第一篇：國家職業資格理財規劃師二級全套考試真題及答案

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國家職業資格理財規劃師二級全套考試真題及答案

（1～100題，共100道題，滿分為100分）

一、單項選擇題（1～70題，每題1分，共70分。每小題只有一個最恰當的答案，請在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑）

l、何女士缺乏穩定的收入，她每月的支出為3000元。作為理財規劃師，你 應該建議她持有（）流動資產。

（A）3000元左右（B）6000元左右（C）9000元左右（D）12000元左右

2.黃先生2007年8月1日以整存整取的方式在銀行存了6萬元，存期為6 個月，在2007年8月5日，由于急需資金，從銀行取出了1萬元，那么這l萬元適用的計息利率為（）。

（A）整存整取利率（B）整存整取利率六折計息（C）當日掛牌活期存款利率（D）可以與銀行協商解決

3.當前股市和債市都不景氣，小劉想尋找資金的避風港，同學建議他購買 貨幣市場基金，貨幣市場基金的申購費率為（）。

（A）0％（B）3?（C）5?（D）10％ 4.下列四項中不屬于政府教育資助項目的為（）。（A）特殊困難補助（B）減免學費政策（C）獎學金（D）“綠色通道”政策

5.在上大學時如果資金周轉存在困難，學生可以采用教育貸款，下列四項 中不屬于教育貸款的項目為（）。

（A）商業性銀行貸款（B）財政貼息的國家助學貸款（C）學生貸款（D）特殊困難貸款 6.下列不屬于教育資金的主要來源為（）。

（A）政府教育支助（B）客戶自身的收入和資產（C）獎學金（D）向親戚借貸

7.借款人申請個人綜合消費貸款時，借款申請人向銀行提出申請，書面填 寫申請表，下列不需要提交的資料為（）。

（A）有效身份證件（B）有固定工作單位的證明

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（C）收入證明或個人資產狀況證明（D）貸款用途使用計劃或聲明 8.投資者構建證券組合的目的足為了降低（）。（A）系統風險（B）非系統風險（C）市場風險（D）組合風險

9.假設股票A的貝塔值為1，無風險收益率為7％，市場收益率為15％ 則股票A的期望收益率為（）。

（A）15％（B）12％（C）10％（D）7％ 10.市盈率是投資回報的一種度量標準，下列表示市盈率的公式是（）。（A）市盈率=每股市價/每股凈資產（B）市盈率=市價/總資產

（C）市盈率=市價/現金流比率（D）市盈率=市場價格/預期年收益

11.張先生購買了一張4年期的零息債券，債券的面值為100元，必要收益率為8％，則該債券的發行價格為（）。

（A）73．50元（B）95．00元（C）80．OO元（D）75．65元 12.如果夏普比率大于0，說明在衡量期內基金的平均凈值增長率（）無風險利率。（A）低于（B）高于（C）等于（D）無法比較

13.馮先生一年后準備退休，向理財規劃師咨詢應該如何選擇基金，理財規劃師認為適合馮先生的基金類型有（）。

（A）股票型、債券型和保本型基金（B）股票型、債券型和貨幣型基金（C）債券型、保本型和貨幣型基金（D）股票型、保本型和貨幣型基金

14.詹森指數反映了基金的選股能力，它通過比較考察期基金的收益率與由（）得出的預期收益率之差來評價基金。

（A）CAPM（B）APT（C）FCFF（D）EVA 15.市凈率是衡量公司價值的重要指標，市凈率的計算公式是（）。（A）市凈率=市價/總資產（B）市凈率=每股市價/每股收益（C）市凈率=每股市價/總資產（D）市凈率=每股市價/每股凈資產 16.零息債券的久期等于它的（）。

（A）面值（B）到期收益率（C）到期時間（D）收益率

17.李先生購買了一張面值為100元的lO年期債券，票面利率為6％，每半年付息一次，如果必要收益率為8％，則該債券的發行價格為（）元。

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（A）80．36（B）86．41（C）86．58（D）114．88 18.某股票貝塔值為1．5，無風險收益率為5％，市場收益率為12％。如果該股票的期望收益率為15％，那么該股票價格（）。

（A）高估（B）低估（C）合理（D）無法判斷

19.特雷納指數利用證券市場線進行基金業績的評價，度量了單位系統風險所帶來的（）。（A）同報（B）超額同報（C）收益（D）平均回報

20.某股票前兩年每股股利為10元。第3年每股股利為5元，此后股票保持5％的穩定增長，若投資者要求的回報率為15％，則該股票當前價格為（）元。（A）36（B）54（C）58（D）64 2l、某3年期普通債券票面利率為8％，票面價值為100元，每年付息，如果到期收益率為10％，則該債券的久期為（）年。

（A）2．56（B）2．78（C）3．48（D）4．56 22.某客戶了解到（）是一種期權合約買方在合約到期日前也能決定其是否執行權力的一種期權。（A）看漲期權（B）看跌期權（C）美式期權，（D）歐式期權

23.小王準備購買一只前端收費的基金，申購金額10000元，申購費率1．5％，當日基金單位凈值為1．78元，則用價內法計算他能申購的份額為（）份。

（A）5533．71（B）5431．28（C）4975．19（D）4885．20 24.某客戶咨詢有關債券久期的問題，若其他因素不變，當債券的到期收益率較低時，債券的久期和利率敏感性（）。

（A）較低（B）不變（C）較高（D）不確定

25.股指期貨作為一種金融衍生產品，主要是一種風險管理工具，股指期貨最基本的交易方式有（）。（A）套利交易、市場交易和跨期交易（B）套利交易、套期保值交易和投機交易（C）跨期交易、套期保值交易和投機交易（D）套利交易、跨期交易和投機交易

26.某客戶了解到人壽保險是財產傳承工具之一，其特性不包括（）。（A）人壽保險一般不會影響客戶遺產的總值（B）人壽保險賠償金通常不可以作為遺產

（C）人壽保險的保障功能在保險賠償金交給受益人后弱化或終止

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（D）人壽保險能夠更好地實現客戶財產的保值增值

27.我國從（）開始在全國試點推廣城鎮職工基本醫療保險制度改革。（A）2000年（B）2001年（C）1998年（D）2003年

28.在分紅現金價值壽險中，分紅最常見的紅利選擇有：a、現金給付；b、抵繳保費；

c.購買繳清增額保險；d、累積生息；e、購買一年定期保險。其中（）紅利選擇已經出現在我國的分紅保單中。

（A）abcd（B）abce（C）abde（D）bcde 29.關于非年金壽險產品，下列說法正確的是（）。

（A）死亡率越低，保險費率越低（B）死亡率越低，保險費率越高（C）死亡率越高，保險費率越低（D）死亡率不影響保險費率 30.關于年金壽險產品，下列說法正確的是（）。

（A）死亡率越低，保險費率越低（B）死亡率越低。保險費率越高（C）死亡率越高，保險費率越高（D）死亡率不影響保險費率

31.人壽保險信托產品可以結合保險與信托的優勢，充分實現風險管理的目的。關于人壽保險與信托相結合的適用形式，下列說法錯誤的是（）。

（A）以信托財產支付保險費，但保險金不成為信托財產（B）以保險金作為信托財產，但保險費由投保人另付（C）保險費由信托財產支出，而且保險金成立信托財產（D）以保險金作為信托財產，但投保人不再支付保險費

32.小李2004年因意外事故死亡，2007年小李的家人偶然從小李生前的房間中發現了一分保額為100萬的意外保險單，購買日期為2004年初，保障時效為1年，于是小李的家人向保險公司索賠，則保險公司（）。

（A）賠付，因為小李因意外而死

（B）賠付，因為小李發生事故時在保障時效內（C）不賠，因為該保單已過了索賠時效（D）不賠，因為小李的保單已失效

33.保險公司認為至少（）的團體才適合投保團體人壽保險。（A）50人（B）70人（C）30人（D）100人

34.某單位向理財規劃師咨詢團體萬能壽險，了解到團體萬能壽險的運作在很多方面與個人萬能壽險

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相同，但是團體萬能壽險也具有一些不同之處。下列關于這些不同之處的描述不正確的是（）。（A）通常不提供可保證明，但是保額會有所限制（B）保單通常可以在低傭金或無傭金的基礎上獲得（C）管理費用比個人保險收取的費用高（D）通常由員工支付全部成本

35.我國1998年頒布的《國務院關于建立城鎮職工基本醫療保險制度的決定》要求的基本醫療保障起付線為（）。

（A）當地職工年均工資10％左右（B）當地職工年均工資15％左右（C）當地職工年均工資20％左右（D）當地職工年均工資5％左右

36.某客戶在咨詢中了解到定期壽險產品具有三大特點。（）不屬于定期壽險產品的三大特點之一。（A）可續保性（B）可轉換性（C）不可轉換性（D）重新加入性

37.小何公司為所有員工投保了團體壽險，不久小何因個人原因離開公司，則小何的該壽險（）。（A）在離職日后30天內繼續有效（B）在離職日后3l天內繼續有效（C）在離職日后60天內繼續有效（D）無效，因為小何已經離職

38.李某的汽車投保了機動車輛險，汽車發生了保險責任范圍內的事故造成李某直接經濟損失20萬元，間接經濟損失5萬元，則（）。

（A）保險公司不予賠償（B）保險公司賠償李某20萬元（C）保險公司賠償李某5萬元（D）保險公司賠償李某25萬元

39.2006年底，張先生獲得稅前獎金12000元，則該筆獎金應該繳納的個人所得稅為（）。（A）1200元（B）1175元（C）2025元（D）1000元

40.王先生一月份取得工資收入8000元，其應納稅所得額為6400元，應納稅額為960元。則王先生一月份工資收入的平均稅率為（）。（設個稅起征點為1600元）（A）10％（B）12％（C）15％（D）20％

41.實際稅率是衡量納稅人稅收負擔的一個重要指標。由于存在費用扣除或免征額等規定，納稅人的計稅依據往往小于課稅對象的金額，所以實際稅率也往往（）平均稅率。（A）高于（B）低于（C）等于（D）無法比較

42.《稅收征管法》規定：納稅人未按照規定期限繳納稅款的，扣繳義務人未按照規定期限解繳稅款的，稅務機關除責令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款（）的滯納金。（A）1％（B）3?（C）4?（D）5?

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43.我國增值稅的基本稅率為（）。

（A）15％（B）16％（C）17％（D）20％ 44.EET模式的養老金計劃中的T是指（）。（A）個人退休后每月領取的養老金需納稅（B）個人工作期間內繳費需納稅

（C）個人工作期間內繳費的投資收益需納稅（D）個人退休后每月領取的養老金免稅

45.小李從部隊轉業回到家鄉，得到一筆轉業費50000元。就這筆轉業費而言小李應該繳納個人所得稅（）。

（A）1000元（B）2500元（C）O元（D）5000元

46.趙先生出租自有住房一套取得租金收入24000元。針對這筆收入趙先生應繳納房產稅（）。（A）1000元（B）960元（C）800元（D）O元

47.王某發明了一項新技術，并且申請了專利。之后王某把這項專利轉讓給某公司，獲得專利轉讓收入20萬元，則就這筆收入王某應繳納個人所得稅（）。

（A）20000元（B）30000元（C）32000元（D）36000元

48.張先生在2006年以20元/股的價格購買A公司股票10000股，并且在2007年以30元/股的價格全部賣出，獲得股票差價收入100000元。則就這筆買賣股票差價收入張先生應繳納個人所得稅（）。（A）20000元（B）10000元（C）27500元（D）O元

49.在為客戶進行子女教育規劃時，理財規劃師要根據（）來評估未來教育費用并決定客戶每月必須投資的金額。

（A）子女目前的教育情況和學習能力（B）目前大學收費信息和未來通貨膨脹趨勢（C）家庭目前收入情況和未來支出預算（D）子女屆時打工收入和子女學習意愿

50.近年來，關于房產的糾紛越來越多，其主要原因是購房者對購房過程中的一些法律風險沒有防范，下列理財規劃師的建議中不妥的是（）。

（A）在建工程抵押貸款應提醒客戶要求開發商出示“五證”的復印件，這樣既可以了解項目手續是否完備，義可以了解項目當時的法律狀態

（B）客戶購房的首付款在合同上應寫清楚為“定金”，而非“訂金”

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（C）合同簽定好后，立即復印一份完整的合同文本，要求出賣人簽署“與原文件內容完全一致”的表述

（D）應在簽定合同時與開發商分別約定套內建筑面積的誤差和公攤面積的誤差具體處理方法及原則 51.下列關于提前還款說法正確的是（）。

（A）當中國人民銀行上調金融機構貸款利率時，金融機構已經發放給個人的貸款從次日起開始執行（B）如果采用公積金貸款買房，將沒有提前還款的權利

（C）為了給貸款買房者政策性補貼，凡是向銀行申請住房商業貸款，其貸款利率參照同檔次商業貸款利率的85％執行

（D）當中國人民銀行上調金融機構貸款利率后，金融機構將按照新的貸款利率發放貸款

52.羅先生打算出租自己的一套住房。理財規劃師建議羅先生裝修后再出租，因為房屋裝修費每月最高可以在稅前列支（）。

（A）1000元（B）500元（C）800元（D）200元

53.《國務院關于完善企業職工基本養老保險制度的決定》（國發[2005]38號）的規定相比以前的基本養老保險制度發生了變化，下列（）不是變化的內容。（A）城鎮各類企業職工都要參加企業職工基本養老保險（B）個體工商戶要參加企業職工基本養老保險（C）靈活就業人員要參加企業職工基本養老保險

（D）一般企業要按照繳費工資的20％繳納基本養老保險費

54.某企業在咨詢企業年金問題時了解到《企業年金試行辦法》相關內容，下列說法正確的是（）。（A）職工未達到國家規定的退休年齡的，可以從個人賬戶中一次領取企業年金（B）職工未達到國家規定的退休年齡的，不得從個人賬戶中一次領取企業年金（C）職工達到國家規定的退休年齡，也不可以從個人賬戶中一次領取企業年金（D）不管職工是否達到國家規定的退休年齡，都可以從個人賬戶中一次領取企業年金

55.小張在咨詢退休養老規劃時了解到，退休時的基礎養老金月標準以當地上年度在崗職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數，繳費每滿一年發給（）。（A）8％（B）4％（C）2％（D）1％

56.王某預計退休后能夠生存25年，退休后每年年初從退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投資回報率為3％，為了滿足退休后的生活需要，王某應該準備（）退休基金。（A）720000元（B）717405．50元

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（C）717421．68元（D）727421．68元

57.小崔，某企業普通職員，目前沒有投保任何商業保險，并于去年購置了一處房產，于今年3月完婚，目前無子女。則在以下保險產品中，小崔購買保險的優先順序應為（）。a房屋火險；b意外險；c大病保險；d家具盜搶險（A）abcd（B）badc（C）bcad（D）cbad 58.張先生夫婦投保了某夫妻同為被保險人和受益人的聯合定期兩全壽險，關于該壽險以下說法不正確的是（）。

（A）夫妻中有一人死亡或保單到期是構成保險公司給付保險金的條件（B）夫妻中一方死亡后，其配偶沒有任何壽險保障

（C）如丈夫或妻子在同一事故中死亡，保險公司可能給付保險金的兩倍（D）張先生夫婦投保此壽險的保費比兩個人分別買同類人壽保險更經濟

59.王先生為其價值700萬的別墅投保火災險，先向甲保險公司投保了400萬，后又向乙公司投保了200萬，則下列說法正確的是（）。（A）屬于共同保險，第二次投保無效（B）屬于重復保險，兩次投保都有效

（C）若王先生別墅發生火災損失300萬，由甲保險公司承擔損失

（D）若王先生別墅發生火災損失500萬，由甲保險公司和乙保險公司按比例賠償 60.我國的企業年金基金實行（）。（A）完全積累制（B）部分積累制（C）現收現付制（D）統籌制

61.小王今年15歲，父母雙亡。小王有一個哥哥和一個姐姐，小王的祖父母和外祖父母尚健在。則小王的第一順序監護人是（）。

（A）小王的哥哥（B）小王的姐姐（C）小王的祖父母（D）小王的叔叔

62.關于繼子女對繼父母有無贍養義務，下列說法正確的是（）a（A）如果繼父母與繼子女未形成教育撫養關系，繼子女對繼父母有贍養義務（B）如果繼父母與繼子女形成了教育撫養關系，繼子女對繼父母有贍養義務（C）即使繼父母與繼子女形成了教育撫養關系，繼子女對繼父母也沒有贍養義務（D）不管繼父母與繼子女是否形成教育撫養關系，繼子女對繼父母都有贍養義務

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63.財產傳承規劃最主要的特點是（）。（A）易變性（B）穩定性（C）永久性（D）不可預見性

64.張先生和李小姐是夫妻，婚后張先生與朋友小王、小劉共同平等出資創建了一家有限責任公司，現在張先生和李小姐因感情不合離婚，雙方都想要公司的股份，協商不成，小王和小劉也反對公司增加股東，下面關于張先生股份的分割，說法正確的是（）。（A）張先生可以退股，然后和李小姐平分股款（B）李小姐可以獲得張先生的一半股份，成為公司股東（C）因為公司是由張先生自己出資，所以李小姐不能分得財產

（D）如小王和小劉行使優先購買權，則李小姐可以得到李先生股份現金價值的一半

65.張先生和吳小姐為結婚準備購買新房，張先生付30萬元，吳小姐付20萬元共同支付了首付，婚后房產證辦下來，房主登記為張先生，雙方共同償還了貸款，下面關于該房子產權歸屬的說法中，正確的是（）。

（A）該房子是雙方共同購買，所以是共同共有（B）該房子產權登記為張先生，所以為張先生所有（C）該房子是雙方婚前購買，所以是按份共有（D）該房子是雙方共還貸款，所以是共同共有

66.綜合理財規劃建議書正文的寫作步驟包括：a、確定客戶的理財目標：b、完成分項理財規劃； C.分析理財方案預期效果；d、完成理財規劃方案的執行與調整部分；e、完備附件及相關資料。則綜合理財規劃建議書正文寫作的正確步驟是（）。

（A）abdce（B）badce（C）abcde（D）ebdac 67.小華一家高高興興駕車郊游，不幸車墜下山崖，小華醒來發現媽媽張女士身受重傷，而他爺爺和爸爸均已經不幸去世，沒有留下遺囑，則（）。（A）因為沒有留下遺囑，所以不發生繼承（B）小華爸爸繼承爺爺的遺產，并發生轉繼承（C）張女士可以代丈夫繼承小華爺爺的遺產（D）小華可以代位繼承爺爺的遺產

68.針對不同的人和不同的風險，理財規劃師可以采取不同的風險管理技術。其中最重要的風險管理技術是（）

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（A）風險規避（B）逃避風險（C）風險轉移（D）無視風險

69.丙先生購買某健康險，在投保單中聲明，自己于7月10日去醫院作了一次常規體檢，而事實上他是去看心臟病。對此，保險人對于保險合同解除前發生的保險事故（）（A）應承擔賠償或給付保險金的責任

（B）不承擔賠償或給付保險金的責任，并不退還保費（C）不承擔賠償或給付保險金的責任，但可退還保費（D）承擔部分賠償或給付保險金的責任 70.理財規劃行業著名的“雙十原則”是指（）。

（A）保險規劃中保額設計為家庭年收入的10倍，則保費不宜超過家庭年收入的10％（B）保險規劃中保額設計為家庭年收入的1／10，則保費不宜超過家庭年收入的10％（C）保險規劃中保額設計為家庭年收入的1／10，則保費不宜超過家庭年收入的10倍（D）保險規劃中保額設計為家庭年收入的10倍，則保費不宜超過家庭年收入的l倍

二、案例選擇題（71～100題，每題1分，共30分。每小題只有一個最恰當的答案，請在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑）

案例一：王女士打算采用個體汽車消費貸款的方式購買一輛車，計劃向銀行貸款額為20萬元。根據案例一回答71~73題。

7l、下列關于個人耐用消費品貸款，說法不正確的是（）。

（A）貸款起點不低于人民幣3000元（B）最高貸款額度不超高6萬元（C）申請時需要提供有效身份證（D）申請者必須年滿18周歲 72.王女士申請貸款的期限最長不得超過（）。（A）I-2年（B）3年（C）5年（D）4年 73.王女士申請個人汽車消費貸款，下列說法不正確的是（）。（A）汽車消費貸款需有效擔保（B）汽車消費貸款需專款專用（C）個人信用良好（D）可以異地貸款

案例二：何先生為外企員工，每月的收入大概為7000元，雖然當前收入一般，由于每月的支出較大，因此還款能力較弱，但由于職業前景較好，預計未來收入會逐漸增加。何先生目前通過個人住房商業性貸款購買了一套住房，貸款總額為30萬，期限為15年，貸款利率為6．5％。根據案例二同答74~82題。

74.作為理財師，應該建議何先生采用的還貸方式為（）。

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（A）等額本息還款法（B）等額本金還款法（C）等額遞增還款法（D）等額遞減還款法

75.如果何先生采用等額本息法，則何先生要在貸款期內每月以相等的還款額足額償還貸款的（）。（A）本金（B）本金和利息（C）利息（D）本金或利息 76.如果何先生采用等額本息法，每月的還款額為（）元。

（A）988．32（B）2613．32（C）2718．91（D）2914．62 77.如果何先生在還款3年后有一筆10萬元的意外收入，他打算用這筆錢提前還貸，那么3年后何先生的未還本金余額是（）元。

（A）39160．80（B）28687．97（C）260831．20（D）24910．72 78.如果何先生打算保持現有的每月還款額不變。那么貸款的剩余期限為（）期。（A）80．28（B）79．19（C）75．06（D）72．32 79.如果何先生打算保持還款期限不變，那么每月還款額為（）元。（A）1611．60（B）1726．80（C）1832．40（D）1856．80 80.如果采用等額本金還款法，何先生第一個月的還款額為（）元。（A）1429．87（B）2016．85（C）2879．67（D）3286．67 8l、如果采用等額本金還款法，何先生償還的利息總和為（）元。（A）52650（B）58420（C）62188（D）64820 82.如果采用等額本金還款法，在還款3年后，何先生已經償還了（）元利息。（A）1429．87（B）2016．85（C）2879．67（D）3286．67 案例三：張先生去年購買了100股s公司的股票，收到的股利為1元每股。張先生計劃增持s公司的股票，并且預計今年的股利會增長10％，而以后各年都將保持與今年相同水平的股利。已知s公司的股票當前市價為10元每股，投資者要求的股票收益率為10％。根據案例三回答83~85題。

83.張先生是否應該增持S公司的股票（）。

（A）是（B）否（c）無法判斷（D）無差異 84.s公司股票的每股價值應該是（）。

（A）10元（B）11元（C）8元（D）12元

85.如果張先生要求的股票收益率為20％，則張先生是否應該增持s公司的股票（）。（A）是（B）否（C）無法判斷（D）無差異

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案例四：老劉計劃20年后退休，并且預計退休后能夠生存25年，退休后每年生活費需要100000元。老劉拿出100000元作為退休基金的啟動資金，并計劃每年年末投入一筆固定的資金進行退休基金的積累。老劉在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為9％，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為6％。根據案例四回答86～90題。

86.為了滿足退休后的生活需要，老劉大約應該準備（）退休基金。

（A）1355036元（B）1500000元（C）1357805元（D）1727421元 87.老劉的啟動資金在退休時可以增長為（）。

（A）580441元（B）500441元（C）600441元（D）560441元

88.在考慮了啟動資金增長的基礎上，為了滿足退休后的生活需要，老劉還應該準備（）退休基金。（A）790595元（B）793595元（C）794595元（D）800585元

89.為彌補退休基金缺口，老劉采取每年年末向基金中“定期定投”的方法，則每年年末約需投入（）。（A）25535元（B）15532元（C）24535元（D）17535元

90.若老劉每年的節余沒有這么多，老劉決定將退休后每年的生活費降低到80000元。則為了滿足退休后的生活需要，老劉大約共需（）退休基金。

（A）102萬元（B）104萬元（C）108萬元（D）110萬元

案例五：王先生在2000年采用按揭貸款購房，支付首付40萬元，并取得房屋的產權證。2002年王先生與趙女士結婚，婚后兩人共同向銀行償還購房貸款40萬元。夫婦用婚后積蓄與張先生合資成立某有限責任公司，公司的出資情況分別是：王先生50萬元、趙女士20萬元、張先生30萬元。2007年王先生與趙女士協議離婚，解散原有公司。此時他們的房產價值達到200萬元，公司股份已增值到200萬元，兩人在財產分割上產生分歧。根據案例五回答91～96題。

91.在房產的分割上，趙女士能夠分到的財產為（）。

（A）100萬元（B）200萬元（C）20萬元（D）10萬元 92.在辦理財產分割手續時，該房產應該被視為（）。（A）夫妻共同財產（B）王先生的個人財產（C）趙女士的個人財產（D）無法判斷

93.如果婚后雙方已經約定該房屋為夫妻共同財產，則離婚后趙女士在房產的分割上能夠得到（）。（A）100萬元（B）200萬元（C）20萬元（D）40萬元

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94.在股份有限責任公司的分割上，趙女士可以分得（）。（A）20萬元（B）35萬元（C）70萬元（D）140萬元 95.該有限責任公司屬于（）。

（A）夫妻共同財產（B）王先生的個人財產（C）趙女士的個人財產（D）無法判斷

96.如果在離婚后，王先生和趙女士同意不解散公司，且張先生也同意公司繼續經營。則三人對原公司的持股比例變為（）。

（A）王先生50％、趙女士20％、張先生30％（B）王先生35％、趙女士35％、張先生30％（C）王先生70％、趙女士0％、張先生30％（D）王先生O％、趙女士70％、張先生30％

案例六：張先生離婚后與鄭女士結婚。張先生與前妻李女士育有一子一女，兒子小強8歲由父親撫養，女兒小倩4歲由母親撫養。鄭女士與張先生結婚前撫養一女，女兒小青6歲。2006年張先生去世，留下大筆遺產，張先生并未立下遺囑。根據案例六回答97～100題

97.不屬于張先生的第一順序繼承入的是（）。

（A）李女士（B）鄭女士（C）小強（D）小倩

98.小青從小由張先生和鄭女士夫婦教育撫養長大，則小青對張先生的遺產（）。（A）有繼承權（B）無繼承權（C）可有可無（D）無法判斷 99.小強和小青之間是（）關系。

（A）旁系血親（B）旁系姻親（C）擬制旁系血親（D）自然血親 100.遺囑生效條件不包括（）。

（A）遺囑人必須有遺囑能力（B）遺囑必須是遺囑人的意思表示

（C）遺囑中所處分的財產須為遺囑人的個人財產（D）遺囑不能違反社會公共利益和社會公德 參考答案：

1.A 2.C 3.A 4.A 5.A 6.D 7.B 8.B 9.A 10.D 11.A 12.B 13.C 14.A 15.D 16.B 17.B 18.A 19.B 21.B 22.C 23.A 24.A 25.B 27.C 28.A 29.A 30.D 31.D 32.B 34.D 35.A 36.C 37.D 38.D 39.B 40.C 41.B 42.D 43.C 44.A 45.C 46.D 47.C 48.D 49.B 50.C 51.D

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52.C 53.A 54.B 55.D 56.C 57.C 58.B 59.D 61.C 62.B 63.A 64.D 65.A 66.C 67.D 68.C 69.C 70.A 71.B 72.C 73.D 74.D 75.B 76.B 77.C 78.C 79.A 80.D 81.147062元 82.58342元 83.A 84.B 85.B 86.A 87.D 88.C 89.B 90.C 91.C 92.B 93.A 94.C 95.A 96.B 97.A 98.A 99.C 100.D

（1～100題，共100道題，滿分為100分）

一、單項選擇題（1～70題，每題1分，共70分。每小題只有一個最恰當的答案，請在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑）

l、何女士缺乏穩定的收入，她每月的支出為3000元。作為理財規劃師，你 應該建議她持有（）流動資產。

（A）3000元左右（B）6000元左右（C）9000元左右（D）12000元左右

2.黃先生2007年8月1日以整存整取的方式在銀行存了6萬元，存期為6 個月，在2007年8月5日，由于急需資金，從銀行取出了1萬元，那么這l萬元適用的計息利率為（）。

（A）整存整取利率（B）整存整取利率六折計息（C）當日掛牌活期存款利率（D）可以與銀行協商解決

3.當前股市和債市都不景氣，小劉想尋找資金的避風港，同學建議他購買 貨幣市場基金，貨幣市場基金的申購費率為（）。

（A）0％（B）3?（C）5?（D）10％ 4.下列四項中不屬于政府教育資助項目的為（）。（A）特殊困難補助（B）減免學費政策（C）獎學金（D）“綠色通道”政策

5.在上大學時如果資金周轉存在困難，學生可以采用教育貸款，下列四項 中不屬于教育貸款的項目為（）。

（A）商業性銀行貸款（B）財政貼息的國家助學貸款（C）學生貸款（D）特殊困難貸款 6.下列不屬于教育資金的主要來源為（）。

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（A）政府教育支助（B）客戶自身的收入和資產（C）獎學金（D）向親戚借貸

7.借款人申請個人綜合消費貸款時，借款申請人向銀行提出申請，書面填 寫申請表，下列不需要提交的資料為（）。

（A）有效身份證件（B）有固定工作單位的證明

（C）收入證明或個人資產狀況證明（D）貸款用途使用計劃或聲明 8.投資者構建證券組合的目的足為了降低（）。（A）系統風險（B）非系統風險（C）市場風險（D）組合風險

9.假設股票A的貝塔值為1，無風險收益率為7％，市場收益率為15％ 則股票A的期望收益率為（）。

（A）15％（B）12％（C）10％（D）7％ 10.市盈率是投資回報的一種度量標準，下列表示市盈率的公式是（）。（A）市盈率=每股市價/每股凈資產（B）市盈率=市價/總資產

（C）市盈率=市價/現金流比率（D）市盈率=市場價格/預期年收益

11.張先生購買了一張4年期的零息債券，債券的面值為100元，必要收益率為8％，則該債券的發行價格為（）。

（A）73．50元（B）95．00元（C）80．OO元（D）75．65元 12.如果夏普比率大于0，說明在衡量期內基金的平均凈值增長率（）無風險利率。（A）低于（B）高于（C）等于（D）無法比較

13.馮先生一年后準備退休，向理財規劃師咨詢應該如何選擇基金，理財規劃師認為適合馮先生的基金類型有（）。

（A）股票型、債券型和保本型基金（B）股票型、債券型和貨幣型基金（C）債券型、保本型和貨幣型基金（D）股票型、保本型和貨幣型基金

14.詹森指數反映了基金的選股能力，它通過比較考察期基金的收益率與由（）得出的預期收益率之差來評價基金。

（A）CAPM（B）APT（C）FCFF（D）EVA 15.市凈率是衡量公司價值的重要指標，市凈率的計算公式是（）。（A）市凈率=市價/總資產（B）市凈率=每股市價/每股收益

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（C）市凈率=每股市價/總資產（D）市凈率=每股市價/每股凈資產 16.零息債券的久期等于它的（）。

（A）面值（B）到期收益率（C）到期時間（D）收益率

17.李先生購買了一張面值為100元的lO年期債券，票面利率為6％，每半年付息一次，如果必要收益率為8％，則該債券的發行價格為（）元。

（A）80．36（B）86．41（C）86．58（D）114．88 18.某股票貝塔值為1．5，無風險收益率為5％，市場收益率為12％。如果該股票的期望收益率為15％，那么該股票價格（）。

（A）高估（B）低估（C）合理（D）無法判斷

19.特雷納指數利用證券市場線進行基金業績的評價，度量了單位系統風險所帶來的（）。（A）同報（B）超額同報（C）收益（D）平均回報

20.某股票前兩年每股股利為10元。第3年每股股利為5元，此后股票保持5％的穩定增長，若投資者要求的回報率為15％，則該股票當前價格為（）元。（A）36（B）54（C）58（D）64 2l、某3年期普通債券票面利率為8％，票面價值為100元，每年付息，如果到期收益率為10％，則該債券的久期為（）年。

（A）2．56（B）2．78（C）3．48（D）4．56 22.某客戶了解到（）是一種期權合約買方在合約到期日前也能決定其是否執行權力的一種期權。（A）看漲期權（B）看跌期權（C）美式期權，（D）歐式期權

23.小王準備購買一只前端收費的基金，申購金額10000元，申購費率1．5％，當日基金單位凈值為1．78元，則用價內法計算他能申購的份額為（）份。

（A）5533．71（B）5431．28（C）4975．19（D）4885．20 24.某客戶咨詢有關債券久期的問題，若其他因素不變，當債券的到期收益率較低時，債券的久期和利率敏感性（）。

（A）較低（B）不變（C）較高（D）不確定

25.股指期貨作為一種金融衍生產品，主要是一種風險管理工具，股指期貨最基本的交易方式有（）。（A）套利交易、市場交易和跨期交易（B）套利交易、套期保值交易和投機交易（C）跨期交易、套期保值交易和投機交易

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（D）套利交易、跨期交易和投機交易

26.某客戶了解到人壽保險是財產傳承工具之一，其特性不包括（）。（A）人壽保險一般不會影響客戶遺產的總值（B）人壽保險賠償金通常不可以作為遺產

（C）人壽保險的保障功能在保險賠償金交給受益人后弱化或終止（D）人壽保險能夠更好地實現客戶財產的保值增值

27.我國從（）開始在全國試點推廣城鎮職工基本醫療保險制度改革。（A）2000年（B）2001年（C）1998年（D）2003年

28.在分紅現金價值壽險中，分紅最常見的紅利選擇有：a、現金給付；b、抵繳保費；

c.購買繳清增額保險；d、累積生息；e、購買一年定期保險。其中（）紅利選擇已經出現在我國的分紅保單中。

（A）abcd（B）abce（C）abde（D）bcde 29.關于非年金壽險產品，下列說法正確的是（）。

（A）死亡率越低，保險費率越低（B）死亡率越低，保險費率越高（C）死亡率越高，保險費率越低（D）死亡率不影響保險費率 30.關于年金壽險產品，下列說法正確的是（）。

（A）死亡率越低，保險費率越低（B）死亡率越低。保險費率越高（C）死亡率越高，保險費率越高（D）死亡率不影響保險費率

31.人壽保險信托產品可以結合保險與信托的優勢，充分實現風險管理的目的。關于人壽保險與信托相結合的適用形式，下列說法錯誤的是（）。

（A）以信托財產支付保險費，但保險金不成為信托財產（B）以保險金作為信托財產，但保險費由投保人另付（C）保險費由信托財產支出，而且保險金成立信托財產（D）以保險金作為信托財產，但投保人不再支付保險費

32.小李2004年因意外事故死亡，2007年小李的家人偶然從小李生前的房間中發現了一分保額為100萬的意外保險單，購買日期為2004年初，保障時效為1年，于是小李的家人向保險公司索賠，則保險公司（）。

（A）賠付，因為小李因意外而死

（B）賠付，因為小李發生事故時在保障時效內

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（C）不賠，因為該保單已過了索賠時效（D）不賠，因為小李的保單已失效

33.保險公司認為至少（）的團體才適合投保團體人壽保險。（A）50人（B）70人（C）30人（D）100人

34.某單位向理財規劃師咨詢團體萬能壽險，了解到團體萬能壽險的運作在很多方面與個人萬能壽險相同，但是團體萬能壽險也具有一些不同之處。下列關于這些不同之處的描述不正確的是（）。（A）通常不提供可保證明，但是保額會有所限制（B）保單通常可以在低傭金或無傭金的基礎上獲得（C）管理費用比個人保險收取的費用高（D）通常由員工支付全部成本

35.我國1998年頒布的《國務院關于建立城鎮職工基本醫療保險制度的決定》要求的基本醫療保障起付線為（）。

（A）當地職工年均工資10％左右（B）當地職工年均工資15％左右（C）當地職工年均工資20％左右（D）當地職工年均工資5％左右

36.某客戶在咨詢中了解到定期壽險產品具有三大特點。（）不屬于定期壽險產品的三大特點之一。（A）可續保性（B）可轉換性（C）不可轉換性（D）重新加入性

37.小何公司為所有員工投保了團體壽險，不久小何因個人原因離開公司，則小何的該壽險（）。（A）在離職日后30天內繼續有效（B）在離職日后3l天內繼續有效（C）在離職日后60天內繼續有效（D）無效，因為小何已經離職

38.李某的汽車投保了機動車輛險，汽車發生了保險責任范圍內的事故造成李某直接經濟損失20萬元，間接經濟損失5萬元，則（）。

（A）保險公司不予賠償（B）保險公司賠償李某20萬元（C）保險公司賠償李某5萬元（D）保險公司賠償李某25萬元

39.2006年底，張先生獲得稅前獎金12000元，則該筆獎金應該繳納的個人所得稅為（）。（A）1200元（B）1175元（C）2025元（D）1000元

40.王先生一月份取得工資收入8000元，其應納稅所得額為6400元，應納稅額為960元。則王先生一月份工資收入的平均稅率為（）。（設個稅起征點為1600元）（A）10％（B）12％（C）15％（D）20％

41.實際稅率是衡量納稅人稅收負擔的一個重要指標。由于存在費用扣除或免征額等規定，納稅人的教育改變命運，學習創造人生

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計稅依據往往小于課稅對象的金額，所以實際稅率也往往（）平均稅率。（A）高于（B）低于（C）等于（D）無法比較

42.《稅收征管法》規定：納稅人未按照規定期限繳納稅款的，扣繳義務人未按照規定期限解繳稅款的，稅務機關除責令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款（）的滯納金。（A）1％（B）3?（C）4?（D）5? 43.我國增值稅的基本稅率為（）。

（A）15％（B）16％（C）17％（D）20％ 44.EET模式的養老金計劃中的T是指（）。（A）個人退休后每月領取的養老金需納稅（B）個人工作期間內繳費需納稅

（C）個人工作期間內繳費的投資收益需納稅（D）個人退休后每月領取的養老金免稅

45.小李從部隊轉業回到家鄉，得到一筆轉業費50000元。就這筆轉業費而言小李應該繳納個人所得稅（）。

（A）1000元（B）2500元（C）O元（D）5000元

46.趙先生出租自有住房一套取得租金收入24000元。針對這筆收入趙先生應繳納房產稅（）。（A）1000元（B）960元（C）800元（D）O元

47.王某發明了一項新技術，并且申請了專利。之后王某把這項專利轉讓給某公司，獲得專利轉讓收入20萬元，則就這筆收入王某應繳納個人所得稅（）。

（A）20000元（B）30000元（C）32000元（D）36000元

48.張先生在2006年以20元/股的價格購買A公司股票10000股，并且在2007年以30元/股的價格全部賣出，獲得股票差價收入100000元。則就這筆買賣股票差價收入張先生應繳納個人所得稅（）。（A）20000元（B）10000元（C）27500元（D）O元

49.在為客戶進行子女教育規劃時，理財規劃師要根據（）來評估未來教育費用并決定客戶每月必須投資的金額。

（A）子女目前的教育情況和學習能力（B）目前大學收費信息和未來通貨膨脹趨勢（C）家庭目前收入情況和未來支出預算（D）子女屆時打工收入和子女學習意愿

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50.近年來，關于房產的糾紛越來越多，其主要原因是購房者對購房過程中的一些法律風險沒有防范，下列理財規劃師的建議中不妥的是（）。

（A）在建工程抵押貸款應提醒客戶要求開發商出示“五證”的復印件，這樣既可以了解項目手續是否完備，義可以了解項目當時的法律狀態

（B）客戶購房的首付款在合同上應寫清楚為“定金”，而非“訂金”

（C）合同簽定好后，立即復印一份完整的合同文本，要求出賣人簽署“與原文件內容完全一致”的表述

（D）應在簽定合同時與開發商分別約定套內建筑面積的誤差和公攤面積的誤差具體處理方法及原則 51.下列關于提前還款說法正確的是（）。

（A）當中國人民銀行上調金融機構貸款利率時，金融機構已經發放給個人的貸款從次日起開始執行（B）如果采用公積金貸款買房，將沒有提前還款的權利

（C）為了給貸款買房者政策性補貼，凡是向銀行申請住房商業貸款，其貸款利率參照同檔次商業貸款利率的85％執行

（D）當中國人民銀行上調金融機構貸款利率后，金融機構將按照新的貸款利率發放貸款

52.羅先生打算出租自己的一套住房。理財規劃師建議羅先生裝修后再出租，因為房屋裝修費每月最高可以在稅前列支（）。

（A）1000元（B）500元（C）800元（D）200元

53.《國務院關于完善企業職工基本養老保險制度的決定》（國發[2005]38號）的規定相比以前的基本養老保險制度發生了變化，下列（）不是變化的內容。（A）城鎮各類企業職工都要參加企業職工基本養老保險（B）個體工商戶要參加企業職工基本養老保險（C）靈活就業人員要參加企業職工基本養老保險

（D）一般企業要按照繳費工資的20％繳納基本養老保險費

54.某企業在咨詢企業年金問題時了解到《企業年金試行辦法》相關內容，下列說法正確的是（）。（A）職工未達到國家規定的退休年齡的，可以從個人賬戶中一次領取企業年金（B）職工未達到國家規定的退休年齡的，不得從個人賬戶中一次領取企業年金（C）職工達到國家規定的退休年齡，也不可以從個人賬戶中一次領取企業年金（D）不管職工是否達到國家規定的退休年齡，都可以從個人賬戶中一次領取企業年金

55.小張在咨詢退休養老規劃時了解到，退休時的基礎養老金月標準以當地上年度在崗職工月平均工

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資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數，繳費每滿一年發給（）。（A）8％（B）4％（C）2％（D）1％

56.王某預計退休后能夠生存25年，退休后每年年初從退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投資回報率為3％，為了滿足退休后的生活需要，王某應該準備（）退休基金。（A）720000元（B）717405．50元（C）717421．68元（D）727421．68元

57.小崔，某企業普通職員，目前沒有投保任何商業保險，并于去年購置了一處房產，于今年3月完婚，目前無子女。則在以下保險產品中，小崔購買保險的優先順序應為（）。a房屋火險；b意外險；c大病保險；d家具盜搶險（A）abcd（B）badc（C）bcad（D）cbad 58.張先生夫婦投保了某夫妻同為被保險人和受益人的聯合定期兩全壽險，關于該壽險以下說法不正確的是（）。

（A）夫妻中有一人死亡或保單到期是構成保險公司給付保險金的條件（B）夫妻中一方死亡后，其配偶沒有任何壽險保障

（C）如丈夫或妻子在同一事故中死亡，保險公司可能給付保險金的兩倍（D）張先生夫婦投保此壽險的保費比兩個人分別買同類人壽保險更經濟

59.王先生為其價值700萬的別墅投保火災險，先向甲保險公司投保了400萬，后又向乙公司投保了200萬，則下列說法正確的是（）。（A）屬于共同保險，第二次投保無效（B）屬于重復保險，兩次投保都有效

（C）若王先生別墅發生火災損失300萬，由甲保險公司承擔損失

（D）若王先生別墅發生火災損失500萬，由甲保險公司和乙保險公司按比例賠償 60.我國的企業年金基金實行（）。（A）完全積累制（B）部分積累制（C）現收現付制（D）統籌制

61.小王今年15歲，父母雙亡。小王有一個哥哥和一個姐姐，小王的祖父母和外祖父母尚健在。則小王的第一順序監護人是（）。

（A）小王的哥哥（B）小王的姐姐（C）小王的祖父母（D）小王的叔叔

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62.關于繼子女對繼父母有無贍養義務，下列說法正確的是（）a（A）如果繼父母與繼子女未形成教育撫養關系，繼子女對繼父母有贍養義務（B）如果繼父母與繼子女形成了教育撫養關系，繼子女對繼父母有贍養義務（C）即使繼父母與繼子女形成了教育撫養關系，繼子女對繼父母也沒有贍養義務（D）不管繼父母與繼子女是否形成教育撫養關系，繼子女對繼父母都有贍養義務 63.財產傳承規劃最主要的特點是（）。（A）易變性（B）穩定性（C）永久性（D）不可預見性

64.張先生和李小姐是夫妻，婚后張先生與朋友小王、小劉共同平等出資創建了一家有限責任公司，現在張先生和李小姐因感情不合離婚，雙方都想要公司的股份，協商不成，小王和小劉也反對公司增加股東，下面關于張先生股份的分割，說法正確的是（）。（A）張先生可以退股，然后和李小姐平分股款（B）李小姐可以獲得張先生的一半股份，成為公司股東（C）因為公司是由張先生自己出資，所以李小姐不能分得財產

（D）如小王和小劉行使優先購買權，則李小姐可以得到李先生股份現金價值的一半

65.張先生和吳小姐為結婚準備購買新房，張先生付30萬元，吳小姐付20萬元共同支付了首付，婚后房產證辦下來，房主登記為張先生，雙方共同償還了貸款，下面關于該房子產權歸屬的說法中，正確的是（）。

（A）該房子是雙方共同購買，所以是共同共有（B）該房子產權登記為張先生，所以為張先生所有（C）該房子是雙方婚前購買，所以是按份共有（D）該房子是雙方共還貸款，所以是共同共有

66.綜合理財規劃建議書正文的寫作步驟包括：a、確定客戶的理財目標：b、完成分項理財規劃； C.分析理財方案預期效果；d、完成理財規劃方案的執行與調整部分；e、完備附件及相關資料。則綜合理財規劃建議書正文寫作的正確步驟是（）。

（A）abdce（B）badce（C）abcde（D）ebdac 67.小華一家高高興興駕車郊游，不幸車墜下山崖，小華醒來發現媽媽張女士身受重傷，而他爺爺和爸爸均已經不幸去世，沒有留下遺囑，則（）。（A）因為沒有留下遺囑，所以不發生繼承

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（B）小華爸爸繼承爺爺的遺產，并發生轉繼承（C）張女士可以代丈夫繼承小華爺爺的遺產（D）小華可以代位繼承爺爺的遺產

68.針對不同的人和不同的風險，理財規劃師可以采取不同的風險管理技術。其中最重要的風險管理技術是（）

（A）風險規避（B）逃避風險（C）風險轉移（D）無視風險

69.丙先生購買某健康險，在投保單中聲明，自己于7月10日去醫院作了一次常規體檢，而事實上他是去看心臟病。對此，保險人對于保險合同解除前發生的保險事故（）（A）應承擔賠償或給付保險金的責任

（B）不承擔賠償或給付保險金的責任，并不退還保費（C）不承擔賠償或給付保險金的責任，但可退還保費（D）承擔部分賠償或給付保險金的責任 70.理財規劃行業著名的“雙十原則”是指（）。

（A）保險規劃中保額設計為家庭年收入的10倍，則保費不宜超過家庭年收入的10％（B）保險規劃中保額設計為家庭年收入的1／10，則保費不宜超過家庭年收入的10％（C）保險規劃中保額設計為家庭年收入的1／10，則保費不宜超過家庭年收入的10倍（D）保險規劃中保額設計為家庭年收入的10倍，則保費不宜超過家庭年收入的l倍

二、案例選擇題（71～100題，每題1分，共30分。每小題只有一個最恰當的答案，請在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑）

案例一：王女士打算采用個體汽車消費貸款的方式購買一輛車，計劃向銀行貸款額為20萬元。根據案例一回答71~73題。

7l、下列關于個人耐用消費品貸款，說法不正確的是（）。

（A）貸款起點不低于人民幣3000元（B）最高貸款額度不超高6萬元（C）申請時需要提供有效身份證（D）申請者必須年滿18周歲 72.王女士申請貸款的期限最長不得超過（）。（A）I-2年（B）3年（C）5年（D）4年 73.王女士申請個人汽車消費貸款，下列說法不正確的是（）。（A）汽車消費貸款需有效擔保（B）汽車消費貸款需專款專用（C）個人信用良好（D）可以異地貸款

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案例二：何先生為外企員工，每月的收入大概為7000元，雖然當前收入一般，由于每月的支出較大，因此還款能力較弱，但由于職業前景較好，預計未來收入會逐漸增加。何先生目前通過個人住房商業性貸款購買了一套住房，貸款總額為30萬，期限為15年，貸款利率為6．5％。根據案例二同答74~82題。

74.作為理財師，應該建議何先生采用的還貸方式為（）。（A）等額本息還款法（B）等額本金還款法（C）等額遞增還款法（D）等額遞減還款法

75.如果何先生采用等額本息法，則何先生要在貸款期內每月以相等的還款額足額償還貸款的（）。（A）本金（B）本金和利息（C）利息（D）本金或利息 76.如果何先生采用等額本息法，每月的還款額為（）元。

（A）988．32（B）2613．32（C）2718．91（D）2914．62 77.如果何先生在還款3年后有一筆10萬元的意外收入，他打算用這筆錢提前還貸，那么3年后何先生的未還本金余額是（）元。

（A）39160．80（B）28687．97（C）260831．20（D）24910．72 78.如果何先生打算保持現有的每月還款額不變。那么貸款的剩余期限為（）期。（A）80．28（B）79．19（C）75．06（D）72．32 79.如果何先生打算保持還款期限不變，那么每月還款額為（）元。（A）1611．60（B）1726．80（C）1832．40（D）1856．80 80.如果采用等額本金還款法，何先生第一個月的還款額為（）元。（A）1429．87（B）2016．85（C）2879．67（D）3286．67 8l、如果采用等額本金還款法，何先生償還的利息總和為（）元。（A）52650（B）58420（C）62188（D）64820 82.如果采用等額本金還款法，在還款3年后，何先生已經償還了（）元利息。（A）1429．87（B）2016．85（C）2879．67（D）3286．67 案例三：張先生去年購買了100股s公司的股票，收到的股利為1元每股。張先生計劃增持s公司的股票，并且預計今年的股利會增長10％，而以后各年都將保持與今年相同水平的股利。已知s公司的股票當前市價為10元每股，投資者要求的股票收益率為10％。根據案例三回答83~85題。

83.張先生是否應該增持S公司的股票（）。

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（A）是（B）否（c）無法判斷（D）無差異 84.s公司股票的每股價值應該是（）。

（A）10元（B）11元（C）8元（D）12元

85.如果張先生要求的股票收益率為20％，則張先生是否應該增持s公司的股票（）。（A）是（B）否（C）無法判斷（D）無差異

案例四：老劉計劃20年后退休，并且預計退休后能夠生存25年，退休后每年生活費需要100000元。老劉拿出100000元作為退休基金的啟動資金，并計劃每年年末投入一筆固定的資金進行退休基金的積累。老劉在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為9％，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為6％。根據案例四回答86～90題。

86.為了滿足退休后的生活需要，老劉大約應該準備（）退休基金。

（A）1355036元（B）1500000元（C）1357805元（D）1727421元 87.老劉的啟動資金在退休時可以增長為（）。

（A）580441元（B）500441元（C）600441元（D）560441元

88.在考慮了啟動資金增長的基礎上，為了滿足退休后的生活需要，老劉還應該準備（）退休基金。（A）790595元（B）793595元（C）794595元（D）800585元

89.為彌補退休基金缺口，老劉采取每年年末向基金中“定期定投”的方法，則每年年末約需投入（）。（A）25535元（B）15532元（C）24535元（D）17535元

90.若老劉每年的節余沒有這么多，老劉決定將退休后每年的生活費降低到80000元。則為了滿足退休后的生活需要，老劉大約共需（）退休基金。

（A）102萬元（B）104萬元（C）108萬元（D）110萬元

案例五：王先生在2000年采用按揭貸款購房，支付首付40萬元，并取得房屋的產權證。2002年王先生與趙女士結婚，婚后兩人共同向銀行償還購房貸款40萬元。夫婦用婚后積蓄與張先生合資成立某有限責任公司，公司的出資情況分別是：王先生50萬元、趙女士20萬元、張先生30萬元。2007年王先生與趙女士協議離婚，解散原有公司。此時他們的房產價值達到200萬元，公司股份已增值到200萬元，兩人在財產分割上產生分歧。根據案例五回答91～96題。

91.在房產的分割上，趙女士能夠分到的財產為（）。

（A）100萬元（B）200萬元（C）20萬元（D）10萬元

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92.在辦理財產分割手續時，該房產應該被視為（）。（A）夫妻共同財產（B）王先生的個人財產（C）趙女士的個人財產（D）無法判斷

93.如果婚后雙方已經約定該房屋為夫妻共同財產，則離婚后趙女士在房產的分割上能夠得到（）。（A）100萬元（B）200萬元（C）20萬元（D）40萬元 94.在股份有限責任公司的分割上，趙女士可以分得（）。（A）20萬元（B）35萬元（C）70萬元（D）140萬元 95.該有限責任公司屬于（）。

（A）夫妻共同財產（B）王先生的個人財產（C）趙女士的個人財產（D）無法判斷

96.如果在離婚后，王先生和趙女士同意不解散公司，且張先生也同意公司繼續經營。則三人對原公司的持股比例變為（）。

（A）王先生50％、趙女士20％、張先生30％（B）王先生35％、趙女士35％、張先生30％（C）王先生70％、趙女士0％、張先生30％（D）王先生O％、趙女士70％、張先生30％

案例六：張先生離婚后與鄭女士結婚。張先生與前妻李女士育有一子一女，兒子小強8歲由父親撫養，女兒小倩4歲由母親撫養。鄭女士與張先生結婚前撫養一女，女兒小青6歲。2006年張先生去世，留下大筆遺產，張先生并未立下遺囑。根據案例六回答97～100題

97.不屬于張先生的第一順序繼承入的是（）。

（A）李女士（B）鄭女士（C）小強（D）小倩

98.小青從小由張先生和鄭女士夫婦教育撫養長大，則小青對張先生的遺產（）。（A）有繼承權（B）無繼承權（C）可有可無（D）無法判斷 99.小強和小青之間是（）關系。

（A）旁系血親（B）旁系姻親（C）擬制旁系血親（D）自然血親 100.遺囑生效條件不包括（）。

（A）遺囑人必須有遺囑能力（B）遺囑必須是遺囑人的意思表示

（C）遺囑中所處分的財產須為遺囑人的個人財產（D）遺囑不能違反社會公共利益和社會公德

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參考答案：

1.A 2.C 3.A 4.A 5.A 6.D 7.B 8.B 9.A 10.D 11.A 12.B 13.C 14.A 15.D 16.B 17.B 18.A 19.B 21.B 22.C 23.A 24.A 25.B 27.C 28.A 29.A 30.D 31.D 32.B 34.D 35.A 36.C 37.D 38.D 39.B 40.C 41.B 42.D 43.C 44.A 45.C 46.D 47.C 48.D 49.B 50.C 51.D 52.C 53.A 54.B 55.D 56.C 57.C 58.B 59.D 61.C 62.B 63.A 64.D 65.A 66.C 67.D 68.C 69.C 70.A 71.B 72.C 73.D 74.D 75.B 76.B 77.C 78.C 79.A 80.D 81.147062元 82.58342元 83.A 84.B 85.B 86.A 87.D 88.C 89.B 90.C 91.C 92.B 93.A 94.C 95.A 96.B 97.A 98.A 99.C 100.D 綜合評審 案例分析題

（共3道題，第1～2題每題20分，第3題60分，共100分）

一、張某是一公司職員（中國公民），2007年1～12月收入情況如下：（1）每月取得工資收入3000元：

（2）1月份取得上年一次性獎金48000元（上年每月工資2600元）：（3）4月份取得從上市公司分配的股息、紅利所得20000元： 提示：從上市公司取得的股息、紅利，減按50％計入應納稅所得額。（4）9月份在某專業刊物上發表一篇論文取得稿酬5000元：（5）lO月份取得特許權使用費收入50000元。

根據上述資料，按下列序號計算有關納稅事項，每問需計算出合計數： l、計算l～12月工資應繳納的個人所得稅。2.計算獎金應繳納的個人所得稅。3.計算股息、紅利應繳納的個人所得稅。4.計算稿酬應繳納的個人所得稅。

5.計算特許權使用費收入應繳納的個人所得稅

二、張明軒，男，35歲，ABC公司中國區市場總監，每月稅后收入80000元。孩子3月初剛過完3周歲生日，計劃2008年遷入新居，但目前尚未購置新房，仍住在2004年買的位于北京市北四環附近的兩居室，該住宅當前市場價為120萬元，當初購入價格為70萬元，并且一次性付清房款。張太太已

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經看好了位于北京市東四環附近的某大型高檔社區一套230平米的住宅，為此，張明軒需要準備450萬元的房款，他現在基金賬戶中有360萬元的基金凈值（均為后端收費）其中有100萬元凈值的基金為當初買房時所余款項購買累積至目前，因此他打算贖回部分基金，并將目前的房屋出售，以付清新房的房款。張太太覺得現在付清房款可能不劃算，但又不知道如何更好的處理這些資產，于是她向自己的理財規劃師莊先生咨詢。莊先生了解到張先生一家對目前的居住環境不滿意，主要是張先生公司距離住所比較遠，并且開車路上堵車嚴重，對于購買的新房，張先生完全可以用自己的存款支付相關的稅費和裝修費用。因此建議他們出售該住宅，但對于是否付清房款，他有不同的看法，他希望張先生和張太太能夠將基金長期持有下去。于是，他測算了張先生出售目前住宅的凈所得，并建議他們先將房屋出售，之后再辦理新房的購買，并且首付四成，其余按照20年按揭貸款的方式付清余款。并告訴張太太，做好基金的配置，保證每年8．5％的復合收益率，可以在將來為自己準備一筆養老金。請問：

1.張先生出售房屋凈所得是多少?（提示：不考慮其他支出，僅考慮營業稅與個人所得稅）2.張先生可以享受60萬元的公積金貸款限額，貸款利率是5．22％，則等額本息法下其公積金貸款月供是多少? 3.張先生其余的貸款使用等額本金方法還款，其總共需要向銀行付多少貸款利息（貸款利率為6．66％）：孩子6歲進入小學時那個月他的房貸月供總共是多少? 4.張先生基金賬戶可以積累的養老金在其55歲退休時是多少?相比一次性付清房款，他在基金投資上可以多獲得多少養老金（考慮他多付出的利息成本）?

三、客戶基本資料：

韓先生35歲，是一家合伙企業的合伙人。2006年，他與同歲的劉女士結婚，婚后劉女士做了全職太太。韓先生目前月薪1萬元（稅前），年終獎金15萬元（稅前），沒有任何社保，二人過著較為寬裕的生活。2005年回國之初，韓先生貸款購買了一套50平米的酒店式公寓，價款50萬元，20％的首付，采用等額本息還款方式，貸款期限為15年，利率為5．31％。婚后二人感覺生活空間狹小，于是在2007年1月購買了另一套價值120萬元100平米精裝修的住房，三成首付后，其中30萬采用公積金等額本息貸款方式，貸款利率4．85％，貸款期限為20年；其余采用等額本金貸款方式，利率5．81％，貸款期限同樣為20年。搬入新家后，原來的酒店式公寓用于出租，租金每月2000元。隨著房價的上漲，目前這套酒店式公寓已升值至65萬元。隨著韓先生家庭收入的增多，支出也在增加。2006年初，韓先生購入了一部價值20萬元的轎車，每月的養車費用1000元。韓先生一家基本生活支出每月2000元；韓太太每年的護膚美容支出8000元；家庭每年健身支出4000元。二人每年一次的旅游支出花費

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10000元。此外，韓先生由于應酬較多，各種應酬開支每月2000元；孝敬雙方父母每月1000元。韓先生工作較為繁忙，很少有時間顧及到家庭理財狀況，而劉女士對理財又知之甚少，2007年初，聽朋友介紹，購買了20萬元的股票，由于操作不當，到年底只剩15萬元。但劉女士購買的30萬元的股票型基金，倒是盈利2萬元。此外，韓先生家庭有活期存款5萬元，定期存款20萬元，國債20萬元。

韓先生家庭需要理財規劃師為其解決的理財問題主要有：

l、2008年3月，二人的奧運寶寶康康出生，一家人在高興的同時，也開始為兒子的未來做打算。韓先生對兒子寄予了很高的期望，希望他能接受最好的教育，并打算讓兒子18年后出國讀本科。綜合考慮國外的學費及生活費用，需要為兒子留出80萬的大學費用。假設投資報酬率為5％。2.韓先生二人都沒有購買任何商業保險，韓先生考慮到劉女士不工作，一旦他發生意外，家庭生活將成問題，因此考慮購買一定的商業保險。

3.韓先生夫婦打算55歲可以退休享受生活，二人預計壽命為85歲，考慮到通貨膨脹及各種旅游休閑開支，以7％的投資報酬率，到55歲共需養老費用250萬元。

4.韓先生雖然收入較多，但每月的房貸讓韓先生感到壓力很大，考慮到以后的退休與孩子的教育，韓先生十分擔心，希望理財規劃師能為其做一個合理的規劃，幫其改善家庭債務狀況。5.能保持家庭良好的現金流動性。提示：信息收集時間為2007年12月31日。不考慮存款利息收入。

不考慮房租需繳納的個人所得稅。月支出均化為年支出的十二分之一。工資薪金所得的免征額為1,600元。不考慮折舊

計算過程保留兩位小數，計算結果保留到整數位。1.客戶財務狀況分析：（26分）

（1）編制客戶資產負債表（計6分，住房貸款項目：2分）資產負債表 單位：元 表一1 客戶：日期： 資產 金額 負債與凈資產

負債

金額

現金與現金等價物

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活期存款 定期存款 其他金融資產 債券 基金 股票 實物資產 自住房 投資房產 機動車

資產總計 凈資產 負債與凈資產總計 負債總計 住房貸款

（2）編制客戶現金流量表（計8分，韓先生收入：2分：房屋按揭還貸：2分）。現金流量表 單位：元 表一2 客戶：日期： 年收入 金額 工薪類收入

韓先生

投資收入 租金收入 其他支出 收入總計 年結余

（3）客戶財務狀況的比率分析（至少分析四個比率，以百分數表示，保留到整數位）（6分）。①客戶財務比率表（2分）結余比例 投資與凈資產比率 清償比率 負債比率 負債收入比率

年支出 金額 房屋按揭還貸

日常生活支出

交通費用 旅游支出

支出總計

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流動性比率

②客戶財務比率分析（4分）；（4）客戶財務狀況預測（3分）（5）客戶財務狀況總體評價（3分）2.理財規劃目標（5分）3.分項理財規劃方案（25分）4.理財方案總結（4分）

一、答案：

（1）1～12月工資應繳納的個人所得稅＝

〔（3000－1600）×10％－25〕×12＝1380（元）（4分）

（2）獎金適用稅率＝48000÷12＝4000（元），適用稅率是15％，速算扣除數是125元。（4分）獎金應繳納的個人所得稅＝48000×15％－125＝7075（元）提示：上年月工資超過1600元，獎金單獨計算應納個人所得稅額。

（3）股息、紅利應繳納的個人所得稅＝20000×50％×20％＝2000（元）（4分）提示：從上市公司取得的股息、紅利，減按50％計入應納稅所得額。

（4）稿酬應繳納的個人所得稅＝5000×（1-20％）×20％×（1-30％）＝560（元）（4分）（5）特許權使用費收入應繳納的個人所得稅＝50000×（1－20％）×20％＝8000（元）（4分）

二、答案：（最終計算結果正確得2分，計算過程酌情給分）（1）（3分）

房屋繳納營業稅：120×5％＝6萬元

繳納所得稅：（120－70－6）×20％＝8.8萬元 售房凈所得為：120－6－8.8＝105.2萬元（2）（4分）

新房首付為：450×40％＝180萬元

張先生還需贖回基金為：180－105.2＝74.8萬元 張先生基金賬戶余額為：360－74.8＝285.2萬元 新房貸款共需：450－180＝270萬元 其中公積金貸款為：60萬元 等額本息法下月供為：4033.02元

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（3）（6分）

商業貸款為：270－60＝210萬元

等額本金法下利息總額為：（2100000÷240）×（6.66％÷12）×（240＋239＋??＋1）＝（2100000÷240）×0.555％×28920＝240.44萬元 孩子進入小學時距離現在正好3年6個月

屆時商貸為：（2100000÷240）×（1＋6.66％÷12×199）＝（2100000÷240）×2.10445＝18413.94元

屆時房貸月供總共為：18413.94＋4033.02=22446.96元（4）（7分）

張先生目前基金賬戶285.2萬元在20年后為1457.96萬元

如果他一次性付清房款，則基金賬戶余額為：360－（450－105.2）＝15.2萬元 如果僅用該余額進行基金積累，張先生55歲時有余額77.70萬元 張先生公積金貸款利息成本為：4033.02×240－600000＝36.80萬元

張先生因為基金投資多獲得的收益為：1457.96－240.44－36.80－77.70＝1103.02萬元

三、答案：

1、客戶財務狀況分析：（26分）

（1）編制客戶資產負債表（計6分，住房貸款項目：2分）

表-1 資產負債表 單位：元 客戶：韓先生與韓太太家庭日期：2007年12月31日 資產 金額 負債與凈資產

負債

1，147，119 金額

現金與現金等價物 活期存款 定期存款 50，000 住房貸款 200，000 其他金融資產 債券 基金 股票 200，000 320，000 150，000 負債總計

1，147，119 實物資產

自住房 1，200，000

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投資房產 650，000 凈資產 1，822，881

2，970，000 機動車 200，000 資產總計 2，970，000 負債與凈資產總計

（2）編制客戶現金流量表（計8分，韓先生收入：2分；房屋按揭還貸：2分）。表-2 現金流量表 單位：元 客戶：韓先生和韓太太家庭日期：2007年1月1日——2007年12月31日 年收入 金額 工薪類收入 年支出 金額 房屋按揭還貸

119，590

24，000 12，000 韓先生 224，715 投資收入 租金收入 其他支出 收入總計 日常生活支出

交通費用-30，000 24，000 旅游支出 48，000 218，715

10，000 支出總計 213，590 年結余 5，125（3）客戶財務狀況的比率分析（至少分析四個比率，以百分數表示，保留到整數位）（6分）。①客戶財務比率表(2分)結余比例 2% 72% 投資與凈資產比率 清償比率 負債比率 61% 39% 55% 負債收入比率 流動性比率 14 ②客戶財務比率分析：(4分)a、韓先生家庭的結余比率為2%，嚴重低于30%的正常比率，這說明韓先生家庭每年能夠用于未來規劃的資金很少。綜合衡量韓先生家庭支出狀況，發現其貸款支出占據家庭支出的主要部分，可以通過調整債務結構幫助韓先生家庭節省開支，增加年結余，從而增加理財目標的積累力度。

b、韓先生家庭的投資與凈資產的比率為72％，高于50%的標準值，但結合韓先生家庭的流動性比率可見其家庭投資于凈資產比率較高并非因為投資資產的良好運用，而在于因債務過重引起的凈資產過低。

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c、韓先生家庭清償比率為61%，略高于50%的通用標準，說明韓先生家庭清償能力基本可以保證，其財務風險主要集中在一定時期內的債務危機。

d、負債比率同樣反映了家庭的償債能力，韓先生家庭的負債比率為39％，說明韓先生家庭的負債比率略低于50%的標準值。

e、55%的負債收入比率高于40%的標準值，說明韓先生家庭的短期還債能力較弱，家庭年收入超過一半的比例用于還債支出，一旦家庭收入出現意外，將可能導致韓先生家庭短期還債能力出現不足。f、韓先生家庭的流動性比率為14，流動性比率反映了家庭流動性資產與每月支出的比值，通常的流動性比率在3-6較為合理。14的流動性比率說明韓先生家庭的流動性資產可以支持韓先生家庭14個月的支出，對目前韓先生家庭的收入情況來說有些偏高，過多的流動性資產也反映了韓先生家庭資產增值能力的不足。

（4）客戶財務狀況預測（3分）

韓先生家庭的收入以韓先生為主，如合伙企業不發生大的經營危機，韓先生家庭收入在未來將有較大提高。但韓先生家庭收入過于依靠韓先生，也說明韓先生家庭未來承擔的風險較高。從負債來看，韓先生家庭短期內的債務風險很大，超過50%的債務收入比例，已步入房奴行列。隨著韓先生兒子的成長以及父母年齡的增加，韓先生家庭支出將有較大幅度增加。隨著收入的增多，韓先生家庭的投資額度也在逐漸增加。

（5）客戶財務狀況總體評價（3分）

韓先生家庭屬于收入與支出都較多的中產階級家庭，雖然家庭收入較多，但由于兩棟房屋的貸款支出，導致家庭年結余比例很低，未來規劃積累困難。此外，過低的負債收入比率表明韓先生家庭一定時期內容易發生債務危機，因此韓先生家庭的財務狀況應進一步優化，防止以后出現債務危機。

2、理財規劃目標（5分）

（1）韓先生減少貸款支出的債務規劃。（2）韓先生家庭成員的保險保障計劃

（3）韓先生兒子80萬元高等教育資金的足額準備

（4）韓先生夫婦計劃55歲退休，屆時能有250萬元的退休養老資金（5）保證家庭資產的適度流動性（6）韓先生合伙企業經營風險的規避

3、分項理財規劃方案（25分）（1）韓先生家庭的債務規劃

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韓先生家庭每月開支中，貸款支出占據了很高的比例，導致家庭每年結余偏低。考慮到韓先生家庭未來各種理財目標，如不加以調整，屆時將導致家庭的債務危機。因此需進一步優化家庭債務結構。目前韓先生家庭公寓住房每月還款3228.14元，超過租金收入，且有升息壓力，因此，建議韓先生將公寓住房出售，65萬元的售房款減去34萬元的未還貸款，還有31萬元可用于緩解家庭財務狀況，且公寓房出售后每月可以節約1200，一年可以增加14400元的年節余。考慮到韓先生未來收入將逐漸增加，而短期內收入支出壓力較高，因此，建議韓先生與銀行商議將54萬元等額本金的商業貸款改為等額本息貸款方式。等額本息貸款方式每月還款額相同，可以緩解目前的財務狀況。還款一年后54萬商業貸款未還本金為513000元，采用等額本息方式，貸款利率保持5.81%不變，貸款19年，每月還款額為3720元。經債務規劃后，韓先生家庭每月共需還貸5675元，年結余增加為56615元。（2）韓先生家庭的現金規劃

一般來說，收入穩定的家庭需留出月支出3倍的現金及現金等價物作為日常儲備，因此建議韓先生家庭的日常儲備留為月支出的3倍，即保留活期存款2萬元，并從活期存款中拿出2萬購買貨幣市場基金。

（3）家庭成員的保險保障計劃

韓先生家庭中，韓先生是唯一的經濟支柱，但卻沒有任何社保與商業保險，一旦發生意外事故或因疾病而失能，將導致家庭生活陷入困境。因此建議韓先生夫婦拿出年結余10000元/年，用于家庭保障計劃。韓先生作為家庭主要收入來源，保險額度需考慮到家庭成員的生活及家庭債務，因此，韓先生、韓太太及兒子康康的保費比例可按6：3：1支出，其中韓先生購買某保險公司20年定期壽險，保額50萬元，年繳保費1300元，此外可購買卡式意外險與附加住院醫療的健康險，韓太太可以考慮壽險、意外與健康險，而韓先生的兒子因年齡較小，發生意外和疾病的可能性較高，建議給康康購買意外險與住院醫療。

（4）韓先生家庭的子女教育規劃

韓先生的兒子康康年齡雖然較小，但考慮韓先生打算讓兒子出國接受高等教育，因此需提早進行教育金準備。韓先生可以從股票中拿出10萬元作為子女教育金的啟動資金，18年每年再投入19800元即可在兒子上大學時積累80萬的高等教育金。考慮到教育金積累的時間剛性與費用剛性，因此教育金的投資應充分考慮其穩健性。可以考慮構建一個債券型基金與保本的銀行理財產品的投資組合。（5）韓先生夫婦的退休養老規劃

韓先生夫婦計劃55歲退休，以生存至85歲計，共需250萬退休養老金。將定期存款20萬元、國債20萬元與每年結余的2.6萬元用以構建以平衡型基金和股票型基金、指數基金組成的投資組合，20

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年基本可以保證每年平均7%的投資報酬率，在20年后到韓先生夫婦退休時即可滿足250萬的退休金需求。

（6）韓先生作為合伙企業的合伙人承擔著企業經營的無限連帶責任風險，公司如發生經營問題，將可能導致家庭的財務危機。因此建議韓先生將剩余的股票資產5萬元，1萬元活期存款，22萬元基金資產共計28萬元作為信托資產，委托給某信托公司。該信托資產將作為公司經營風險發生后家庭半年基本生活費用與事業啟動資金。如在韓先生55歲退休后未發生經營性風險，則信托合約到期解除，該筆資產轉入固定收益類資產，作為韓先生夫婦退休金的補充資金。

（7）經過以上規劃后，韓先生家庭尚有10萬元基金資產，該筆資金可以購買指數型基金與平衡型基金，作為家庭儲備需要。

4、理財方案總結（4分）

（1）客戶的6項理財目標都可以得到滿足

（2）不突破客戶現有的財務資源和以后年份中持續增加的財務資源限制（3）家庭資產的綜合收益率比較理想，可以抵御通貨膨脹。

第一部分 單項選擇題

第一章 理財規劃基礎

1.人生目標多種多樣，就一般意義上，理財規劃的最終目標是要達到（）A.財務獨立 B.財務安全 C.財務自主 D.財務自由

2.客戶周先生希望實現財產的增值，作為理財師你應該為他主要進行（）的理財規劃 A.現金規劃

B.風險管理和保險規劃 C.投資規劃

D.財產分配與傳承規劃

3.個人理財規劃要解決的首要問題是（）

A）財務預算 B）收支相抵 C）財務安全 D）財務自由

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4.在表示收入與支出的坐標軸中。當（）位于支出線的上方時，我們說該客戶實現了財務安全。A）總收入 B）投資收入 C）工資收入 D）其他收入 5.在理財規劃中只有實現（），才能達到人生各階段收入支出的基本平衡。A財務規劃B財務安全C自我實現D財務自由

6.要實現財務自由，需要使（）成為個人或家庭收入的主要來源。A工資收入B利息收入C偶然收入D投資收入

7.為了應對客戶家庭主要經濟收入創造者因為失業或其他原因失去勞動能力對家庭生活造成嚴重影響，進行的現金保障是（）

A家族支援儲備B日常生活覆蓋儲備C意外現金儲備D投資資金儲備 8.根據家庭模型理論來看，中年家庭的理財規劃核心策略為（）。A進攻型B穩健型C攻守兼備型D防守型 9.下列對理財的理解，表述不正確的是（）

（A）理財關注客戶的整體需求，是實現金融顧問式營銷的重要手段（B）理財應關注客戶的生命周期，盡量不要為客戶制定短期規劃（C）理財是個性化的，客戶不同，理財服務重點也不同（D）理財規劃通常由專業人士提供 10.（）不屬于意外現金儲備的支付范圍。

（A）重大疾病（B）意外災難（C）犯罪事件（D）突然失業或失能

11.某客戶61 歲，今年剛退休，手中有工作期間積攢的存款10 萬元，下列（）是該客戶適宜的投資產品。

（A）成長型基金（B）保險（C）國債（D）平衡型基金

12.分析客戶財務狀況是理財服務流程的重要步驟，（）不屬于分析客戶財務狀況的主要內容。（A）投資偏好分析（B）資產負債表分析（C）現金流量表分析（D）財務比率分析 第二章 財務與會計

1.（）是會計工作的起點和關鍵 A.填制和審核會計憑證 B.編制會計分錄 C.登記會計賬簿 D.編制會計報表

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2.（）主要是解決某項會計事項如何入賬，如何登記的問題 A.會計確認 B.會計計量 C.會計記錄 D.會計報表

3.甲公司向銀行借入款項20萬元，病用其中10萬元購入機器一臺，則企業總資產增加了（）萬元 A.20 B.10 C.30 D.0 4.收入是指企業在銷售商品、提供勞務等日常活動中所形成的經濟利益的總流入，在我國收入來源不包括（）

A.銷售商品取得的收入 B.對外投資的利益 C.提供勞務取得的收入 D.讓渡資產使用權取得的收入

5.費用是企業在銷售商品、提供勞務等日常活動中所形成的經濟利益的流出，以下有關費用的說法錯誤的是（）

A.一項費用要么是產品成本，要么是期間費用

B.間接制造費用運用一定的方法和程序分配進入產品的制造成本 C.費用是收入的減項，收入增加所有者權益，費用則減少所有權益

D.費用中能夠對象化的部分形成產品的直接制造費用，不能夠對象化的部分則形成間接制造費用 6.理財規劃師進行任何理財規劃前首先考慮和重點安排的目標是（）（A）投資規劃（B）養老保障（C）教育保障（D）現金保障

7.應對客戶家族的親友出現生產、生活、教育、疾病等重大事件需要的緊急支援儲備屬于（A）日常生活覆蓋儲備（B）意外現金儲備

（C）投資資金儲備（D）風險覆蓋儲備

8.會計信息的目的在于使用，只有清楚地反映經濟活動的各種比例關系，反映經濟業務的來龍去脈，教育改變命運，學習創造人生

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才能有助于會計信息使用者獲得必要的會計信息，所以關干會計信息質量要求，必須堅持（）．（A）真實性原則（B）相關性原則（C）明晰性原則（D）可比性原則

9、對會計要素中資產理解正確的是（）。

A）資產只能是預期可以為企業帶來經濟利益的資源 B）十來交易或事項可能形成的資產應當予以確認 C）企業對其資產負債表中的所有資產都擁有所有權 D）不能用貨幣計量的人力資源也應當作為企業資產入賬

10.一定時期內商品或產品銷售收入凈額與應收賬款平均余額的比值是指企業財務比率分析中的（）A應收賬款周轉天數 B應收賬款周轉率 C總資產周轉率 D存貨周轉天數 11.在企業財務比率分析中，不屬于反映償債能力指標的是（）． A）流動比率 B）速動比率 C）己獲利息倍數 D）存貨周轉率

12.杜邦財務分析體系利用了各財務指標間的內在關系對企業綜合經營理財及經濟效益進行系統分析評價，該體系中的龍頭指標為（）。

（A）權益凈利率 B）資產凈利率 C）銷售凈利率（D）權益乘數

13.個人及家醫理財中的會計要素與企業會計要素是有所區別的。下列要素中不屬于個人及家庭理財會計要素的是（）。

（A）資產、負債（B）凈資產（C）所有者權益（D）收入、支出 14.個人財務中的會計主體是（）。

A資產B可支配收入C預期收入D個人或家庭 15.關于資產的說法正確的是（）

A資產是可以用貨幣來計量的B未來交易或事項可能形成的資產能夠確認C企業對資產負債表中的所有資產斗毆必須擁有所有權D雖然某些資產不能給企業帶來未來經濟利益，但也可以作為資產加以確認

16.在（）計量下，資產按照現在購買相同或相似資產所需支付的現金或者現金等價物的金額計量。A歷史成本B沉沒成本C重置成本D平均成本

17.在財務分析的基本方法中（）是將某一中和經濟指標分解微微若干具有內在聯系的因素并計算每教育改變命運，學習創造人生

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一因素對綜合經濟指標變動影響程度的一種分析方法。A比較傲分析法B百分比分析法C趨勢分析法D連環替代法 18.關于權益報酬率計算正確的是（）。

A權益報酬率=銷售凈利率×權益乘數 B權益報酬率=凈利潤÷銷售收入

C權益報酬率=資產凈利率×權益乘數 D權益報酬率=負債總額÷總資產平均占用額

19.在個人或家庭財務比率分析中，反映客戶家庭在一段時期內（通常是一年）財務狀況良好程度的指標是（）

A投資與凈資產比率B清償比率C負債比率D負債收入比率

20.我國企業的資產負債表和利潤表是以（）為基礎編制的．現金流量表則是以（）為基礎編制的。（A）權責發生制：權責發生制（B）收付實現制：收付實現制（C）權責發生制；收付實現制（D）收付實現制；權責發生制

21.在會計原則中．（）無論是在企業會計中還是在個人理財中都十分重要。（A）相關性原則（B）謹慎性原則（C）重要性原則（D）實質重于形式原則 22.關于負債說法錯誤的是（）

（A）負債是過去或目前的會計事項所構成的現時義務（B）或有負債在符合條件時應該確認

（C）負債需要通過轉移資產或提供勞務加以清償，或者借新債還舊債（D）負債是企業現時經濟利益的犧牲

23.處于不同生命周期的客戶，其風險承受能力不同，所選擇的投資工具各不相同。這體現了財務管理原則中的（）

（A）資金合理配置原則〔 B）收支積極平衡原則（C）成本效益原則（D）風險收益均衡原則 24.若要維持正常的償債能力，從長期看．已獲利息倍數至少應當（）。（A）小于零〔 B）大于零且小于1（C）大于零（D）大于l 25.在杜邦財務比率分析體系中，（）是綜合性最強、最具有代表性的財務分析指標，是杜邦分析體系的龍頭指標。

（A）權益報酬率〔 B）權益乘數（C）總資產報酬率（D）總資產周轉率 第三章 宏觀經濟分析

1.當總需求過旺時，財政當局通常采取（）等措施，以幫助經濟恢復穩定。A.減稅、增支、擴大財政赤字

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B.增稅、減支、增加財政贏余 C.減稅、減支、縮小財政收支規模 D.增稅、增支、擴大財政收支規模

2.通過增加稅收，減少轉移性支付對宏觀經濟進行調節，被稱為（）財政政策。A.中性 B.緊縮性 C.擴張性 D.穩健性

3.國內生產總值是衡量一個國家經濟運行模式的最重要指標，一下關于GDP的理解不正確的一項是（）

A.是流量而不是存量 B.市場活動所導致的價值 C.中間產品價值計入GDP D.是一個市場價值概念

4.（）是指在生產過程中由于難以避免的摩擦所造成的短期、局部性失業，如勞動力流動性不足、工種轉換困難等所引致的失業。A.摩擦性失業 B.自愿性失業 C.非自愿性失業 D.結構性失業

5.經濟周期的短期又稱短波，指一個周期平均長度為40個月，通常又被稱作（）A.康德拉耶夫周期 B.朱格拉周期 C.基欽周期 D.不能確定

6.選擇（）進行投資通常可以分享行業投資的利益，同時又不受經濟周期的影響，在證券買賣的時機選擇上也比較靈活，因此很多投資者對此倍加青睞 A.增長性行業 B.周期型行業

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C.防守型行業 D.發展性行業

7.以下屬于我國特殊貨幣政策工具的是（）A.再貼現政策 B.利率政策

C.調整法定存款準備金率 D.公開市場業務

8.關于國內生產總值（GDP）的說法錯誤的是（）

A GDP是一個市場價值的概念，各種最終產品的市場價值就是用這些最終產品乘以相對應產量然后加總

B.GDP不包含中間產品價值

C.GDP是計算期內生產的最終產品價值 D.ＧDP屬于存量而不是流量

9.工業增加值的計算方法中，（）是從工業生產過程中創造的原始收入初次分配的角度，對工業生產活動最終成果進行核算的一種方法。

A）生產法 B）投資法 C）收入法 D）支出法

10.某國總人口為15億，其中勞動力人數為8000萬，失業人數為500萬，則該國的失業率為（）（A）5.33％（B）6.25％（C）3.33％（D）5.25％。

11.在經濟出現衰退，國民收人降低時。財政政策制度會自動引起政府支出的（）和稅收的（）A）增加；增加 B）增加 減少 C）減少 增加 D）減少 減少

12.從理論上來說，（）是中央銀行調整貨幣供給量最簡單的辦法，但卻因效果十分猛烈并不輕易使用。

A 公開市場操作 B 調整再貼現率 C.調整國債利率 D 變動法定存款準備金率 13.關于GDP和GNP的說法錯誤的是（AGDP與國土原則相聯系在一起，GNP與國民原則相聯系B凡是在本國領土上創造的收入，不管是不是本國國民所創造，都被計入本國GDP C某日本公司在我國的子共識餓利潤應計入我國的GNP D某美國公司在日本的子公司的利潤應計入美國的GDP 14.關于潛在就業量的說法錯誤的是（）

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A當就業量等于潛在就業量時，失業率等于自然失業率B潛在就業量又可以說成是與自然失業率相對應得就業量C與潛在就業量相對應的狀態又稱為充分就業狀態D潛在就業量是一個內生變量，它隨著人口的增長穩步增長

15.當中央銀行大量購進國債的時候，會導致股票市場（）A上漲B下跌C不變D不確定

16.經濟周期中的短周期平均長度約為（）。

A14個月；基欽 B40個月；基欽C 24個月；朱格拉 D30個月；朱格拉 17.（）是指在社會分工的條件下，進行同類生產的企業的集合體。Ａ寡頭Ｂ協會Ｃ行業Ｄ產業

18.實際GOP 偏離潛在GOP 的百分比被稱為GDP 缺口。如果一國的實際GDP 為15 萬億元，GDP 缺口為一6 %，則潛在GDP 為（）萬億元．

（A）141（B）160（C）125（D）180 19.關于貨幣供給量的說法正確的是（）。

（A）貨幣供給量是流量概念（B）貨幣供給量是一定時期的變量（C）是一個國家流通中的貨幣總額

（D）貨幣供給量表現為現金、銀行存款、有價證券、保險等資產

20.當總需求水平過低，經濟衰退時，政府應（）社會福利費用，（）轉移性支出水平．（A）增加；降低（B）減少；提高（C）減少；降低（D）增加；提高

21.利率變動會對證券價格產生影響，下列（）不屬于利率對證券價格的影響機制。（A）利率上升，使股市波動性上升，從而影響股票價格（B）利率上升，股票內在價值下降，從而導致價格下跌（C）利率上升，導致公司融資成本上升，從而影響股票價格（D）利率上升，導致資金流出證券市場，從而影響股票價格 22.下列經濟指標中，屬于滯后指標的是（）

（A）失業的平均期限（B）貨幣供給量（C）國內生產總值（D）個人收入 第四章 金融基礎 1.外匯的主要內容是（）A.外國貨幣 B.外幣支付憑證

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C.外幣有價證券 D.特別提款權

2.歷史上最早出現的貨幣形態是（）A.實物貨幣 B.金融貨幣 C.銀行券 D.信用貨幣

3.當價格總水平下降時，貨幣的購買力水平（）A.上升 B.下降 C.不變 D.不定

4.由工資提高引起的通貨膨脹屬于（）A.需求拉動型通貨膨脹 B.成本推動型通貨膨脹 C.結構失衡性通貨膨脹 D.信用膨脹性通貨膨脹

5.作為貨幣供給總閘門的金融機構是（）A.商業銀行 B.中央銀行 C.政策性銀行 D.非銀行金融機構

6.名義利率、實際利率和通貨膨脹之間的關系是（）A.名義利率=實際利率+通貨膨脹率 B.名義利率=實際利率-通貨膨脹率 C.名義利率=實際利率÷通貨膨脹率 D.名義利率=實際利率×通貨膨脹率

7.某國流通中的現金總量3萬億元，城鄉存款懸萬億元企業活期存款95萬億元，企業定期存款3萬億元。在途資金2000億元。則該國的MZ是（）萬億元。

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（A）3（B）20.5（C）23.5（D）23.7 8.一股來說．物價指數越高，貨幣的購買力（）

A波動越劇烈 B越高 C波動越不劇烈 D 越低 9.（）不是貨幣當局投放基礎貨幣的渠道。

（A）直接發行通貨（B）變動黃金、外匯儲各（C）發行公債（D）實行貨幣政策 10.根據喬頓貨幣乘數模型，在決定貨幣供應量的因素中，由公眾決定的因素是（）．（A）基礎貨幣（B）定期存款的法定準備金率（C）活期存款的法定準備金率（D）定期存款比率

11.在國際收支中．（）反應的是居民和非居民之間投資與借貸的增加變化。它由直接投資、證券投資、其他投資和儲備資產等四個部分組成。

（A）資本項目（B）金融項目（C）貿易項目（D）經常項目 12.股票作為一種金融工具，體現了貨幣的（）功能。A交換媒介 B價值尺度 C儲藏手段 D延期支付

13.如果一國本為制度中規定貨單位受等量金屬或他國貨逼等價的約束，稱為（）。A法定本為制B規范本位制C金屬本位制D自由本位制

14.一般來說，當CPI增幅大于（）時，稱為通貨膨脹，我們也通常把它作為通貨膨脹的預警線。A0% B2% C3% D5 15.通貨膨脹發生時，價格上升會引起本幣幣值（），貨款人實質貸款（）。A上升；增加 B上升； 減少 C下降； 增加 D下降；減少

16.如果基礎貨逼為8億元，或其存款的法定準備金率為8%，定期存款的法定存款準備金率為6%，定期存款比率為30%，超額準備金率為5%,通貨比率為20%，那么貨幣存量為（）。A21.02 B22.58 C27.59 D32.13 17.我國改革開放以來，以（）衡量的貨幣增長速度如果超過經濟增長速度與通貨膨脹率之和，即發生流動性過剩。

（A）M0（B）Ml（C）M２（D）M3 18.通貨緊縮會導致幣值（）．實質債務（）。

（A）上升；加重（B）上升；減輕（C）下降：加重（D）下降；減輕

19.如果基礎貨幣為5 億，活期存款準備金率為10 %，定期存款準備金率為2 %，定期存款比率

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為30 %，超額準備金率為5 %，通貨比率為20 %，則貨幣存量為（）億元。（A）9．23（B）12．45（C）16．21（D）１6．85 20.我國一年期定期存款年利率為225 %，我國2009 年官方公布的CPI 為12 ％。則我國2009 年存款的實際年利率為（）。

（A）1．02 %（B）1．04 %（C）1．06 %（D）1．08 % 21.下列金融工具中，不屬于貨幣市場工具的是〔）。（A）國庫券（B）商業票據（C）回購協議（D）股票 第五章 稅收基礎

1.國家征稅與納稅人納稅形式上表現為（），但經法律明確其雙方的權利和義務后，這種關系實際上已上升為一種特定的法律關系 A.利益共享的關系 B.利益分配的關系 C.財產共享的關系 D.財產分配的關系

2.2008年3月1日修訂的《個人所得稅法》規定，納稅人每個月的工資、薪金所得的免征稅額為（）元，另外，在中國境內無住所而在中國境內取得工資、薪金所得的納稅人以及在中國境內有住所而在中國境外取得工資、薪金所得的納稅人，還可以享受每月（）元的附加減除費用 A.1600、3000 B.2000、3200 C.1600、2800 D.2000、2800 3.財產轉讓所得以轉讓財產的收入額財產原值和（）后的余額為應納稅所得額 A.全部費用 B.所有費用 C.合理費用 D.其他費用

4.目前，我國財政收入的（）左右是通過稅收取得的 A.95% B.85%

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C.75% D.80% 5.某公司職員王小姐于2008年4月取得工資12000，根據新的個稅起征點2000元的標準，則她當月應繳的個人所得稅為（）元 A.1705 B.1225 C.1405 D.1625 6.對在中國境內無住所，但在一個納稅年度中在中國境內居住不超過（）的納稅人，其來源于中國境內的所得，由境外雇主支付并且不由該雇主在中國境內的機構場所負擔的部分，免于繳納個人所得稅。A.15日 B.30日 C.60日 D.90日

7.王某將其住房按市場價格2000元對外出租，按照規定王某需繳納（）元的房產稅 A.240 B.200 C.160 D.80 8.（）不屬于免征契稅的情形 A.學校興建科研樓

B.城鎮職工按規定第一次購買公有住房 C.個人購買商品住房 D.承包荒山、用于農業生產

9.在印花稅的稅目中，專利和許可證照適用（）A.定額稅率 B.比例稅率 C.累進稅率

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D.差別稅率

10.個人出租住房，簽訂房屋租賃合同，要按照租賃金額的（）繳納印花稅，稅額不足一元的，按一元貼花 A.3% B.5% C.4% D.1% 11.國家規定對個人購買（），暫減半征收契稅 A.自用商用住宅 B.自用普通住宅 C.非自用普通住宅 D.非自用商用住宅

12.契稅的稅率為（）的幅度稅率，由各省、自治區、直轄市政府在這個稅率幅度范圍內自行決定 A.3%-5% B.3%-4% C.4%-5% D.5%-6% 13.我國于2008年1月1日實施新的《企業所得稅法》，其中在中國境內未設定機構場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設定的機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源于中國境內的所得繳納企業所得稅，其適用稅率為（）A.17% B.20% C.25% D.33% 14.累進稅率可以有效地調節納稅人的收入、財產等，下列關于超額進稅率和全額進稅率的說法中正確的是（）。

A 超額累進稅率累進幅度大，而全額累進稅率累進幅度比較緩和 B.超額累進稅率計算方法比較簡單．而全額累進稅率計算方法比較復雜 C.超額累進稅率稅負較為合理，而全額累進稅負比較重

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D.超額累進稅率邊際稅率和平均稅率一致，而全額累進稅率的不一致

15.2009年1月，王先生領取當月工資1800元，全年一次性獎金10000元，請問，當月王先生需要繳納（）元的個人所得稅．

（A）955（B）965（C）975（D）985 16.2009年2月，某演員出席某社會活動，分三次獲得報酬，每次取得2000元，請問，該演員需要繳納（）元的個人所得稅。

（A）9600（B）12200（C）12400（D）14400 17.2009年3月，趙先生出版個人自傳，獲得收入2000元．由于市場銷售火爆，遂追加印數，趙先生又獲得收入20000元，請問，趙先生一共需要繳納（）元的個人所得稅．（A）2240（B）2296（C）2464（D）3520 18.2009年 4月，李先生按照市場什格對外出租住房，取得租金收入 5000元用，已經繳納各種稅，合計為370元，請問，李先生需要繳納（）元的個人所得稅。（不考慮修繕費用，且其年所得未超過12萬元）

（A）383（B）766（C）370.4（D）740.8 19.2009年5月，張小姐購買福利彩票，獲得獎金200 000元，通過國家扶貧基金會向貧困地區捐贈 20 000元．請問．張小姐最后獲得的收入為（）元．（A）36000（B）46000（C 112000（D）14440 20.財產租賃合同應按照（）的稅率繳納印花稅。A百分之一 B千分之一 C千分之三 D萬分之五

21.采用（）的稅收只與課稅對象的食物單位掛鉤，所以它的負擔不會隨著商品價格水平或人民收入水平的提高而增加。

A統一比例稅率B差別比例稅率 C定額稅率 D累進稅率

22.（）是指將納稅人的全部應稅所得分成若干部分，每一部分可以包括一類或幾類所得，各部分分別按不同的費用扣除標準和稅率進行計稅。

A混合所得稅制 B分類所得稅制 C綜合所得稅制 D單一所得稅制

23.某人創作的小說出版后取得收入20萬元，由于銷售良好，追加刊印10萬冊，取得追加收入50萬元，則他需要繳納（）元的個人所得稅。

教育改變命運，學習創造人生

www.tmdps.cn

A62400 B68400 C78400 D112000 24.某技術人員向公司轉讓某專利技術的特許權使用權，貨得轉讓費2000元，則他需繳納（）元的個人所得稅。

A240 B320 C360 D480 25.某作家轉讓著作權獲得轉讓費3萬元，則他應該繳納的營業稅是（）。A0 B900 C1500 D6000 26.下列關于超額累進稅率優缺點的說法中，錯誤的是（）

（A）累進幅度比較緩和．稅收負擔較為合理（B）計算方法比較簡易（C）邊際稅率和平均稅率不一致（D）稅收負擔的透明度較差

27.在區分個人所得稅的居民和非居民納稅人時，臨時離境是指在一個納稅年度內，一次不得超過（）日或者多次累計不超過（）日的離境．

（A）30 : 30（B）30 : 60（C）30;90（D）30 : 120 28.小王09 年平均每月收入8000 元，年底獲得年終獎金10 萬元，則小王2009 年需繳納（）元的個人所得稅．

（A）1 8625（B）19625（C）22015（D）29525 29.老張2009 年與出版社就一本完成的小說簽訂了出版合同，獲得稿酬收入2000 元。小說上市后銷售火爆．于2009 年年底再版，老張又獲得3000 元的收入，則老張就小說出版獲得的稿酬收入需繳納（）元的個人所得稅．

（A）476（B）520（C）560（D）580 30.小李2009 年將自己發明的某專利轉讓，獲得轉讓費30 萬元．則小李此次轉讓需要繳納（）元的個人所得稅。

（A）36000（B）42000（C）48000（D）52000 31.專利、許可證照和營業賬簿稅目中的其他賬簿，應繳納（）的印花稅。（A）萬分之三（B）萬分之五（C）萬分之零點五（D）5 元 第六章 法律基礎

1.訴訟時效是指民事權利受到侵害的權利人在法定時效時期內不行使權利，當時效期間屆滿時，權利人即喪失了（）A.上訴權 B.請求權

第二篇：2008年11月 勞動和社會保障部物流師國家職業資格二級考試真題及答案

2008年11月勞動和社會保障部 國家職業資格全國統一鑒定

職 業：物流師

等 級：國家職業資格二級 卷冊一：職業道德

理論知識

第一部分 職業道德（第1~25題，共25道題）

職業道德基礎理論與知識部分（每題1分，共16分）答題引導：

? 該部分均為選擇題，每題均有四個備選項，其中單項選擇題只有一個選項是正確的，多項選擇題有兩個或兩個以上選項是正確的。

? 請根據題意的內容和要求答題，并在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑。? 錯選、少選、多選，則該試題均不得分。

（一）單項選擇題（第1~18題）

1、在中國傳統文化中，本質上體現“和諧”主張的是（）。（A）“法”

（B）“術”（C）“勢”

（D）“仁”

2、建立員工信用檔案體系的根本目的是（）。

（A）為相關部門創收開辟新渠道（B）為企業選人用人提供新的參考依據（C）為企業處罰員工提供法律依據（D）為解決一些人的就業問題提供新機構

3、我國社會主義思想道德建設的一項戰略任務是構建（）。（A）社會主義核心價值體系（B）公共文化服務體系（C）社會主義榮辱觀理論體系（D）職業道德規范體系

4、職業活動內在的道德準則是（）。

（A）公正、無私、敬業（B）愛國、守法、誠信（C）忠誠、審慎、勉強（D）律己、求真、和諧

5、下列選項中，居于職業化核心層面的是（）。

（A）職業化素養（B）職業化技能（C）職業資質（D）職業化行為規范

6、關于“誠信之人是否吃虧”的問題，正確的看法是（）。（A）從“應該”的角度看，講誠信不存在吃虧與否的問題

（B）從功力的角度看，誠信雖然注定會損失有形利益，但能贏得無形利益（C）從評價的角度看，越吃虧的人越是有誠信（（D）從條件的角度看，是否誠信要以對方是否誠信為前提

7、IBM公司的領導人沃森說過這樣的話:“最容易使人上當受騙的是言聽計從、唯唯諾諾的人，我寧愿用那種脾氣不好，但敢于講真話的人。作為領導者，你身邊這樣的人越多，辦成事也越多。”對這句話的正確理解是（）。

（A）表面上言聽計從、唯唯諾諾的人其實是騙人的人

（B）由于脾氣不好的人工作賣力氣，所以脾氣不好的人容易干成事（C）脾氣不好的人都是敢于講真話的人

（D）尊重事實并敢于堅持原則而不斷追求真理的人最有前途

8、下列看法中，正確反映職業道德規范“節約”的價值差異性特征的是（）。（A）因富裕程度不同，有的人需要節約，有的人則無需節約（B）節約就是省吃儉用，每個人生活方式不同導致省吃儉用的方式不同（C）無論經歷、教育和地位如何，人人都需要節約（D）有多少錢，辦多少事，只要不超支就節約

（二）多項選擇題（第9～16題）

9、職業道德的特征包括（）。

（A）鮮明的行業性（B）適用范圍上的無限性（C）一定的強制性（D）利益無關性

10、根據《中國注冊會計師協會會員職業違規行為懲戒辦法》的規定，會員違反注冊會計師職業道德規范的要求，可視情節給予的處罰是（）。

（A）訓誡（B）行業內通報批評（C）公開譴責（D）取消其職業資格

11、下列說法中，體現了敬業要求的是（）。（A）“發奮忘食，樂以忘憂，不知老之將至”（B）“業精于勤荒于嬉，行成于思毀于隨”（C）“專心致志，以事其業”（D）“海納百川，有容乃大”

12、下列選項中，屬于職業道德規范“誠信”特征的是（）。（A）秘密性（B）智慧性（C）止損性（D）資質性

13、在職業活動中，從業人員追求真理的要求是（）。（A）加強學習（B）敢于犧牲（C）隨和處事（D）唯書是教

14、下列選項中，屬于職業紀律特征的（）。（A）加強性

（B）普遍適用性（C）變動性（D）社會性

15、下列關于“奉獻”的說法中，正確的是（）。（A）工作就是奉獻，無需倡導社會領域內的奉獻

（B）奉獻非人人可為，只有道德素養達到一定境界的人才可以做到奉獻（C）全力以赴是奉獻的基本要求（D）為人民服務是奉獻的落腳點

16、對于從業人員來說，加強職業道德素養的主要作用體現在（）。（A）優化個人發展環境

（B）挖掘個人潛能

（C）限制員工的個性化發展傾向（D）拓展職業生涯

二、職業道德個人表現部分（第１７～２５題）答題指導：

? 該部分均為選擇題，每題均有四個備選項，您只能根據自己的實際狀況選擇其中一個選項作為您的答案。

? 請在答題卡上將所選擇的答案的相應字母涂黑。

17、某員工遲到被主管記錄，月底獎金受到影響。該員工和主管原本關系很好，而主管在無人知情的情況下也可以不作記錄。你認為（）。

（A）主管太不近人情

（B）員工應該反思自己的問題

（C）主管的做法是合理的（D）員工應該考慮是否再信任主管

18、某運動員獲得了奧運金牌，但因尿檢陽性而被剝奪了榮譽。事實上，這位運動員并沒有服用興奮劑，事后查明可能是配餐中的強筋壯骨補品有問題。你認為（）。（A）這位運動員應該向奧組委申訴

（B）這位運動員應保持和平的心態，以貴在參與的想法調整自己

（C）這位運動員應該這樣認為：奧組委也會出錯，可以理解并原諒他們（D）這位運動員要遵守奧組委的決定

19、李某應某同事之約去赴會，可是臨時有事去不了。如果解釋起來，對方一定不高興，而且會令某方感到掃興，你認為這是李某應該采取的做法是（）。（A）不向對方解釋，事后再說明原因（B）馬上撥打電話告訴對方，并說明原因（C）發手機短信告訴對方

（D）請雙方都熟悉的第三人轉告對方 20、某同事平時喜歡講一些其他同事隱私方面的“小故事‘，對他的這種做法，你認為（）。（A）只要不有損人格就行

（B）只要不影響團結就可以（C）只要大家愛聽就可以

（D）只要當事人不反對就可以

21、平時見到公司領導，你一般會）。（A）隨便打個招呼，沒有什么特別的內容要說（B）感覺工作壓力太大了，希望向領導訴說一番（C）希望收入再提高一點，但又難以說出來

（D）想讓領導在用人和績效考核山形成一套公平、透明的辦法

22、假如有一天你繼承了上億元的財產，你對財富的處理辦法是（）。（A）捐一半給慈善事業

（B）除了滿足自己基本生活需要外，其它的留給自己的下一代（C）辦一家有規模的企業

（D）自己從來沒想過會繼承如此多的財產

23、如果你的事業取得了巨大成功，你認為最主要的原因是（）。（A）自己多年奮斗的結果

（B）單位為自己創造了良好環境（C）領導和同事幫助的結果

（D）個人和單位共同努力的結果

24、當你在工作中遇到較大困難時，你一般會（）。（A）求助于自己的同事（B）求助于主管領導（C）自己慢慢解決（D）求助于父母、親戚

25、人的心情總會發生變化，當你心情不好時，你一般會（）。（A）進行體育運動，如跑步、打球（B）找個沒人的地方大喊（C）睡一覺兒（D）找人聊天 第二部分 理論知識

（２６～１２０題，共１００道題，滿分為１００分）

單項選擇題（第２６題～第８５題，每題１分，共６０分。每小題只有一個最恰當的答案，請在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑）

26、Ｂ／Ｎ表示（）。（A）訂艙單（B）載貨清單（C）提單（D）空箱提交單

27、我國把船舶成本分為（）。

（A）固定成本和變動成本

（B）資本成本和變動成本（C）營運成本和資本成本

（D）營運成本和變動成本

28、當儲存的貨物出現危險時，倉庫營業人員（）。（A）有通知貨主的義務

（B）沒有通知貨主的義務（C）根據情況決定是否通知貨主（D）以上說法都不對

29、在流通過程中存在四流，即（）。

（A）商流、物流、人才流、價值流

（B）商流、物流、資金流、信息流（C）商流、物流、價值流、信息流（D）商流、物流、勞動流、價值流

30、制定采購認證計劃時，若供應商容量不能滿足認證需求量，則剩余認證需求需要（）。（A）從計劃中刪除（B）維持不變

（C）制定新采購環境的認證計劃（D）以上三種說法都正確

31、企業培訓涉及到兩個培訓主體，即（），這兩個培訓主體參與培訓的目的存在一定的差別。

（A）企業和決策者（B）企業和管理者（C）企業和部門（D）企業和員工

32、設備往往未達到（）就會被技術更先進的設備替代。（A）經濟壽命年限（B）技術壽命年限（C）磨損期（D）以上說法都不正確

33、內部績效評估中的資產衡量，著重于衡量（）。

（A）成本分析（B）流動資本的快速周轉（C）流動資產的投資回報（D）客戶服務

34、可以作為運輸企業發展最終標準的是（）。（A）收入計劃（B）產量計劃（C）成本計劃（D）利潤計劃

35、生產物流中的采用U形布置方式，生產管理模式稱為（）。（A）大批量生產模式（B）精簡模式（C）單件生產模式（D）MRP

36、我國《海商法》有關條款規定，貨物未能在明確約定的時間內，在約定的卸貨港交付的，為（）。

（A）前期交付（B）港口交付（C）延遲交付（D）倉庫交付

37、按80/20規則分類，倉庫的重點客戶是指（）。

（A）數量20%的占價值20%（B）數量20%的占價值80%（C）數量80%的占價值20%（D）數量80%的占價值80%

38、關于物料活性系數，下列各項錯誤的是（）。（A）物料活性系數是用來度量物料搬運難易程度的量（B）活性系數越低則搬運難度越低（C）物料活性系數并非越高越好

（D）物料流動越易，相應投資費用則會高

39、當物流量大、距離短時采用哪種搬運路線最經濟（）。（A）中心型（B）渠道型

（C）直達型（D）渠道型或中心型

40、以直接向消費者銷售的商品為對象、以單個商品為單位使用的條形碼，稱為（）。（A）通用性條形碼（B）商品條形碼（C）物流條形碼（D）EAN條形碼

41、貨運經營的主體是（）。

（A）貨主（B）貨運服務對象（C）貨運經營者（D）貨運市場

42、按支付形式計算倉儲成本，可以（）。

（A）了解花費最多的項目，從而確定倉儲成本的管理重點

（B）比較容易地進行相互之間的比較，從而達到有效管理的目的（C）及時發現倉儲過程存在的問題，并加以解決

（D）掌握倉儲成本的變化情況，從而達到控制的目的

43、沿海、長江干線以及聯合運輸計劃由以下哪個部門集中管理（）。（A）港務局（B）航運局（C）交通局（D）鐵道局

44、確定訂單計劃的第一個環節是（）。（A）制定訂單計劃（B）對比需求與容量（C）綜合平衡

（D）確定余量認證計劃

45、下面屬于DRP的輸出文件的是（）。（A）訂貨合同（B）提貨單（C）庫存計劃（D）送貨計劃

46、投標保證金、評標的程序和標準等投標人須知的內容，需要在（）中明示。（A）招標文件（B）評標文件（C）開標文件（D）受標文件

47、機密機制、防火墻等反映了電子商務的（）特性。（A）商務性（B）方便性（C）整體性（D）安全性

48、（）是位于用戶與操作系統之間的一層數據管理軟件，是數據庫系統的一個重要組成部分。

（A）數據庫（B）數據庫管理系統（C）數據庫系統（D）POS系統

49、（）是培訓管理的首要制度。

（A）培訓服務制度（B）培訓激勵制度（C）培訓風險制度（D）培訓獎懲制度 50、下列不屬于影響運輸成本的市場因素是（）。

（A）目標市場的位置（B）政府宏觀調控

（C）運輸活動的季節性（D）不同種運輸方式的競爭

51、以下選項中不屬于配送績效指標中的人員利用率的是（）。（A）人均配送量（B）配送人員數（C）人均配送距離（D）人均駕駛時間

52、在（）法規中，我國規定承運人責任期間貨物發生的滅失或損壞的12項免責。（A）《國際集裝箱海關公約》（B）《海商法》（C）《海牙規則》（D）《維斯比規則》

53、集裝箱海運運行路線以（）為計劃方法。

（A）最大中轉周轉量（B）最大運量（C）最短距離（D）最短停占時間

54、從客戶的性質看，（）客戶越多，設想的需求量越不實際，容易形成庫存剩余。（A）固定的（B）不固定的（C）有價值的（D）無價值的

55、通用商品條形碼是商品本身的（）。

（A）信息（B）統一編碼（C）特定標志（D）符號標志

56、生產線實現JIT，關鍵是使用以下哪項設備（）。（A）起重機（B）搬運車輛（C）物流容器（D）連續運輸設備

57、倉儲作業規劃中，屬于庫房細節規劃內容的選項是（）。

（A）倉庫動線流程及大區域規劃（B）托盤形式和尺寸的確定

（C）搬運方式和設備的確定（D）消防設備、倉庫的采光及照明

58、表明承運人已將集裝箱貨物交給收貨人的單據是（）。（A）正本提單（B）場站收據（C）交貨記錄（D）大副收據

59、物流作業信息系統是按照（）形成的信息管理與軟件控制。（A）行業運營（B）物流功能（C）業務功能模塊（D）操作程序

60、旨在為用戶提供有利于生產制造的特殊服務是（）的增值服務。（A）以促銷為核心（B）以顧客為核心（C）以制造為核心（D）以營利為核心 61、自動分揀、自動存取等，反映了物流信息的（）特點。（A）網絡化（B）智能化（C）再生化（D）自動化

62、物流作業中，配送和（）作業要占全部勞動力的60%左右。（A）采購（B）分揀（C）集散（D）加工 63、以下屬于外部績效評估的是（）。

（A）作業基礎衡量（B）資產衡量（C）客戶服務（D）客戶感覺評估

64、每個企業在統計倉儲費用時的口徑不一樣，往往缺乏（）。（A）統一性（B）可比性（C）科學性（D）可靠性

65、下列關于集裝箱提單中承運人責任期限的說法，正確的是（）。（A）從貨物裝上船時起到貨物卸下船時止（B）從貨裝上船起到交付貨物時止

（C）從收到貨物時起到交付貨物卸下船時止（D）從收到貨物時起到交付貨物時止

66、對客戶進行ABC分析，是為了對大客戶進行（），以避免“小戶驅逐大戶”的現象。（A）重點管理（B）弱化處理（C）成本控制（D）成本預測

67、職業培訓與傳統教育的主要區別在于職業培訓（）。（A）培訓職工技能

（B）必須與企業的戰略目標緊密聯系（C）培訓企業文化

（D）培訓職工的良好就業素質和對企業的歸屬感 68、采用以下哪種方法計算港口使費為精確（）。（A）采用本船到過此港的歷史數據來確定本航次使費（B）由類似的船舶曾到過此港類推本船本航次港口使費（C）通過代理或者航運組織來提供港口收費的各項標準，然后加以估算（D）設立各個港口的權系數，從總費用中分攤得出 69、按運輸服務內容的不同，運價可分為（）。

（A）基價加附加價（B）運輸費加服務費（C）運輸費加保管費（D）運輸費加搬運費

70、ERP通過前饋的物流和反饋的信息流和資金流，把客戶需求和企業內部的生產活動，以及供應商的制造資源整合在一起，體現完全按用戶需求制造的一種供應鏈管理思想的功能網鏈結構模式。它的基礎是（）。

（A）MRP（B）閉環MRP（C）MRPⅡ（D）DRP 71、ERP的中文表述為（）。

（A）主生產計劃（B）制造資源計劃（C）物料需求計劃（D）企業資源計劃 72、為了滿足應急需要，在同一層次的物流中心之間進行貨物調度的運輸，這種策略是（）。（A）延遲策略（B）供應策略（C）集運策略（D）轉運策略

73、根據產品品種的市場性質和需求性質來選擇合適的采購戰略，這屬于（）。（A）供應商戰略（B）供應策略（C）采購方式戰略（D）訂貨判斷戰略

74、集裝箱裝船時，為確保班輪的裝卸效率，一般碼頭會根據（）統一指定碼頭作業計劃和航次貨物。

（A）裝船清單（B）場站收據（C）設備交接單（D）托運單

75、一種基于電磁理論的通信技術，適用于物料跟蹤、運載工具和貨架識別等要求非接觸數據采集和交換的場合，屬于（）。

（A）TOC（B）DRP（C）射頻技術（D）地理信息系統

76、集裝箱運輸下的貨運提單是以碼頭收據換取的，屬于（）。（A）收付待運提單（B）起碼收費提單（C）已裝船提單（D）不清潔提單 77、在集裝箱班輪運輸中，船舶通常采用“（）”的卸貨方式。（A）統一卸貨（B）自理卸貨（C）集中卸貨（D）分散卸貨 78、道路運輸的最大優點是（）.（A）能耗小（B）運輸成本低（C）機動靈活（D）貨損少 79、將表格型數據轉換為地理圖形的技術為（）。（A）EDI（B）GIS（C）POS（D）條碼技術 80、物理服務水平越高，物流成本（）。（A）越低（B）越高（C）不變（D）無法判斷 閱讀、理解下面短文并回答81～85題

The different between traditional and modern logistics What are the main differences between traditional and modern logistics？ Before 1970，“logistics” as a business concept did not exist.Simple transportation and storage represented the flow of goods，like shipping raw materials in and out of factory.Freight companies and warehouses were independent business units.From 1973，there were great changes emerging in the goods transportation process.Firstly，transportation by means of containerization had become prevalent in sea transportation.The reason was that loading and unloading goods stored in a container is highly convenient.Before using containers，a 10，000-ton ship could be filled in 48 hours.After containerization was adopted，a 35，000-ton container ship can be loaded in eight hours.Furthermore，containerization integrates all processes，such as packaging，loading and unloading，transporting between locations，storage and distribution.Therefore，it is a revolution in the transportation history and commercial activities.Secondly，information technology is another great contributor in the development of logistics.When the information system was introduced in logistics，we find it is used friendly and convenient to operate，share and update，which is highly cost effective and time efficient.In summary，containerization and information technology distinguishes modern logistics from the cumbersome and fragmented transportation process of goods in the past.81、What are the main differences between traditional and modern logistics ？（）（A）information technology（B）container（C）distribution（D）technology revolution 82、Logistics has become a business concept since（）.（A）1975（B）1970（C）1973（D）1976 83、In the past transportation process of goods was（）.（A）convenient（B）integrated（C）combined（D）inconvenient 84、Why had transportation by means of containerization become prevalent in sea transportation ？（）（A）Because it is highly convenient to load and unload goods stored in a container.（B）Because a 10，000-ton ship could be filled in 8 hours.（C）Because a 35，000-ton ship could be filled in 48 hours.（D）Because all processes，such as packing，loading transporting between locations，storage and distribution can be fragmented by containerization.85、What is the revolution in the transportation history and commercial activities？（）

（A）modern logistics（B）sea transportation 9（C）containerization（D）information technology

二、單項選擇題（第86～125題，每題1分，共40分。每題有多個答案正確，請在答題卡上將所選答案的相應字母圖涂黑。錯選、少選、錯選，均不得分）86、The emergence of integrated logistics systems are often referred to generically as（）.（A）Material Requirement Planning（B）Manufacturing Resource Planning（C）Logistics Resource Planning（D）Enterprise Resource Planning 87、生產物流系統的設計的原則遵循（）(A)物料搬運的路程最短（B）庫存合理（C）選擇合理的搬運設備(D)廠區合理規劃

88、以下（）工作必須在招標策劃階段研究決定。（A）公開招標或邀請招標決策

（B）自行組織招標或請人代理招標的決策（C）受標

（D）評標指示體系的決策

89、ERP在國外企業中的實施效果遠不如MRP，其原因是（）（A）ERP應用不成熟（B）企業與外部傳輸的信息不準確（C）企業內部流程需要改造（D）缺乏社會資源評估系統 90、布置的基本形式按生產系統功能分類，可以分為（）（A）儲存布置（B）消費布置（D）生產布置（D）工程項目布置 91、在決定采取直達運輸應考慮（）

（A）貨物的特性（B）貨物運輸的路程與成本（C）用戶的訂貨數量（D）終端與干線的距離 92、選擇運輸商通常要考慮下列哪些因素（）（A）運輸時間（B）運輸范圍（C）運輸費用（D）運輸能力

93、海上貨物運輸保險承保的風險主要包括（）（A）市場風險（B）海上風險（C）政治風險（D）外來風險 94、集裝箱提單有（）

（A）內陸的多式聯運提單（B）港到港的海運提單（C）海運單（D）記名提單 95、航空貨物運輸遵守（）（A）《國際民航法》（B）《合同法》（C）《中國民用航空貨物國內運輸規則》（D）《環境保護法》 96、以下是通用型物流中心的作業內容的是（）（A）訂單處理作業（B）采購作業（C）庫存管理作業（D）流通加工作業

97、開展集運方式可采取下列哪些途徑（）（A）庫存合并（B）運輸車輛合并（C）時間合并（D）倉庫合并

98、下面屬于物流戰略規劃的方法是（）（A）盈虧平衡分析（B）選擇工藝方案（C）目標利潤分析（D）多樣化分撥法

99、衡量一個配送主體的配送能力，需要考慮的因素有（）（A）配送中心的存儲能力（B）配送中心的運輸周轉能力（C）配送物品的可得性（D）配送物品的可靠性 100、國際海運的主要單證包括（）（A）設備交接單（B）裝箱單（C）場站收據（D）提單

101、開辟一條海上班輪線我們通常要考慮以下哪些方面（）（A）自然條件（B）貨運條件

（C）船公司的實力（D）船航線的競爭狀況 102、一次訂購量過多，容易造成（）（A）庫存成本增加（B）庫存成本減少（C）訂貨成本增加（D）訂貨成本減少

103、just-in-time(JIT)techniques are sometimes referred to as（）（A）just-in-time production（B）just-in-time purchasing（C）just-in-time delivery（D）just-in-time packaging 104、Besides highway and railway,which of the following are the major transportation models?（）

（A）container（B）air（C）pipeline（D）sea 105、下列哪些是搬運設備時應考慮的因素（）（A）設備的技術性能（B）設備的可靠性（C）經濟因素（D）工作環境的配合和適應性 106、儲運單元條碼分（）（A）定量儲運單元條碼（ITF14）（B）UPC碼（C）變量儲運單元條碼（ITF14/ITF16）（D）交叉二五條碼 107、關于設施布置，其理想狀況是（）

（A）能適應環境狀況的變化（C）能滿足生產順暢進行

（C）能適應工藝與材料方面的技術突破（D）空間得以有效利用 108、Bar Code,（），and Internet are the main choices for operation of logistic.（A）POS（B）EDI（C）JIT（D）GPS 109、通用商品條碼的特點包括（）（A）唯一性（B）無含義（C）全數字（D）一維特征

110、若按采購環境來分析開發批量需求，則開發批量需求有（）的物品需求。（A）可直接供應的（B）環境內（C）需要定制的（D）環境外

111、物流信息系統的基本功能可歸納為：（）（A）物流數據的管理（B）物流信息的存儲

（C）物理信息的處理（D）物流信息的傳輸與輸出

112、采用“降低成本”的采購戰略，應考慮改變（）來降低企業總的運營成本。（A）物料（B）貨源

（C）采購方法（D）與供應商的關系

113、確定培訓需求和培訓對象的方法主要有（）（A）工作任務分析法（B）人員素質分析法（C）工作效率分析（D）組織分析

114、下列倉儲績效評價指標中屬于服務質量評價指標的有（）（A）服務水平（B）滿意程度（C）交貨水平（D）商品完好率

115、Logistics operation and management include warehousing，material handing，forecasting，customer service and（），etc.（A）inventory（B）packaging（C）transpot（D）strategic planning 116、班輪運價按運價定制的形式可分為（）（A）等級運價（B）單項費率運價（C）航線運價（D）雙邊運價

117、對物流中心的定位分心包括（）（A）層次定位（B）服務定位（C）功能定位（D）系統定位

118、以下（）是物流中心信息系統的核心部分功能。（A）訂貨管理（B）入庫管理（C）配貨管理（D）系統定位

119、招標采購時，可采用以下（）方法進行評標。（A）最低評標價法（B）綜合評標法（C）以壽命期的成本為依據評標。（D）優點積分法 120、實施運輸市場管的理核心是（）（A）保障貨主和旅客的正常利益（B）提高道路運輸活動的社會效益

（C）降低國民經濟體系運轉的總成本及人民生活開支的總費用（D）維護運輸秩序

121、采購訂單環境資料包括（）

（A）訂單商品的供應信息（B）每個供應商分攤的訂單比例信息（C）從下單到交貨的訂單周期（D）確定剩余容量

122、Logistics may be divided into suppl logistics，production logistics，distribution logistics，and（）

（A）returned logistics（B）environment logistics（C）waste material logistics（D）internal logistics 123、Supply Chain Management means the design and control of（）with a view to strengthening competitiveness（）

（A）the information flow（B）the cash flow（C）the material flow（D）the human flow 124、在大型零售企業中、由供應商管理庫存的優點體現在（）（A）供應商企業掌握銷售信息（B）零售企業降低庫存成本（C）供應商企業減少庫存（D）供應商企業的生產計劃性更強 125、在物流人才培訓中，技術培訓的目的是（）

（A）提高解決問題的技能（B）提高完成崗位工作的技能（C）強化職工的奉獻精神（D）提高溝通能力

第三篇：2006年9月理財規劃師二級綜合分析真題答案

2006年9月勞動和社會保障部國家職業資格試驗性鑒定

參考答案與評分依據

職業：理財規劃師

等級：國家職業資格二級

卷冊三：綜合評審

案例分析題（共3題，第1～2題每題20分，第三題60分，共100分）

1.案例一：

一、陳旺(男)和粱娥(女)夫婦倆生育有三個兒子，陳強、陳達、陳勝。老大陳強早己成家，和妻子趙丹生育一個女兒陳楠。老二陳達大學剛畢業參加工作，老三陳勝身體有殘疾一直跟隨父母生活。1999年4月，陳強遭遇車禍去世，趙丹帶女兒改嫁，很少和陳家聯系。2000年5月，因為家庭矛盾，陳達在當地一家媒體上公布和陳旺脫離父子關系，后與家人失去聯系。2003年8月，陳旺突發心臟病去世。在外地的陳達聞訊趕回來，協助料理完喪事后，要求分割遺產，遭到其他家庭成員的反對，認為他已經和陳旺脫離了父子關系，不享有繼承權、不能得到遺產。經過估算，陳旺的家庭財產總價值共有200萬元。

問題：

1、陳旺的遺產總值?

2、按照法定繼承原則，該如何對陳旺的遺產進行分配?

3、如果陳旺生前欲聘請你為其訂立一份財產傳承規劃，請列出你的具體操作程序和建議。

（1）陳旺的遺產總值？（5分）

應先將家庭財產總值中的屬于陳旺配偶梁娥的那部分財產分離出去，因此，陳旺的遺產總值為100萬元。

（2）按照法定繼承原則，該如何對陳旺的遺產進行分配？（5分）

按照一般原則，財產在梁娥、陳楠、陳達、陳勝色個人之間進行平均分配，陳楠代位繼承父親陳勝的份額，陳勝可以適當多分。

（3）如果陳旺生前欲聘請你為其訂立一份財產傳承規劃，請列出你的具體操作程序

和建議。（10分）

第一步，審核陳旺財產的權屬證明原件，保留該財產權屬證明復印件，并指導其填寫相關表格。

第二步，計算和評估遺產

第三步，分析財產傳承規劃工具

分析遺囑、遺囑信托、人壽保險信托三種工具，根據需要選擇合適工具。并協助其合法有效地利用規劃工具。

對遺囑和遺囑信托中需要注意的事項提醒陳旺，要給陳勝流出維持生活所必需的費用，否則遺囑將無效。

第四步，形成制定財產傳承方案

第五步，適時調整財產傳承規劃方案

二、張先生和張太太有一個l0歲的孩子，預計17歲上大學，21歲送孩子到澳大利亞去留學兩年，目前去澳大利亞留學兩年的費用為6萬澳元，預計學費每年上漲5%。張先生家庭作為一個中等收入家庭，孩子上大學的費用肯定沒有問題，但是，對于出國留學的高額開支，在張先生夫婦看來并不是很容易的事情，需要提前規劃。

請為張先生夫婦設計一個子女教育規劃方案。（參考匯率：1澳元＝6.15元人民幣）

一、理財分析：（10分）

（1）孩子目前10歲，距離21歲出國留學還有11年時間，投資期限較長。

（2）目前，在澳大利亞留學兩年的費用大概在6萬澳元，11年后，去澳大利亞留學

兩年的費用將上漲為10．26萬澳元。

在國外留學，除了以當地貨幣計算的留學成本外，還有相當大的匯率波動風險，例如三年前澳元兌人民幣匯率為1：4，現在已經升到１：６．５，使留學成本大大增加；但是將來隨著人民幣的升值，也許人民幣對澳元的成本又會下降，因此，無法精確估計在未來十數年內的匯率成本。在本案例中，出于多估計支出的謹慎原則假定匯率仍以目前１澳元兌６．15人民幣計。則兩年留學期的費用10．26萬澳元折合人民幣為630990元。

（3）假設投資收益率為6%，要在11年后有630990元的資金以供支付兩年留學的費

用，需要每月投入3387元。

二、理財建議：（10分）

（1）11年的投資期限，平均每年收益率達到6%，這個收益合理并且可行，從目前來看能滿足這個收益率的金融產品主要有：股票、股票型基金、偏股型基金、部分信托產品、部分人民幣理財產品、部分外匯理財產品、部分券商集合理財等等。

（2）這筆資金用于子女教育，所以在考慮投資收益的同時要盡量保證投資的安全性。（3）權衡風險與收益、以及進入門檻的限制，我們建議給客戶做一個投資組合，可以將一半資金投資于穩健型的股票基金；另一半投資于中長期債券型基金。債券型基金的風險相對較小，但是收益也低；而穩健型的股票基金，其收益相對較高，但是波動也較大，風險相對較高。如果將資金分散投資在這兩類產品上，安全性和收益性也都有一定的保障。

三、趙先生，38歲。某風險投資機構合伙人，趙太太，38歲，某名牌大學的副教授，兩人有一個6歲的兒子浩浩。趙先生的年稅后收入60萬元左右，趙太太年稅后收入5萬元左右，另有出席一些講座、論壇的稅后收入8萬元左右。一家三口現在住在價款120萬元的新房里．新房于2005年6月購買，首付5成，其余5成通過銀行進行10年期住房抵押貸款，采用等額本息的還款方式還款，購買同月開始還款。趙太太在學校購買的有產權的福利房現在市場價格為55萬，目前用于出租，每月租金2500元。擁有市值21萬元的小轎車一輛。現有三年期定期存款30萬元人民幣，2006年9月到期。活期存款15萬元，股票賬面價值現為40萬元，在過去的一年間收益為6000元。兒子浩浩一年的學費開支在1萬元左右，車輛的使用費每年需要3萬元，一家人平均每月的日常生活開支為1．5萬元，趙太太年消費健身卡8 000元，平時家庭應酬每月支出1 500元。一家人過著較為寬裕的生活，享受著單位的福利，沒有投任何商業保險。

目前，趙先生覺得應聘請理財規劃師解決以下問題：

1、面對現在很多企業一夜之間破產，趙先生考慮到自己所從事的職業風險較大，擔心所在機構萬一破產，會影響家人的正常生活。

2、趙先生看周圍的人都在投保商業保險，自己也有些動心，但面對眾多保險產品覺得

無從下手。

3、趙先生希望兒子浩浩能茁壯成長，享受最好的教育。在夫妻退休之前兒子的教育費用是不成問題的，趙先生考慮的是在退休后兒子剛好讀大學．則大學教育費用需要提前準備好。綜合考慮大學本科和出國讀碩士的計劃，這筆教育費用目標額度為80萬元。

4、趙先生夫婦希望十二年后雙雙提前退休，并希望屆時可以存有200萬元作為退休養老金。趙先生希望能以定期定額投資的方式準備退休金。假定投資收益率為3.5％。

5、趙先生是超級車迷，希望能夠在近幾年內購置一輛價格120萬左右的跑車。

6、能夠對現金等流動資產進行有效管理。提示：信息收集時間為2006年7月31日。不考慮存款利息收入

月支出均化為年支出的十二分之一貸款利率為5.508％

1、客戶財務狀況分析：（20分）

（1）編制客戶資產負債表（計5分，住房貸款項目：2分）

表2：家庭現金流量表

（3）客戶財務狀況的比例比分析（至少分析四個比率）（4分）① 客戶財務利率表

② 客戶財務比率分析：

A、趙先生家庭目前的結余為60%，即每年的稅后收入有60%能節省下來。一方面說

明趙先生家庭控制支出的能力較強，另一方面說明趙先生家庭累積凈資產的能力較強，這部分結余資金也是理財的重點規劃對象。B、趙先生家庭的投資與凈資產的比率為42%，從以往的經驗來看，投資于凈資產的比

率到達50%左右是比較合適的。C、趙先生家庭清償比率為81%，這個比率非常的高，如有需要，該家庭還可以承受一

定的負債。

D、負債比率與清償比率一樣，反映了同樣的家庭的償債能力問題，這個比率為19%，說明趙先生家庭債務負擔不重，通常的經驗顯示，50%以下的負債比率即為合理。E、趙先生家庭的即付比率為82%，略高于參考值70%，流動資產規模可以降低。F、10%的負債收入比率說明趙先生家庭短期償債能力很強。

G、趙先生家庭的流動性比率為17，也就是說在不動用其他資產時，趙先生家庭的流

動資產可以支付家庭17個月開支，對于趙先生夫婦的工資收入都比較穩定的情況來說，這個比率偏高，在做理財規劃時，可以對這部分資產進行調整。

（4）客戶財務狀況預測（3分）趙先生正處在事業的上升階段，收入上漲的空間大，但因為所從事的職業性質具有風險，所以未來的收入也有很大的不穩定性，趙太太的收入比較穩定，有上升的空間，但是在短期內上升的潛力不大，隨著時間的推移，年齡的增長，家庭的債務負擔會逐漸減輕。

（5）客戶財務狀況總體評價（3分）

趙先生家庭屬于高收入、高結余、財務狀況較好的家庭。但是該家庭財務狀況中存在的問題包括趙先生事業帶來的無限責任風險沒有規避、流動性比率過高、家庭成員和財產的風險管理保障不充分，如果想順利的實現趙先生的理財規劃目標，還需要仔細規劃。

2、理財規劃目標（6分）

（1）趙先生事業帶來的無限責任風險的隔離和防范（2）趙先生家庭成員的商業保險保障

（3）浩浩80萬元高等教育資金的足夠準備

（4）夫婦提前退休，并屆時擁有200萬元的退休養老資金（5）近幾年內購置一輛價值120萬元左右的跑車（6）保證家庭資產的適度流動性

3、分項理財規劃方案（30分）

（1）趙先生事業帶來的無限責任風險可以通過設立信托隔離部分財產的方式得到很

大程度的緩解。7萬元的活期存款和30萬元的定期存款作為信托資金來源，信托給相關專業信托機構，這筆錢可以在趙先生事業發生破產等危機時，保證家庭1年內正常生活質量不受影響，可以給趙先生較充分的時間來作事業上的緩沖。

（2）趙先生家庭的風險保障規劃中僅有社會保險是不完備的，需要為三位家庭成員補

充商業保險。商業保險費用額度以50000萬元左右為宜，即家庭可支配收入的10%，其中，趙先生夫婦可以考慮投保壽險、健康險和意外險；浩浩則考慮投保健康險和意外險。保費的分配上，趙先生、趙太太、浩浩的比例為6：3：1。這時充分考慮保額、保費比例與家庭收入貢獻相匹配，及保險中優先考慮大人風險保障的原則。同時，這個家庭還要考慮為出租房產投保財產險，但這部分費用很低。最后，趙先生家庭還可以考慮目前市場上以家庭為單位推出的全家福性質的綜合保險組合，這種選擇可能會節省一定的費用獲得其他的一些優惠。

（3）浩浩的教育資金在上大學之前可以通過每年的正常生活支出來安排。目前要考慮

規劃的是大學以后的高等教育資金。考慮到趙先生夫婦提前退休的計劃，80萬元高等教育資金和200萬元的退休養老資金都要在12年期間準備到位，才能保證12年后趙先生夫婦高枕無憂的選擇提前退休。由于這項長期規劃在時間和額度上都缺乏彈性，所以采用定期定額的投資方式，投資工具的選擇，安全性為第一要素。假設選擇國債、保本的銀行理財產品和信譽高的信托產品為投資對象，與其投資收益率為3．5%，則通過財務計算器的計算，12年內每年要投入資金19萬元。

（4）考慮到趙先生的收入較高，并且與生活直接相關的重要規劃的資金可以得到充分

保證的前提下，趙先生跑車的豪華心愿可以通過規劃達成。新規劃實施后，4年內每年結余為26萬元，4年后所得再加上賣掉原自有車輛的款項可以圓趙先生的跑車夢。

（5）家庭資產的流動性通過保留相當于家庭3個月支出的現金及現金等價物的方式

來保證。8萬元的額度，其中2萬元以活期存款形式存在，糧外6萬元現家庭中的活期存款購買貨幣市場基金。

（6）其他：趙先生的股票投資可以保留或者置換為股票類基金，作為家庭資產組合中

可以承擔較高風險的部分來搏取比較高的收益。這部分投資和房地產投資可以作為退休養老的補充資金進一步提高未來的生活質量。

4、理財方案總結：（4分）

（1）客戶的6項理財目標都可以得到滿足

（2）不突出客戶現有的財務資源和以后年份中持續增加的財務資源限制（3）家庭資產的綜合收益率比較理想，可以抵御通貨膨脹。

第四篇：二級理財規劃師考試專業能力

理財規劃師專業能力

現金

現金規劃

分析客戶現金需求

制定現金規劃方案

現金規劃需要考慮的因素

流動性比率

現金規劃的一般工具

現金規劃的融資工具

相關儲蓄品種

貨幣市場基金

信用卡

保單質押貸款

銀行質押貸款

典當

1、整存零取是一種事先約定存期，整數金額一次存入，分期支取本金，到期支取利息的定期儲蓄。該儲蓄產品適合的(C)客戶。

(A)有存款在一定時期內不需動用，只需定期支取利息作為生活零用

(B)將閑置資金轉為定期存款，當活鄭賬戶因消費或取現不足時需要將定期存款自動轉為活期存款

(C)有整筆較大款項收入且需在一定時期內分期陸續支取使用

(D)有整筆較大款項收入且需在一定時期內金額支取使用

2.如果客戶每月收入、支出情況都非常穩定，那么理財規劃師通常會建議其流動性比率應保持在(B)左右

(A)

(B)

(C)6

(D)

103、關于典當的說法不正確的是（）

（C）

(A)典當對客戶的信用要求幾乎為0

(B)典當手續便捷

(C)所有股票都可以典當

(D)所有符合條件的不動產可以典當

4、所有的保單部可以質押.(X)

5、醫療保險和意外傷害保險合同可以作為質押物從銀行或保險公司進行短期融資。（X)

6、股票屬于現金規劃的工具.(X)

7、如果說現金及現金等價物的交易需求產生是由于收入與支出間的(C)，那么現金和現金等價物的預防動機則歸因于未來收入和支出。

(A)同步性確定性

（B）同步性不確定性

(C)不同步性不確定性

(D)不同步位確定性

8、對于那些工作缺乏穩定性、收入無保證的客戶來說，資產()顯然要重要得多，因此理財規劃師應建議此類客戶保持較高的流動比率。在一般情況下，流動比率應保持在(D)。

(A)收益性3

(B)收益性2以內

(C)流動性4以上

(D)流動性3左右

9、活期“一本遇“可在（）營業網點存款、取款，客戶還可以指定活期“一本遇“作為水電費、通訊費等日常費用的繳費賬戶，省時省心，還可以開通電話銀行和網上銀行，但轉賬匯款（A）。

(A)同行同城十分方便

(B)同行同城十分不便

(C)所有銀行同城十分方便

(D)所有銀行十分不便

10、整存整取是種由客戶選擇存款期限，整筆存入，到期提取本息的一種定期存款。一般來說，人民幣（）元起存，歐元(B)起存

(A)

50歐元

(B)

10歐元

(C)10

50美元等值歐元

(D)10

10沒有等值歐元

11、作為理財的一般原則，理財規劃師需要讓客戶明白，現金規劃應遵循的一個原則是：短期需求可以用手頭的（）來滿足，而預期的或將來的需求則可以通過各種類型的儲蓄或者（）來滿足（D）

(A)活期存款:

短期融資工具

(B)現金:

短期融資工具

(C)活期存款;

貨幣基金

(D)現金;

短期投、融資工具

12、通常來說，金融資產的流動性與收益率呈反方向變化，離流動性也意味著收益率校低.由于（）的存在，持有收益率()的現金及現金等價物也就意味著喪失了持有收益率較高的投資品種的機會.(C)

(A)流動性:

較低

(B)流動性:較高

(C)機會成本，較低

(D)機會成本:較高

13、活期儲蓄適用于所有客戶，其資金運用靈活性較高，人民幣（）元起存，歐元起存金額為（D)

(A)

5;

5歐元

(B)

1;

1歐元

(C)

5;

5美元的等值外幣

(D)

1;

1美元的等值外幣

14、整存整取的利率校高，因此具有較高的穩定收入，利率大小與期限長短成正比.其中，外幣存期最長為（）年.(C)

(A)

(B)

(C)

(D)

1.消費支出規劃

消費支出規劃

債務削減計劃

制

住房

消費

方案

制定汽車消費方案

制定消費信貸方案

住房支出的分類

為什么進行住房消費規劃

購房的目標

購房的財務決策

租房的選擇

住房消費信貸

汽車消費概述

購車財務決策

汽車消費信貸

個人綜合消費信貸

個人耐用消費品信貸

財務規劃基本方法

財務規劃的主要目標

其他應考慮因素

貸款方式

還款方式和還款金額

利率調整對還款總額的影響

何先生為外企員工，每月的收入大概為7000元，雖然當前收入般，由于每月的支出較大，因此還款能力較弱，但由于職業前景較好，預計未來收入會逐漸增加.何先生目前通過個人住房商業性貸款購買了一套住房，貸款總額為30萬，期限為15年，貸款利率為6.5%根據案例二回答74-82題。

74、作為理財師，應該建議何先生采用的還款方式為().(C)

(A)等額本息還款法

(B)等額本金還款法

(C)等額遞增還款法

(D)等額遞減還款法

75、如果何先生采用等額本息法，則何先生要在貸款期內每月以相等的還款額足額償還貸款的(B)。

(A)本金

(B)本金和利息

(C)利息

(D)本金或利息

76、如果何先生采用等額本息法，每月的還款額為（B）元.(A)988.32

(B)

2613.32

(C)2718.91

（D）2914.6277、如果何先生在還款3年后有一筆10萬元的意外收入，他打算用這筆錢提前還貸，那么3年后何先生的未還本金余額是（B）元.(A)

39160.80

(B)

28687.97

(C)

260831.20

(D)

24910.7278、如果何先生打算保持現有的每月還款額不變，那么貸款的剩余期限為（C）期。

(A)80.28

(B)

79.19

(C)75.06

(D)

72.3279、如果何先生打算保持還款期限不變，那么每月還款額為（）元.(A)

(A)1611.60

(B)

1726.80

(C)

1832.40

(D)

1856.8080、如果采用等額本金還款法，何先生第一個月的還款額為（）元.(D)

(A)

1429.87

(B)

2016.85

(C)2879.67

(D)

3291.6781、如果采用等額本金還款法，何先生償還的利息總和為（）元.(A)

(A)

147063

(B)

158420

(C)

162188

(D)

16482082、如果采用等額本金還款法，在還款3年后，何先生己經償還了（）元利息.（A)

(A)

52813

(B)

58420

(C)

62188

(D)

64820

2006年，裴小姐購買了一套110平方米的普通住宅準備結婚用，房屋總價77萬元，首付三成，公積金貸款10萬，貸款利率4.41%,期限15年，其余部分利用商業住房抵押貸款，貸款利率5.508%.期限25年，可以選擇等額本息、等額本金、等額遞增和等額遞減四種還款方式.根據案例，回答問題:

（1）假設裴小姐平時收入、支出情況都比較穩定，生活上也偏向過平穩、安定的生活，理財規劃師應建議裴小姐采用(A)還款方式.(A)

等額本息

(B)

等領本金

(C)

等領遞增

(D)

等額遞減

(2)

假設裴小姐現在的收入比較高，在還貸時非常希望能夠盡量減少利息支出，并有提前還款的計劃，那么理財規劃師應建議裴小組對商業貸款部分采用〈

〉還款方式.(D)

(A)等額本息

(B)等額本金

(C)等額遞增

(D)等額遞減

(3)

裴小組應付首付款金額為(A)。

(A)

231.000元

(B)

154.000元

(C)

19.250元

(D)

269.500元

(4)

若采用等額本息還款，裴小姐每月應還公積金貸款額為(B).(A)

666.7元

(B)

760.4元

(C)

897.1元

(D)

774.9元

(5)

若采用等額本息還款，裴小姐每月應還商業貸款額為(C)。

(A)

2474.83元

(B)

2531.52元

(C)

2697.94元

(D)

3458.34元

(6)

按照前兩題,裴小姐每月共需還款(A).(A)

3,458.34元

(B)

3,235.23元

(C)

4,413.28元

(D)

3,291.92元

(7)

按照有關規定，裴小組購買的住宅需要交納的契稅為房屋總(A)

(A)

1.5%

(B)

%

(C)

1%

(D)

3%

(8)

在公積金貸款全部還清時，商業貸款的余額為(B)

(A)

275,480元

(B)

248,507元

(C)

194,695元

(D)

210,970元

張先生和馬先生同時各購買了一輛小轎車，但是張先生是通過銀行貸款購買，而馬先生則是通過汽車金融公司貸款購買.下列關于汽車貸款利率的說法中錯誤的是（）.(B)

(A)銀行和汽車金融公司都提供汽車貸款

(B)一段情況下，通過銀行進行汽車貸款的利率高于通過汽車金融公司貸款的利率

(C)通過汽車金融公司進行貸款相對比較容易

(D)通過汽車金融公司進行貸款交納的其他雜費少于通過銀行進行的汽車貸款

馮先生年收入為12萬元，假定這五年內收入不變，每年的儲蓄比率為40%，全部進行投資.五年以后預計馮先生的年收入可達到15萬元，儲蓄比率不變.目前有存款5萬元，打算5年后買房.假設馮先生的投資報酬率為8%.馮先生買房時準備貸款25年，假設房貸利率為6%.根據案例二，請回答76-83題.76、如果馮先生以現有銀行存款5萬元進行投資，投資報酬率8，那么在他打算買房時，這筆錢的終值為(C)

(A)

5.87萬元

(B)

8.66萬元

(C)

7.35萬元

(D)

8.34萬元

77、馮先生可負擔的首付款為（）。（A）

（A）35.51萬元

（B）37.66萬元

（C）27.34萬元

（D）28.34萬元

78、如果馮先生每月最多將收入的40%用于償還貸款，則馮先生可負擔的貸款為（）.（B)

（A）79.64萬元

（B）77.60萬元

(C)

68.7萬元

（D)

65.72萬元

79、馮先生可負擔的房屋總價為（）.(D)

(A)

115.15萬元

(B)

96.04萬元

(C)

101.23萬元

(D)

113.11萬元

80、房屋貸款占總房價的比率為（）

(D)

(A)

%

(B)

%

（C）60%

（D）69%

81.按照經驗，首付比例一般應高于〈

〉。

（B)

(A)

10%

(B)

20%

(C)

50%

(D)

60%

82、按照有關規定，馮先生購買住宅在與開發商簽訂購房合同時需要按照（）交納印花稅.(C)

(A)

貸款總額的0.03%

(B)

貸款總額的0.003%

(C)

房屋總價的0.03%

(D)

房屋總價的0.003%

83、按照有關規定，馮先生購買住宅在與銀行簽訂貸款合同時需要按照（）交納印花稅.（B)

(A)

貸款總額的0.05%

(B)

貸款總額的0.005%

(C)

房屋總價的0.05%

(D)

房屋總價的0.005%

張先生，公務員，40歲，家庭月收入7,500元，計劃買房,需要貸款300,000元.假設其貸款利息率為6%，張先生希望15年還清貸款.1、在等額本息和等額本金兩種還款方式間，張先生應該選擇（）.（B)

(A)

等額本金還款法

(B〉等額本息還款法

(C)

任意選擇

(D)

在兩種還款方式下，張先生都負擔太重，應當延長還款期限

2、如果張先生選擇等額本息還款法，其每月應還款額為（）.（B)

(A)

2，631.57元

(B)

2，531.57元

(C)

2，431.57元

(D)

2，331.57元

3、張先生選擇等額本金還款法，其第一個月應還款額為（）.(C)

(A)

2，631.57元

(B)

2，531.57元

(C)

3，166.67元

(D)

3，066.67元

4、張先生選擇等額本金還款法，其最后一個月的應還款額為（）.（B)

(A)

1，875.00元

(B)

1，675.00元

(C)

1，475.00元

(D)

1，275.00元

5、在等額本息的情況下，張先生總共需要支付的利息是（）.(B)

(A)

175，682.60元

(B)

155，682.60元

(C)

135，682.60元

(D)

115，682.60元

6、在等額本金的情況下，張先生總共需要支付的利息是（）.(C)

(A)

175，750.00元

(B)

155，750.00元

(C)

135，750.00元

(D)

115，750.00元

7、在等額本息的情況下，5年以后（即第60次分期付款后）總的利息支付是（）.(C)

(A)

59，921.00元

(B)

69，921.00元

(C)

79，921.00元

(D)

89，921.00元

8、在等額本息的情況下，5年以后(即第60次分期付款后〉總的本金歸還是（）.(A)

(A)

71，972.00元

(B)

81，972.00元

(C)

91，972.00元

(D)

101，972.00元

9、在等額本金的情況下，第61次的月還款中有〈

〉利息.(A)

(A)

1，000.00元

(B)

1，340.14元

(C)

1，666.00元

(D)

1，140.14元

10、由于銀行認為利率有上升的趨勢,為方便客戶,紛紛推出（）住房抵押貸款產品.(A)

(A)

固定利率

(B)

雙周供

(C)

接力貸

(D)

循環貨

資料:楊女士和她先生結婚己經3年，近期計劃買房，帶生活安定下來就可以生寶寶了.目前他們夫婦二人月收入合計12800元.經過多次考察，他們己經看好了一套住于地鐵附近的二居案，房屋總價120萬元，楊女士計劃首付40萬元，公積金貸款30萬元，再利用商業銀行貸款50萬元，計劃貸款20年，其中公積金貸款利率為4.9%，商業銀行貸款為5.3%(均為等額本息法).根據資料回答71-74題：

71、如果楊女士確定購買此套房屋，且不考慮其他稅費，則她每月月供為（）元

(C)

(A)

1802.17元

(B)

3383.20元

(C)

5346.53元

(D)

5413.12元

72、楊女士的月供負擔

（）.(B)

(A)

在合理范圍內

(B)

超過合理負擔能力

(C)

淪為房奴

(D)

條件不夠，不足以判斷公式計算。

73、如果楊女士的房貸全部利用商業銀行貸款，要比全部利用公積金貸款，總共多支付（）元.(A)

12043.20

(B)

42616.80

(B)

(C)

379447.20

(D)

432520.8074、如果楊女士在第三年末將其投資帳戶的80000元用于商業銀行貸款的提前還貸，還款期限不變，可節省（A）元得利息。

（A）41545.24

(B)144434.40

(C)137908.08

(D)162244.80

小顧和小時計劃年底結婚，兩人共同儲蓄5年時間，屆時買房。顧稅前月收入為6000元，小時為5000元，租房居住，二人已經儲蓄8萬元，其中5萬元用于結婚各項開支，其余3萬元作為購房基金的首期儲蓄，開展基金投資，并且每月工資的25%(以稅的收入為基礎)作為基金定投，持續投入該基金，其基金組合的年收益率為8%。假設他們買房時的銀行貸款利率為6.3%，貸款期限為25年，并不考慮他們的工資增長.根據案例回答下列問題

71、在理財規劃中，下面選項符合合理的房貸月供與稅前月收入的比例為（）.(B)

(A)15%

(B)25%

(C)35%

(D)45%

72.如果按照上一間的比例從工資收入中支付月供，他們可以承擔的貸款總額為（）元.(A)

(A)

414929

(B)

248958

(C)

746873

(D)

58090173、小顧和小時的購房基金在買房時可以有〈

〉元的積累.(C)

(A)

44695

(B)

202061

(C)

246757

(D)27655474、如果他們將上述購房基金的積累額度與可負擔貸款總額確定為購房總預算，則其貸款占房屋總價的比例為（）

.(A)

(A)

67.28

(B)60.01

(C)

70.18

(D)68.3375、如果他們將上述購房基金一直積累下去，則在相當于他們付清房貸之際，他們的基金資產規模為〈

〉元.(D)

(A)

2615323

(B)

2835528

（C）4098488

(D)

4426560

76如果他們購房后，房產價值的增長速度為5%，略高于通貨膨脹速度，則待其付清房款之際，其房產價值為（）元(不考慮房屋折舊及房租影響)。(C)

(A)

2802744

(B)

2903647

(C)

2240704

(D)

234160777、如果放松工資增長的假設條件，他們計劃買房時貸款75萬元，在等額本金條件下，他們總計支付的利息為（）元.(A)

(A)

741218

(B)

1039461

(C)

642689

(D)

921227

78.如果放松工資增長的假設條件，他們計劃買房時貸款75萬元，在等額本金條件下，他們總計支付的利息為（）元.(C)

(A)

741218

(B)1039461

(C)

592594

(D)1185188

教育規劃

教育規劃的必要性分析

教育規劃

客戶教育需求分析

制定教育規劃方案

國內教育高等體系

教育資金的主要來源

子女教育規劃的原則

教育規劃工具

短期教育規劃工具

長期教育規劃工具

1、適合用來作為籌備子女教育金的投資工具是（）。（B）

(A)權證

(B)投資基金

(C)期貨

(D)外匯

2、關于教育保險的說法錯誤的是（）。

（C）

(A)與教育儲蓄相比，教育保險適用范圍更廣

(B)教育保險具有強制儲蓄的功能

(C)教育保險是一種最有效率的資金增值手段

(D)教育保險并不是買的越多越好

資料：趙女士的兒子今年剛上初一，但考慮到現在大學幸費是一筆不小的支出，趙女士想早準備出兒子讀本科期間的學費.孩子還育6年上大學，現在大字四年掌費總計約5萬元左右.假設大學學費每年上漲5%，趙女士希望通過穩健的投資來籌集這筆費用，估計年回報可以達到6%

1、趙女士兒子上大學時，他四年的學費約為（）左右.(A)

(A)

67，000元

(B64,000元

(C)

65，000元

(D)

86，000元

2、如果趙女士決定在孩子上大學當年就準備好大掌四年的學費，她計劃現在開始每月投入一筆錢，則每月應投入的資金為（）

.（B)

(A)

320.18元

(B)

775.38元

(C)

800.44元

(D)

1，200.5元

資料.馮先生育一個12歲的兒子，目前剛讀初中.但考慮到高等教育費用較高，他們一家想現在就開始為兒子準備大學及出國留學的費用.為丁及早準備教育費用，馮先生向理財規劃師咨詢相關問題.根據資料回答4~6題.4、理財規劃師建議馮先生籌建教育資金首先應考慮的是〈).(C)

(A)獲得高收益

(B)利率變動的風險

(C)投資的安全性

(D)人民幣升值問題

5、馮先生向理財規劃師詢問教育儲蓄的相關問題，得知教育儲蓄每月最低起存額為（）.(A)

(A)

50元

(B)

100元

(C)

200元

(D)

500元

6.馮先生準備以現有資金作為啟動資金，為準備兒子的教育費

用進行投資.則以下投資組合中最為合理的是（）.(D)

(A)

80%股票，20債券型基金

(B)

60%股票.30%股票型基金.10%國債

(C)

100%貨幣型基金

(D)30%股票型基金，40%分紅險.30%債券型基金

12、以下關于子女教育規劃的說法中，（）是正確的.(D)

(A)由于子女尚未成年，所以在設定子女教育的目標的不用考慮子女的意見

(B)子女教育資金的規劃彈性很大

(C)從各方面來看，教育保險都要優于教育儲蓄

(D)定期定額投資是積累子女教育金的一種很好的方法

13、老趙的兒子今年18歲，馬上要出國留學.老趙對給兒子帶多

少生活費的問題感到困惑，一萬面擔心如果帶的少兒子一人在海外急需用錢時不夠，帝的多了又擔心兒子對這筆錢無法正確使用.對于老趙這種情況，理財規劃師應建議其（）。(A)

(A)為兒子設立子女教育信托

(B)盡量多地購買教育保險

(C)盡量少給兒子帶錢以防其無法駕馭

(0)定期給兒子匯去固定額度的生活費

14、教育保險的缺點是（）.（B)

(A)辦理教育保險的投保者范圍小

(B)相對鎖商儲蓄而言變現能力低

(C)本金損失的風險大

(D)產品不能夠分紅

隨著人們接受教育程度的要求越來越高，教育費用也在持續上漲，家長為了保障子女能夠接受較好的教育，一般有教育規劃方面的需求.何先生的兒子即將上小學，他向助理理財規劃師就子女教育規劃方面的問題進行了咨詢根據上面資料，請回答13

-22題.13、理財規劃師為何先生做子女教育規劃，他所做的第一項工作為

(C)

(A)要求何先生確定子女的教育規劃目標

(B)估算教育費用

(C)了解何先生的家庭成員結構及財務狀況

(D)對各種教育規劃工具進行分析

14、如果最終何先生認可了助理理財規劃師所做的教育規劃，接下來要選擇教育規劃工具，下列四項中，不屬于長期教育規劃工具的().(B)

(A)教育儲蓄

(B)投資房地產

(C)教育保險

（D）購買共同基金

15、何先生的兒子今年7歲，預計18歲上大學，根據日前的教育消費大學四年學費為5萬元，假設學費上漲率6%何先生現打算用12000元作為兒子的教育啟動資金，這筆資金的年投資收益率為10%，則兒子上大學所需學費為（）元.(D)

(A)

78415.98

(B)

79063.21

(C)

81572.65

（D)

94914.9316、如果何先生沒有后期投入，則兒子的大學費用缺口。

(B)

為0元.(A)

58719.72

(B)

60677.53

(C)

65439.84

(C)

68412.9617、由于何先生最近需要大筆支出，因此決定把

12000元啟動資金取出應急，變更計劃為每月固定存款籌備費用，假定該存款＇年收益率為5，則何先生每月需儲蓄（）元.(D)

(A)

487.62

（B)

510.90

(C)

523.16

(D)

540.8118、下列四項中不屬于政府教育資助項目的為（）

(C)

(A)特殊困難補助

(B)減免學費政策

(C)獎學金

(D)“綠色通道“政策

19、如果何先生兒子上大學時一時資金周轉存在困難，何先生想通過教育貸款的方式解決，下列四項中不屬于教育貸款的項目為（）

(A)

(A)商業性銀行貸款

(B)財政貼息的因家助學貸款

(C)學生貸款

(D)特殊困難貸款

20、如果何先生兒子上完大學后想出國留學，要申請留學貸款，下列（）是何先生的兒子不需要具備的條件。(B)

(A)具有完全民事行為能力

(B)愿意與國家簽署協議承諾學成后回國

(C)身體健康，誠實守信

(D)在貸款期日的實際年齡不超過55周歲

21、何先生的兒子申請留學貸款時，不需要提供的資料為（）

(D)

(A)留學學校出具的入學通知書、接受證明信

(B)本人的學歷證明材料

(C)擬留學學校所在國入境簽證手續的中國護照

(D)與國家留學基金簽署的回國工作承諾

22、如果何先生的兒子最后申請到了留學貸款，那么留學貸款不能用作為用途（）(D)

(A)支付留學人員的學費

(B)支付留學人員的基本生活費

(C)支付何先生在國外留學兒媳的學費

(D)支付何先生自己的坐活費

資料.客戶鄭女士就子女教育規劃的相關問題向理財規劃。幣進行咨詢，并清理財規劃師為她出具子女教育規劃建議書.她有一個10歲的兒子，預計18歲上大學

1.理財規劃師為鄭女士做子女教育規劃時，他所做的第一項工作應該是（）.(B)

(A)要求鄭女士確定子女教育規劃的目標

(B)了解鄭女士的家庭成員結構及財務狀況

(C)估算教育費用

(D)對各種教育規劃工具進行分析

2、理財規劃師根據資料得知，目前大學平均學費為

四年總計24，000元，學費上漲率為5%，則鄭女士的兒子上大學時，四年學費總計為（）.(A)

(A)

35，460元

(C)

30，023元

(B)

34，556元

(D)

28，988元

3、鄭女士打算以銀行存款10，000元作為啟動資金進

行投資，預計投資報酬率為7%，則她的兒子上大學時，這筆錢的終值為（）。(C)

(A)

10，700元

(B)

11，524元

(C)

17，182元

(D)

19，363元

18.教育儲蓄是指為接受非義務教育積蓄資金，分次存入，到期一次支取本息的服務。教育儲蓄的存期分為（）年.（D)

(A)

1、2.3

(B)1、2、5

(C)1、3、5

(D)1、3、619、有些家長為孩子的教育奮斗了十幾竿，甚至大半生，一旦父母經營的企業發生意外，孩子的教育經費可能就會得不到保障，為此，最好的教育規劃工具是（）

.（C)

(A)教育保險

(B)教育儲蓄

(C)子女教育信托

(D)投資由債

20、張女士計劃為孩子準備好大學和研究生期間的學費，如果大學四年每年的學費為8000元，研究生兩年的學費為每年15000元，在張女士保障投資收益率達到6的條件下，她需要在孩子大學入學之際準備好（）元的學費。（D)

(A)

29150.94

(B)

23090.27

(C)

58535.04

(D)

52474.3721、接上題,張女士的孩子還有10年就要進入大學，為此她需要在每月月初發工資的時候存入（）元至該教育基金，才能積累上述所需要的學費。(A)

(A)

318.61

(B)

355.41

(C)

140.20

(D)

177.00

22.接第20題，若張女士的孩子還有6年就要進入大學，她目前已經為孩子準備了3萬元市值的教育儲備金，為此她還需要在每月底發工資的時候存入（）元至該教育基金，才能積累上述所需要的學費。

(B)

(A)

184.93

(B)

114.79

(C)

155.13

(D)

225.27

風險管理和保險規劃

風險管理與保險規劃

保險基礎知識

保險的基本原則

保險合同

人壽保險產品介紹

財產保險產品介紹

風險

保險

最大誠信原則

可保利益原則

近因原則

損失補償原則

人身保險

人壽保險

健康保險

年金保險

財產保險概述

火災保險

貨物運輸保險

運輸工具保險

工程保險

責任保險.信用保證保險

保險合同概述

保險合同的主體。客體。內容。形式

財產保險合同概述

重復保險合同

企業。家庭財產保險概述

1、鄒先生35歲時喜得一子，在兒子3歲時，鄒先生為其投保了一份兩全保險，受益人是鄒先生自己。則這份保險合同的主體是(A)

(A)鄒先生、鄒先生兒子、保險公司

(B)鄒先生兒子、保險公司

(C)鄒先生、保險公司

(D)鄒先生、鄒先生兒子

2、這份保險臺同的關系人是（）

(B)

(A)鄒先生和簽定合同的保險公司

(B)鄒先生和鄒先生的兒子

(C)鄒先生的兒子和簽定合同的保險公司

(D)鄒先生、鄒先生的兒子和簽定合向的保險公司

3、這份保險合同的當事人是（）.(A)

(A)鄒先生和簽定合同的保險公司

(B)鄒先生和鄒先生的兒子

(C)鄒先生的兒子和簽定合同的保險公司

(D)鄒先生、鄒先生的兒子和簽定合同的保險公司

保險

合同

主體

保險合同當事人

保險合同關系人

投保人

保險人（保險公司）

受益人

被保險人

1、小張欲為其朋友的小孩投保一份分紅險，保險公司擔保，其擔保的理由是（）

（D）

(A)小張違反了近因原則

(B)小張違反了最大誠信原則

(C)小張違反了損失補償原則

(D)小張對其朋友的小孩不具有可保利益

夏某夫婦計劃于明年生育一個寶寶，請理財規劃師為其調整家庭的風險管理和保險規劃。

根據案例五回答97-100題.。

97、目前，夏先生有很好的社會保障，但夏太太沒有社會保障，只有一份卡式的人身意外傷害保險.考慮到即將發生的懷孕分娩相關費用和可能出現的一些對夏太太健康狀況不利的意外情形，理財規劃師需要立即為該家庭增加的保險產品為（）.(C)

(A)夏先生的人壽保險

(B)夏先生的意外傷害保險

(C)夏太太的健康保險

(D)夏太太的責任保險

98、夏某夫婦的孩子平安出生后，在活潑好動的中小學階段，理財規劃師需要為家庭增加的保險產品為（）.(A)

(A)孩子的意外傷害保險

(B)孩子的人壽保險

(C)夏先生的意外傷害保險

(D)夏太太的人壽保險

99、夏某夫婦非常關心孩子的教育問題，尤其是高等教育。如果考慮從保險的角度解決夏先生夫婦的子女教育規劃問題.理財規劃師需要為家庭增加的保險產品為（）.(B)

(A)孩子的意外傷害保險

(B)孩子的教育儲蓄保險

(C)孩子的人壽保險(死亡保險)

(D)孩子的健康保險

100、夏太太的朋友計劃屆時為自己的孩子購買和夏太太孩子相同的保險，由于夏太太的朋友工作繁忙，約定請夏太太在購買自己孩子保險的同時，也以投保人的身份為夏太太朋友的小孩購買保險產品，夏太太的朋友提前支付保險費用給夏太太，對于這一約定，理財規劃師的建議是（）。

(D)

(A)沒有問題，可以實行

(B)可以實行，但要以合同的方式約定保險費用的結付

(C)不可以實行，該約定違反保險的最大誠信原則

(D)不可以實行，該約定違反保險的可保利益原則

2005年3月，甲公司從國外引進一臺大型設備，價值400萬元。為了規避風險，甲公司為自己的設備向X公司投保了240萬元，同時就該設備同樣的風險向Y保險公司投保160萬元。回答下面的問題：

1、甲公司就該大型設備的同一風險向不同的保險公司投保，這種保險屬于（）.(D)

(A)原保險

(B)足額保險

(C)不足額保險

(D)共同保險2、2006年1月，該大型設備發生了保險范圍內的事故，造成損失45萬元，如果X保險公司和Y保險公司分別賠償甲公司（）.(C)

(A)

X賠償25萬.Y賠償25萬

(B)

X賠償22.5萬，Y賠償22.5萬

(C)

X賠償27萬.Y賠償16萬(D)

X賠償45萬.Y賠償0萬

3、若保險事故發生時，甲公司進行及時搶救，發生相關費用為5

萬元，則X和Y應分別賠償甲（）.(B)

(A)

X賠償25萬.Y賠償25萬

(B)

X賠償30萬.Y賠償20萬

(C)

X賠償27萬.Y賠償16萬

(D)

x賠償27.5萬.Y賠償16.5

萬

4、若設備在發生事故時，如果申公司當即采取必要措施進行補救，造成的損失只有20萬，但是由于甲公司并沒有采取措施邊行補救，聽任事故擴大，致使損失達到50萬元，則（）。

(A)保險公司不賠，因為甲公司未履行其采取補救措施的義務

（B)

(B)

X保險公司和Y保險公司共賠付20萬

(C)

X保險公司和Y保險公司共賠付30萬

(D)

X保險公司和Y保險公司共賠付50萬

根據下列案例回答96-100題，小趙(38歲)是某外企職員，年收入約20萬，享有社保。小田(35歲)是小學教師，年收入在5萬左右，享有公費醫療。他們的女兒趙趙今年10歲。小趙的父親今年65歲，農村戶口，沒有退休收入。

(1)根據保險規劃的原則，小趙一家應該優先為（）投保。

(A)

(A)小趙

(B)小田

(C)趙趙

(D)趙先生的父親

(2)對于小趙的父親，為了能夠晚年有一定的醫療保障，從理財規劃的角度，最好采取如下（）規劃方式。

(D)

(A)購買養老險

(B)購買重大疾病險

(C)購買重大疾病附加住院醫療

(D)通過家庭的收入為其建立風險保障資金

趙先生為其母親投保了一份養老險，年繳保費1萬元，該保險的承保年齡是0到65歲，但趙先生投保時填寫被保險人年齡即母親的年齡比其實際的年齡小丁1歲，填寫的是59歲。一年后，保險公司發現年齡誤告，則（）.(B)

(A)保險公司解除合同，因為趙先生申報的被保險人年齡不真實

(B)保險公司有權更正并要求趙先生補交保險費，或者在給付保險金時按照國主付保險費與應付保險費的比例支付。

(C)保險公司不可以解除合同，因為是在1年內發現的年齡誤告，可以進行更正。

(D)保險公司無權更正并要求趙先生補交保險費。

上題中若是在兩年后發現年齡誤告，則（）.(C)

(A)保險公司解除合同，因為趙先生申報的被保險人年齡不真實

(B)保險公司有權更正并要求趙先生補交保險費。或者在給付保險金時按照實付保險費與應付保險費的比例支付。

(C)保險公司無權更正并要求趙先生補交保險費，也無權在給付保險金時按照實付保險費與應付保險費的比例支付

(D)保險公司無權更正并要求趙先生補交保險費，可以在給付保險金時按照實付保險費與應付保險費的比例支付

若趙先生在投保時為母親填寫的年齡比實際年齡大一歲，一年后發現，則

（）

(A)

(A)趙先生可以要求保險公司退還多交的保費

(B)趙先生無權要求保險公司退還多交的保費

(C)保險公司可以解除合同，因為趙先生申報的被保險入年齡不真實

(D)保險公司可以解除合同，并在寧口除手續費后，向投保人退還保險費

小田為女兒投保了一份兩全保險，受益人是自己，并沒有告訴趙趙，則（）.(D)

(A)小田訂立的保險合同不成立以入的生命為標的的人壽保險投保時需經被保險人同意

(B)小田訂立的保險合同不成立·以人的生命為標的的人壽保險投保時保額需經被保險人書面表示同意

(C)小田訂立的保險合同成立:

因為趙趙是小田的女兒

(D)小田訂立的保險合同成立:

因為小田是為自己未成年的女兒投保

小趙投保了一份20年繳清的重疾險，第三年小趙的繳費日期已經過了l個月。小趙還沒有交費，由于身體不適，去醫院檢查，得知患了保險范圍內的重大疾病，則（）.(B)

(A)保險公司不予給付，因為小趙沒有按時繳保費，補繳保費后，才可以索賠

(B)保險公司全額給付保險金

(C)保險公司在扣除應繳保險費及其利息后給付剩余的保險金

(D)保險公司不予給付，因為保險合同已經中止

李某與張某在1998年結為夫妻，李為張投保了一份保額10萬的保限期限為十年的定期壽險，受益人為自己，2003年二人離婚。離婚后不久，張某出意外身亡，則保險公司給付的10萬身故保險金應給予（）.〈張某父母健在、有一姐姐，一兒子.)

(A)

(A)李某

(B)張某的父母

(C)張某的兒子

(D)張某的姐姐

如果趙先生有一份保額50萬的定期壽險，受益人是自己的兒子.假設在一次外出旅行中，趙先生和兒子的車出現意外，經過搶救，兩人并未生還。則趙先生的保險金（）?

(A)

(A)作為趙先生的遺產處理，給趙先生的妻子、父母

(B)作為趙先生兒子的遺產處理，給趙先生的妻子

(C)作為趙先生的遺產處理，給趙先生的妻子

(D)作為趙先生兒子的遺產處理，給趙先生的父母

方先生今年38歲，月平均工資5，000元.。方太太36歲，月平均工資6，000元，二人均享有社保。他們有一個聰明的兒子，今年10歲.。三口之家生活和美、穩定，月平均支出在3，000:元.。根據資料六，請回答61-65題

61、理財規劃師在為方先生家庭制定保險規劃時，（）的做法是正確的(B)

(A)方先生和方太太都不經常出差，因此不需投保意外險

(B)方先生和方太太作為家庭經濟支柱，都應該補充合適的商業保險

(C)兒子是家庭的希望，需要優先考慮投保高額人壽險

(D)因為有社保，所以方先生夫婦不用考慮養老類的商業保險

62.因為疼愛孫子,方先生的父親為孫子投保了一份兩金保險,受益人為方先生，則（）.(D)

(A)保險合同不成立，因為爺爺不可以給孫子買保險

(B)保險合同成立，只要該合同的受益人更改為方先生的兒子

(C)保險合同不成立，因為方先生的兒子沒有簽名

(D)保險合同成立，因為方先生的兒子還未成年

63、方先生投保了一份壽險，受益人是他自己，合同中約定如果被保險人生存至70歲以上，保險公司不予給付保險金，也不退還保費;如果方先生在70歲以前身故，保險公司將給付受益入90萬元保險金.則方先生投保的這一壽險屬于（）.(A)

(A)定期死亡壽險

(B)定期生存壽險

(C)變額壽險

(D)消費~保險

64.雖然父母不需要方先生在經濟上進行支援，但方先生還是為其母親投保了一份養老險，以使老人的老年生活更有保障·。該保險年保費8.000元，承保年齡是0到65歲，但方先生投保時把母親的年齡誤填寫成了59歲。.一年后保險公司發現年齡誤告，則（）.(B)

(A)保險公司解除合同，因為方先坐違反了最大誠信原則

(B)保險公司有權更正并要求方先生補交保險費

(C)保險公司無權更正并要求為先生補交保險費

(D)保險公司無權更正，但有權要求方先生補交保險費

65.在64題中，.若保險公司在兩年后發現方先生年齡誤告，則（）

(C)

(A)保險公司無權更正，但有僅要求方先生補交保險費

(B)保險公司有權更正并要求方先生補交保險費，或者在給付保險金時按照實付保險費與應付保險費的比例支付

(C)保險公司無全更正并要求方先生補交保險費，也無權在給付保險金時按照實付保險費與應付保險費的比例支付

(D)保險公司解除合同，因為方先生違反了最大誠信原則

某成衣廠于2000年1月31日與某保險公司簽訂了財產保險合同，成衣廠保證24小時有專人看守工廠，保險期限從2000年2月1日起至2001年2月1日止，保險金額為35萬元，并于當日交付了全部保險費.。2000年2月7日晚，因是春節期間，這個廠的值班人員鐘某擅自離開工廠，到朋友家去吃晚飯，飯后又與朋友一起打麻將，直到第二天下午3時才回到成衣廠，發現成衣廣防盜門被人撬開，廠內的財產被盜，.經現場查勘，該成衣廠的財產損失的16萬元.。由于此案一直未破案，成衣廠于2000年5月11日向保險公司提交書面索賠報告。.保險公司如何處理?

（C）

（A）部分賠償，保險觀察期內（B）部分賠償無人看守違反保證內容

（C）不賠償，無人看守違反保證內容

（D）全部賠償

2002年4月，張某買了一輛桑塔納車并投保了車輛損失險和第三者責任險。保險期內，張某礙于朋友情面，將車輛借給沒有駕駛執照但開過車的朋友王某，王某駕駛該車發生事故，經交管部門裁定，王某應負全部責任.則保險公司對此（）.(A)

(A)不予賠付，因為王某沒有駕照

(B)應該賠付，此車不是王某的(C)應該賠付，因為是為車投險

(D)不予賠付，因為張某沒有盡到監督的義務

1、李先生在2000年2月在某保險公司購買了一份保額為10萬元的終身型重大疾病保險，2005年9月因病住院進行治療，最后確診為肝癌晚期(屬于賠償范圍).。先生共花費了17萬元的醫療費用，社保賠付了9萬元，保險公司應賠付（）.(C)

(A)

8萬元

(B)

9萬元

(C)

10萬元

(D)17萬元

2、接上題，若李先生在2005年2月在某保險公司購買了一份住院醫療保險，保險條款規定符合社保范圍內的醫療費用可以報銷85%，每年最高可以賠付2萬元.2006年1月，李先生因急性出血壞死性胰腺炎住院共花費3.4萬元〈其中符合社保的醫療費用為2.5萬元〉，保險公司應該賠付（）

(C)

(A)

1.70萬元

(B)

0.2125萬元

(C)

2萬元

(D)

0.925萬元

小徐與小王在2000年結為夫妻，小徐為小王投保了一份保額10萬的兩全壽險，受益入為自己.2003年二人離婚.1兩人為保險合同的利益問題訴至法院，小王要求變更兩全壽險的受益人，小徐則要求，如果變更受益人小王需返還一半的保障額度，因為這三年小王的保險費都是小徐給繳納的.小玉不同意，法院將如何判決?（）

(C)

(A)保障額度的一半給小徐

(B)己繳的保費給小徐

(C)己繳保費的一半給小徐

(D)不給小徐任何費用

2.如果離婚后不久，小王因車禍去世了，則保險公司如何處理此事?（）

(B)

(A)豁免以后的保費

(B)賠付10萬元

(C)意外死亡不在賠付范圍內

(D)退回己繳保費

3.如果離婚后不久，小王得癌癥去世了，則保險公司給付的10萬身故保險金應給予（）.(小王的父母鍵在，有一兒子)

(A)

(A)小徐

(B)小王的兒子

(C)小王的父母

(D)小王的父母和兒子

沈某是一名運輸司機，就其營運的汽車投保了機動車輛險，汽車發生了保險責任范圍內的事故造成沈某直接經濟損失20萬元，間接經濟損失5萬元，則（）.（B)

(A)保險公司不予賠償

(B)保險公司賠償沈某20萬元

(C)保險公司賠償沈萊5萬元

(D)保險公司賠償沈萊25萬元

70、理財規劃師在客戶出險后要注意提醒客戶不同保險的索賠失效期，其中人壽保險、財產保險、意外傷害保險分別為（）年.(C)

(A)3、2、1

(B)5、2、1

(C)5、2、2

(D)5、1、167、風險管理和保險規劃的制定并不是一次制定就完全完成的工作，理財規劃師需要根據客戶的實際情況調整方案，以下說法錯誤是(D)

(A)隨著生命周期的變化，客戶面臨的風險和風險承受能力也會發生變化，這時就要調整客戶的保險解決方案

(B)理財規劃師一般不需要花費很多的時間重訂風險管理計劃，而是在前期工作的基礎上適當調整

(C)客戶結婚、生子、離婚、孩子可以獨立生活、退休、喪偶等事件發生時，理財規劃師要調整客戶的風險管理和保險規劃

(D)客戶沒有發生結婚、生子、離婚、孩子可以獨立生活、退休、喪偶等變化時，就不需要重新審查和調整風險管理和保險規劃

24、作為一名社會人，之所以都要購買保險，不僅僅體現的是風險管理的思想，還有體現出自己的生命價值.從風險管理的角度來看，人的生命價值在于（）?

（D)

(A)其賺取的金錢的數額

(B)其賺取的金錢收入滿足自己所需成本

(C)其賺取的金錢收入滿足他人所需成本

(D)其賺取的金錢收入超過自己維持所需成本以后，對于其財務依賴者有金錢的價值

25．對于很多情侶來說，2009年9月9日是一個千載難逢的日子，寓意著長長久久，小凱打算為自己交往不久的女朋友購買一份保險。于是找到理財規劃師咨詢，理財規劃師的解釋正確的是（）

（D)

A)小凱可以為其女朋友購買保險，因為他對女朋友具有保險利益

(B)小凱可以為其女朋友購買保險，因為他們符合近因原則

(C)小凱不可以為其女朋友購買保險，因為他們不屬于近親

(D)小凱不可以為其女朋友購買保險，因他對女朋友不具有保險利益

27，朱先生購買保險的時候，找到理財規劃師咨詢，了

解到保險合同中，（）屬于保護投保人的條款.(C)

(A)延遲條款

(B)轉讓條款

(C)復效條款

(D)自殺條款

28、唐先生夫婦結婚許多年.結婚初期就為對方購買了年金型的養老保險，并選擇定期給付，這個時間一般不會超過（）?

(A)

15年或20年

(B)

20年或25年

(C)

25年或30年

(D)

30年或35年

兩年前，韓先生為自己的愛妻投保了一份價值80萬元的年金型的人身保險，每年領取保險金，受益人為兒子小韓.。根據案例回答下列問題：

75、郭先坐為愛妻購買的人身保險中，當事人包括（）?

(B)

(A)韓先生、韓先生的愛妻

(B)韓先生、保險公司

(C)韓先坐的愛要、兒子小韓

(D)韓先生的愛妻、保險公司

76、韓先坐的愛妻尚在期間，保險金的領取權利人是（）

(C)

(A)韓先生

(B)兒子小韓

(C)韓先生的愛妻

(D)以上三者之一

77、如果韓先生與愛妻離婚，關于保險合同的說法正確的是（）?

(C)

(A)兒子歸韓先生撫養，此保險合同繼續有效

(B)兒子歸韓先生愛妻撫養，此保險合同繼續有效

(C)保費續交，此保險合同繼續有效

(D)無論如何，此保險合同無效

78、假設今年韓先生未準時交納保險費，（）此保險合同仍然有效。

.（B)

(A)

30天內

(B)

6口天內

(C)

1個月內

(D)

2個月內

今年10月，吳先生與徐小姐剛剛結婚，近日打算購買新房，于是找到好友韓先生，借款20萬元，約定明年的這個時候金額歸還.結婚后，吳先生為徐小姐購買了一份保額100萬元的人身保險，受益人未定，吳先生、徐小姐的父母均健在，兩人未有小孩.。根據案例二回答下列問題

79、為了更好的獲得韓先生的信任，保證償還借款，吳先生可以購買（）.（D)

(A)責任保險

(B)信用保險

(C)人身保險

(D)保證保險

80、為了避免吳先生明年無法償還借款的風險，韓先生可以購買

（）

.(B)

(A)責任保險

(B)信用保險

(C)人身保險

(D)保證保險

81、吳先生為徐小姐購買的人身保險的當事入包括（）

(B)

(A)徐小姐

(B)吳先生

(C)吳先生的父母

(D)徐小姐的父母

82、吳先生為徐小姐購買的人身保險的受益人包括（）

(B)

(A)徐小姐

(B)吳先生、徐小姐的父母

(C)吳先生的父母

(D)徐小姐、吳先生的父母

83、假設，自于某種原因，將來吳先生與徐小組離婚，此份人身保險合同依然有效的前提包括（）

（C)

(A)變更受益人

(B)變更被保險人

(C)吳先生繼續交納保險費

(D)變更保險人

84、假設，徐小組發生保險合同約定的事故導致身亡，保險公司給付保險金，說法正確的是（）?

(A)此保險金不能用于償還債務

(B)吳先生可以獲得20萬元

(C)此保險金可以用于償還債務

(D)吳先生可以獲得50萬元

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?

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?

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?

基金業績評估

?

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?

資產配置

?

投資組合?

資產定價

?

股票估值

?

債券定價與風險衡量

?

基金業績評估

?

期貨、期權投資策略

有一項工程需10年建成，有甲乙兩種投資方案。甲方案第一年年初需投入5

000萬元，以后每年年初再追加投資500萬元，共需投資9

500萬元，乙方案是每年年初平均投入1

000萬元，共需投資1億元.假設市場利率是10%，用復利求現值的方法比較甲、乙方案。

已知某公司股票的β值為1.15，市場組合的年預期收益率為18%，年無風險＇利率為6%，則公司的股票要求回報率是（）.（C）

（A）21.6%

(B)

24%

（C）19.8%

（D）20.6%

某只股票貝塔值為2.0，無風險收益率為4%，市場收益率為10%，如果該股票的期望收益率為15

%，.那么該股票價格（）.(A)

(A)高估

(B)低估

(C)與理論價格持平

(D)根據題中信息無法判斷

資料·客戶王先生投資經驗比較豐富，近日精選了一項投資計劃A，很據估算，預計如果現在投資268元，未來第一年會回收90元，第二年回收120.元，第三年回收150元.與之相比，同期

市場大盤平均收益率為12%，無風險收益率為6%。但王先生認為還是不能達到其理想的效果，遂咨詢理財規劃師.根據資料回答79-82題·

79、根據計劃A的收益預期，可計算出其預期收益率為（）

（B)

(A)

13.93

%

(B)

14.92%

(C)

15.62

%

(D)

16.56

%

80.把計劃A當作一只股票，根據已知數據，計算A的β系數為

（）

(C)

(A)

2.55

(B)

2.62

(C)1.49

(D)1.7881、β系數是對于構建投資組合的重要指標，關于β系數下列說法中不正確的是（）?

(C)

(A)

β系數表示了某證券對市場組合方差的貢獻率

(B)個人資產的風險溢價與β系數成比例

(C)只有單只證券才可將β系數作為風險的合理測定

(D)實踐中的β值難以確定

82、考慮到計劃A的風險問題，王先生希望建立計劃A與短期國債的投資組合，所期望的最低報酬率為9%，則短期國債在組合中的比例應為（）

(A)

(A)

66.37

%

(B)

74.92

%

(C)

55.62%

(D)46.56%

多期持有期收益率是指投資者在持有某種投資品n年內獲得的收益率總和，幾何平均持有期收益率是指投資者在持有某種投資品n年內按照復利原理計算的實際獲得的年平均收益率，其中ri表示i年持有期收益率（i=1,2,….,n）

多期持有期收益率=(1+r1)(1+r2)(1+rn)-1

幾何平均持有期收益率=

真實與名義無風險收益率的關系

名義無風險收益率=（1+真實無風險收益率）（1+預期通貨膨脹率）-1

真實無風險收益率=（1+名義無風險收益率）（1+預期通貨膨脹率）-1

注意：當通貨膨脹率較低時，如3%左右，真實無風險收益率和通貨膨脹率之和與名義無風險收益率之間的誤差較低，真實無風險收益率和通貨膨脹率之和約等于名義無風險收益率（Rf）。如果通貨膨脹率高于5%，這個誤差就比較大，應該按照上述

投資者在銀行存有存款且他要支付40%的收入稅，在連續5年中該存款的稅前利率分別是3%、3.5%、4%、4%、和4.5%.通貨膨脹分別為每年2%、2.5%、2.5%、3%和3%.(a)稅前平均名義收益率是多少?

(b)稅前平均實際收益率是多少?

(c)稅后平均實際收益率是多少?

投資者王先生打算購買一只普通股并持有一年，預期在年末得到的每股股利為0.50元，預期股票那時可以每股12元的價格售出.如果投資者想得到15%的回報率，現在王先生愿意支付的最高價格為（）

（B)

(A)12.5元

(B)

10.87元

(C)10.43元

(D)

11.4元

解析：（0.5

+

P)/

P

=0.1

某投資者明1日購買了50000股某上市公司股票，買入價格為6.50元/股，12月31日將股票全部賣出，價格為7.10元/股，半年每股分紅0.2元，則投資者投資該股票的年收益率為（）

（）

(A)12.31%

(B)19.31%

(C)24.62%

(D)26.14%

收益=資本利得+當期收入

收益率=收益/成本=[(7.1-6.5)

+0.2]

/6.5

注意年化收益率

股票估值——股利穩定增長的股利貼現模型

股票市場上某只股票的價格為20元，預計下一期的股利是l元，并且會以10%的增長率持續增長，則隱含的必要收益率為（）

(D)

(A)

12%

(B)

13%

(C)

14%

（D）15%

某電子公司的股權收益率為9%，貝塔值為1.25，傳統的再投資比率為2/3，公司計劃仍保持這一水平，今年的收益是每股3元，年終分紅剛剛支付完畢，預計明年的市場收益率為14%，近日國庫券的收益率為6%，該公司股票的售價應為多少元？

g（股利增長率）=9%*1/3=3%

D1=D0*(1+g)=3*（1+3%）=3.09

K=6%+1.25*（14%-6%）=16%

P=D1（k-g）=3.09/（16%-3%）=23.77

張先生去年購買了100股S公司的股票，收到的股利為1元每股.張先生計劃增持S公司的股票，井且預計今年的股利會增長10

%.而以后各年都將保持與今年相同水平的股利.己知S公司的股票當前市價為10元每股，投資者要求的股票收益率為10%.83、張先生是否應該增持S公司的股票（A）

（A)是

(B)否

（C)無法判斷

(D)無差異

84、S公司股票的每股價值應該是（）

（B）

（A)

10元

(B)

11元

（C）8元

(D)

12元

85、如果張先生要求的股票收益率為20%，則張先生是否應該增持S公司的股票。（B）

（A)是

(B)否

（C)無法判斷

(D)無差異

股票估值一一兩階段增長模型

王先生持有K公司股票100股，每股面值1OO元，投資最低報酬率為20%，預期該公司未來三年股利成零增長，每期股利20元.預計從第4年起轉為正常增長，增長率為10%，則該公司股票的價格應為（）元.(C)

（A)

153.65

（B)162.35

(C)169.44

(D)171.23

假設A公司在t=1時期預計將發放股利10元，此后兩年的股利增長率為20%.兩年以后股利增長率為5%，如果該公司要求的回報率為10%，在t=0時期該公詞股票的價格應該為多少?

股價相對估價方法

市盈率=P/E(每股股價/每股凈盈利)

市凈率=P/B(股票價格/每股凈資產)

某只股票的發行價格是10元，投資者乙以10.5元購買，每股稅后利潤是0.5，則該只股票的市盈率是（）

(B)

(A)

(B)21

(C)

5%

(D)

4.76

%

某投資者用市盈率估價方法對某股票進行估值，假定該股票的市盈率為30倍，并保持不變，如果每股收益保持每年20%的速度增長，則該股票每年的收益率為（）

（D）

(A)

10%

(B)

30%

(C)

20%

(D)條件不足，無法計算

債券收益率

當期收益率=

C/P

A公司在2001年1月1日發行5年期債券，面值100元票面年利率為10%.予每年12月31日付息.到期一次還本.。1年后該債券的市場價格為104.906元.則該債券2002年l月1日的到期收益率為（）.(A)

(A)

8.50

%

(B)

9.26

%

(C)

10.2%

(D)

10.6

%

計算可得I/Y=8.50.持有期的收益率=

(P1

+

D-

PO)/

PO

ABC公司于2000年1月1日發行債券，面值100元，票面利率為8%，每年付息，到期期限10年.如果債券發行時到期收益率為8%，一年后降為7%，則持有期收益率為（）

（B）

(A)

9.56%

(B)14.52%

(C)

16.21%

(D)18.59%

一年后的價格，在財務計算器中輸入PMT=8，N=9，I/Y=7，FV=100，計算可得PV=-106.52,所以持有期收益率為:(106.52+8-100)/100=14.52%

債券的定價一附息債券

鄧先生投資一只債券，面值為100元，票面利率為8%，每半年付息一次.5年到期。假設鄧先生要求的報酬率為10%，則鄧先生愿意支付的價格最高為（）

(D)

(A)

91.13元

(B)

89.56元

(C)

108.5元

(D)

92.28元

2nd

P/Y=2.5

2nd

XP/Y=lO.剛T=4.PV=

100.I/Y=10，CPT，PV=92.28

某公司發行期限為5年的債券，票面利率為6%，每年付息一次，面額為100元，市場同類債券的利率為5%，問此債券的價格應為多少元?

（）

(A)

97.65

(B)

（C）104.33

（D）105.44

答案

(C)

李先生購買了一張面值為100元的10年期債券，票面利率為65，每半年付息一次，如果必要收益率為8%，則該債券的發行價格為（）元。

(B)

（A)

80.36

（B)

86.41

（C)

86.58

（D)

114.88

老張3年前買入的某企業債券，期限20年，面值1000元，每半年付息一次，票面利率6.22%，若該債券目前到期收益率為2.11%，則老張可將該債券出售獲得（）元.（B）

(A)

1990.15

(B)

1584.56

(C)

1368.79

(D)

1667.76

債券的定價——一次性還本付息債券

P=M(1+r)n次方/（1+k）n次方

張先生所持有的某公司1995年1月1日發行的面值100元的債券，到期日為2004年12月31日，票面利率為8%，必要報酬率為7%，此債券為一次性還本附息債券，則該債券的價格為（）元.（C）

(A)

95.32

(B)

(C)

109.75

(D)

116.52

100*(1+0.08)10/（1+0.07）10=109.75（元）

債券的定價—零息債券

P=M/(1+K)n次方

假設零息債券在到期日的價值為1000美元，償還期為25年，如果投資者要求的年收益率為15%，則其現值為（）.(C)

(A)

102.34

(B)

266.67

(C)

30.38

(D)32.92

1000

/(1+15%)25次方

=30.38

債券的風險衡量

久期的計算：

某6年期債券面值1000元，票面利率5%，每年付息，到期收益率為6%，試計算其久期.先計算債券的發行價格P=950.83元

期間

收益率

利息

現值

現值*t

6%

47.17

47.17

6%

44.50

89.00

6%

41.98

125.94

6%

39.60

158.40

6%

37.36

186.80

6%

1050

740.21

4441.26

合計

5048.57

久期D=5048.57/950.83=5.3年

某3年期普通債券票面利率為8%，票面價值為100元，每年付息，如果到期收益率為10%，則該債券的久期為（）年.（B）

(A)

2.56

（B)2.78

(C)

3.48

（D)

4.56

老李認購的國債面值100元，期限10年，票面利率6%，每半年付息一次，目前市場利率為4.75%，如果利率下降25個基點，那么可以近似的認為在這個過程中，老李持有債券的久期為（）年.(C)

(A)

7.65

(B)

7.50

(C)

7.70

(D)

7.55

某債券組合的久期為8年，如果市場利率上升50個基點，則債券組合的價格

（）

（A）下降約8%

（B）下降約4%

（C）上升約8%

（D）上升約4%

(B)

債券的利率風險會（）

(C)

（A)隨到期期限的縮短而上升

（B)隨久期的延長而下降

(C)隨債券利息的增加而下降

（D)以上都不對

久期法則

l

零息債券的久期等于它的到期時間

l

到期時間和到期收益率不變，當息票利率降低時，債券的久期將變長，利率敏感性將增加

l

當息票利率不變時，債券的久期和利率敏感性通常隨到期時間的增加而增加

l

假設其他因素不變，當債券的到期收益率較低時，債券的久期和利率敏感性越高

l

無限期債券的久期為（1+y）/y

久期的應用

投資者萬某持有甲乙丙三種現在同時發行但條件各異的債券，面值都是100元，甲債券為2年期的零息債券，乙債券為2年期票面利率3%的債券，丙債券為2年期票面利率4%的債券，各債券都是到期一次還本付息，如果2年到期的收益率為3.5%，（）利率風險最低。

（A）甲債券

（B）乙債券

（C）

（C）丙債券

（D）三個債券相同

基金

價內法的計算公式為：

l

申購份額=申購金額*（1-申購費率）/基金單位凈值

l

價外法的計算公式為：

l

申購份額=申購金額/（1+申購費率）/基金單位凈值

l

價內法：

l

贖回金額=贖回份額*基金單位凈值

l

贖回費用=贖回金額*贖回費率

l

支付金額=贖回金額-贖回費用

l

價外法：

l

贖回價格=基金單位凈值*（1-贖回費率）

l

贖回金額=支付金額=贖回份數*贖回價格

基金份額的計算

開放式基金的管理費為1.2%，申購費率為1%，托管費為0.2%。一投資者前天以55000元現金申購基金，今天查詢得知前天的基金單位凈值為1.23元，加入該基金公司采用價外法進行計算，那么該投資者得到的基金份額為（）.(C)

（A）43752,.88

（B）43667.43

（C）44272.72

（D）44715.45

價外法=[55000/(1+1%)]/1.23

價內法=[55000*(1-1%)]/1.23

期權

看漲期權多頭、空頭的利潤

某客戶持有一份九月份小麥看漲期權，期權費為200元，則該客戶的利潤期間

（）.（A）

(A)

-200—+∞

(B)

0—+∞

（C)

200—+∞

(D)-∞—200

退休養老規劃（三級）

退休養老規劃：

?

收集客戶信息：家庭結構、預期壽命、退休年齡、影響退休養老規劃的其他因素

?

提供咨詢服務我國的養老理念及退休養老規劃的必要性、社會養老保險的基本知識、企業年金的基本知識、商業養老保險的基本知識、退休養老的其他工具、國家基本醫療保障體系

重點

難點

養老保險含義

養老保險

我國的養老保險制度

我國的養老保險制度

企業年金含義

企業年金

我國的企業年金制度

我國的企業年金制度

商業養老保險

如何選擇養老保險產品

退休養老規劃（二級）

退休養老規劃：

?

需求分析

?

制定方案：

影響養老規劃的客觀因素、建立養老規劃的原則

?

調整養老方案：退休養老規劃工具的可規劃性、退休養老規劃中的養老方式

重點

難點

計算養老金缺口

計算養老金需求

確定養老金積累方案

計算養老金缺口

影響養老規劃的客觀因素

確定養老金積累方案

退休養老規劃

1、養老保險是以（）為手段來達到保障的目的（D）

（A）社會捐助

（B）財政撥款

（C）社會福利

（D）社會保險

2、從養老保險資金的征集渠道角度來講，有的國家規定工薪勞動者在年老喪失勞動能力之后均可享受國家法定的社會保險待遇，但國家不向勞動者本人征收任何養老費，養老保險所需的全部資金都來自于國家的財政撥款，這種養老保險的模式被稱為（）.(A)國家統籌養老保險模式

(B)強制儲蓄養老保險模式

(C)投保資助養老保險模式

(D)部分基金式

(A)

48、2005年12月，國務院發布的4關于完善企業職工基本養老保險制度的決定E要求，城鎮各類企業職工、個體工商戶和靈活就業人員都要參加企業職工基本養老保險.其中，個體工商戶和靈活就業人員的繳費比例統一規定為（）.(A)

(A)

(B)

(C)

(D)

1949、勞動和社會保障部頒發的《企業年金試行辦法》規定，企業繳費每年不超過本企業上職工工資總額的（）.(B)

(A)

1/11

（B）1/12

(C)

1/13

(D)

1/1450、勞動和社會保障部跟友的4企業年金試行辦法》規定，企業和職工個人繳費合計一般不超過本企業上職工工資總額的（）

(B)

(A)

1/5

(B)

1/6

(C)

l/7

(D)

1/84、老劉計劃20年后退休，并且預計退休后能夠生存25年，退休后每年生活費需要100000元。老劉拿出100000元作為退休基金的啟動資金，并計劃每年年末投入一筆固定的資金進行退休基金的積累。老劉在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為9%，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為6%。根據案例4回答86-90題

86、為了滿足退休后的生活需要，老劉大約應該準備（）退休基金。

（A）

（A）1355036元

（B）1500000元

（C）1357805元

（D）1727421元

87、老劉的啟動資金在退休時可以增長為（）

（D）

（A）580441元

（B）500441元

（C）600441元

（D）560441元

88、在考慮了啟動資金增長的基礎上，為了滿足退休

后的生活需要，老劉還應該準備（）退休基金.（C）

(A)

790595元

(B)

793595元

(C)

794595元

(D)

800585元

89、為彌補退休基金缺口，老劉采取每年年末向基金中“定期定投”＇的方法，則每年年末約需投入（）

（B）

(A)

25535元

(B)

15532元

(C)

24535元

(D)

17535元

90、若老劉每年的節余沒有這么多，老劉決定將退休后每年的生活費降低到80000元。則為了滿足退休后的生活需要，老劉大約共需（）退休基金。

（C）

（A）102萬元

（B）104萬元

（C）108萬元

（D）110萬元

案例一，羅先生夫婦今年均為35歲，工作都較穩定，合計月稅后收入8，000元，年支出大體穩定在36，000元左右。目前，家里有存款30萬元.假設羅先生和妻子計劃在20年后退休.羅先生夫婦預計退休到離世大約要30年.羅先生想就退休養老相關問題向理財規劃師進行咨詢.根據案例一1

請回答71-75題.71、羅先生聽說從2006年1月1日起，基本養老保險個人賬戶的繳費比率由本人繳費工資的11%調整為（）

（B）

(A)

7%

(B)

8%

(C)

9%

(D)

10%

72、羅先生知道現在的養老政策區分“老人”、“中人”、“新人”，他于1992年參加工作，應該屬于（）

（B）

（A）老人（B）中人（C）新人（D）無法確定

73、羅先生夫婦希望在退休后能夠繼續保持現在的生活品質，假定年通貨膨脹率為3%，那么羅先生夫婦在退休后的第一年，其年生活費用（）

（B）

（A）43200元

（B）65020元

（C）36000元

（D）94595元

74.假設羅先生夫婦現在拿出10萬元進行投資，這10萬元的啟動資金和以后每年5%的收益都進行再投資，那么在他們退休的那一年這筆資金的終值為（）

（D)

(A)

338，013元

(B)

172，144元

(C)

200，000元

(D)

265，330元

75、假設羅先生夫婦退休后每年領取的社會養老保險金為24，000元，退休后的通貨膨脹率為5%，那么折算到二人56歲初，這筆退休金的現值為（）.(C)

(A)

308，013元

(B)

272，144元

(C)

387，386元

(D)

258，566元

柳先生和妻子今年都剛剛43歲，他和妻子兩人每個月收入合計大約5，000元，月支出近3，000元.現在家里有銀行存款10萬元.假設柳先生和妻子計劃在50歲時退休，預計在柳先生退休后再生存25年，并且假設他們退休后每個月花費需要3，200元(己考慮了通貨膨脹因素)。假設二人退休后每月領取的基本養老保險金為1，200元.假設柳先生在退休前后的投資收益率均為5%.柳先生請理財規劃師為他和妻子作退休養老規劃。根據案例一，請回答71-75題.71、柳先生在50歲時需準備（）退休基金才能實現自己的生活目標.(D)

(A)

338，235元

（B)

340，791元

（C)

342，120元

(D)

343，546元

72、如果按年復利計息，他們現在開始以10萬元存款進行投資，預期投資收益率為5%，則這10萬元錢在退休時會變成（）?

（B）

（A）133823元

（B）140710元

（C）109412元

（D）151266元

73、柳先生將現在每月的結余2，000元投資于1.8%的定息工具，那么在柳先生退休時這筆錢會變為（）

(A)

（A）178900元

（B）162734元

（C）129165元

（D）194595元

74、根據72，73題，柳先生的追休資金的缺口約為（）

（C）

(A)38，013元

(B)

72，144元

(C)

23，936元

(D)

44，595元

75、如果柳先生還想在50歲退休的話，那么他需要每月增加銀行存款約（）

(D)

(A)

284元

(B)

302元

(C)

210元

(D)

239元

案例一：上官夫婦目前均剛過35歲，打算20年后即55歲退休，估計夫婦倆退休后第一年的生活費用為8萬元(退休后每年初從退休基金申取出當年的生活費用).考慮到通貨膨脹的因素，夫婦倆每年的生活費用預計會以年4%的速度增長.夫婦倆預計退休后還可生存25年，現在擬用20萬元作為退休基金約啟動資金。并計劃開始每年年末投入一筆固定的資金進行退休基金的積軍.夫婦倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為6%，退休后采取較為保守的投資策略。假定年回報率為4%.根據案例一回答71-79題

71.本案例上官夫婦的退休資金需求折現至退休時約為（）.(C)

(A)

225萬元

(B)

234萬元

(C)

200萬元

(D)

216萬元

72/目前，上官夫婦手中的20萬元資金若以6%的速度增長，20年后即夫婦55歲初的時候會增長為（）.（D）

(A)

55439元

(B)

54234元

(C)644427元

(D)6411427元

73、可以進一步分析，要滿足退休后的生活目標,同時考慮到目前20萬元資金的增長，上官夫婦還約需準備（）的資金，才能滿足退休后的生活需要。(注：忽略退休后的收入部分)

（C）

(A)

1，422，986元

(B)

1，158，573元

(C)

1,358.573元

(D)

1.229.268元

74、為彌補退休基金缺口，上官夫婦采取每年年末向基金中“定期定投“的方法，則每年年末約需投入（）

（B）

(A)54247元

(B)36932元

(C)52474元

(D)64932元

75、若上官夫婦每年的節余沒有這么多，二人決定將退休年齡推遲5年，原80，000元的年生活費用按照年4%的上漲率，5年后會增長為（）.(C)

(A)

104，555元

(B)

84，353元

(C)

97，332元

(D)

79，754元

76、接75題，由于推遲了退休年齡，上官夫婦退休基金共需約（）.(C)

(A)

2，087，600元

(B)

2，068，700元

(C)

1，946，640元

(D)

2，806，700元

77、上官夫婦35歲初的20萬元錢到60歲初約增值為（）（注：投資25年，投資收益率6%）

(C)

(A)

492，187元

（B）578678元

(C)

858，374元

（D）68990578、根據76、77題的計算結果，上官夫婦退休后的基金缺口約為（）(不考慮退休后的收入情況)?

（D）

(A)

724，889元

(B)865433元

(C)

954634元

(D)1088266元

79、如果采取退休后每歲末“定期定投”的方法，期限25年，投資收益率為6，為彌補退休基金缺口，每年年末還需投入（）（D）

（A）13011元

（B）22121元

（C）15896元

（D）18836元

關于我國的企業年金制度，下列說法不正確的是（）

(A)我國的企業年金原被稱為企業補充養老保險

(B)職工在達到國家規定的退休年齡的，可以從本人企業年金個人賬戶中一次領取企業年金

(C)職工未達到國家規定的退休年齡的，不得從個人賬戶中提前提取資金

(D)每個企業部必須建立企業年金賬戶

55、下列是退休養老規劃的幾個步驟

a．測算退休基金的缺口

b．“定期定投”彌補退休基金缺口

c．測算退休后所需基金的數量

d．調整退休養老規劃方案

e．設退休目標（包括退休年齡和退休后的生活質量）

則制定退休養老規劃的正確順序是（）

(C)

（A）ceabd

（B）ecbad

（C）ecabd

（D）ecadb24、企業年金的運作是以企業年金理事會或法人受托機構作為受托人在基金托管人，賬戶管理人和投資管理人的協助下對年金基金進行投資積累，其中投資管理人在企業年金計劃運行過程中的具體職責不包括（）

.(A)制定企業年金的投資策略

(A)

(B)對企業年金基金進行投資

(C)建立企業年金的投資風險準備金

(D)定期向受托人和監管部門提交投資管理報告

案例二：老王今年52歲，某公司中層管理人員，月稅后收入8000元，離異，與兒子小王共同生活，小王大專畢業，現為某超市財務人員，月稅后收入3000元。他們目前居住的兩居室市價約90萬元。老王目前有60萬元的儲蓄，他預算60歲退休后每月生活費5000元。

假設老王預期壽命巍峨85歲，不考慮他的社保，目前的儲蓄包括一些基金證券，退休前整體收益率為5%，退休后全部轉化為存款，年收益率為3%。

根據案例二

回答下列問題：

75、老王退休時的退休基金缺口為（）元。

（A）

（A）170545

（B）167909

（C）613527

（D）29695676、為了滿足彌補上述資金缺口，老王每月工資最多能夠消費的金額為（）元.(D)

（A）5478

（B）2789

（C）6574

（D）655277、考慮到兒子的收入水平，老王打算幫兒子購買一套房子，以備將來結婚之用.如果將小王目前稅后收入的一半拿來付月供，按照25年期.6%的貸款利率，貸款二成，則老王需要為兒子支付（）元的首付款.（D）

(A)1046855

(B)837484

(C)1164050

(D)93124078、考慮到為兒子買房子需要支付上述金額，并且小王的月供壓力也較大，老王決定把現有的房子賣掉，同時將其60萬元的儲蓄拿出一半，一共120萬，為小王支付買房前期款項，則此時，老王的退休金缺口為（）元.(A)

(A)

613781

(B)

676987

(C)

611145

(D)

67435179、既然已經沒有了房子，老王考慮退休后回老家縣城生活，這樣就可以節省開支，屆時每月退休生活費為2500元（含房租），則其每月還需向其基金投入（）元

（B）

（A）713

（B）724

（C）1250

（D）1261

納稅籌劃

稅收籌劃：

?

分析客戶納稅狀況：計算客戶當前應納稅額、評價客戶納稅狀況

?

制定稅收籌劃方案：稅收籌劃概念、稅收籌劃原理、稅收籌劃基本方法、各個稅種的納稅籌劃方法

?

制定稅收籌劃方案：納稅籌劃風險分類、納稅籌劃風險產生的原因、納稅籌劃風險控制原則

重點與難點

重點

難點

個人所得稅計算方法

個人所得稅計算方法

增值稅計算方法

增值稅計算方法

營業稅計算方法

節稅基本原理

房產稅計算方法

個人所得稅籌劃方法

契稅計算方法

流轉稅籌劃方法

節稅基本原理

個人所得稅籌劃方法

增值與營業稅籌劃方法

資料，馬先生在一家公司作財務工作，月平均工資在1

000元左右.雖然工資不高，但閑暇時間較多，所以馬先生經常可以在工作之余做一些代理記賬之類的兼職工作.2006年8月份，馬先生在本單位取得工資類收入1000元。同月馬先生在X公司做了一份兼職工作，收入為2200元。根據資料三，請回答

l、若馬先生與X公司并沒有約定服務的期間，也沒有簽訂勞務合同，只是偶爾為X公司處理一下賬務，則按照現行稅法規定.，2006年8月份馬先生工資類收入需要繳納的所得稅為（）

(A)

(A)

0

(B)

150元

(C)

225元(D)

300元

2、馬先生應就兼職取得的2，200元收入繳納個人所得稅（）元

（A）35

（B）60

（C）280

（D）1400

（C）

3、若馬先生與X公司簽訂了勞務合同，合同約定馬先生于每月28日為X公司進行賬務處理，報酬為每月2，200元.則馬先生2006年8月份取得的工薪類收入為（）

(D)

(A)I，0000元

(B)

1，600元

(C)

2，200元

(D)

3，200元

4、接45題，馬先生2006年8月份的應納稅所得額適用稅率為（）

（A）5%

（B）10%

（C）15%

（D）20%

(B)

5.、接46題，馬先生2006年8月份應繳納的個人所得稅稅額為（）(D)

(A)

50元

(B)

75元

(C)

125元

(D)

135元

杭州市市民王先生和杜先生換房，王先生家的住房計價65萬，杜先生家的住房計價100萬。如果契稅稅率為3%，則契稅繳納情況應為（）

（C）

(A)王先生和杜先生應分別繳納契稅28500元，39000元。

(B)王先生和杜先主應分別繳納契稅39000元，28500元。

(C)應自王先主繳納契稅10500元

(D)應由杜先生繳納契稅10500元

個人按市場價格出租居民住房，并用于居住的，我國稅法暫減按（）征收房產稅.(D)

(A)

1.2%

(B)

12%

(C)

%

(D)

%

按照最新規定，從2006年6月1日起，對個入購買住房不足5年轉手交易的，銷售時應按其取得的售房收入（）

(A)

(A)全額征收營業稅

(B)減半征收營業稅

(C)按10%的稅率征收營業稅

(D)不征收營業稅

根據個人所得稅法的規定，在計算勞務報酬所得、特許權使用費所得和財產租賃所得時，每次收入在4000元以下的應納稅額計算公式為，（）

（C）

（A）（每次收入額-800）*20%*（1-30%）

（B）每次收入額*（1-20%）*20%

（C）（每次收入額-800）*20%

（D）（每次收入額-800）*（1-20%）*20%

材料三：馬先生2006年3月取得以下收入

(1)工資收入2，900元;

(2)一次性稿酬收入5，000元;

(3)一次性講學收入500元，（4）一次性翻譯資料收入3，000元，（5）到期國債利息收入1，285元.根據資料三，請回答44-48題.44、2006年3月，馬先生工資類收入需要繳納的所得稅（）元（B）

(A)0

(B)105

(C)190

(D)30045、馬先生應就稿酬收入繳納個人所得稅（）元

（C）

（A）400

（B）1000

（C）560

（D）70046、馬先生2006年3月份取得的講學收入應納的個人所得稅應為（）元

（A）0

（B）50

（C）100

（D）200

(A)

47、馬先生2006年3月份翻譯資料收入應納稅所得額適用稅率為（）?

(D)

(A)5%

(B)10%

(C)15%

(D)20%

48、馬先生2006年3月份國債收入應繳納的個人所得稅稅額為（）元?

（A）

（A）0

（B）150

（C）257.2

（D）135

劉先生當月取得工資收入3000元，當月又一次取得年終獎金9000元，該納稅人應繳納多少個人所得稅?

（1)月工資應納稅額-(3000-1600)

x

10%-

25=115(元)

(2)首先用全年一次性獎金除以12，以確定適用稅率和速算扣除數，即9000/12=750，這樣根據工資薪金九級超額累進稅率的規定，全年一次性獎金的適用稅率為10%，速算扣除數為25，年終獎金應納稅額-9000x

10%-25=875(元)

應納稅額合計115+875=990(元)

這里需要注意的是，無論是在計算上述確定稅率和速算扣除數的環節，還是在計算應納稅額的環節，都不可以從全年一次性獎金中扣除1600元.40、張某自行研發出一項技術，并為此申請了國家專利.2006年張某將這項專利權轉讓給某公司，獲特許權使用費15.萬元，其就這筆特許權使用費需繳納個人所得稅（）.(C)

(A)14，500元

(B)

16，800元

(C)

24，000元

(D)

26.000元

41、王某出版的歷史題材小說廣受百姓歡迎，2006年某報社將這部小說在報紙上予以連載，王某為此獲得的稿酬稅前所得80，000元，則王某稿酬收入需要繳納的所得稅為（）.(A)

(A)

8，960元

(B)

12，800元

(C)

24，000元

(D)

26，000元

42、李某出版的詩集銷量很好，2005年上半年銷售數量達3萬多冊，獲得稿酬6萬元，下半年因添加印數而又取得追加稿酬5萬元.上述王某所獲稿酬應繳納的個人所得稅為（）

(B)

(A)

2，816元

(B)

12，320元

(C)

14，000元

(D)

17，600元

43、根據稅法的相關規定，對個人購買社會福利有獎募捐獎券、福利賑災彩票及體育彩票一次中獎收入不超過（）元的暫免征收個人所得稅，超過這個數額的金額征收個人所得稅（）(A)

(A)

10，000

(B)

20，000

(C)

50，000

(D)

100，000

名義稅率、平均稅率和實際稅率都是用來衡量納稅人稅負的指標。2007年1月張某取得工資收入7000元.則這筆收入的平均稅率為（）(注-題目中的收入為稅前收入)

(A)

(A)

13.06%

(B)

10.07%

(C)

15%

(D)

20%

分配與傳承規劃（三級）

重點與難點

重點

難點

家庭關系構成配偶、父母

財產所有權界定

按份共有

按份共有

共同共有

共同共有

夫妻法定財產

夫妻法定財產

夫妻約定財產

夫妻約定財產

遺產范圍確定

遺產

遺囑

遺囑

分配與傳承規劃（二級）

財產分配與財產傳承規劃：

?

分析客戶財產狀況：分析客戶的家庭婚姻狀況、財產分配規劃中應注意的事項

?

制定財產分配方案：確定財產分配的原則和目標、分析財產分配工具

?

分析客戶財產傳承需求

?

制定并調整財產傳承規劃：制定財產傳承規劃的原則、財產傳承規劃的目標和特點、財產傳承規劃的工具、分析財產傳承規劃的工具

重點與難點

重點

難點

影響財產分配規劃的因素

財產中的股權分配

財產分配工具

房屋財產分配

家庭關系與財產傳承

家庭關系與財產傳承

財產傳承規劃工具

遺囑成立要件

財產傳承規劃影響因素

遺囑執行人

信托

遺產債務

案例五：王先生在2000年采用按揭貸款購房，支付首付40萬元，并取得房屋的產權證.。2002年王先生與趙女士結婚，婚后兩人共同向銀行償還購房貸款40萬元.夫婦用婚后積蓄與張先生合資成立某有限責任公司，公司的出資情況分別是：王先生50萬元，趙女士20萬元、張先生30萬元.2007年王先生與趙女士協議離婚，解散原有公司.此時他們的房產價值達200萬元公司股份已增值到200萬元，兩人在財產分割上產生分歧。根據案例五回答91-96題

91、在房產的分割上，趙女士能夠分得的財產為（）（C）

(A)

100萬元

(B)200萬元

92、在辦理財產分割手續時，該房產應被視為（）（B）

(A)夫妻共同財產

（B）王先生的個人財產

(C)趙女工的個人財產

（D）無法判斷

93、如果婚后雙方已經約定該房屋為夫妻共同財產，則離婚后趙女士在房產的分割上能夠得到（）

(A)

(A)

100萬元

(B)

200萬元

（C)20萬元

(D)40萬元

94、在股份有限責任公司的分割上，趙女士可以分得

（）萬元

(C)

(A)20

(B)35

(C)70

(D)14095、該有限責任公司屬于（）(A)

(A)夫妻共同財產

(B)王先生的個人財產

(C)趙女士個人財產

(D)無法判斷

96.如果在離婚后，王先生和趙女士同意不解散公司，且張先生同意公司繼續經營，則三人對原公司的持股比例變為（）

(B)

(A)王先生50%，趙女士20%、張先生30%

(B)王先生35%，.趙女士35%、張先生30%

(C)王先生70%、電機趙女士0%、張先生30%

(D)王先生0%、趙女士70%、張先生30%

財產分配與傳承規劃

張先生離婚后與鄭女士結婚。張先生與前妻李女士育有一子一女，兒子小強8歲由父親撫養，女兒＇小倩4歲由母親撫養。鄭女士與張先生結婚前收養一女，女兒小青6歲.2006年張先生去世，留下大筆遺產，張先生并未立下遺囑。

根據案例六回答97

~100題

97、不屬于張先生的第一順序繼承人的是（）

(A)

(A)李女士

(B)鄭女士

(C)小強

(D)小倩

98、小青從小白張先生和鄭女士天婦教育撫養長大，則小青對張先生的遺產（）。

(A)

(A)有繼承權

（B）無繼承權

(C)可有可無

(D)無法判斷

99、小強和小青之間是（）關系.（C）

(A)旁系血親

(B)旁系姻親

(C)擬制旁系姻親

(D)自然血親

100、遺囑生效條件不包括（）

（B）

(A)遺囑人必須有遺囑能力

(B)遺囑必須是遺囑人的意思表示

(Ｃ)遺囑中所處分的財產須為遺囑入的個人財產

(Ｄ)遺囑不能違反社會公共利益和社會公德

張明，男，一家公司的總會計師，父母健在，有一個15歲的身體殘疾的弟弟張良和父母生活在一起.2000年10月，張明與夏敏結婚.2002年張明不幸因病去世，而夏敏當時已經懷孕7個月，經查，張明的家庭財產包括60萬銀行存款、市價70萬的房子.(該房子為張明個人婚前購買，全款付清)、價值20萬的汽車、還有其他財產共20萬.沒有留下遺囑.(1)張明的遺產應當按照（）的原則處理

（A）

(A)法定繼承

(B)遺囑繼承

（C）轉繼承

（D）代位繼承

(2)按照法定繼承.張明的第一順序繼承人不包括（）

（D）

(A)夏敏

(B)張明的父親

(Ｃ)張明的母親

(D)張良

(3)如果沒有夫妻財產協議，在對張明的遺產進行分割前，要進行的工作中不包指

（）

(A)對遺產范圍進行界定

(B)對夫妻財產進行分析

（C）將屬于夏敏的財產分離出去（Ｄ）將遺產交付信托（Ｄ）

(4)張明的遺產總額為（）.(A)

(A)

120萬(B)

170萬

(Ｃ)

85萬(D)

60萬

(5)可分得張明遺產的人為（）.（Ｃ）

(A)張明的父親、張明的母親、夏敏

(B)張明的父親、張明的母親、夏敏、張良

(Ｃ)張明的父親、張明的母親、夏敏、未出生的孩子

(Ｄ)張明的父親、張明的母親、夏敏、未出生的孩子、張良

(6)按照一般原則，下列關于張明遺產的分配，說法正確的是（）

（B)

(A)張明的父母共分得1／３的遺產

(B)張明的妻子得到1/4的遺產

(C)張良可適當分得遺產

(D)為未出生的孩子分出1／３的遺產

（7）張明為未出生的孩子可以分得張明的遺產是（）

（Ｂ）

（Ａ）基于照顧弱小的的原則

（Ｂ）基于法律對胎兒必留份的規定

（C）基于法定第一順序繼承人的身份

（Ｄ）違反法律的規定

(8)根據本例所示，夏敏獲得的遺產總數約為（）.（Ｃ）

（Ａ）２２萬（Ｂ）４０萬

（Ｃ）３０萬（Ｄ）４２.５萬

（９）根據本例所示，夏敏所有的財產約有（）（Ｂ）

（Ａ）７２萬（Ｂ）８０萬左右

（Ｃ）９０萬（Ｄ）９２.５萬

(10)如果孩子出生時已經死亡，那么孩子的遺產份額通常應當

()

（B)

（A）由夏敏獲得

（Ｂ）在張明父母和夏敏之間分配

（Ｃ）由張明父母獲得

（Ｄ）在張明父母，夏敏和張良之間分配

(11)如果孩子出生一個月后死亡，那么孩子的遺產份額應當（）（Ａ）

.(A)由夏敏獲得

(6)由張明父母獲得

(c)在張明父母和夏敏之間分配

(D)在張明父母.，夏敏和張良之間分配

（１２）在上題所示的情況下，夏敏獲得的遺產總數約為（）（D）

（A）40萬元（B）42.5萬元（C）30萬元（D）60萬元

趙剛（男）和黃麗（女）夫婦二人父母均已過世，趙剛的弟弟趙強好吃懶做，經常靠趙剛接濟。2002年，女兒趙莎與工程師鄭濤結婚，2004年生育一子鄭天天。兒子趙峰大學四年級。2005年3月趙莎因病去世，鄭濤因工作繁忙，經常將兒子鄭天天交給趙剛夫婦照管。2006年5月，趙剛開車途中與一輛違章行駛的汽車相撞，當場死亡。趙剛夫婦的住房經評估折合人民幣40萬元，銀行存款有20萬元。在料理趙剛后事過程中，家人發現趙剛生前立有兩份遺囑，一份在2005年3月訂立，經過了公證機關公證，將自己的全部財產平均分成兩份，分給黃麗和鄭天天;令一份在2006年4月訂立，是本人親自書寫的，遺囑中將自己所有財產留給妻子黃麗。根據案例四，請回答89~100題。

理財規劃師在為客戶制定財產傳承規劃時，（）說法錯誤。（Ｂ）

（Ａ）可以通過設立遺囑進行財產傳承規劃

（Ｂ）要完全尊重客戶的財產傳承意愿，而無須考慮是否合法

（Ｃ）可以通過設立遺囑信托實現客戶的財產傳承意愿

（Ｄ）財產傳承規劃只能針對客戶的個人財產設立

９０　趙剛的遺產總額為（）（Ｃ）

（Ａ）６０萬元（Ｂ）４０萬元（Ｃ）３０萬元（Ｄ）２０萬元

９１　趙剛遺產分割前，黃麗的財產為（）（Ｂ）

（Ａ）２０萬元（Ｂ）３０萬元（Ｃ）４０萬元（D）50萬元

趙剛遺產應當按照（）方式進行分配。（B）

（Ａ）法定繼承（B）遺囑繼承（C）遺贈扶養（Ｄ）代位繼承

９３　本例涉及（）關系。（Ｄ）

（Ａ）代位繼承（B）法定繼承（C）轉繼承（D）遺贈

94.黃麗一共獲得()遺產.(A)

(A)

15萬元

(B)

25萬元

（C）30萬元

（Ｄ）４０萬元

９５　在９４題的情形下，黃麗的財產約有（）

（A）

（A45萬元（Ｂ）５５萬元

（Ｃ）７０萬元（Ｄ）９０萬元

96、鄭天天可以得到（）遺產.(C)

(A)

0

(B)

10萬元

(C)

15萬元

(Ｄ)

25萬元

97、（）不屬于趙剛的法定繼承人。（Ｄ）

（Ａ）趙強（Ｂ）黃麗

（Ｃ）趙峰（Ｄ）鄭天天

98、趙峰得到（）遺產.（Ａ）

(A)

0

萬元

(B)

10萬元

(C)

15萬元

(Ｄ)

30萬元

99、如果趙剛沒有留下遺囑，那么()說法錯誤.(C)

(A)趙峰可以分得趙剛的遺產

(B)鄭天天可以分得趙剛的遺產

(C)趙強可以分得趙剛的遺產

(Ｄ)黃麗可以分得趙剛的遺產

100、關于本案例，下列()正確.(C)

(A)鄭濤可以成為第一順序繼承人

(B)趙強雖然不是趙剛的第一順序繼承人，但屬于法律規定被特殊照顧的人

(C)本例不涉及遺贈扶養關系

(D)鄭濤可以分得趙剛的遺產

2006年5月趙文光死亡，對所遺財產無遺囑.趙文光的老伴早亡，趙文光的弟弟趙文利１０歲起就跟隨他生活，和他相依為命，成家后也經常回來探望照顧他.趙文光有二子一女，長子趙益（1990年死亡)，其子趙明(1993年死亡)有一個女兒趙貝貝，次

子趙爾（1995年死亡）有一個兒子趙亮，女兒趙珊(2004年死亡)收養一子劉志。現趙貝貝.趙亮、劉志為繼承發生爭執.根據案例三回答86-92題.86.遺囑生效條件不包括（）.（Ｂ）

(A)遺囑人必須有遺囑能力

(Ｂ)遺囑是遺囑人的意思表示

(C)遺囑中所處分的財產須為遺囑人的個人財產

（Ｄ)遺囑不能違反社會公共利益和社會公德

87、（）對父母不一定具有繼承權。(Ｄ)

A)婚生子女

(B)非婚生子女

(C)養子女

(Ｄ)繼子女

88、（）不是影響遺產變化的常見因素.（D）

(A)遺產中的債務

(B)出售房產

(C)子女就業

(Ｄ)子女職業變化

89、趙珊和劉志之間是（）關系。（Ｃ）

(A)自然血親

(B)旁系血親

(Ｃ)擬制血親

(Ｄ)擬制旁系血親

9０、（）不屬于法律規定的趙文光的第一順序繼承人.(A)

(A)趙文利

(B)趙益

(Ｃ))趙爾

(D))趙珊

91、在本案例中，（）不正確

（D)

(A)趙貝貝可以繼承遺產

(B)趙亮可以繼承遺產

(C)劉志可以繼承遺產

(D)趙文利可以獲得遺產

92、如果僅從法律規定的角度分析.下列對趙文光和趙貝貝關系的說法（）不正確.(A)

(A)趙文光對趙貝貝的遺產享有繼承權

(B)趙文光和趙貝貝是直系血親

(C)趙貝貝可以代位繼承趙文光的遺產

(D)趙貝貝在某種情況下可以作為趙文光的第一順序繼承人

劉先生與李女士因感情不和而離婚，雙方對其它財產的分割均無異議，但對以下財產的分割發生糾紛：劉先生婚前首付30萬元，貸款70萬元購買的房屋一套，婚后二人就貸款部分共同還貸，在離婚時，房屋貸款已還清.劉先生婚后與他人合資開辦了一家有限責任公司，劉先生出資80萬，占40%的股份，離婚時，劉先生的股份已增值至200萬元，對于李女士是否出任公司股東的問題，過半數股東持否定意見.根據案例四回答93-96題

93、對房屋進行分割，李女士可分得（）.(A)

(A)

35萬元

(B)

50萬元

(C)

60萬元

(Ｄ)

75萬元

94該房屋屬于（）.(B)

(A)夫妻共同財產

(Ｂ)劉先生婚前個人財產

(C)李女士婚前個人財產

(Ｄ)

30萬屬于婚前個人財產，７０萬屬于夫妻共同財產

95、對有限責任公司的股權進行分割，李女士可分得（）.(Ｄ)

(A)

80萬元

(B)

40萬元

(C)

200萬元

(D)

100萬元

96、關于有限責任公司的股權分割.()的說法是錯誤的.(A)

(A)李女士不可能成為公司的股東

(B)其他股東擁有優先購買權

(C)其他股東在規定時間內不行使優先購買權，則李女士可以成為股東

(D)能夠用來證明‘過半數股東不同意的證據，可以是股東會的決議，也可以是當事入其他合法途徑取得的股東書面聲明材料

第五篇：理財規劃師國家職業資格認證的發展歷程

理財規劃師國家職業資格認證的發展歷程

2002年，受勞動和社會保障部職業技能鑒定中心委托，現任國家職業技能鑒定專家委員會理財規劃師專業委員會秘書長、東方華爾金融咨詢有限責任公司副董事長劉彥斌發起編寫了《理財規劃師國家職業標準》，并開始進行理財規劃師國家職業資格認證考試輔導教材的編撰工作。

2003年，國家勞動和社會保障部正式推出理財規劃師職業。

2004年，國家職業技能資格鑒定專家委員會理財規劃師專業委員會成立。2005年，受勞動和社會保障部的委托，北京東方華爾金融咨詢有限公司和中國人民大學在北京舉辦了全國首個理財規劃師國家職業資格實驗性鑒定培訓班，同年11月初，首批42人通過考試獲頒國字號理財規劃師職業資格。

2006年，理財規劃師列入全國職業資格統一鑒定范疇。

2007年有近3萬人參加認證考試。目前，我國國家理財規劃師的保有量已超過8萬人，已形成了中國最主流、最權威的理財師職業群體。