行審核，并進行審核簽字（可以審核無誤后，進行批量審核，同樣的，出納簽字也可以審核后批量簽字，但是批量簽字雖然方便快捷，卻不如逐一審核簽字的準確度高）；

9、如果發現了錯誤的憑證，可以再以李四的身份進入將憑證作廢并簽章，再填寫新的正確的憑證，則記賬時該作廢的憑證被看做一張空憑證處理；

10、張三對憑證進行審核之后，可以以趙六的身份進入總賬進行記賬，注意未經過審核的憑證是不能記賬的；

11、如果記賬后要修改憑證則需取消記賬，需要以賬套主管張三的身份進入，在期末、對賬項中選擇月份，按ctrl+H鍵進行激活，再在“憑證”項中點擊“恢復記賬前狀態”，方可取消記賬。

實 驗 報 告

實驗名稱：實驗五 總賬系統期末處理

一、實驗目的

1、明確期末處理包含的內容；

2、學會并熟練掌握自動結賬功能，包括第一步轉賬定義和第二步轉賬生成，并且分別設置自動結賬功能的五種結轉；

3、掌握銀行對賬功能；

4、掌握和運用對賬和結賬功能；

二、實驗步驟

1、以admin的身份注冊進入系統管理，引入實驗四的備份數據；

2、以李四的身份注冊總賬，進行自動轉賬，其中自動轉賬包括五種轉賬方式；

3、以趙六的身份注冊總賬，進行對賬、結賬。

三、實驗總結

1、因為企業每個月月末都要做轉賬業務，如果逐筆編制會計分錄工作量很大，軟件提供的自動轉賬功能就是幫助操作者自動完成繁瑣的轉賬業務的模塊；

2、自動轉賬需要分成兩部分進行：轉賬定義和轉賬生成，只有進行了轉賬定義工作之后才能進行轉賬生成，否則工作無法進行；

3、在自動轉賬的自定義結轉的設置中，要注意的問題有：（1）輸入信息時注意會計科目的借貸方向，否則在轉賬生成時將會有一方余額為零的狀況；（2）設置會計科目公式，公式中對應的會計科目和設置要結轉的會計科目是兩個不同的概念，所以要注意公式中會計科目的選擇；（3）根據公式向導正確輸入公式，注意符號和常數的輸入；（4）需要結轉的會計科目中有明細科目或者對應部門的要注意完整的填制對應明細科目或部門；

4、匯兌損益結轉中的調整稅率，就是實驗二基礎設置中的外幣設置項的調整匯率，與實驗二中的設置步驟是一樣的；

5、在這五種轉賬方式中，因為只有匯兌損益結轉涉及到了銀行存款科目，所以該項的憑證類別為收款憑證，其他的都是轉賬憑證；

6、所有憑證結轉之后，進行轉賬生成，逐一對憑證進行保存，完成自動轉賬；

7、出納核對銀行賬，注意出納人員王五核對的只有一張收款憑證，出納不對轉賬憑證進行簽字；

8、銀行對賬單要求核對企業在工行的存款，其中銀行存款余額調節表與會計基礎中學到的銀行存款余額調節表的填制規則一樣，銀行對賬單要輸入月份區間，日期相差不超過三十天；

9、以趙六的身份進行對賬，對賬之前憑證應該是簽字審核后的憑證；

10、本月有未記賬憑證時不能結賬，而且結賬必須按月進行，如果本月已經進行了結賬，雖然還可以繼續輸入憑證，但是輸入的憑證應該算作下一個月的憑證而不能算在本月。

實 驗 報 告

實驗名稱：實驗六 UFO報表

一、實驗目的

1、了解報表編制的原理及流程；

2、立即報表定義、公式定義的方法，掌握單元格用 法；

2、掌握報表數據處理、表頁管理及圖表功能等；

3、掌握如何能利用報表模塊生成一張報表，編織包邊的兩種方式。

二、實驗步驟

1、編制資產負債表，包括設計資產負債表的格式、單元格格式和報表取數；

2、編制 利潤表，同樣包括報表格式、單元格格式和報表取數；

3、編制現金流量表，錄入資料所給出的信息。

三、實驗總結

1、要區分報表的格式狀態和數據狀態，在格式狀態下可以進行操作的有：表尺寸、組合單元格、區域畫線、單元格風格、行高列寬、設置關鍵字、單元格公式、追加行或列等；在數據狀態下可以進行的操作有：進行報表的數據設置；

2、編織這三個報表時，必須填制的內容包括：（1）報表的名稱；（2）表頭，或表首，表首包括報表的編制單位、報表的編制時間或期間、和計量金額單位，我國的記賬本位幣是人民幣，所以金額單位應該是“元”（3）報表的項目主要包括報表的文字內容，不包括關鍵字；

3、編制報表時的日期和單位一般不作為文字內容輸入，需要設置為關鍵字；

4、報表標題和表首都可以設置字體和格式，操作者應該按照資料給出的字體和格式設置；

5、資產負債表和利潤表要選擇相應的會計科目填列，資產負債表中，交易性金融資產、應付票據、應付職工薪酬等項目根據總賬余額直接填列，貨幣資金根據幾個總賬科目期末余額計算填列；應收、預收賬款和應付、預付賬款根據所屬明細賬的借貸方分別填列；長期借款科目根據總賬和明細賬科目余額分析計算填列；應收賬款和固定資產等項目要根據總賬科目余額扣除備抵項目的余額填列；另外。存貨科目是綜合運用上述填列方法分析填列的，它根據多個總賬科目期末余額分析匯總，再減去存貨跌價準備的凈額填列；

6、資產負債表中設置單元格公式時，公式中涉及的符號均為英文半角字符；

7、報表中插入的圖表對象也屬于報表的數據，所以應該在數據狀態下進行操作；

8、我國的資產負債表使用賬戶式的報表，利潤表使用的是多步式的報表。