第一篇：酒店財務出納員的工作及程序

（一）、現金收入清點、整理程序收入出納與收銀領班一起，將前一天放入保險柜中的現金袋一一打開，核對現金數額與現金袋上記錄金額是否一致。現金與現金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。

（二）、出納員現款記錄表編制程序出納員現款記錄表分為兩部分：第一部分是實收現款部分，反映賓館每個營業部門、每個班次、每個收銀員實收現金；第二部分是應收現款部分，反映飯店每個營業部門、每個班次、每個收銀員應收過機實數。收入出納根據現金收入交收記錄簿上每個班次、每個收銀員實交現金數額一一填寫，并將財務部正式收據同時匯入此表中，該記錄表合計數為當天應存入銀行現金收入總數。

（三）、每日現金收入記錄表編制程序每日現金收入記錄表是在完成出納員現款記錄表的基礎之上編制而成的。它既是出納員記錄表的補充說明，又是概括總結。收入出納將財務部收入的正式收據順序排列起來，根據該記錄格式要求，對于付款單位、付款金額、支票號碼等內容一一填寫，再分別將前廳、餐飲部、康樂部等每個營業部門現金總匯入此表中，合計數應與出納員現款記錄表金額一致。該表將作為財務部編制現金輸入憑證的原始憑證。

（四）、差額核對：

1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證（報表）漏交出納或審計。

2、出納員將當天開箱收到的繳款憑證（繳款報表）匯總后，送審計員進行差額核對。審計員要將當天繳款員上繳繳款憑證的審計聯，同出納員傳遞過來的出納聯逐一進行相符核對，并加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯，而沒有審計聯，要在“差額登記表”中登記為正數；如果審計聯有而出納聯沒有的，要在“差額登記表”中登記為負數。登記日期以繳款憑證（繳款報表）的日期為準。

3、在登記表中將繳款憑證（繳款報表）分為前臺收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。在填寫登記表過程中，繳款員姓名、數字金額一定要正確及清晰，正負數要分明，每一筆正負數都應該是相符合的。

4、如果核對表中繳款憑證（繳款報表）第二天還沒登記差額的，要立即查明原因。如果是登記錯誤，要立刻更正并在更改處加蓋私章后，在備注欄說明原因；如憑證沒送到，要立即查明原因并按較大違紀報經理處理。差額核對完畢后，將憑證的出納聯送還出納；差額核對表月末登記完后，交會計存檔。

（五）、銀行日報表編制程序銀行日報表是根據賓館在銀行開設不同的戶頭而設立的，根據實際存款情況，將帳戶報表分為兩部分。

1、收入部分：根據每日現金收入記錄內容填寫，括號內的反映人民幣金額，并根據該金額，轉入人民幣銀行日報表。

2、支出部分。根據財務部應付款組提供的當天各銀行支出數，逐筆填寫。

（六）、現金支出報銷程序賓館現金支出是由各業務部門填寫報銷憑單,根據性質不同,部門經理同意，由財務部經理審核，經總經理或總經理書面授權人審批后，方可在支出出納處領取現金。支出出納接到報銷憑單后，首先檢查簽字手續是否齊全，驗收手續是否完備，經核實無誤后，方可承付現金。支出出納將當天現金支出憑單匯總后，送財務部經理審批，支出核算員審核無誤，開現金支票，補足備用金。

（七）、登記現金日記帳程序登記日記帳要根據業務內容，逐筆登記。登記業務內容摘要要簡練，數字不得涂改。如發生登記錯誤時，應采用正確更正方法進行補救，登記帳目時，要以有借必有貸，借貸必須相等為原則，作到日清月結。現金帳余額為周轉金的固定金額。

（八）、抽查備用金工作程序收入出納應與審計主管一起，不定期地對賓館內部周轉金進行抽查，監督、檢查各崗位周轉金是否有挪用現象或以白條抵帳行為。在抽查前，要做好保密工作，以體現真實性。工作程序是：首先清點各崗位保險箱及存款處的所有現金，按照票面額大小順序，在備用金檢查表上一一填寫，并計算出定額，要與領取備用金金額與該班現金報告之和相符。如出現不一致，便屬于長短款。出現長款時，應立即開出財務正式收據，將多余部分上繳；出現短款時，由收銀員本人及部門主管負責寫出書面報告，闡明短款原因，報送財務部，并提出處理意見。

（九）、處理收銀員長短款工作程序經財務部日審查明，收銀員實交現金額與電腦記錄一旦出現差異，則為長短款。出現長款時，要通過帳務處理，轉入賓館營業外收入；出現短款時，由日審填寫短款報告，報送審計主管，審計主管督促本人寫出短款報告，并提出處理意見交財務部經理。原則上短款一律由個人賠償，開出財務部正式收據，沖銷其短款金額。

第二篇：酒店財務部出納員的工作及程序

出納員的工作及程序

（一）、現金收入清點、整理程序

收入出納與收銀領班一起，將前一天放入保險柜中的現金袋一一打開，核對現金數額與現金袋上記錄金額是否一致。現金與現金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。

（二）、出納員現款記錄表編制程序

出納員現款記錄表分為兩部分：第一部分是實收現款部分，反映賓館每個營業部門、每個班次、每個收銀員實收現金；第二部分是應收現款部分，反映飯店每個營業部門、每個班次、每個收銀員應收過機實數。收入出納根據現金收入交收記錄簿上每個班次、每個收銀員實交現金數額一一填寫，并將財務部正式收據同時匯入此表中，該記錄表合計數為當天應存入銀行現金收入總數。

（三）、每日現金收入記錄表編制程序

每日現金收入記錄表是在完成出納員現款記錄表的基礎之上編制而成的。它既是出納員記錄表的補充說明，又是概括總結。收入出納將財務部收入的正式收據順序排列起來，根據該記錄格式要求，對于付款單位、付款金額、支票號碼等內容一一填寫，再分別將前廳、餐飲部、康樂部等每個營業部門現金總匯入此表中，合計數應與出納員現款記錄表金額一致。該表將作為財務部編制現金輸入憑證的原始憑證。

（四）、差額核對：

1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證（報表）漏交出納或審計。

2、出納員將當天開箱收到的繳款憑證（繳款報表）匯總后，送審計員進行差額核對。審計員要將當天繳款員上繳繳款憑證的審計聯，同出納員傳遞過來的出納聯逐一進行相符核對，并加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯，而沒有審計聯，要在“差額登記表”中登記為正數；如果審計聯有而出納聯沒有的，要在“差額登記表”中登記為負數。登記日期以繳款憑證（繳款報表）的日期為準。

3、在登記表中將繳款憑證（繳款報表）分為前臺收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。在填寫登記表過程中，繳款員姓名、數字金額一定要正確及清晰，正負數要分明，每一筆正負數都應該是相符合的。

4、如果核對表中繳款憑證（繳款報表）第二天還沒登記差額的，要立即查明原因。如果是登記錯誤，要立刻更正并在更改處加蓋私章后，在備注欄說明原因；如憑證沒送到，要立即查明原因并按較大違紀報經理處理。

差額核對完畢后，將憑證的出納聯送還出納；差額核對表月末登記完后，交會計存檔。

（五）、銀行日報表編制程序

銀行日報表是根據賓館在銀行開設不同的戶頭而設立的，根據實際存款情況，將帳戶報表分為兩部分。

1、收入部分：根據每日現金收入記錄內容填寫，括號內的反映人民幣金額，并根據該金額，轉入人民幣銀行日報表。

2、支出部分。根據財務部應付款組提供的當天各銀行支出數，逐筆填寫。

（六）、現金支出報銷程序

賓館現金支出是由各業務部門填寫報銷憑單,根據性質不同,部門經理同意，由財務部經理審核，經總經理或總經理書面授權人審批后，方可在支出出納處領取現金。支出出納接到報銷憑單后，首先檢查簽字手續是否齊全，驗收手續是否完備，經核實無誤后，方可承付現金。支出出納將當天現金支出憑單匯總后，送財務部經理審批，支出核算員審核無誤，開現金支票，補足備用金。

（七）、登記現金日記帳程序

登記日記帳要根據業務內容，逐筆登記。登記業務內容摘要要簡練，數字不得涂改。如發生登記錯誤時，應采用正確更正方法進行補救，登記帳目時，要以有借必有貸，借貸必須相等為原則，作到日清月結。現金帳余額為周轉金的固定金額。

（八）、抽查備用金工作程序

收入出納應與審計主管一起，不定期地對賓館內部周轉金進行抽查，監督、檢查各崗位周轉金是否有挪用現象或以白條抵帳行為。在抽查前，要做好保密工作，以體現真實性。工作程序是：首先清點各崗位保險箱及存款處的所有現金，按照票面額大小順序，在備用金檢查表上一一填寫，并計算出定額，要與領取備用金金額與該班現金報告之和相符。如出現不一致，便屬于長短款。出現長款時，應立即開出財務正式收據，將多余部分上繳；出現短款時，由收銀員本人及部門主管負責寫出書面報告，闡明短款原因，報送財務部，并提出處理意見。

（九）、處理收銀員長短款工作程序

經財務部日審查明，收銀員實交現金額與電腦記錄一旦出現差異，則為長短款。出現長款時，要通過帳務處理，轉入賓館營業外收入；出現短款時，由日審填寫短款報告，報送審計主管，審計主管督促本人寫出短款報告，并提出處理意見交財務部經理。原則上短款一律由個人賠償，開出財務部正式收據，沖銷其短款金額。

第三篇：酒店財務工作傳遞程序

酒店財務工作傳遞程序

為加強公司財務管理，所有公司的會計業務都必須辦理會計手續。特制定如下規定：

1．酒店物品按部門所需由各部門主管填寫物資申購單，報經權限負責人簽字后由采購部門直接采購。

2．采購物品由采購人員填寫清單（有發票要備發票）及入庫單（不需入庫的、直接使用的、或固定資產、低值易耗品等不填入庫），經部門負責人驗收后，在清單或發票上經權限負責人簽字后，到財務部門審核后，符合會計手續的，直接報銷，不符合會計手續的，退回補充后報銷。對于直接到公司送貨的供應商，應由采購部門配合其他部門把好質量關，倉庫把好數量關，并由采購部門按以上手續辦理后，把手續交給供應商，由供應商直接憑手續到財務部門（入庫單一式三聯，倉管一聯，財務一聯，供應商一聯），審核簽字后辦理結算。采購的入庫物品，根據部門所需辦理出庫手續。對于賒購的物品，應由供應部門和倉管辦理好驗收及入庫單簽字后，交財務一聯，以備對賬結算。采購的物品必須有明細清單及數量、單價、金額，應填寫完整。

3．公司部門領購物品由各部主管打出庫單，填寫內容完整，經權限負責人簽字后，到倉庫領物。出庫單一式三聯，由倉管和財務及領物人各一聯。

4．餐飲部門及后廚應單獨核算，后廚的采購同第2條，出庫及直接送到廚房的物品由倉管當天驗收后由后廚打出庫單經廚師長簽字、倉管簽字。后廚或倉管應把每日的日消耗表報送財務部。從2月1日起后廚按員工餐、自助餐、日常零餐分別填寫《申購單》，申請采購當日后廚所需材料。

5．在縣區內采購的，應當天及時報銷，有特殊原因的，最遲不得超過3天。到外地出差的，以回到公司日為止3天內報賬，有原因的需報權限負責人。需報銷人員必須據實

填寫費用報銷單，并在單后貼上收據或發票，經會計審核后交郝總簽字后方可報銷。

未經審核簽字不得報銷，原始票據經過涂改不得報銷，大小寫金額不相符不得報銷，內容不合理不真實不得報銷。

6．各倉管每月6號前將上月材料消耗表、進銷存月報表交到財務部。餐飲部主管及客房

部主管每日應將吧臺進銷存報表及日營業收入明細表報財務部門，并把每天的出庫單

附在后面。

7．吧臺視為公司的一個倉庫，月底盤點后，于6號前將上月進銷存月報表交財務部。

8．收銀臺收銀員在每班交接后將結算手續上交財務部出納。

9．總出納在登記完現金日記賬后，于每月的1-10號、11-20號、20-31號分三次將所有

單據傳遞給會計處。

10． 每月3號前人事部須按時將各部門員工考勤表、扣款資料等交給財務，工資的定

額及變動，員工的進出考勤應及時書面通知財務部門。

11．12． 關于工資的制定及獎罰制度由公司人事（辦公室）制定后，交財務部門。月底，有費用報銷的部門把全部費用到財務部報銷，盡可能的不跨月，銷售部門的銷售業績應在每月的28號以前辦好手續報財務部門確認業績。

13． 為保證公司的業務正常運行，各負責人在臨時離開本公司時應指定一個主管人員

負責全公司的業務及簽字。

14． 出納每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。現金一經支付，應在原單據

上加蓋“現金付訖”章，多付或少付的金額，由責任人負責。現金及銀行業務應日清

月結，每月與會計核對一次。

15．16．

17． 月底，財務部門將各項收入，費用加以匯總，上報公司負責人。對公司的各項費用的消耗合理與否，財務部門有知情并上報的權利。對公司各部門的營業費用支出、辦公費用支出及其他費用支出，要有定額及限額

控制的規定。

18． 財務部門的一切業務，沒有公司負責人同意，任何人不得到財務部門詢問。有關

人員僅有詢問和自己業務有關的事項。

19． 公司各部門主管負責管理本部門的工具用具及低值易耗品。每月把各部門的工具

用具及低值易耗品的增加（購進等）或減少（損壞等）報財務部。

20．21． 年底，對公司的所有財產進行全面清點，各部門盤點上報，財務部抽查并監督。各部門的盤點在每月的最后一天開始，1-3天盤完，6號以前全部報到財務部，倉庫、吧臺盤點應在財務人員在場下（財務人員不在場時，由權限負責人指定）進行。

辦公室負責公司的低值易耗品的管理工作。對公司各部門的辦公設備（設施）及客房的物品，工具等進行管理。

22． 銷售部門的業務提成由權限負責人簽字，前廳簽字，后報財務部，相關確認手續

由總經理下文。

23．24．

財務部

2011-12-31

其他沒涉及的會計業務具體情況具體處理。本規定從2009年02月01日起執行。

第四篇：財務出納員工作職責

一、根據財務規章制度把好收款、付款第一關。

二、確保投標保證金、資料費和其他經營收入及時入賬。

三、嚴格現金收、付款手續，堅持每日將經營收入、中標服務費、其他收入及招標保證金上交銀行，不得“坐支”現金。

四、嚴格按審批制度把關，對不符合審批制度的開支，拒絕付款。

五、及時辦理現金收入、支出，銀行收入、支出等業務，根據有關記賬憑證登記現金、銀行存款日記賬，做到日清月結，填制銀行存款余額調節表。

六、當天工作完畢，盤點現金，并核對銀行對賬單，做到賬款相符。

七、妥善保管現金、銀行支票、發票及保險柜鑰匙。根據辦公室通知，準確、及時發放職工工資。

八、熱心為業務處（中心）、公司服務，既堅持原則，又耐心細致，熱情周到。

1、遵守國家有關財經紀律、法規、了解單位內部財務管理制度遵守會計職業道德；

2、根據財務規章制度把好收款、付款第一關；

3、確保收入及時入賬；

4、嚴格審批制度把關，對不符合審批制度的開支，拒絕付款；

5、及時辦理現金收支，銀行收支等業務，根據有關憑證登記現金、銀行存款日記賬，做到日清月結，填制銀行存款余額調節表；

6、當天工作完畢，盤點現金，并核對銀行對賬單，做到賬款相符；

7、妥善保管現金，銀行支票，發票及保險柜鑰匙；

8、準確、及時編制各種需要發放的表格；

9、對內、對外的工作，做到堅持原則、耐心細致，熱情周到；

10、完成領導交辦的其它臨時工作

一、辦理銀行存款和現金領取。

二、負責支票、匯票、發票、收據管理。

三、做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。

四、負責報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。

2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。

五、員工工資的發放。

a現金收付

1、現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

2、現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”.多付或少付金額，由責任人負責。

3、把每日收到的現金送到銀行，不得“坐支”.4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。

5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

b 銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。

2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務章平時由出納保管。

c報銷審核

1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。

2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。

3、正規發票是否與收據混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監制章的財政票據外，其余收據不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充）。

4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。

5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。

6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。

7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷

出納崗位的職責是什么

出納崗位的職責一般包括：

（1）辦理現金收付和結算業務；

（2）登記現金和銀行存款日記賬；

（3）保管庫存現金和各種有價證券；

（4）保管有關印章、空白收據和空白支票。

出納員三字經

出納員，很關鍵；靜頭腦，清雜念。業務忙，莫慌亂；情緒好，態度謙。取現金，當面點；高警惕，出安全。收現金，點兩遍；辨真假，免賠款。支現金，先審單；內容全，要會簽。收單據，要規范；不合規，擔風險。賬外賬，甭保管；違法紀，又罰款。

第五篇：《財務出納員》

職位概要:

做好貨幣資金、應收/應付票據、稅款的收付及記賬、結賬工作。

工作內容:

負責現金支票的收入保管、簽發支付工作；

嚴格按照公司的財務制度報銷結算公司各項費用并編制相關憑證；

及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證；及時與銀行定期對賬；

根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表；

配合會計人員做好每月的報稅和工資的發放工作；

管理銀行賬戶、轉賬支票與發票；

完成其他由上級主管指派及自行發展的工作。

任職資格:

會計、財務及經濟管理類相關專業大專以上學歷。

受過經濟法基本知識、產品知識等方面的培訓。

2年以上企業出納工作經驗。

熟悉國家財務政策、會計法規，了解稅務法規和相關稅收政策；

熟悉銀行結算業務和報稅流程；

良好的口頭及書面表達能力；

熟練使用財務軟件和辦公軟件。

工作認真細心、責任心強、為人正直、敢于堅持原則；

具有良好的團隊協作精神、良好的溝通能力和服務意識。