第一篇：開展“審計整改年”活動工作情況報告

*****審計局關于

開展“審計整改年”活動工作情況報告

****政府：

根據***開展“審計整改年”活動方案工作部署，***審計局從2012年2月初開展審計整改工作以來，嚴格按照***“審計整改年”活動方案要求，結合本城區年度審計工作計劃，緊緊圍繞審計整改工作目標，加大督促檢查力度，在本局全體工作人員的努力及整改責任單位的積極配合下，審計整改工作取得一定成效。現就審計局2月初至4月10日期間“審計整改年”活動工作開展情況報告以下：

一、審計整改進展情況

經檢查統計，***2008-2011年審計或審計調查項目24項其中：預算執行審計4項，經濟責任審計13項，民生資金審計6項，其他審計1項。審計或調查查出的主要問題98個，問題金額萬元，其中：違規金額279.54 萬元，管理不規范金額萬元。截止2012年4月10日，完成審計整改問題96個，完成問題個數整改率97.96%，完成審計整改金額元，完成問題資金整改率94.34 %，已上繳財政2548.9萬元，已減少財政撥款 萬元，已歸還原資金渠道1386.69萬元，已調賬處理337.47萬元，其他12319.04萬元；未整改問題 2個，涉及金額1018.5萬元。

二、推進審計整改工作主要做法

（一）迅速行動，及時部署。在****召開全區審計工作會議后，我局于2月初召開全局干部職工會議，向本局全體干部職工傳達全區審計工作會議精神，讓本局干部職工了解到2012年是***“審計整改年”，深刻領會“審計整改年”活動的重要意義和目的，同時對本局審計整改工作進行具體部署。主要做兩個方面的工作：一是成立了本局“審計整改年”活動領導小組，由局主要領導擔任組長，確保審計整改工作得到足夠的重視；二是制定了本局“審計整改年”活動的工作方案，確保審計整改工作有序推進。

（二）全面梳理，摸清情況。2月下旬我局按照“誰審計，誰負責”原則，把2008-2011年所完成的審計或審計調查項目落實到項目審計小組，由各審計小組對每個審計項目發現的問題及整改完成情況進行歸類整理，并詳細填報《審計或審計調查發現問題整改情況表》。通過召開整改工作領導小組會議，對每項審計或審計調查項目的每個審計發現問題的整改情況進行逐項研究、審核、分析，確保審計問題數字及事項定性準確，以全面掌握審計問題整改現狀，理清工作思路，框定審計整改工作重點，明確整改工作方向。

（三）發放通知，強化責任。3月初，為了強化整改責任意識，我局制定審計整改通知書，成立了2 個審計整改問題督查組（以下簡稱督查組），分別負責全程督查審計整改工作，各檢查組3月初全部完成到點發放審計整改通知書工作，要求審計整改工作務必于3月底全部完成。督查組發放通知書時做到與整改責任單位負責人見面，以引起整改責任單位負責人對整改工作的高度重視。

（四）加強跟蹤，反復督查。我局各個督查組按照活動方案規定的時間要求反復到整改責任單位檢查督促指導，同時落實專人跟蹤檢查整改進展情況，及時發現整改工作過程中存在的困難和問題，確保督查到位，指導到位，整改到位。通過不斷地再檢查、再整改、再落實，督促被審單位和整改責任單位落實整改工作。3月22日城區政府召開了審計整改工作分析會，會上政府常務副區長谷明佳對審計整改工作作出了全面部署，黃健生局長通報了審計整改具體情況，提出了下一步審計整改工作要求，被審單位和整改責任單位領導參加了會議。

三、審計整改工作存在的主要問題

4月10日止，全城區審計整改工作取得了階段性的成果，但由于部分責任單位對整改工作重要性認識不足，存在個別審計問題沒有整改，或整改不到位的情況，具體如下：

（一）已完成整改但證明材料不齊全審計問題5個

1、***新型農村合作醫療管理中心的**經辦點“預存話費列支”問題，問題金額0.17萬元，在整改自查報告上列明已完成整改，但未能提供收回列支預存話費的證明材料。

2、*****財政局2007年度“超預算撥款”問題，在整改自查報告上已作出“城區人大當年調整本級預算支出”造成“實際執行預算大于年初預算”的解釋，但整改證明材料缺少當年調整預算的相關文件材料

3、***局在2009年新增中央預算內投資項目建設和資金管理使用情況審計項目中關于“***小流域水土保持綜合治理項目進度慢”問題，自查報告已列明完成整改，但缺少項目竣工驗收證明材料。

4、***局在***2009年5月至2011年3月水庫移民后期扶持資金管理使用情況審計項目中關于“內控制度不夠健全和完善”問題，自查報告列明已完善內控制度，但未能提供新制定內控制度有關文件。

5、****存在的“重復支出修路款”問題，涉及金額3.68萬元；以及“收支不按規定入賬”問題，涉及金額34萬元。2個問題在整改自查工作報告中列明已整改完畢，但沒有提供收回重復支出款項的憑證及補入賬相關憑證等證明材料。

（二）未落實整改措施問題2個

1、****財政所存在的 “****長期掛賬代墊職工醫療費”問題未整改，涉及金額7.5萬元。

2、****存在的 “預算外資金往來款長期掛賬”問題未整改，暫付款共計1011萬元，其中**局170萬元，***公司370萬元，**局301萬元，****170萬元。

四、工作建議

1、建議城區政府下發審計整改督查通知，進一步強化被審計單位整改責任意識。部分整改責任單位對整改工作重要性認識不到位，不認真對待整改工作，整改證明材料收集不齊全，不按時提交材料等。通過城區政府下發整改督查通知書，促使責任單位領導重視審計整改工作。

2、建議****加強督查工作。建議成立城區審計整改工作聯合督查組，由政府辦、審計、紀檢、組織人事、財政部門等相關部門人員組成，以加強督查工作力度，對整改工作不力的責任單位要追究單位領導責任，以確保城區能夠按照****“審計整改年”活動方案要求，在2012年4月底以前對2008年—2011年未整改落實的事項逐一認真整改完畢。

五、下一步工作

我局下一步將繼續加強督促審計整改落實工作，重點針對整改工作中存在的困難和問題，積極采取相應的對策和措施，努力打好審計整改工作攻堅戰，確保全城區2008年—2011年未整改落實事項于4月底全部整改完畢。

（一）繼續加強督促檢查工作。我局要繼續加強對本局督查組工作人員的工作紀律檢查，強化工作人員的責任意識，杜絕督查工作搞形式主義走過場，要求督查組工作人員要主動與各整改責任單位聯系，及時了解整改工作推進情況，協調解決整改責任單位開展整改工作中存在的困難和問題，指導整改責任單位開展做好整改工作。

（二）加強部門協調，形成全力。我局審計整改工作督查組要加強與紀檢、組織人事、財政等相關部門配合，爭取相關部門依法協助我局履行審計監督職責，形成審計監督的巨大聲勢，有力地維護審計整改工作的的重要性、權威性和嚴肅性，促使審計整改責任單位按時完成整改工作。

（三）建立和完善審計整改長效機制。審計整改工作不但要解決當前存在的問題，又要立足長遠。審計機關要加督促整改責任單位針對審計整改工作中存在的薄弱環節和管理漏洞，一方面建立健全規章制度，另一方面要身體力行不折不扣地遵守規章制度。通過有章可依，有章必依，確保審計整改問題得到標本兼治，杜絕違反財經法紀的類似問題重復發生。

（四）做好相關匯總匯報工作。對于開展工作過程中取得的新進展要及時匯總上報，確保上級部門及時了解整改工作進度情況。匯報工作既要關注取得的成績，又要正視存在的問題，要認真研究分析審計整改工作中存在的困難和問題，對于一時無法整改的，要制定整改計劃，明確具體措施和整改期限，按時整改到位，同時要加強與上級部門溝通協調，爭取上級部門的大力支持。

第二篇：XX縣公安局開展“審計整改年”活動工作情況總結

XX縣公安局開展“審計整改年”活動工作情

況總結

全國公安機關開展“審計整改年”活動開展以來，按照省公安廳和市公安的一系列部署要求，縣局黨委高度重視，及時成立領導小組，扎實開展自查，制定整改方案，強化整改措施，認真整改完善，“審計整改年”活動取得了明顯成效。

一、黨委重視，精心部署。全國公安機關開展“審計整改年”工作啟動后，縣局黨委立即召開會議專題研究部署，成立了由姜鐵男政委任組長，紀檢書記郭廣大和政治處主任施艷君任副組長，紀委、督察、政工監督、指揮中心、警務保障、法制、經偵、治安、刑偵、交警、監管等部門負責人為成員的審計整改工作領導小組，在局紀委設立了專門的辦公室，辦公室主任由紀檢監察室主任楊軍擔任，負責此次活動的督導檢查和統計報送工作。在全面學習上級文件精神的基礎上，認真領會，準確把握，細化措施，明確責任，研究制定了《XX縣公安局開展“審計整改年”活動方案》，對全局“審計整改年”的各項工作做了全面安排部署。同時，將“審計整改年”活動納入縣局年年終績效考評，進一步促進審計整改工作的落實。在此基礎上，多次召開部門負責人會議，具體安排，靠實責任，做到了領導、人員、責任和任務的落實，形成了一級抓一級、層層抓落實的工作格局。針對市、縣審計部門對專項審計及原局主要領導離任審計中提出的問題，縣局主要領導及分管領導多次召集有關職能部門有針對性的進行研究，并

作為隊伍建設長遠發展和建設的一項基礎保障工程的大事來抓，力爭一年內規范好，同時從規范制度入手，建立和完善內部控制機制，堅決從源頭上防范違規違紀問題的發生，徹底解決理財不規范、執行財務管理制度不嚴等問題的發生。

二、廣泛宣傳，營造氛圍。縣局結合正在開展的涉案財物管理問題專項治理工作，充分利用公安網絡，在專網主頁上開設了“審計整改年”和“涉案財物專項治理”專欄，及時轉載、發布涉案財物、審計整改年等專項行動相關信息和通知通報。認真開展了“審計整改年”專項活動宣傳報道。通過廣泛的思想發動，使全體民警充分認識到開展“審計整改年”活動，是深入貫徹落實全國公安審計工作會議精神，大力推進公安機關反腐倡廉建設、執法規范化建設、規范公安機關財經管理工作的重大舉措，對促進公安事業長遠發展具有重大而深遠的意義，充分認識到加強內部審計工作的重要性和必要性，在全局樹立了審計觀念，為“審計整改年”治理專項行動的順利開展營造了濃厚的宣傳氛圍。

三、建章立制，規范管理。為切實加強財務管理，堵塞漏洞，在審計整改工作中，縣局注重長效工作機制的建立，以制度來規范涉案財物和財務管理，從源頭上切實制止各類問題的發生。按照省、市公安機關提出的工作要求，針對原有規章制度不夠全面完善、條文與現實規定有沖突的實際情況，組織專人重新修訂完善了《XX縣公安局涉案財物管理規定》、《莊浪縣公安局經費保障管理制度》、《莊浪縣公安局固定資產管理辦法》等三大類

規章制度共86條，并同其他各項規章制度一起編制成冊，下發各級領導干部和各部門貫徹執行。這些制度從預算管理、支出管理、固定資產管理和票據管理、財務分析與監督以及會計檔案管理的財務管理制度，辦事程序、管理、處置、審查流程，紀律與獎懲等方面做了詳細的規定，建立內部崗位責任制，明確會計及出納崗位的職責權限，對保證金、罰沒款指定專人負責并實行財務專戶管理，嚴格程序，統一臺賬，健全手續，具有較強的約束性和可操作性，確保各項財務行為都有章可循，努力做到依制度用權、按制度辦事、靠制度管錢、管物。

第三篇：審計整改推進年活動實施方案

審計整改推進年活動實施方案

一、指導思想

充分認識加強審計整改工作的重要性和必要性，切實提高政治站位，深化思想認識，強化責任擔當，圍繞做好常態化“經濟體檢”工作，把審計整改工作與推動改革創新、加強內部管理結合起來，把查問題與改問題、治已病與防未病結合起來，努力做好審計監督“后半篇文章”，更好地推動全市經濟社會高質量發展。

二、目標任務

（一）工作目標

認真落實xx市審計機關“審計整改推進年”活動的各項工作任務，通過開展“審計整改推進年”活動，進一步強化被審計單位審計整改主體責任，提高對審計監督重要性的認識，積極主動整改審計發現的問題；進一步強化審計機關審計整改跟蹤督促責任，按照“誰審計、誰負責督促整改”的原則，實行審計組長負責制，分門別類建立整改臺賬，專人負責審計整改督辦，定期向市政府匯報各單位審計整改工作進展情況，同時，將審計查出問題整改作為“三抓”活動的一項整治內容，明確職責任務、整改時限和責任領導，確保整改到位。

（二）工作任務

1.開展審計查出問題整改排查工作。“審計整改推進年”活動領導小組辦公室要認真開展審計整改“回頭看”，對2020年7月份以

前各級審計機關查出問題進行梳理排查，對尚未整改到位的問題，認真分析原因，制定整改督查方案及措施，督促被審計單位落實整改。各室、各中心及各審計組要對2020年7月份以后實施審計項目發現問題整改情況和審計建議采納情況進行徹底排查，建立審計整改工作臺賬，逐條逐項列出“問題清單”，實行動態跟蹤管控，對賬銷號。各審計組對能夠立即整改的問題，督促被審計單位即知即改、立行立改；對短期內難以整改到位的，要督促幫助被審計單位深入剖析問題產生的原因，提出有針對性的對策建議，靠實責任單位和責任人，制定明確的時間表和路線圖，抓好跟蹤落實，確保審計發現問題整改到位；對歷史遺留、因政策調整或內外部環境發生變化造成的長期難以整改到位問題，要督促被審計單位協調相關單位形成工作合力，結合實際制定整改方案，持續推進整改，確保問題見底清零、取得實效，整改成果經得起檢驗。

2.夯實審計整改成果。各室、各中心及各審計組要對普遍性、傾向性、苗頭性及屢審屢犯問題，以及一些問題易發多發的關鍵環節，善于總結提煉，從宏觀、微觀角度全面分析深層次的原因，提出改進完善、促進管理、推動改革的建設性意見建議；要切實提升審計監督實效，督促被審計單位不僅整改查出的問題，還要舉一反三、由表及里，從責任、制度、機制等方面查找原因，制定完善相關制度，探索建立長效機制，努力做到標本兼治；要注重掌握被審計單位及有關主管部門采納審計意見建議、健全完善制度機制、促進規范管理、推動深化改革等方面的情況，夯實審計整改成果。

3.推動落實各方責任。嚴格落實被審計單位整改主體責任，強化審計發現問題的整改意識，督促被審計單位邊審計邊整改，及時糾正存在的問題，對未整改完畢的問題要督促其建立清單、靠實責任、持續推進。進一步靠實審計機關的整改督導責任，要以整改臺賬為抓手，對照問題清單，明確整改要求，強化指導檢查，定期跟蹤督促，抓好落實推進。要督促被審計單位主管部門擔負起監督管理責任，及時研究解決審計查出的問題，把整改情況納入部門管理及行業治理的日常工作，專項檢查指導，督促被審計單位抓好審計整改工作。同時要進一步加強審計監督與政府督查、紀檢監察、組織人事以及人大的溝通協調，切實將審計整改與干部管理、紀律檢查、人大監督、追責問責結合起來，形成整改落實推進合力，推動審計整改落實到位。

三、方法步驟

（一）梳理核對階段(2021年1月至4月)

各室、各中心及各審計組要結合實際，認真排查審計發現問題，列出問題清單，建立整改信息臺賬，明確專人負責，認真研究、精心組織、明確目標、靠實責任，抓好“審計整改推進年”各項工作落實，充分認識開展“審計整改推進年”活動的重要意義，切實把思想和行動統一到局黨組的安排部署上來，以“審計整改推進年”活動為契機，扎實推進審計整改工作取得新成效。

（二）整改落實階段(2021年4月至10月)

各室、各中心及各審計組在前期梳理自查的基礎上，要明確工作任務、責任主體，分類實施整改，認真落實“審計整改推進年”的各項任務，對于能立即整改的要立行立改，對一時解決不了的問題要明確責任主體、整改措施、整改時限，建立對賬銷號制度，逐一銷號。同時，要將審計整改貫穿于2021年審計工作的全過程，抓住審計進點會、現場審計、征求意見、整改督導及專項督查等關鍵節點，督促被審計單位扎實推進審計整改，做到所有問題全面整改，徹底解決。

（三）總結提升階段(2021年11月至12月)

各室、各中心及各審計組要按照本方案確定的目標任務，著力提升重大政策解讀質量、著力提升回應互動的及時性和準確性，緊盯審計發現問題，及時查漏補缺，狠抓工作落實，積極報送工作信息，反映整改動態及亮點與創新；“審計整改推進年”活動領導小組辦公室要及時歸納梳理，提煉工作方法與措施，于2021年11月底前，向市局報送活動總結，總結整改成果，提升整改質量和效果。

四、工作要求

（一）加強組織領導。

為確保活動的順利開展，局機關成立以黨組書記、局長為組長的“審計整改推進年”活動領導小組，負責整個活動的組織領導，領導小組下設辦公室，具體負責活動的日常管理、指導督查和協調工作。

（二）強化思想認識。

各室、各中心及各審計組要充分認識開展“審計整改推進年”活動的重要意義，切實提高責任意識，牢固樹立“質量立審”理念，結合工作職責和目標要求，制定提升審計工作整改的具體措施，將活動內容和要求逐項加以分解，細化落實到人，推動實施方案確定的各項任務落到實處。

（三）提高審計質量。

要求各審計組提高審計工作質量，準確定性問題，提出合理審計處理意見，確保審計問題得到有效解決。將以前審計發現問題的整改情況作為重要審計內容，持續跟蹤檢查整改情況，杜絕虛假整改、整改不力、屢查屢犯等問題的發生，進一步鞏固整改成果。

（四）健全整改制度。

各審計組要前移審計整改關口，將審計整改納入日常審計工作，利用現場審計，強化被審計單位審計整改主體責任意識，邊審計、邊督促、邊整改，及時在現場糾正存在的問題。同時，審計報告出具后，法規審理室要分項目建立審計發現問題臺賬，“審計整改推進年”活動領導小組辦公室據此建立健全審計整改臺賬，各審計組對整改臺賬實行歸口、動態管理，于每月20日前向活動領導小組辦公室按項目報送發現問題整改情況，逐一對賬銷號，實時掌握整改進度，形成推動整改的良性循環，推進審計整改工作的規范化、制度化。

（五）營造良好氛圍。

各室、各中心及各審計組要加大對活動的宣傳力度，各審計組每周報送一篇信息，及時總結活動中的好經驗、好做法和典型案例，積極向省審計廳、xx市審計局網站踴躍投稿，在政府門戶網站、局微信公眾號等媒體廣泛宣傳，重點報道，為活動深入開展營造良好的氛圍。

第四篇：金融機構審計檢查整改工作報告

近年來，隨著金融領域合規經營、風險防范意識不斷增強，內外部審計檢查項目日益頻繁，我行上下對審計檢查發現問題的整改工作也越來越重視，通過多種途徑，不斷加大整改力度，使整改工作逐步走上了常態化和規范化軌道。從唐山分行來看，分行領導班子一直高度重視對審計檢查發現問題的整改，先后通過健全組織機構、完善規章制度和工作流程、強化資源配置、加大責任追究力度等多種措施，不斷細化管理，狠抓落實，連續多年完成了上級行下達的整改率目標，整改報告上報質量也受到了省分行的通報表揚，在確保整改工作任務順利完成的同時，有效促進了全行各項業務的合規、健康發展。

以上成績的取得，是與各級領導高度重視、全行上下齊抓共管密不可分的，在今后的工作中還應繼續堅持和發揚。但從全行整改工作實踐來看，我認為仍存在一些問題或不足，如防范風險與業務發展擺布還不盡合理、職責分工還不夠明晰、舉一反三整改措施還不夠具體、整改工作標準還不夠清晰、整改結果報送質量仍需進一步提高等，在一定程度上影響了整改工作的效果。

為進一步提高整改工作質量，全面消除各類違規問題帶來的風險，在整改工作中建議從以下幾個方面采取措施，加以完善：

一、應進一步提高對整改工作的重視程度

內外部審計檢查發現問題整改工作是保證我行合規經營，防范各類風險的重要手段。隨著近年來，內外部審計、監管檢查工作力度的不斷加大，相關機構和業務條線部門應切實提高認識，克服“重發展、輕管理”的思想，合理擺布好兩者的關系，進一步完善組織機制，合理安排資源配置，細化責任分工，深入研究整改工作方法，確保整改工作的全面落實。

二、應進一步強化系統性整改措施，務必杜絕屢查屢犯

針對每項整改項目，建議條線部門和相關機構建立整改項目專題會議制度，認真對照上級行整改要求或審計檢查部門的管理建議、整改建議等內容，針對問題進行系統梳理和分析，注意對審計發現問題區分共性和個性，制定切實可行的舉一反三整改措施，提高系統性整改效果，堅決杜絕類似問題再次發生，避免因 “就問題改問題”而導致的整改建議不落實或落實不到位的情況發生。同時，按照《工作人員違規失職處理辦法》和《輕微違規行為積分管理辦法》等相關文件要求，及時確認問題責任人，認真負責地做好認定和追究工作，充分發揮懲戒制度的警示作用。

三、應進一步提高整改報告質量

目前，內外部審計檢查項目較多，整改工作量較大，審計部門和上級行對整改工作上報時限要求比較嚴格，各整改主辦部門和整改經辦行，應對涉及本條線、本機構的問題從發現之日起，盡早制定相應措施，抓緊落實整改，并嚴格按照報送要求和時限進行報送，避免發生遲報、漏報的情況。應切實提高整改工作報送質量，嚴格按報告要求撰寫整改報告及相關報表，其中對問題整改狀態的界定，要嚴格按照省分行下發的《關于明確內部審計發現問題整改狀態及整改完成率計算口徑的通知》，結合問題整改的實際情況，準確區分整改狀態，避免主觀臆斷，同時，在整改過程中，力爭做到完全整改，盡量避免出現“無效整改”等情況。

四、應進一步完善整改工作檔案資料

各機構和各部門應明確專人，對整改資料要實行專夾保管，按規定歸檔;針對具體問題盡量留存整改依據，以便在后續追蹤檢查中及時提供;嚴格落實整改臺賬銷號制度，確保存在問題徹底消除。

第五篇：廣西壯族自治區關于在全區開展“審計整改年”活動的工作方案

廣西壯族自治區

關于在全區開展“審計整改年”活動的工作方案

根據《中華人民共和國審計法》有關規定和全國審計工作會議精神，自治區人民政府決定，2012年在全區組織開展“審計整改年”活動。為做好相關工作，特制定本工作方案。

一、指導思想

堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，充分發揮審計監督職能作用，認真解決審計整改工作中存在的突出問題，推動改革、促進發展、推進法治、保障民生，加快實現富民強桂新跨越的奮斗目標。

二、工作目標

通過開展“審計整改年”活動，對2008年至2011年審計署及全區各級審計機關審計發現的，應整改而尚未整改的問題進行集中督促整改，確保在2012年4月底以前整改完畢。對2012年審計發現的問題，堅持邊審計邊整改邊提高，確保年底前審計整改率達到80%以上。通過審計整改，進一步發揮審計工作的建設性作用，促進各級各有關部門建立健全相關制度，規范財經管理，促進經濟社會事業健康發展，確保自治區黨委、政府各項決策部署落實到位。

三、整改內容

（一）2008年至2011年審計署和全區各級審計機關出具的審計決定、審計報告、審計整改函等審計文書規定要整改或處理處罰的問題中尚未整改和尚未處理處罰的問題；

（二）2012年各級審計機關審計發現的問題或應當處理處罰的問題。

四、整改原則

堅持實事求是、尊重歷史、依法依規的原則；堅持注重防范、標 1

本兼治的原則；堅持糾正錯誤與促進發展相結合、外部督查整改與被審計單位自查自改相結合的原則。

五、組織領導

自治區人民政府成立“審計整改年”活動領導小組，負責全區開展“審計整改年”活動的組織、協調、指導和督辦工作。組長由自治區黨委常委、自治區常務副主席黃道偉擔任，副組長由自治區人民政府秘書長王躍飛、自治區審計廳廳長黃必貴擔任，成員由自治區監察廳、發展改革委、財政廳、人力資源和社會保障廳、住房和城鄉建設廳、交通運輸廳、國資委、地稅局及各市人民政府主要負責人組成。領導小組下設辦公室，辦公室設在自治區審計廳，具體負責活動的組織、協調工作，辦公室主任由黃必貴廳長兼任。各市人民政府也要成立相應的領導機構，并參照本工作方案制定具體的實施方案。

六、責任分解

各級各有關部門和單位要把審計整改作為“一把手”工程，認真履行職責，明確各自的分工，切實抓好審計整改工作。

（一）各級政府的職責。

1.高度重視審計整改，把審計整改工作納入政府重要議事日程，主要領導親自抓，分管領導具體抓，對審計機關提供的整改清單，要召開專門會議研究并督促有關部門和單位予以整改。

2.將審計整改作為政府督查督辦事項，根據審計機關提供的審計整改清單，組織督查組對審計整改情況進行專項督查，督促有關整改責任單位按時整改完畢。

3.嚴肅執行責任追究制，對不按要求進行審計整改和整改不力的單位及其責任人員，依法依紀進行責任追究。

（二）被審計單位、整改責任單位及其主管部門的職責。

1.被審計單位要對2008年至2011年審計發現的問題進行認真

分類梳理，對存在問題的整改情況進行一次全面的“回頭看”，配合審計機關列出應整改而未整改的問題清單。

2.整改責任單位要根據審計機關提出的2008年至2011年審計整改清單進行認真整改，尚未整改或整改不到位的要制定具體的整改措施，確保在2012年4月底前整改完畢；對2012年實施的審計項目發現的問題，要堅持邊審計邊整改邊規范，能在現場審計期間整改的立即整改，一時無法整改的，要制定整改計劃，明確具體措施和整改期限，按時整改到位。

3.被審計單位和整改責任單位應當根據審計機關提出的審計建議，建立完善相關制度，提高管理水平。

4.各主管部門要對下屬單位的審計整改情況進行督促檢查，確保整改落實到位。對不按要求整改和整改不力的下屬單位要進行責任追究。

（三）各級審計機關的職責。

1.按照“誰審計、誰負責”的原則，對2008年以來審計發現問題的整改落實情況和審計建議采納情況進行全面的檢查梳理，列出2008年至2011年審計項目應整改未整改問題的清單（審計署2008年至2011年在廣西實施審計項目應整改未整改問題的清單由自治區審計廳負責），并向同級人民政府報告；對2012年實施的審計項目中發現的問題，要及時反饋給被審計單位及其主管部門并指導其整改。

2.加強對審計整改工作的跟蹤、督促和指導。積極推動和指導被審計單位開展整改工作，確保審計整改到位。

3.負責統計、匯總審計整改情況，形成審計整改綜合報告，向同級人民政府和上級審計機關報告審計整改結果。

七、方法步驟

全區“審計整改年”活動共分為三個階段進行：

（一）動員部署和自查梳理階段（2012年2月）。

1.各級各有關部門要專題研究審計整改工作，成立開展“審計整改年”活動領導小組，明確分管領導和責任部門，制定實施方案，明確目標任務。要通過召開會議、組織學習等形式進行動員部署。

2.各級各有關部門要對本級、本部門、本單位2008年以來審計發現的問題進行自查梳理，分別整理出已經整改到位的問題和尚未整改落實到位的問題、沒有整改或者沒有完全整改事項的原因、下一步整改方案及措施，提交各級各有關部門“審計整改年”活動領導小組研究確認后，報自治區“審計整改年”活動領導小組辦公室備案。

（二）整改落實階段（2012年3月至12月）。

1.各級各有關部門，根據前一階段自查梳理的情況，對2008－2011年未整改落實的事項逐一進行認真整改，確保在2012年4月底以前整改完畢。

2.各級各有關部門要將審計整改貫穿全年工作的始終。對2012年各級審計機關實施的審計項目發現的問題，堅持邊審計邊整改邊規范，確保在年底以前整改率達到80%以上。

3.各級政府督查室組織相關部門對各有關部門和單位審計整改情況進行專項督查。同時，各級審計機關要加大跟蹤檢查力度，以審計整改通知書等形式，通知被審計單位限時整改。

4.各級各有關部門要依據有關法律法規和規章制度，對本單位現行的財經規章制度進行一次全面梳理，認真查找制度的缺陷和漏洞，有針對性地建立健全內部控制、財務管理及資金監管等相關管理制度，形成以制度管人管事的長效機制，從源頭上有效堵塞各種漏洞，消除潛在隱患。

（三）驗收總結階段（2012年6月，12月）。

1.自我對照檢查。各級各有關部門要按照整改工作目標、整改

內容和工作要求，自我對照查找整改問題是否準確，整改情況是否落實，整改長效機制是否建立，并針對整改中的不足和問題，及時查缺補漏。

2.組織檢查驗收。各級“審計整改年”活動領導小組辦公室依據相關法律、法規以及文件規定，組織檢查組，對各級各有關部門整改情況，進行檢查驗收。檢查驗收共分兩次進行，第一次在2012年6月底前完成，第二次在2012年12月底前完成。

3.認真總結經驗。各級各有關部門要對開展“審計整改年”活動情況進行認真總結，總結分為階段性總結和年終總結：階段性總結在2012年6月底前完成，年終總結在12月底前完成。各級各有關部門要分別在6月25日前和12月25日前將總結材料上報自治區“審計整改年”活動領導小組辦公室。自治區“審計整改年”活動領導小組辦公室將在一定范圍內通報審計整改情況，對工作扎實、成效顯著的地區和單位，給予表揚；對重視不夠、組織不力，行動遲緩、工作措施不落實的，予以通報批評；對整改落實不力，不按規定期限和要求進行審計整改的單位和有關責任人員，提出處理意見交有關部門處理。

八、工作要求

（一）統一思想，加強領導。各級各有關部門要統一思想，充分認識開展“審計整改年”活動的重要性、必要性，切實加強對整改工作的組織領導，確保整改工作取得實效。各級各有關部門必須積極配合審計署和全區各級審計機關的審計工作，營造一個有利于項目審計和審計整改的良好環境。

（二）密切配合，形成合力。要建立分工明確、銜接協作、監督有力的審計整改聯動機制。審計機關在審計實施過程中要加強與被審計單位的溝通和聯系，及時通報審計查處的問題，落實審計整改責任，幫助被審計單位整改到位和規范管理。發展改革、財政、監察、人力資源和社會保障、國資、稅務等相關部門及司法機關要積極配合審計機關開展工作，通過聯合督查等形式，跟蹤整改落實情況，形成整改合力。

（三）加強督查，落實責任。各級人民政府要把審計整改落實情況作為政府督查的重要內容，開展專項督查，對存在突出問題和整改不力的單位要進行重點督辦。各主管部門要對所屬單位2008年以來的審計整改情況進行一次督查，確保審計發現問題整改到位。要實行整改責任追究制度，對整改不力或不到位的責任單位，各級人民政府和相關部門要依法依規追究有關領導和責任人員的責任，并取消該單位評先評優的資格，在一定范圍內進行通報批評。

（四）認真總結，健全機制。審計整改工作既要著眼當前，及時解決存在的問題，又要立足長遠，建立健全規章制度，提高管理水平。各整改責任單位要針對審計整改工作中發現的薄弱環節和管理漏洞，按照標本兼治的原則，認真總結，建立和完善長效機制，杜絕類似問題重復發生。