第一篇：和禹公司2015年度審計(jì)工作總結(jié)及2016年審計(jì)工作計(jì)劃

國(guó)電電力和禹水電開(kāi)發(fā)公司2015年審計(jì)工作總結(jié)及

2016年審計(jì)工作計(jì)劃

國(guó)電電力發(fā)展股份有限公司審計(jì)部: 2015年國(guó)電電力和禹水電開(kāi)發(fā)公司（以下簡(jiǎn)稱：和禹公司）監(jiān)察審計(jì)部在國(guó)電電力審計(jì)部、和禹公司黨政領(lǐng)導(dǎo)班子的正確領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)年初審計(jì)工作計(jì)劃，夯實(shí)開(kāi)展了內(nèi)部審計(jì)工作。截止本年10月末，已獨(dú)立完成專項(xiàng)審計(jì)3項(xiàng)，系技改工程專項(xiàng)審計(jì)，成本管理審計(jì)，一至三季度八項(xiàng)費(fèi)用”專項(xiàng)審計(jì)；配合中介機(jī)構(gòu)完成審計(jì)項(xiàng)目3項(xiàng)，系大興川水電項(xiàng)目基建跟蹤審計(jì)，原和禹公司總經(jīng)理任井利、原東北水電公司總經(jīng)理袁普銀離任審計(jì)；正在獨(dú)立開(kāi)展檢查評(píng)價(jià)工作1項(xiàng)，即2015年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作；正在配合中介機(jī)構(gòu)完成工作1項(xiàng)，即和禹公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作。截止本年10月末，提出審計(jì)建議1條，整改完畢，審簽各種經(jīng)濟(jì)合同92份，審簽金額4439.82萬(wàn)元，審減金額0.9萬(wàn)元，已上報(bào)審計(jì)信息20篇，預(yù)計(jì)全年上報(bào)24篇，現(xiàn)將2015年度完成的主要工作及2016年審計(jì)工作計(jì)劃簡(jiǎn)要匯報(bào)如下： 一．2015年度完成的主要工作：

2015年度和禹公司審計(jì)工作以年初國(guó)電電力審計(jì)部下達(dá)的工作計(jì)劃為中心，夯實(shí)開(kāi)展各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作。積極采取因地、因事、因人制宜方式，使得本年度的內(nèi)部審計(jì)工作開(kāi)展的較為順暢，取得了寶貴的工作經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)將審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的管理 缺陷上報(bào)和禹公司相關(guān)管理部門(mén)，及時(shí)準(zhǔn)確地做出了風(fēng)險(xiǎn)提示，具體如下：

1.加強(qiáng)制度學(xué)習(xí)，夯實(shí)開(kāi)展“八項(xiàng)費(fèi)用”專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目

和禹公司審計(jì)部組織審計(jì)人員，認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)電集團(tuán)、國(guó)電電力及和禹公司“八項(xiàng)費(fèi)用”的相關(guān)管理辦法，加強(qiáng)與費(fèi)用管控部門(mén)的溝通，清晰掌握各項(xiàng)費(fèi)用的使用流程及相關(guān)要求。在實(shí)際審計(jì)過(guò)程中，始終秉承“精、細(xì)、實(shí)”的工作理念，運(yùn)用現(xiàn)場(chǎng)查閱費(fèi)用明細(xì)賬、費(fèi)用報(bào)銷憑證、詢問(wèn)相關(guān)費(fèi)用管控部門(mén)負(fù)責(zé)人等審計(jì)技術(shù)手段，確實(shí)將發(fā)生的每筆“八項(xiàng)費(fèi)用”業(yè)務(wù)盡收眼底，對(duì)和禹公司“八項(xiàng)費(fèi)用”的合理使用、風(fēng)險(xiǎn)把控等方面做出了詳盡的調(diào)查，對(duì)其中所發(fā)現(xiàn)的諸如審批程序不夠規(guī)范、制度執(zhí)行不夠徹底等方面的事項(xiàng)，及時(shí)準(zhǔn)確的做出了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提示及審計(jì)建議，為和禹公司“八項(xiàng)費(fèi)用”使用的“刀刃”效用，起到了積極的督促作用。

2.緊密配合中介機(jī)構(gòu)，完成離任及基建跟蹤審計(jì)項(xiàng)目 根據(jù)國(guó)電電力審計(jì)工作的安排，聘請(qǐng)外審中介機(jī)構(gòu)對(duì)總經(jīng)理離任、基建項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)工作，在配合審計(jì)過(guò)程中，本著“機(jī)遇難得、虛心請(qǐng)教、配合協(xié)調(diào)、溝通順暢”的工作理念，積極配合完成相關(guān)工作。在實(shí)際工作中，外審人員的工作視角、深度及專業(yè)素養(yǎng)，給和禹公司內(nèi)審人員留下了深刻的影響，使得和禹公司內(nèi)審及相關(guān)管理人員受益匪淺。中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作，是對(duì)和禹公司近4年的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、基建管理工作的一次 “單元測(cè)驗(yàn)”，通過(guò)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)的“檢測(cè)”，暴露出和禹公司在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、工程管理等方面存在著一些不夠規(guī)范的地方，尤其是在相關(guān)政策的理解掌握及靈活應(yīng)用、規(guī)范解決歷史遺留問(wèn)題的創(chuàng)新思路等方面存在著不小的差距。為此，和禹公司黨政班子高度重視，要求相關(guān)管理部門(mén)，抓住這次難得機(jī)遇，對(duì)照審計(jì)報(bào)告，虛心請(qǐng)教、逐項(xiàng)分析、實(shí)事求是、規(guī)范整改，規(guī)避“暗礁、旋流”，確保和禹公司這艘大船乘**浪、高速前行。截止目前，通過(guò)審計(jì)追蹤調(diào)查，絕大多數(shù)事項(xiàng)已做出根本性的整改，對(duì)于個(gè)別由于歷史原因形成的問(wèn)題，將在下一步的工作探討、研究、請(qǐng)示匯報(bào)的基礎(chǔ)上，逐步加以規(guī)范和解決。3.高度重視、精心組織、緊密協(xié)作，確保高標(biāo)準(zhǔn)完成和禹公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作

和禹公司作為國(guó)電電力全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的第一批推廣單位，這既是一種榮譽(yù)亦是一種責(zé)任。監(jiān)察審計(jì)部作為此項(xiàng)工作的牽頭部門(mén)，更是倍感責(zé)任重大，為此我們決心做好以下幾個(gè)方面的工作，從而確保高標(biāo)準(zhǔn)完成公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作。一是要保證工作設(shè)計(jì)層面的高標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照國(guó)電電力的工作指導(dǎo)思想、工作原則，充分結(jié)合和禹公司各項(xiàng)管理工作實(shí)際，切實(shí)拿出針對(duì)性、適用性較強(qiáng)的工作方式、方法，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作順利完成鑄造基石；二是要保證工作環(huán)節(jié)嚴(yán)絲合縫、緊密相連，加強(qiáng)與相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)、咨詢公司進(jìn)行廣泛、緊密、深入的溝通交流，為順利完成全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作注入一劑順暢的“潤(rùn)滑油”。三是要切實(shí)提高 工作效率效果，下達(dá)力氣、加足馬力，扎實(shí)、高效的推進(jìn)各項(xiàng)工作，確保全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作進(jìn)程與工作質(zhì)量，為國(guó)電電力全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作的深入推行，做出監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)盡的職責(zé)與奉獻(xiàn)。

3.其他內(nèi)部審計(jì)工作完成情況

根據(jù)年初審計(jì)工作計(jì)劃的安排，和禹公司監(jiān)察審計(jì)部一并完成了技改工程專項(xiàng)審計(jì)及成本費(fèi)用管理審計(jì)工作，通過(guò)上述兩項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)工作，使得和禹公司在成本管理及技改項(xiàng)目管理的規(guī)范性得到了切實(shí)保障與提高。另上報(bào)國(guó)電電力內(nèi)部審計(jì)報(bào)告3個(gè)，審計(jì)信息20篇。截至目前，正在按照國(guó)電電力審計(jì)部的相關(guān)工作要求，按計(jì)劃有條不紊的開(kāi)展2015年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)審計(jì)工作，預(yù)計(jì)此項(xiàng)工作將在年末完成。

二．當(dāng)前審計(jì)工作面臨的形勢(shì)分析與預(yù)測(cè)、工作中存在的主要問(wèn)題及實(shí)際困難

1.當(dāng)前審計(jì)工作面臨的的形勢(shì)分析與預(yù)測(cè)

一是伴隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)的進(jìn)一步的普及運(yùn)用，相信審計(jì)的工作的網(wǎng)絡(luò)化時(shí)代即將如期而至，審計(jì)人員會(huì)面臨著一個(gè)審計(jì)環(huán)境、線索及審計(jì)技術(shù)手段全面革新的時(shí)代；二是依據(jù)和禹公司總體發(fā)展情形，開(kāi)發(fā)新能源、工程建設(shè)、對(duì)外承攬工程、資產(chǎn)處臵等項(xiàng)目將陸續(xù)“涌現(xiàn)”，審計(jì)人員會(huì)面臨著相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)匱乏的窘境。

2.審計(jì)工作中存在的主要問(wèn)題及實(shí)際困難

一是面對(duì)日益繁雜的審計(jì)項(xiàng)目，和禹公司審計(jì)人員自身的 專業(yè)技能、專業(yè)素養(yǎng)與實(shí)際工作要求還有著一定的差距，故導(dǎo)致在審計(jì)工作的過(guò)程中，相關(guān)專業(yè)知識(shí)還比較匱乏，審計(jì)方法還略顯業(yè)余，審計(jì)成果還略顯稚嫩，審計(jì)工作質(zhì)量尚需進(jìn)一步提升；二是部分管理部門(mén)、人員對(duì)內(nèi)審工作尚存有認(rèn)識(shí)誤區(qū)，導(dǎo)致審計(jì)所提出的風(fēng)險(xiǎn)提示，未能引起足夠的重視，使得審計(jì)成果未能得到良好的轉(zhuǎn)化運(yùn)用。三．2016年度工作思路及工作計(jì)劃

2015年和禹公司監(jiān)察審計(jì)部將在國(guó)電電力審計(jì)部的正確領(lǐng)導(dǎo)下，結(jié)合和禹公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、基建管理的實(shí)際狀況，以加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范為導(dǎo)向，努力推動(dòng)審計(jì)工作創(chuàng)新和質(zhì)量提升，充分發(fā)揮審計(jì)價(jià)值創(chuàng)造和監(jiān)督職能，繼續(xù)扎實(shí)有效地開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，為和禹公司保駕護(hù)航。具體工作計(jì)劃如下：

1.做精、做細(xì)、做實(shí)2016年度的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。2.結(jié)合和禹公司工程建設(shè)、資產(chǎn)處臵項(xiàng)目的具體實(shí)際，努力配合完成工程項(xiàng)目審計(jì)工作。

3.適時(shí)開(kāi)展資金管理、技改、關(guān)聯(lián)交易、物資管理等方面的專項(xiàng)審計(jì)工作。

4.積極參與企業(yè)決策，推動(dòng)審計(jì)成果的應(yīng)用。

5.進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，不斷提升工作能力和工作質(zhì)量。四．工作建議

1.建議進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)人員的培訓(xùn)力度，為確保審計(jì)質(zhì)量打 下堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)。

2.建議內(nèi)部審計(jì)人員以學(xué)員身份參加外審項(xiàng)目組，配合完成具體審計(jì)審計(jì)項(xiàng)目，從而內(nèi)審人員有利于快速提高審計(jì)業(yè)務(wù)水平。

3.適時(shí)、適地域開(kāi)展審計(jì)人員崗位交流活動(dòng)的開(kāi)展，拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域，豐富工作經(jīng)驗(yàn)，為確保審計(jì)工作質(zhì)量充實(shí)豐富的經(jīng)驗(yàn)累計(jì)。

和禹水電開(kāi)發(fā)公司監(jiān)察審計(jì)部 二○一五年十月二十九日

第二篇：公司審計(jì)工作計(jì)劃

公司審計(jì)工作計(jì)劃

公司審計(jì)工作計(jì)劃

公司審計(jì)工作的總體要求是：繼續(xù)堅(jiān)持以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想和黨的十七大精神為指導(dǎo)，牢固樹(shù)立和實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真貫徹和落實(shí)第十七屆中央紀(jì)委第四次全會(huì)和集團(tuán)公司的工作會(huì)議精神。圍繞一個(gè)中心，突出三個(gè)重點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)三個(gè)到位，做好五項(xiàng)重點(diǎn)工作，與時(shí)俱進(jìn)，立足服務(wù)，調(diào)整定位，開(kāi)拓創(chuàng)新。促進(jìn)內(nèi)控完善、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，力爭(zhēng)審計(jì)工作再上新臺(tái)階，為把公司建設(shè)成做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

一、圍繞一個(gè)中心，明確方向，體現(xiàn)價(jià)值

緊緊圍繞公司發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。

當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟(jì)形式嚴(yán)峻、復(fù)雜、多變，對(duì)公司既是挑戰(zhàn)，也是機(jī)遇。時(shí)代的發(fā)展就像高速行進(jìn)的列車(chē)，如果我們駐足停留，很快就會(huì)被遠(yuǎn)遠(yuǎn)的拋棄，所以應(yīng)當(dāng)去迎接這個(gè)挑戰(zhàn)，抓住這個(gè)機(jī)遇，在反腐倡廉的大氣候下，在公司著力打造的時(shí)機(jī)，明確審計(jì)工作開(kāi)展的方向，充分發(fā)揮審計(jì)的先鋒作用，使審計(jì)工作能夠切實(shí)為公司的發(fā)展保駕護(hù)航。

二、突出三個(gè)重點(diǎn)，集中力量，攻堅(jiān)克難

堅(jiān)持“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”的方針，將有限的力量集中，把審計(jì)工作的重心有針對(duì)性的放在容易出現(xiàn)問(wèn)題的財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)項(xiàng)目和一些容易對(duì)公司造成嚴(yán)重影響、重大損失的位置。

1.對(duì)容易出錯(cuò)的財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)精查細(xì)審，決不疏漏。以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為基礎(chǔ)，全面提高財(cái)務(wù)審計(jì)宏觀效果為目標(biāo)。重點(diǎn)圍繞推進(jìn)財(cái)務(wù)部門(mén)依法理財(cái)，規(guī)范預(yù)算管理，提高預(yù)算透明度和約束力，以促進(jìn)財(cái)務(wù)資金使用效益為目標(biāo)，以財(cái)務(wù)資金

真實(shí)性、合法性和效益性為重點(diǎn)，切實(shí)加大預(yù)算執(zhí)行的審計(jì)力度。在審計(jì)過(guò)程中做到全面和重點(diǎn)相結(jié)合，精查和細(xì)問(wèn)相輔助，既要對(duì)各分、子公司，控股公司全面審計(jì)，又要對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行有針對(duì)性的重點(diǎn)審計(jì)，既有審計(jì)的速度，又有審計(jì)的質(zhì)量。通過(guò)審計(jì)，實(shí)現(xiàn)全面掌握資金運(yùn)行規(guī)律和資金管理松緊度，促進(jìn)增收節(jié)支，規(guī)范財(cái)務(wù)行為。

2.以重大建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)為切入點(diǎn)，進(jìn)一步深化固定資產(chǎn)投資審計(jì)和工程竣工決算審計(jì)，對(duì)項(xiàng)目工程的全過(guò)程進(jìn)行跟蹤審計(jì)。重點(diǎn)做好項(xiàng)目等的跟蹤審計(jì)，查找工程造價(jià)管理中存在的問(wèn)題和不足，做到“超前預(yù)防”，“事中監(jiān)督”和“事畢評(píng)價(jià)”，確保工程建設(shè)的資金安全和規(guī)范運(yùn)作。認(rèn)真總結(jié)前一階段全過(guò)程跟蹤審計(jì)的經(jīng)驗(yàn)，完善優(yōu)化方案，從工程概預(yù)算、結(jié)算、竣工決算三個(gè)方面著手，進(jìn)一步明確工作重點(diǎn)和審計(jì)內(nèi)容，加強(qiáng)跟蹤審計(jì)的科學(xué)性、規(guī)范性，遵循“一審、二幫、三促進(jìn)”的作用，幫助被審計(jì)單位建立起

科學(xué)高效的管理制度，確保工程項(xiàng)目健康、快速推進(jìn)。

3.注重任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任審計(jì)。領(lǐng)導(dǎo)任期的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任出現(xiàn)了問(wèn)題，往往能夠給公司造成嚴(yán)重的影響和重大的損失，應(yīng)當(dāng)給予高度重視。根據(jù)集團(tuán)公司和煤業(yè)公司內(nèi)部管理要求，將干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和任期資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)審計(jì)結(jié)合起來(lái)，每年審計(jì)其經(jīng)濟(jì)責(zé)任的完成情況，以正確評(píng)價(jià)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任;在堅(jiān)持對(duì)財(cái)務(wù)收支的合法性、真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)督的同時(shí)，核實(shí)企業(yè)完成資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任考核指標(biāo)的真實(shí)性和完整性。

三、實(shí)現(xiàn)三個(gè)到位，把審計(jì)工作做到實(shí)處

1.做到宏觀建議謀到位。充分發(fā)揮審計(jì)工作涉及領(lǐng)域廣，技術(shù)專業(yè)強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)提交審計(jì)報(bào)告，提高審計(jì)報(bào)告信息的準(zhǔn)確性、科學(xué)性、建議性，為公司領(lǐng)導(dǎo)的宏觀管理決策提供科學(xué)、準(zhǔn)確的信息，幫助企業(yè)規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)和改善經(jīng)營(yíng)管理。2.做到重大違紀(jì)查到位。以提高審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)為基礎(chǔ)，不斷改進(jìn)審計(jì)方法和審計(jì)手段，側(cè)重從大額支出、隱形收入、建設(shè)項(xiàng)目等多角度查處各類由于決策失誤、管理不善造成的嚴(yán)重?fù)p失和違紀(jì)行為。既要把違紀(jì)行為查清楚，又要把違紀(jì)事實(shí)查明白，做到?jīng)]有死角，沒(méi)有遺漏。

3.做到增收節(jié)支促到位。促進(jìn)增收節(jié)支，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是審計(jì)工作的重要目標(biāo)。要通過(guò)審計(jì)工作，保障經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)增收節(jié)支，不出現(xiàn)審計(jì)效果不明顯，審計(jì)工作不到位，越審越虧、越審越難的現(xiàn)象。提高資金審減率，節(jié)約審計(jì)資金。

四、做好五項(xiàng)重點(diǎn)工作，全面提高審計(jì)水平

1.完善審計(jì)制度，規(guī)范審計(jì)行為。審計(jì)制度的完善是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、隨著集團(tuán)公司制度的變化和煤業(yè)本部公司的發(fā)展需要，不斷修改、補(bǔ)充的過(guò)程。完善規(guī)章

制度，以便做到有章可依，有據(jù)可循，按制度辦事。完善制度首先是‘完’，根據(jù)財(cái)務(wù)行為中已經(jīng)出現(xiàn)或者將會(huì)出現(xiàn)的新問(wèn)題，項(xiàng)目前期建設(shè)概預(yù)算和竣工決算以及專項(xiàng)審計(jì)這些薄弱環(huán)節(jié)，領(lǐng)會(huì)集團(tuán)公司會(huì)議精神，結(jié)合煤業(yè)公司現(xiàn)有情況對(duì)制度進(jìn)行補(bǔ)充、添加以達(dá)到完備;其次是‘善’，善理解起來(lái)應(yīng)當(dāng)是高明、工巧和易辨認(rèn)的意思。所以要對(duì)現(xiàn)有的制度依據(jù)等法律、規(guī)定的變動(dòng)去不斷的修繕、簡(jiǎn)潔和精煉，根據(jù)工程項(xiàng)目推進(jìn)所出現(xiàn)的問(wèn)題以及構(gòu)建加強(qiáng)公司內(nèi)控體系的需要去修改和規(guī)范，以臻完善。

2.加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，堅(jiān)持以人為本的理念。審計(jì)隊(duì)伍的建設(shè)，應(yīng)當(dāng)分為兩個(gè)方面，一是對(duì)公司本部，一是對(duì)各分公司。根據(jù)集團(tuán)公司對(duì)投資項(xiàng)目加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)管的要求，應(yīng)在各分公司建立審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備審計(jì)人員。定期開(kāi)展審計(jì)培訓(xùn)，組織分公司相關(guān)財(cái)務(wù)人員參加，并組織討論，了解情況，解決問(wèn)題。在本部機(jī)關(guān)，選拔專業(yè)技術(shù)強(qiáng)、業(yè)務(wù)水平高、職業(yè)操

守好的人員補(bǔ)充審計(jì)隊(duì)伍。采取“全員培訓(xùn)，重點(diǎn)培養(yǎng)”的措施，堅(jiān)持理論學(xué)習(xí)和實(shí)踐運(yùn)用相結(jié)合，在繼續(xù)開(kāi)展專業(yè)培訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn)交流的同時(shí)，通過(guò)項(xiàng)目審計(jì)示范，以審代培，提高審計(jì)人員實(shí)踐能力和專業(yè)素質(zhì);組織審計(jì)人員參加政治理論、法律知識(shí)的學(xué)習(xí)，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)人員的反腐教育和廉政建設(shè)，做到守審有責(zé)、為審清廉，樹(shù)立良好的審計(jì)和反腐倡廉示范形象。

3.加大審計(jì)力度，注重審計(jì)質(zhì)量。審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作的生命線，以提高審計(jì)規(guī)范化水平為基礎(chǔ)，提高先進(jìn)審計(jì)方法運(yùn)用水平為突破口，以促進(jìn)審計(jì)宏觀作用發(fā)揮為目標(biāo)，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)署5、6號(hào)令，從規(guī)范審計(jì)作業(yè)行為入手，確保審計(jì)事實(shí)清楚明白、證據(jù)可靠充分、定性恰當(dāng)合法、結(jié)果客觀公正。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問(wèn)題，要站在高處，從集團(tuán)公司整體效益最大化的高度，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，思考問(wèn)題，分析問(wèn)題。從宏觀角度提出解決問(wèn)題的意見(jiàn)和

建議，增強(qiáng)審計(jì)工作服務(wù)職能的超前性和時(shí)效性。

4.明確審計(jì)的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范審計(jì)程序。把審計(jì)作為一種手段，而不是最終目的，剖析公司審計(jì)工作的薄弱點(diǎn)、關(guān)鍵點(diǎn)和結(jié)合點(diǎn)，將公司監(jiān)察審計(jì)部現(xiàn)有人員編制落實(shí)到位，明確任務(wù)，細(xì)化分工，責(zé)任到人，在權(quán)限范圍內(nèi)履行職責(zé)，確保審計(jì)工作取得實(shí)效。嚴(yán)格按照審計(jì)程序開(kāi)展審計(jì)工作，及時(shí)撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，并定期檢查審計(jì)意見(jiàn)的執(zhí)行結(jié)果。5.強(qiáng)化內(nèi)部控制，建立適應(yīng)公司發(fā)展要求的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系，積極推行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)審計(jì)。關(guān)注企業(yè)內(nèi)部控制體系的評(píng)審，發(fā)揮好內(nèi)部控制體系的作用是公司長(zhǎng)期發(fā)展和盈利水平提高的客觀需要。積極開(kāi)展審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估課題研究，成立審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估課題組，通過(guò)對(duì)審計(jì)的程序、質(zhì)量和方法進(jìn)行評(píng)審，以內(nèi)部審計(jì)促進(jìn)內(nèi)部控制，以內(nèi)部控制指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)，保證企業(yè)健康、高效、可持續(xù)發(fā)展，爭(zhēng)取工作的新突破，謀求公司的

新跨越，創(chuàng)造業(yè)績(jī)的新輝煌。

第三篇：公司2015內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)和2016工作計(jì)劃

公司2015

內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)和2016工作計(jì)劃

2015年，**********公司審計(jì)部圍繞公司“*****”發(fā)展主題，結(jié)合部門(mén)目標(biāo)，認(rèn)真履行了部門(mén)職責(zé)，卓有成效地開(kāi)展了各項(xiàng)工作，為公司持續(xù)健康發(fā)展提供了有力保障。現(xiàn)將2015年工作及2016年計(jì)劃情況報(bào)告如下：

一、2015內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)

（一）2015年審計(jì)基礎(chǔ)工作情況。

2015年，審計(jì)部在機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、制度建設(shè)等基礎(chǔ)工作方面發(fā)生較大變化。

1.機(jī)構(gòu)設(shè)置。

公司成立審計(jì)部，主要職責(zé)為負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制體系、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)與管理，開(kāi)展對(duì)所屬各單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)和調(diào)查。公司內(nèi)部審計(jì)工作由審計(jì)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)，下屬平臺(tái)單位不再保留審計(jì)職能。

2.人員配備。

人員編制為***人，其中審計(jì)部主任1人、審計(jì)處4人、風(fēng)險(xiǎn)管理處3人。本年招聘********，目前在職***人。

3.制度建設(shè)。

審計(jì)部對(duì)已有25個(gè)制度程序進(jìn)行梳理，重新修訂印發(fā)了《公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理辦法》等制度文件，制定了《財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作程序》、《全面風(fēng)險(xiǎn)管理程序》等程序文件。

4.工作組織運(yùn)行模式。審計(jì)部根據(jù)審計(jì)計(jì)劃組織審計(jì)小組，并根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目的具體工作量和復(fù)雜性，協(xié)調(diào)內(nèi)部審計(jì)咨詢專家協(xié)助開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作。

（二）2015審計(jì)工作開(kāi)展情況。

截至2015年12月底，已完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)項(xiàng)目***項(xiàng)，完成計(jì)劃***%。目前，已有***個(gè)項(xiàng)目形成審計(jì)報(bào)告，審計(jì)資產(chǎn)總額****億元，挽回各類損失****萬(wàn)元，節(jié)約各類開(kāi)支****萬(wàn)元，清退個(gè)人不當(dāng)?shù)美?**萬(wàn)元。****主要實(shí)施的審計(jì)及各類專項(xiàng)檢查項(xiàng)目包括：

1.財(cái)務(wù)收支審計(jì)。

*截至2015年12月底，審計(jì)部已完成對(duì)****、****公司、****公司、****項(xiàng)目部、****等10個(gè)項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)收支審計(jì)，加強(qiáng)了對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支合法性、會(huì)計(jì)信息真實(shí)性和準(zhǔn)確性的檢查監(jiān)督，促進(jìn)了會(huì)計(jì)核算工作的規(guī)范化，提高了財(cái)經(jīng)法紀(jì)執(zhí)行力，防范了舞弊風(fēng)險(xiǎn)。

2.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

審計(jì)部根據(jù)公司人力資源部委托，開(kāi)展了對(duì)****公司、******等7個(gè)單位原主要負(fù)責(zé)人的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，完成了1項(xiàng)任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對(duì)所屬單位領(lǐng)導(dǎo)人員任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況作出了客觀評(píng)價(jià)，發(fā)揮了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)、加強(qiáng)權(quán)力制約與監(jiān)督、完善被審計(jì)單位內(nèi)控制度等方面的作用。

3.其他專項(xiàng)審計(jì)及檢查。*********

（三）2015審計(jì)工作亮點(diǎn)和創(chuàng)新。

2015年，審計(jì)部結(jié)合部門(mén)目標(biāo)，認(rèn)真對(duì)待每項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，注重審前準(zhǔn)備、資源和計(jì)劃的平衡及審計(jì)效果，不斷加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍鍛煉，提升了審計(jì)工作質(zhì)量。

1.重視審前調(diào)查工作。******。

2.實(shí)現(xiàn)“*****”。

審計(jì)部*將*對(duì)同一單位審計(jì)的“*****”，提高了審計(jì)效率、避免對(duì)同一單位重復(fù)審計(jì)。

3.加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，全面提高綜合素質(zhì)。******。

4.拓展審計(jì)范圍。

審計(jì)部加強(qiáng)對(duì)權(quán)力集中、資金密集、資源富集的部門(mén)和崗位的監(jiān)管，把被審計(jì)單位“三重一大”決策制度執(zhí)行、招投標(biāo)程序執(zhí)行、分包采購(gòu)等經(jīng)營(yíng)行為規(guī)范性納入必審范圍，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

5.加強(qiáng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)。

建立了審計(jì)問(wèn)題清單，定期將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行匯總歸類，對(duì)要求立行立改的問(wèn)題，要求整改的時(shí)間期限，需要持續(xù)整改的，明確整改要求，發(fā)揮審計(jì)消除隱患，堵塞漏洞，完善內(nèi)部控制體系的作用。

（四）存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施。

1.本年已完成審計(jì)項(xiàng)目22個(gè)，與上相比，增長(zhǎng)37%，在審計(jì)項(xiàng)目數(shù)量、審計(jì)效率與審計(jì)質(zhì)量等方面都有較大程度提升，但對(duì)照*****公司審計(jì)部要求，仍存在較大差距。如要完成集團(tuán)公司“******”的任務(wù)，本年應(yīng)達(dá)到30%以上，實(shí)際本財(cái)務(wù)收支審計(jì)覆蓋率為15.87%。審計(jì)部計(jì)劃2016年加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支審計(jì)，使覆蓋率累計(jì)達(dá)到60%-70%，為2017年完成集團(tuán)公司“*****”的任務(wù)打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

2.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題雖多，但深度不夠，且相同問(wèn)題在不同的單位重復(fù)發(fā)生，缺少對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的系統(tǒng)分析、總結(jié)和反饋，對(duì)被審單位和其他相關(guān)單位的警示和促進(jìn)作用效果減弱，審計(jì)整改和審計(jì)成果運(yùn)用有待加強(qiáng)。***** 3.審計(jì)部人員總數(shù)雖有所增加，*****審計(jì)隊(duì)伍整體素質(zhì)有待提高。審計(jì)隊(duì)伍缺乏工程造價(jià)方面的專業(yè)人員，****2016年，審計(jì)部將繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，拓寬在崗人員知識(shí)面，提高綜合能力，使其具備獨(dú)立開(kāi)展審計(jì)任務(wù)的能力。

二、2016年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃

（一）2016年內(nèi)部審計(jì)工作思路。

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，2016年經(jīng)濟(jì)下行壓力預(yù)計(jì)會(huì)繼續(xù)增大，投資增速放緩，對(duì)*****業(yè)負(fù)面影響較大，公司面臨經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)將增大，公司對(duì)****風(fēng)險(xiǎn)的*****也會(huì)增加。同時(shí)，集團(tuán)公司繼續(xù)推進(jìn)實(shí)現(xiàn)“****”的審計(jì)目標(biāo)。

面對(duì)新的任務(wù)和要求，審計(jì)部2016年的工作思路是：*****，關(guān)注公司經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力集中、資金密集、資源富集的部門(mén)和崗位的監(jiān)管，推進(jìn)重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的全過(guò)程跟蹤，及時(shí)揭示風(fēng)險(xiǎn)，消除隱患，堵塞漏洞，完善內(nèi)部控制體系，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

審計(jì)部科學(xué)制定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，2016年安排審計(jì)項(xiàng)目25個(gè)，比2015年增加14%。********的要求，強(qiáng)化財(cái)務(wù)收支審計(jì)，財(cái)務(wù)收支審計(jì)占總計(jì)劃的64%。

審計(jì)部根據(jù)審計(jì)計(jì)劃，*****和效果,進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)對(duì)促進(jìn)穩(wěn)增長(zhǎng)政策貫徹落實(shí)的保障作用。

（二）2016年審計(jì)工作計(jì)劃。1.審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。

2016年安排審計(jì)項(xiàng)目25個(gè)，其中：****、核電和核工程項(xiàng)目部，以及結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)開(kāi)展的財(cái)務(wù)收支審計(jì)；經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4個(gè)，其中已明確被審計(jì)單位的離任審計(jì)項(xiàng)目2個(gè)，另2個(gè)計(jì)劃從任********年2個(gè)預(yù)計(jì)竣工的基本建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)展竣工決算審計(jì)；經(jīng)濟(jì)效益*******計(jì)調(diào)查1個(gè)。

2.審計(jì)項(xiàng)目組織實(shí)施。

2016年每月******目，審計(jì)任務(wù)比較繁重。在審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施上，仍以自組審計(jì)小組為主；基本建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)擬聘請(qǐng)具備資質(zhì)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)完成；按照成本效率原則，堅(jiān)持“********效”，按被審計(jì)單位所處地域集中審計(jì)。為提升審計(jì)工作質(zhì)量，應(yīng)做好審前調(diào)查工作，結(jié)合實(shí)際編制審計(jì)方案，注重在全面審計(jì)的前提下突出審計(jì)工作重點(diǎn)；提高審計(jì)工作底稿的完整性、審計(jì)*****反饋，拓寬審計(jì)成果利用渠道，督促整改落實(shí)到位。

3.制度建設(shè)。

加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)制度體系建設(shè)，結(jié)合內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作，加大流程梳理力度，繼續(xù)完善部門(mén)制度體系、優(yōu)化控制程序，提升執(zhí)行效果，提高部門(mén)工作質(zhì)量。

4.隊(duì)伍建設(shè)。

繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，通過(guò)開(kāi)展多種形式和層次的崗位培訓(xùn)、與外部單位的交流學(xué)習(xí)，不斷改善審計(jì)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高審計(jì)工作水*****化審計(jì)項(xiàng)目的人員配置。

5.信息化建設(shè)。

推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)，創(chuàng)新審計(jì)模式，改進(jìn)審計(jì)方式方法，加快審計(jì)信息化建設(shè)，提升信息化環(huán)境下的審計(jì)能力和水平。

三、對(duì)****審計(jì)工作的建議

（一）進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)各成員單位工作的指導(dǎo)和監(jiān)督檢查，促進(jìn)集團(tuán)公司整體審計(jì)工作質(zhì)量和效率提升。

（二）搭建工****單位審計(jì)工作的順利開(kāi)展。

**********公司審計(jì)部

2015年12月30日

第四篇：公司審計(jì)工作總結(jié)

審計(jì)工作總結(jié)

*****分公司審計(jì)部認(rèn)真落實(shí)公司總部2014年內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)意見(jiàn)，結(jié)合分公司本質(zhì)脫困的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，制訂了具體的審計(jì)工作計(jì)劃和落實(shí)措施。現(xiàn)將全年工作落實(shí)情況總結(jié)如下：

一、組織實(shí)施了*****鋁建內(nèi)蒙大唐項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)工作。根據(jù)分公司的要求，審計(jì)部于4月份實(shí)施完成了河南*****鋁建設(shè)有限公司承攬的《內(nèi)蒙大唐國(guó)際托克托電廠電解鋁除塵項(xiàng)目》（以下簡(jiǎn)稱大唐除塵項(xiàng)目）的專項(xiàng)審計(jì)工作。審計(jì)發(fā)現(xiàn)*****鋁建在施工管理、財(cái)務(wù)管理、勞務(wù)用工等方面存在缺陷，審計(jì)報(bào)告反映了大額備用金長(zhǎng)期借用不清欠、同一資產(chǎn)重復(fù)入賬、白條支付工程款等7個(gè)問(wèn)題，并針對(duì)每一項(xiàng)問(wèn)題提出了相應(yīng)的審計(jì)建議。針對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的篡改考勤表、隱瞞安全事故等跡象，移交分公司紀(jì)檢部門(mén)立案審查，審查結(jié)果受處分兩人。

二、組織實(shí)施了*****物流原負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任離任審計(jì)工作。根據(jù)內(nèi)部審計(jì)規(guī)定和分公司干部調(diào)整的情況，組織實(shí)施了河南*****物流有限公司原負(fù)責(zé)人離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告客觀評(píng)價(jià)了原責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履職情況，并反映了財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)管理等方面存在的問(wèn)題。如財(cái)務(wù)跨期結(jié)算、內(nèi)控制度不健全等問(wèn)題。共反映問(wèn)題9項(xiàng)，并提出了相應(yīng)的審計(jì)建議。

三、配合總部委派的審計(jì)組，做好資本性支出項(xiàng)目審計(jì)工作。上半年，分公司審計(jì)部根據(jù)總部審計(jì)通知書(shū)的要求，及時(shí)成立了鋁土礦靜態(tài)旋流微泡等8個(gè)項(xiàng)目審計(jì)配合領(lǐng)導(dǎo)小組，積極配合審計(jì)組開(kāi)展審計(jì)工作。同時(shí)，積極配合段村-雷溝過(guò)程審計(jì)和選礦三四線的審計(jì)工作，截止6月底，三四線審計(jì)造價(jià)審核工作已基本結(jié)束，目前遺留項(xiàng)僅為未完工的新莊溝項(xiàng)目。

四、認(rèn)真開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)工作和風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的編制上報(bào)，使重大風(fēng)險(xiǎn)可辨可控。組織各部室和有關(guān)單位，結(jié)合分公司2014生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況和當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)信息收集，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)自評(píng)估應(yīng)對(duì)矩陣穿行測(cè)試、執(zhí)行有效性測(cè)試，缺陷匯總、缺陷評(píng)價(jià)，重大風(fēng)險(xiǎn)分析與管理策略制定，全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告編制等風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)工作。

分公司共識(shí)別出234個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件，評(píng)價(jià)確定現(xiàn)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、資源獲取與保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)2個(gè)重大風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)量化分析和管控分析，確定了預(yù)警指標(biāo)，制定了監(jiān)督保障機(jī)制。從今年前五個(gè)月管控情況來(lái)看，監(jiān)督防范有力，落實(shí)完成較好。

五、發(fā)揮監(jiān)事督導(dǎo)職能，加強(qiáng)對(duì)自主經(jīng)營(yíng)單位的風(fēng)險(xiǎn)管控。分公司審計(jì)部年初確立了鑫誠(chéng)監(jiān)理、焦作華誠(chéng)設(shè)計(jì)、*****鋁建、*****物流等四家自主經(jīng)營(yíng)單位為今年風(fēng)險(xiǎn)管控的新增單位，并與監(jiān)事督導(dǎo)工作相融合，逐步加強(qiáng)對(duì)自主經(jīng)營(yíng)單位的風(fēng)險(xiǎn)防范和管控能力，并提出了每季度到各單位進(jìn)行督導(dǎo)調(diào)研的工作要求。上半年完成了四家單位一季度的監(jiān)事調(diào)研指導(dǎo)工作，向自主經(jīng)營(yíng)單位提出了加強(qiáng)往來(lái)款的清欠等指導(dǎo)意見(jiàn)。

二、下一步工作計(jì)劃：

1、組織實(shí)施河南鑫誠(chéng)監(jiān)理有限公司、河南華誠(chéng)設(shè)計(jì)有限公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任任中審計(jì)。

2、組織*****鋁廠勞動(dòng)服務(wù)公司改制審計(jì)。

3、組織20121000萬(wàn)元以下技改項(xiàng)目（24個(gè)）和2013年1000萬(wàn)元以下技改項(xiàng)目（4個(gè)）審計(jì)。

4、配合總部委派審計(jì)組實(shí)施段村雷溝過(guò)程審計(jì)和三四線工程竣工決算審計(jì)。

5、建立對(duì)鑫誠(chéng)監(jiān)理、華誠(chéng)設(shè)計(jì)、*****鋁建、*****物流等四家單位的風(fēng)險(xiǎn)防控月度監(jiān)控指標(biāo)，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)防控的月度監(jiān)控和報(bào)告制度。

6、編印培訓(xùn)和操作手冊(cè)，選擇針對(duì)性強(qiáng)的師資力量開(kāi)展一次全面風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)。

*****分公司審計(jì)部

2014-6-30

第五篇：公司審計(jì)年終工作總結(jié)

精選公司審計(jì)年終工作總結(jié)三篇

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精選公司審計(jì)年終工作總結(jié)三篇

總結(jié)，漢語(yǔ)詞語(yǔ)，讀音為zǒngjié，意思是總地歸結(jié)。我今日為大家細(xì)心打算了精選公司審計(jì)年終工作總結(jié)三篇，希望對(duì)大家有所幫助!精選公司審計(jì)年終工作總結(jié)一篇

20xx年以來(lái)，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，局黨委仔細(xì)組織學(xué)習(xí)實(shí)行黨的十八大精神，不斷加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，務(wù)實(shí)工作作風(fēng)，緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo)，堅(jiān)持依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)的審計(jì)工作方針，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。現(xiàn)將本個(gè)人工作狀況總結(jié)匯報(bào)如下：

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，培育提高自身綜合素養(yǎng)

加強(qiáng)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè)，樹(shù)立自尊、自信、獨(dú)立、自強(qiáng)的意識(shí)，在實(shí)際工作中端正思想，堅(jiān)決信念，堅(jiān)固樹(shù)立黨的觀念、政治觀念、大局觀念和群眾觀念，始終保持忠于黨、忠于祖國(guó)、忠于人民的政治本色;嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度;敬重領(lǐng)導(dǎo)、團(tuán)結(jié)同事，為人真誠(chéng)、人際關(guān)系和諧融洽，從不鬧無(wú)原則的糾紛，規(guī)范自己的言行，毫不松懈地培育自己的綜合素養(yǎng)和實(shí)力。

二、強(qiáng)化業(yè)務(wù)技能，創(chuàng)建業(yè)務(wù)佳績(jī)。

在日常工作中，我深切地體會(huì)到，審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性、實(shí)踐性、藝術(shù)性很強(qiáng)的工作。尤其面對(duì)今日這樣愈來(lái)愈困難的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)與審計(jì)環(huán)境、愈來(lái)愈高的審計(jì)執(zhí)法要求和社會(huì)對(duì)審計(jì)的期望以及愈來(lái)愈深化發(fā)展的審計(jì)質(zhì)量要求與技術(shù)更新。要想把審計(jì)工作做好，獲得較好的成果，不僅要有較好的品行，而且須要過(guò)硬的業(yè)務(wù)本事。做為一名基層的審計(jì)人員，加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法。為此我在加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)、提高自身綜合素養(yǎng)的同時(shí)，與全局工作人員探討牢牢把握解決突出問(wèn)題、典型問(wèn)題及把推動(dòng)精品工程主題擺到重要位置，以身作則，從自身做起，把理論學(xué)問(wèn)與解決問(wèn)題緊密結(jié)合、統(tǒng)籌支配、交叉進(jìn)行，不斷提高業(yè)務(wù)技能;其次，加強(qiáng)自身修養(yǎng)，提高綜合素養(yǎng)，既要有廣博的理論學(xué)問(wèn)和精通的審計(jì)專業(yè)學(xué)問(wèn)，還要有嫻熟的業(yè)務(wù)技能和良好的心理素養(yǎng)，提高從宏觀角度分析、解決問(wèn)題的實(shí)力，爭(zhēng)創(chuàng)優(yōu)秀的工作業(yè)績(jī)。11月，我參與了省審計(jì)廳組織的ao現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)培訓(xùn)并全部通過(guò)了考試，取得了良好的學(xué)習(xí)效果，明年我將在預(yù)算執(zhí)行審計(jì)及其他個(gè)別項(xiàng)目中接著探究開(kāi)展ao現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，將這次的學(xué)習(xí)成果轉(zhuǎn)化為實(shí)實(shí)在在的審計(jì)效果，接著推動(dòng)我局的計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)力。

三、履行職責(zé)，圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)。

一年來(lái)，為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)展形勢(shì)的須要，進(jìn)一步規(guī)范和深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，我不僅參加制定了《安陽(yáng)市北關(guān)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接方法》等經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度，并參加指導(dǎo)完善了民航路街道辦事處老主任離任、新主任接任等多個(gè)單位領(lǐng)導(dǎo)離任現(xiàn)場(chǎng)交接手續(xù)。圓滿完成局支配的本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行狀況及財(cái)政決算審計(jì)、燈塔路街道辦事處書(shū)記、主任，統(tǒng)計(jì)局局長(zhǎng)的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，地稅局征收的房產(chǎn)稅和土地運(yùn)用稅等稅種征收管理狀況審計(jì)和豆腐營(yíng)街道辦事處財(cái)務(wù)收支審計(jì)等五項(xiàng)審計(jì)任務(wù);市局交給的安排生育資金審計(jì)、排

污

費(fèi)征收管理運(yùn)用狀況審計(jì)、農(nóng)村良種補(bǔ)貼農(nóng)業(yè)機(jī)械購(gòu)置補(bǔ)貼撥付管理發(fā)放和運(yùn)用狀況審計(jì)、病蟲(chóng)害防治資金審計(jì)、農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)及陽(yáng)光工程等六項(xiàng)專項(xiàng)資金的審計(jì)，和質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局的財(cái)務(wù)收支等共計(jì)七項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。參加北關(guān)區(qū)房屋建設(shè)綜合開(kāi)發(fā)公司資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，并數(shù)次參加深化基層調(diào)查，對(duì)西彰澗和杏花村村民上

訪案件中所提出的財(cái)務(wù)問(wèn)題進(jìn)行了有針對(duì)性的村級(jí)財(cái)務(wù)收支全面審計(jì)及審計(jì)調(diào)查，并協(xié)作區(qū)紀(jì)委、區(qū)信訪局、彰北辦事處多次下基層為信訪人解惑答疑，為黨委政府查清事實(shí)真相、正確決策處理等供應(yīng)了第一手資料。出具審計(jì)報(bào)告11篇，查出違規(guī)金額高達(dá)500多萬(wàn)元。

精選公司審計(jì)年終工作總結(jié)二篇

今年在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計(jì)部嚴(yán)格遵守國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī)，仔細(xì)履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計(jì)管理制度》。依據(jù)集團(tuán)公司20xx工作的總體要求和審計(jì)安排，內(nèi)部審計(jì)工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點(diǎn)，切實(shí)履行職責(zé)，較好地完成了全年審計(jì)工作安排和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)就20xx審計(jì)工作總結(jié)如下:

一、完成主要工作

20xx年共完成審計(jì)項(xiàng)目97項(xiàng)，其中財(cái)務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行狀況審計(jì)12項(xiàng)，專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)1項(xiàng)，任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)2項(xiàng)，投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)3項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)41項(xiàng)，為完善集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。

1、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)限制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)覺(jué)各種問(wèn)題，剛好與各單位溝通，針對(duì)審計(jì)報(bào)告的存在問(wèn)題，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。20xx完成上財(cái)務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)12項(xiàng)，發(fā)覺(jué)問(wèn)題41項(xiàng)，提出建議36項(xiàng)。10-11月份審計(jì)部對(duì)審計(jì)發(fā)覺(jué)問(wèn)題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計(jì)回訪，特殊是針對(duì)整改不到位單位，提出指導(dǎo)性看法并敦促其切實(shí)執(zhí)行。通過(guò)審計(jì)，肅穆了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲(chǔ)備了動(dòng)力。

2、開(kāi)展專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)

20cc年7月，公司為扭轉(zhuǎn)XX汽車(chē)租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營(yíng)考核責(zé)任書(shū)。為協(xié)作集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理，審計(jì)部細(xì)心研讀文件精神，深化企業(yè)了解經(jīng)營(yíng)狀況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)XX汽車(chē)租賃公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核結(jié)果，維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)考核肅穆性，同時(shí)也確定了二級(jí)企業(yè)勤奮、主動(dòng)的經(jīng)營(yíng)成果。

3、完善投資企業(yè)審計(jì)，供應(yīng)投資評(píng)估依據(jù)

為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的須要，依據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)支配對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，對(duì)20cc省深汕、粵深、太壹等三家公司財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，深化、綜合評(píng)價(jià)投資公司的管理效益。特殊是太壹公司經(jīng)營(yíng)合同到期，需對(duì)今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營(yíng)預(yù)料，為投資決策供應(yīng)依據(jù)。

4、加強(qiáng)離任審計(jì)，供應(yīng)人事管理參考

20cc年，寶XX原總經(jīng)理、新X湖副總經(jīng)理崗位變動(dòng)，依據(jù)集團(tuán)公司支配進(jìn)行離任審計(jì)，對(duì)其任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，為集團(tuán)人事考核供應(yīng)參考。

5、完善基建工程審計(jì)

20xx年，基建工程項(xiàng)目多，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重。工程審計(jì)人員深化工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，開(kāi)呈現(xiàn)場(chǎng)工程監(jiān)督、材料審計(jì)等，訂正相關(guān)部門(mén)流程方面存在錯(cuò)誤，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)限制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。20xx年完成基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，預(yù)算金額843.44萬(wàn)元，核減金額286.84萬(wàn)元;基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)40項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額1,392.40萬(wàn)元，核減金額384.39萬(wàn)元。

依據(jù)集團(tuán)公司要求，對(duì)工程結(jié)算超過(guò)百萬(wàn)的基建項(xiàng)目，引進(jìn)外部腦力與市場(chǎng)信息，公允、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。20xx年引進(jìn)外部力氣進(jìn)行工程造價(jià)審核1項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額228.13萬(wàn)元，核減金額119.93萬(wàn)元。為集團(tuán)降低了工程造價(jià)，節(jié)約大量的資金。

二、主要工作體會(huì)

1、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的關(guān)鍵

20xx在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計(jì)部自有人手不足等困難，勝利從二級(jí)企業(yè)借調(diào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)等業(yè)務(wù)能手來(lái)支援，二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)熟識(shí)管理與業(yè)務(wù)流程，給審計(jì)工作進(jìn)展帶來(lái)肯定便利，推動(dòng)審計(jì)工作順當(dāng)完成。

2、加強(qiáng)過(guò)程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命。審計(jì)部從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。

在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計(jì)部在審計(jì)管理、內(nèi)部限制、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)檔案等方面，制定和完善了管理方法和實(shí)施方案，具體規(guī)定審計(jì)安排制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫(xiě)、報(bào)告質(zhì)量限制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。

在信息化方面，隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運(yùn)行，ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計(jì)工作。審計(jì)人員主動(dòng)學(xué)習(xí)ERP流程操作、深化ERP審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，著手開(kāi)展ERP環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。

3、延長(zhǎng)審計(jì)項(xiàng)目，合并審計(jì)目的，注意審計(jì)存在問(wèn)題整改落實(shí)

20xx年，由于審計(jì)人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)限制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)覺(jué)各種問(wèn)題，剛好與各單位溝通，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。

三、存在問(wèn)題與今后準(zhǔn)備

1、存在問(wèn)題

由于目前審計(jì)部?jī)H有財(cái)務(wù)審計(jì)2人，工程審計(jì)1

人，疲于應(yīng)付近30家孫子公司財(cái)務(wù)收支與預(yù)算審計(jì)等及大量基建項(xiàng)目施工預(yù)、結(jié)算審計(jì)，審計(jì)力氣難以精細(xì)到效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、內(nèi)控評(píng)審等中去，對(duì)集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力氣有限。

集團(tuán)母子公司基建流程不完善，存在基建單位與運(yùn)用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清楚等現(xiàn)象。

2、今后準(zhǔn)備

堅(jiān)持學(xué)習(xí)，提高專業(yè)學(xué)問(wèn)與專業(yè)應(yīng)用實(shí)力。針對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)人員與借調(diào)助審人員都是從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)崗而來(lái)，審計(jì)專業(yè)學(xué)問(wèn)相對(duì)薄弱，審計(jì)技巧、審計(jì)溝通等專業(yè)實(shí)力有所欠缺，審計(jì)人員一邊參與深圳市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會(huì)內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與溝通，在實(shí)踐中主動(dòng)探究，積累閱歷。堅(jiān)持不懈學(xué)習(xí)，提高專業(yè)學(xué)問(wèn)與專業(yè)實(shí)力，為集團(tuán)審計(jì)工作發(fā)展積攢力氣。

20xx年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計(jì)工作克服許多困難并取得一些成果，但內(nèi)審工作目前仍局限與財(cái)務(wù)、工程審計(jì)，管理類審計(jì)涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng)，依據(jù)審計(jì)工作發(fā)展須要不斷審計(jì)創(chuàng)新，完善審計(jì)方法，豐富審計(jì)手段，使審計(jì)工作在集團(tuán)內(nèi)部限制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。

精選公司審計(jì)年終工作總結(jié)三篇

20xx年，審計(jì)部仔細(xì)貫徹集團(tuán)公司20xx年審計(jì)工作會(huì)議精神，依據(jù)企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況提出了工作思路，制定了審計(jì)工作安排，全面履行了審計(jì)的監(jiān)督服務(wù)職能，各方面工作都有了很大的發(fā)展，取得了突出的成果。

一、本審計(jì)指標(biāo)完成狀況

--財(cái)務(wù)審計(jì)方面，本實(shí)現(xiàn)了由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的轉(zhuǎn)變，全年審計(jì)項(xiàng)目14項(xiàng)，覆蓋了公司全部分廠、分公司及子公司及參股單位，審計(jì)資金總額160675.26萬(wàn)元，審出不實(shí)利潤(rùn)417.96萬(wàn)元，提出審計(jì)建議70項(xiàng)，接受61項(xiàng)，審計(jì)建議接受率達(dá)到87.14%；全面完成物裝公司下達(dá)的審計(jì)安排；

--基建工程審計(jì)，全年審計(jì)基建項(xiàng)目178項(xiàng)，審計(jì)金額2998.93萬(wàn)元，審減額204.91萬(wàn)元，審減率6.83%，比公司下達(dá)任務(wù)指標(biāo)3%節(jié)約3.83個(gè)百分點(diǎn)；

--物資選購(gòu)審計(jì)，全年審計(jì)合同3333份，審計(jì)金額141415.46萬(wàn)元，審減額3645.92萬(wàn)元，審減率2.58%，比公司下達(dá)任務(wù)指標(biāo)1%節(jié)約1.58個(gè)百分點(diǎn)，全年參與設(shè)備選購(gòu)、修理合同、驗(yàn)收審計(jì)32項(xiàng)；

--人均取得干脆經(jīng)濟(jì)成果539.85萬(wàn)元。

二、本審計(jì)工作開(kāi)展?fàn)顩r

依據(jù)年初集團(tuán)公司審計(jì)工作會(huì)議精神和我公司實(shí)際狀況，審計(jì)部確立了提高審計(jì)相識(shí)、強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督、實(shí)現(xiàn)三個(gè)轉(zhuǎn)變、拓展審計(jì)領(lǐng)域的主導(dǎo)思想，各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)都以突出重點(diǎn)、深化深化為工作方針，以實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)督、服務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為目的。依此為指導(dǎo)制訂了審計(jì)工作安排，保證了審計(jì)的各項(xiàng)規(guī)范、有序的開(kāi)展。

（一）開(kāi)展年終效益審計(jì)，保證經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性

20xx年1-2月份，我們審計(jì)了公司12個(gè)生產(chǎn)分廠和3個(gè)銷售公司，以各單位的在產(chǎn)和存貨為切入點(diǎn)，一家家現(xiàn)場(chǎng)清查，對(duì)成本進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試，對(duì)各分廠之間的結(jié)算根據(jù)產(chǎn)品跟蹤抽查檢驗(yàn)，查看是否存在假結(jié)算現(xiàn)象。各單位年終向公司上報(bào)的經(jīng)營(yíng)成果報(bào)告，都必需經(jīng)過(guò)審計(jì)部審核簽認(rèn)，審計(jì)部不予認(rèn)可的經(jīng)營(yíng)成果，不予兌現(xiàn)。經(jīng)過(guò)審計(jì)，共審出上報(bào)不實(shí)利潤(rùn)417.96萬(wàn)元，對(duì)審計(jì)發(fā)覺(jué)的發(fā)出商品核算不規(guī)范，各單位之間人為調(diào)整利潤(rùn)，部分單位材料占用較多，銷售單位合同執(zhí)行存在漏洞等12條問(wèn)題提出了管理和整改建議，大部分問(wèn)題在本年得到了整改。

（二）拓寬經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范圍，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)功能

20xx年審計(jì)部共開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4項(xiàng)，其中人力資源部托付離任審計(jì)項(xiàng)目3項(xiàng)，領(lǐng)導(dǎo)干部屆中審計(jì)項(xiàng)目1項(xiàng)，審計(jì)處級(jí)干部4人，審計(jì)發(fā)覺(jué)問(wèn)題15個(gè)，主要是費(fèi)用限制不嚴(yán)、內(nèi)部投資管理、生產(chǎn)物資管理不規(guī)范、預(yù)付賬款往來(lái)科目存在長(zhǎng)期掛賬、應(yīng)付帳款--暫估材料款金額較大，而且存在多年無(wú)動(dòng)態(tài)現(xiàn)象等現(xiàn)象，提出建議14條，接受14條。經(jīng)過(guò)審計(jì)，為3名離任同志解除了在原單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，為接任者劃清了經(jīng)濟(jì)界限；為1名在職同志的階段性經(jīng)營(yíng)成果的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了界定。

在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，本審計(jì)主要堅(jiān)持以下幾個(gè)原則，把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)推向了更高的層次。

一是在審計(jì)質(zhì)量上，規(guī)范了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)程序及操作標(biāo)準(zhǔn)，確保項(xiàng)目的高質(zhì)量。

二是審計(jì)的范圍涵蓋了經(jīng)營(yíng)者責(zé)任的全部方面，確保評(píng)價(jià)的中肯；如在對(duì)xx廠廠長(zhǎng)屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，由于我公司內(nèi)部投資的安排和財(cái)務(wù)核算等權(quán)力由公司限制，以前的離任審計(jì)基本沒(méi)有涉及，但在今年審計(jì)中，我們認(rèn)為，單位負(fù)責(zé)人作為投資項(xiàng)目的詳細(xì)負(fù)責(zé)人，在投資項(xiàng)目的管理、質(zhì)量限制上存在不行推卸的責(zé)任，因此，我們?cè)趯?duì)xx廠廠長(zhǎng)屆中審計(jì)中，全面審核了其三年期間詳細(xì)負(fù)責(zé)的爐外精煉技術(shù)改造、2臺(tái)32/10T電動(dòng)雙梁起重機(jī)、鑄鋼5T電爐循環(huán)水改造、砂溫處理設(shè)備、分廠辦公樓裝修與改造等40個(gè)投資項(xiàng)目，金額達(dá)352.64萬(wàn)元，發(fā)覺(jué)工程項(xiàng)目中存在沒(méi)有根據(jù)管理的要求明確區(qū)分基建修繕和設(shè)備修理，對(duì)分廠歷年來(lái)發(fā)生的內(nèi)部投資無(wú)管理臺(tái)帳、部分項(xiàng)目立項(xiàng)-招標(biāo)-合同-預(yù)算-竣工驗(yàn)收-決算流程等環(huán)節(jié)缺少部分資料等問(wèn)題。

三是在離任必審的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)了任期屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，將審計(jì)關(guān)口前移，使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)從事后的查錯(cuò)糾弊向督促企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部限制、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為轉(zhuǎn)變。

（三）傳統(tǒng)審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，提高審計(jì)業(yè)務(wù)層次

經(jīng)過(guò)三年的整合，公司財(cái)務(wù)實(shí)現(xiàn)集中核算，基建工程和經(jīng)濟(jì)合同管理逐步走上規(guī)范化，各項(xiàng)業(yè)務(wù)的常規(guī)性審計(jì)也日趨成熟，為有效利用審計(jì)資源，提高審計(jì)效果，審計(jì)業(yè)務(wù)全面對(duì)以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的管理審計(jì)轉(zhuǎn)變，今年共組織以風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)為主的審計(jì)項(xiàng)目5項(xiàng)，1個(gè)內(nèi)部單位，1個(gè)三產(chǎn)單位，1個(gè)參股單位和1個(gè)關(guān)聯(lián)方，以上被審單位的多樣性也體現(xiàn)了我公司加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)，尤其是對(duì)與我公司有交易往來(lái)的關(guān)聯(lián)方的審計(jì)，防范外部風(fēng)險(xiǎn)，充分體現(xiàn)了審計(jì)延長(zhǎng)的理念，xx公司經(jīng)營(yíng)狀況調(diào)查2項(xiàng)、xxxx醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)、某地代儲(chǔ)代銷庫(kù)存管理審計(jì)、XX實(shí)業(yè)公司經(jīng)營(yíng)審計(jì)；審計(jì)發(fā)覺(jué)成本核算、業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和公司治理層次的問(wèn)題17個(gè)，提出審計(jì)建議11條，接受9條。

從開(kāi)展的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的效果看，審計(jì)部門(mén)取得的成果是非常可喜的。首先，擺脫了以往以財(cái)務(wù)、以帳本為主的審計(jì)方式，審計(jì)的視野更加開(kāi)闊；其次，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)適應(yīng)公司發(fā)展的須要，審計(jì)供應(yīng)的管理信息為領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門(mén)的科學(xué)決策供應(yīng)了依據(jù)；尤其是對(duì)xx公司的審計(jì)，為我公司制訂關(guān)聯(lián)方交易價(jià)格、建立戰(zhàn)略合作伙伴供應(yīng)了特別有用的決策參考。再次，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)受到了被審計(jì)單位的歡迎，xx醫(yī)院、xx公司、某地代管庫(kù)等單位或部門(mén)都對(duì)認(rèn)為審計(jì)建議具有針對(duì)性，或組織董事會(huì)專題探討，或組織管理層探討，都對(duì)報(bào)告賜予了高度重視，變更了以往傳統(tǒng)審計(jì)中消極對(duì)抗的作風(fēng)。

（四）開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，解決難點(diǎn)熱點(diǎn)問(wèn)題

本，審計(jì)部圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題及涉及職工切身利益問(wèn)題，主動(dòng)開(kāi)展了專項(xiàng)審計(jì)。7月份，就上半年各單位和職工反映較多的單位經(jīng)濟(jì)指標(biāo)合理性、公司內(nèi)部結(jié)算、獎(jiǎng)金安排、新定額運(yùn)行等熱點(diǎn)問(wèn)題，我們實(shí)施了專項(xiàng)審計(jì)，提出了審計(jì)建議8條，向領(lǐng)導(dǎo)提交了審計(jì)報(bào)告，最終經(jīng)公司專題會(huì)議圓滿解決。9月份，對(duì)新設(shè)立的xxxx合資公司的開(kāi)辦費(fèi)用、注冊(cè)資本到位等進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)發(fā)覺(jué)外方投資額20美圓未按要求到帳，要求xxxx公司催辦，維護(hù)專項(xiàng)資金運(yùn)用的肅穆性。

（五）加大內(nèi)控審計(jì)幅度，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

審計(jì)部本和其它部門(mén)聯(lián)合開(kāi)展了《自用資源運(yùn)用和管理》專項(xiàng)內(nèi)控審計(jì)1項(xiàng)，考慮審計(jì)資源和我公司實(shí)際狀況，我適時(shí)的把內(nèi)控審計(jì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、審計(jì)調(diào)查等項(xiàng)目相結(jié)合，讓內(nèi)控審計(jì)體現(xiàn)在全部審計(jì)項(xiàng)目中。本共發(fā)覺(jué)內(nèi)控問(wèn)題14個(gè)，其中設(shè)計(jì)層面2個(gè)，執(zhí)行層面12個(gè)，初步探究了審計(jì)模式，為逐步開(kāi)展規(guī)范的內(nèi)部限制專項(xiàng)審計(jì)打下了基礎(chǔ)。

（六）狠抓基建工程審計(jì)，節(jié)約基建投資成本

基建工程審計(jì)是嚴(yán)把資金審查關(guān)口，削減企業(yè)資金流失，加強(qiáng)投資限制的重要保障。20xx年，審計(jì)部對(duì)xx分廠裝修改造工程、xxx社區(qū)改造工程、xxx辦公樓改造裝修、xx辦公樓及屋面工程、xxxx擴(kuò)建工程等178個(gè)基建工程項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)，為了提高審計(jì)質(zhì)量，審計(jì)人員對(duì)大部分項(xiàng)目實(shí)施了全過(guò)程跟蹤審計(jì)，常常深化施工現(xiàn)場(chǎng)抽查，在審計(jì)中，審計(jì)人員嚴(yán)把合同和標(biāo)的審計(jì)關(guān)、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證關(guān)、工程結(jié)算審計(jì)關(guān)，重要項(xiàng)目都經(jīng)過(guò)充分探討。通過(guò)審計(jì)，發(fā)覺(jué)工程量不實(shí)、材料價(jià)格偏高、材料重復(fù)計(jì)算，簽證變更與實(shí)際不符、計(jì)算錯(cuò)誤、高套定額，隱藏工程高報(bào)等問(wèn)題，審減額達(dá)到204.91萬(wàn)元。

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