第一篇：業務稽核專題案例通報(第一期)_發布

業務稽核專題案例通報

第1期（11月22日）

近期分公司業務稽核小組在稽核違規事件過程中，發現較多案例存在一些相同或類似的問題，這些問題通過提高風險防范意識是可以避免的。為減少類似問題的發生，現將今年以來的一些相關案例整理下發，供各單位參考了解，做好教育防范工作，降低違規風險。

本次下發的警示案例主要是業務攬裝環節的風險防范意識不足導致的問題，是攬裝人因朋友、同事等介紹而未核實客戶真實性的案例。

一、黃蘿分公司員工駱景峰違規套機事件。

2010年8月，黃蘿分公司員工駱景峰的朋友郭志偉找到他，稱自己所在的公司及其他兩家業務關聯公司有移動群網業務需求，請駱景峰幫忙辦理VPN群零預存送機優惠。駱景峰以不熟悉業務流程為由，找到同事唐盛幫忙走資費申請、合同審批流程，約定攬裝獎一人一半。

郭志偉通過駱景峰先后以廣州市冉暉通信工程技術有限公司、廣州市日星通信工程技術有限公司、廣州市裕美服裝有限公司三家公司的名義采用新裝、過戶等手段共辦理了206戶189元套餐的移動零預存業務。唐盛打印了206張價值為1200元的終端兌換代金券，交給駱景峰，再由駱景峰交給郭志偉。事后，駱景峰先后兩次共收到郭志偉以好處費為名義約5萬元的回扣，其中有1.3萬元已交了部分號碼前期的欠費，其他3.7萬元自行花費。

在整個業務、申請辦理的過程中，唐盛、駱景峰要求郭志偉提供了營業執照復印件、照片等，但是唐盛、駱景峰二人始終未上門進行公司真實性核實。事后核查證明，上述該三個公司均為虛假捏造,所有用戶均系虛假用戶。該群網號碼全部欠費停機，為企業造成的直接經濟損失（代金券價值）約24.72萬元，欠費8.2萬元。駱景峰因廉潔從業問題，重大不良事件積10分，被解除勞動合同；唐盛因工作失職、違反公司規章制度及流程等造成公司經濟損失15~50萬，重大不良事件積8分，待崗處理。

問題點評：本案例中，社會不法人員提供了虛假的公司資料，但因為是“朋友”、“同事”關系，駱景峰、唐盛面對如此大量的業務需求，均未到現場核實客戶的真實性，以致帶來嚴重的套機損失。

二、廣東郵電人才公司派駐天河分公司外包從業人員李湛艷白云賓館無線寬帶違規事件。

2010年7月，李湛艷“朋友”吳楚輝（已關停的合一國際專營店負責人）聯系李湛艷，稱其為順利賓館通訊管理人員，為做亞運推廣申請大量開戶無寬卡對賓客進行促銷。雙方在合一國際潮流城辦公進行了業務溝通。李湛艷稱系“朋友”關系，未到順利賓館實地核實酒店真實性、以及吳楚輝身份真實性，并在未簽訂合同情況下，以順利賓館名義辦理無線寬帶300戶。后該300戶無線寬帶欠費6萬多元。

附：后李湛艷因本事件，以及違規操作導致“旭泓”公司套機事件給分公司帶來了重大損失，被分公司退回廣東郵電人才公司，并被廣東郵電人才公司辭退。

問題點評：本案例中，客戶經理李湛艷因朋友原因對客戶提出的需求完全不進行審核，并在未簽訂協議的情況下辦理業務，導致企業損失。

三、沙太營業廳營業員肖莉違規辦理優質號碼過戶事件 2011年8月31日，沙太營業廳營業員肖莉給曾經在電信工作三年多的彭威辦理尾數為6個“8”的移動號碼過戶，僅憑對朋友的信任，肖莉在雙方機主未到場且無身份證原件的情況下辦理了過戶。10月6日，原機主通過10000號進行了投訴，并到沙東派出所報警。10月17日，原機主帶《廣州日報》記者到沙太營業廳，向電信索賠7474元。

在與用戶協商彌補用戶損失后，廣東郵電人才公司扣除了肖莉當月績效并對其做待崗2個月處理，沙太營業廳的經理及稽核人員做了關聯處罰，分別扣除績效工資500元和1500元。

問題點評：本案例中，社會不法人員未經機主允許，憑借與營業員的私人朋友關系違規辦理業務。營業員肖莉面對“朋友”的業務需求，未按業務規范辦理業務，導致出現重大投訴，并被媒體曝光。

四、淘金路營業廳營業員陳燕珊違規辦理780/包年套餐事件。2011年9月23日，前昌崗東營業廳值班經理黃健恒持用戶的身份證復印件到營業廳要求辦理48戶拆挽優惠780元包年套餐。營業員陳燕珊考慮與黃健恒共事多年，在核查用戶信息符合拆挽條件后，收下用戶身份證復印件留單為其辦理。

在用戶電話回訪中，48戶中有7戶稱交納過1200至2100元不等的手續費。

針對此事件，廣東郵電人才公司扣罰營業員陳燕珊當月績效2000元并做待崗處理，淘金營業廳經理做了關聯處罰，扣除績效工資500元。

問題點評：本案例中，曾經在電信營業廳工作的同事憑借與營業員的私人關系違規辦理業務。營業員陳燕珊因往日同事關系對如此 3 大量的辦理拆機套餐的需求未加質疑，未核實拆機需求的真實性，且僅憑身份證復印件就辦理業務，讓社會人員有機可趁謀取暴利，侵犯用戶利益。

以上案例均為業務人員輕信所謂的“朋友”或“同事”提供的業務需求或代辦業務需求，盡管較多當事人主觀上并無違規獲利想法，但忽視了用戶真實需求的審核，辦理過程中缺乏對用戶相關資料原件的審核，導致虛假或違規業務的產生，帶來一系列損失和不良影響，包括個人的績效收入和職業生涯。

請各單位組織學習上訴案例，確保宣貫到每一位銷售人員和業務受理人員，特別是合專廳、行銷代理人員。通過對案例的學習，提高風險防范意識，避免同類問題的再次發生。

第二篇：紀檢監察通報第一期

第2期

山西省安監局紀檢組監察室2012年4月11日

省紀委監察廳組織

召開省直派駐機構聯組組長座談會

機關各處室,各直屬單位：

2012年4月10日下午，省紀委監察廳組織召開省直派駐機構聯組組長座談會。

會上李兆前書記強調：省直派駐機構聯組工作部署以來，各部門高度重視，積極工作，開局良好，進展順利，聯組準備工作基本就緒。要在履行好派駐紀檢組對駐在部門監督職能的基礎上，認真做好交叉巡視、案件查處、專項檢查制度，要緊密結合轉型跨越發展的要求，重點查處一批損害發展環境的吃拿卡要案件。集中開展對省委省政府重大決策部署、重點轉型項目落地情況的監督檢查，充分發揮聯組在優化發展環境，推動工作落實上的職能作用。要創新監督檢查方式，加強協調配合，提高工作效能。各聯組積極探索，大膽實踐，創造性開展工作。

省局要求，認真組織學習，抓好貫徹落實，嚴格落實“兩個”主體責任，確保全省安全生產由持續安全向穩定安全過渡。

第三篇：黨辦通報第一期

關于一季度全鄉各黨組織黨建工作

督查情況通報

今年以來，尤其是全區三干會和鄉十二次黨代會召開以后，全鄉各級黨組織行動迅速，工作謀劃早、啟動快。各黨組織均能結合工作實際，圍繞中心工作，把黨建工作分解、落實，為“十二五”開局之年的各項工作打下堅實基礎。4 月初，鄉黨委派出督查組，采取督查與指導、督查與調研相結合的方式，對孫崗鄉2011年第一季度黨的基層組織建設工作進行了督查，現就督查情況通報如下：

一、主要做法及成效

（一）各級黨組織對黨建工作重視度加強。中共孫

崗鄉委員會第十二次代表大會召開后，各黨組織都適時召開了黨建工作會議，對各自支部的黨建工作做了詳細的安排部署，并堅持把黨建工作同經濟工作同安排、同部署、同檢查，切實抓好各項工作落實，切實從實際出發，動上體現出了對黨建工作的重視和關注。

（二）加強陣地建設，完善陣地功能。部分村黨支

部通過多方籌措資金加強活動陣地建設，白龍井村、永豐村和六里村新建了黨員活動室；高莊村通過村企共建的模式新建 5層樓的活動陣地和辦公大樓；塘灣等14個村對

村 “兩委”活動會所進行室內裝修，即將投入使用。各村通過新建、改擴建活動陣地，進一步完善了陣地功能，提高了陣地整體利用率。

（三）強化黨員教育管理，發揮大學生村官作用。

各村都建立了嚴格的黨員干部學習、教育、管理和獎懲制度，大部分村都能利用低保、困難黨員評定、三會一課、村民代表大會等有利時機開展政治理論學習。在組織發展工作上，都認真堅 持了“堅持標準，保證質量，改善結構，慎重發展”的十六字方針，并嚴格履行備案、公示、票決等程序，基本上都是將本村各方面表現最為優秀的同志吸收到了黨內，確保了新黨員的質量。在流動黨員管理上，各村都健全完善了流動黨員管理臺賬和信息庫，并能定期更新。對大學生村官的管理也初見成效，通過半年多的實踐鍛煉，大學生村官逐漸成為所在村支部工作的主力軍，在村容村貌整治和各項日常工作中發揮重要作用。

（四）創新議事方法，加強民主政治建設。各村結

合今年實施的“一事一議”及陽光村務公開活動，嚴格按照“四議兩公開”的工作要求，進一步完善民主議事制度，在年初的低保戶評定、離任村干部核定、困難黨員評

定、征地、拆遷等各項工作中都能嚴格執行各項民主制度，確保涉及群眾利益的事情能夠公平、公正、公開的進行。

（五）黨組織執政能力加強，為民辦事意識進一步提

高。各地通過優化黨組織設臵，延伸黨組織觸角，激發黨員先鋒意識等活動，各級黨組織的執政能力不斷加強，為民辦事意識和能力進一步提高。石河村為了在全村推廣大棚蔬菜種植，成立了黨小組和合作社，由黨小組成員主持合作社工作，使制大棚蔬菜種植得以順利推廣；永豐村新引進獺兔養殖企業一家，聘請原村支部書記胡元明任廠長，實現了企業的順利投產。

二、存在的問題與不足：

通過此次督查，我們即發現了一些好的工作經驗和做法，同時也看到了存在的不足與差距。主要體現在：

一是黨建工作創新較少。多數村黨支部只是按部就班地開展工作，創新較少，多數村就黨建抓黨建，沒有將黨 建工作和創先爭優活動與實際工作有效結合，出現“ 兩張皮 ”現象。個別村創先爭優活動還只停留在召開動員會、制定方案、成立組織機構上，沒有明確的主題和載體，導致活動難以深入開展。

二是遠程教育工作力度不夠。各村的遠程教育站點綜合利用率都比較低，大部分站點沒能按時接收、下載、存儲教學資源，有的站點幾個月甚至半年沒有接收、下載資源，遠程教育設備基本處于閑臵狀態。部分站點雖然下載了教學資源，但沒有進行合理的整理分類，遠程教育工作手冊填寫不夠完善。個別村由于管理員疏于管理，導致遠程教育設備不能正常運行，損壞設備沒有及時維修。

三是活動陣地管理不到位。部分村陣地管理不夠到位，室內外衛生較差；民主公開欄內容沒有及時更新或者沒按要求樹立；陣地內國旗破舊，部分村尚未建設旗臺；部分村對于報刊書籍管理松懈，報刊書籍擺放凌亂、借閱制度不健全；部分村“三務”公開不夠全面，特別是對于程序的公開不透明。

四是是軟件資料不規范。有的村仍然延續過去那種憑空捏造記錄的做法，致使好多工作不實；有的村在開展創先爭優活動中，沒有制定活動方案；有的雖制定了 方案，但活動的主題、載體、目標、任務等沒有切合本村實際；有的村學習資料不全，各種文件資料混放。沒有進行科學地分類。

第四篇：農信社——稽核業務（模版）

稽核業務

一、填空

1、農村信用社稽核檢查程序包括 檢查準備、檢查實施、檢查報告、檢查處理 和 立卷建檔五個階段。

2、對領導干部進行離任稽核時，應按照于部管理權限，在領導干 部離任前由人事部門提出建議，出具《離任稽核建議書》，報經理事長簽批后，轉稽核部門立項。

3、制定稽核檢查方案，按照“誰立項誰制定方案”的要求制定稽核檢查方案。

4、被稽核單位在收到“稽核結論” 30 個工作日內，將執行“稽核結論”的情況書面報告稽核檢查單位。

5、行政復議。被稽核單位接到“稽核結論”后，如果對作出的稽核結論和處理決定有異議，可以在收到稽核處理決定之日起 15 工作日內，向上級稽核部門申請復議。

6、“稽核結論”書的內容包括樁稽核單位 存在的問題、對問題的評價、整改建議 和行政處罰的決定等。

7、“稽核結論”書由派出單位領導簽發，加蓋派出單位公章后送 達被稽核單位。“稽核結論”書自送達之日起生效。送達時間為 被稽核單位簽收 時間。

8、上級稽核部門應自收到復議申請之日起在 30天之內進行復 審，并作出“復審結論和決定”，被稽核單位對復議決定不服或復議機關自收到復議申請之日起 30 天內未作出復議決定的，可依法提出行政訴訟。復審期間，原“稽核結論”照常執行。

9、對縣級聯社營業部和各基層信用社的常規稽核、專項稽核和 序時稽核檢查工作的立項，由 縣聯社理事會 根據工作需要進行立項，稽核部門組織實施稽核檢查。

10、各縣級聯社內組織安排的常規稽核、專項稽核和序時稽核由各級縣聯社 稽核 部門制定稽核檢查方案，并組織實施稽核檢 查。

11、中國銀監會監管應當遵循的原則是依法、公開、公正 和效率。

12、稽桉組要如實反映稽核情況．做到事實清楚、客觀公正、定性準確。發現違規違紀問題以及重大事項，要及時報告派出單位。

13、被稽核單位在收到“稽核結論” 30 個工作日內，將執行“稽核結論”的情況書面報告稽核檢查單位。

14、稽核檢查過程中，發現被稽核單位及其工作人員的違法行為已構成犯罪或有犯罪嫌疑，應 向派出單位 報告。

15、稽核檢查過程中，如遇被稽核單位阻撓、刁難或拒絕接受稽核時，稽核組可以請示 派出 單位，對被核單位采取 封存賬冊證據資料 及金庫等臨時措施。

16、對領導干部進行離任稽核，應在離任前由 人事部門 提出建議，出具(離任稽核建議書)，報經 理事長 簽批后，轉稽核部門立項。

17、信用社是獨立的企業法人，實行 獨立核算，自主經營，自擔風險，自負盈虧。

二、簡答

1、稽核檢查方案的內容包括什么? 答：稽核檢查方案的內容包括：制定稽核檢查方案的依據和目的；擬稽核檢查的對象；稽核檢查的內容和期限范圍；稽核檢查的重點、實施步驟和現場作業時間；稽核檢查的主要依據及有關要求；稽核檢查組成員和編制日期、審批人意見。

2、“稽核檢查通知書”主要內容是什么? 答：被稽核檢查單位名稱、稽核檢查依據、稽核檢查內容、期限范圍、方式及現場檢查作業時間；稽核檢查組長、主稽人和稽核檢查組成員名單；對被稽核單位應予配合的事項及要求；簽發日期。

3、稽核檢查“工作底稿”的要素是什么? 答：被稽核單位名稱；稽核檢查人、內容及日期；稽核檢查認定的事實及依據；編制日期、復校人及復按日期。

4、實施現場稽核檢查時應遵循的規定是什么? 答：檢查現鈔、金銀、有價證券、重要空白憑證時，應會同有關領導、主管人員和管庫人員一起進行，并遵守有關規章制度；稽核檢查

過程中發現被稽核單位及其工作人員的違法行為已構成犯罪或有犯罪嫌疑的，應及時向上級報告，并將有關案卷移交紀檢、監察等有關部門；在稽核檢查過程中，如遇被稽核單位阻撓、刁難或拒絕接受稽核時，稽核組可以請示派出單位，對被稽核單位采取封存賬冊、證據資料以及金庫等臨時措施。

5、稽核檢查報告主要包括什么內容? 答：實施稽核檢查的基本情況，被稽核單位的組織機構及經營管理情況，查實的主要問題及評價，擬作出行政處罰或行政強制處理措施的建議和稽核報告的附件。

稽核報告的附件主要有稽核人員的稽核底稿，用于佐證有關問題的報表、賬簿、證據的復印件等資料，以及涉密問題或專項問題等。

6、被稽核單位拒收“稽核結論”書送達人如何操作? 答：被稽核單位拒收“稽核結論”書的，由送達人注明拒收理由、在場人員和日期，把“稽核結論”留在被稽核單位，即視為送達。

第五篇：案例教育(第一期)

內部發行 注意保存

案 例 教 育

第一期

裝備制造集團紀委辦公室 2011年9月1日

編者按：為充分發揮典型案例的警示教育作用，進一步增強黨員干部遵紀守法的自覺性，培育陽光心態，營造廉潔自律，防微杜漸的工作氛圍，筑牢拒腐防變的思想道德防線，集團紀委監察部將按照“四個一”反腐倡廉系列教育活動的總體安排，每月摘編一個違法違紀典型案例，作為開展反腐倡廉教育的教材，供基層各級黨組織、各單位組織黨員干部學習討論使用。本期的討論題目是：“小金庫”有哪些危害？怎樣堵疏結合，徹底清理和杜絕“小金庫”。請各單位認真組織各級干部及重要崗位管理人員學習討論，踴躍發表見解，并及時反饋信息。

私設“小金庫”結惡果

——違反財經紀律案剖析

背景資料：2010年8月，蘭州石化公司根據《中國石油天然氣集團公司“小金庫”專項治理工作實施方案》的要求，深入開展自查自糾工作，發現公司所屬工程質量監督站檢驗二所隱瞞收入設立“小金庫”的問題。公司紀委、監察處經立案調查，對相關責任人進行了嚴肅處理。

一、案件情況

自2007年以來，工程質量監督站檢驗二所將檢驗液化石油氣鋼瓶和安全閥的現金收入部分，由計劃統計員景某某收取和保管，并將大部分現金存入副所長吳某某個人銀行卡中，其余部分存放在本單位保險柜中。在上繳上級財務部門過程中，沒有按照實際收入足額上繳，累計形成賬外“小金庫”46.24萬元。截至2010年8月，以加班補助、發放獎金、餐費、旅游、支付咨詢費等支出13.80萬元，“小金庫”余額32.44萬元。

該所收款、記賬、現金保管、支出均由一人完成，現金收支賬目不清晰，資金管理比較混亂。工程質量監督站在營業收入結算管理上，存在著制度不完善、監督檢查不到位的問題。經公司研究決定，給予吳某某行政警告處分，免去其檢驗二所副所長職務；給予景某某行政警告處分；在公司范圍對工程質量監督站站長和黨總支書記通報批評，并給予相應經濟處罰。

二、案件發生的主要原因 前車之覆，后車之鑒。透過沉甸甸的案卷和涉案人員的檢查材料，此案所揭示的深刻教訓，應引起我們的深思。原因之一：政績觀、利益觀發生錯位。工程質量監督站是未上市單位重組后從原工程公司分離出來的。單位成立初期，為調動職工積極性，該站采取了一系列獎勵激勵機制，鼓勵所屬單位創收增效，并制定了任務指標。檢驗二所為了完成業績考核，從2007年開始大量承攬外部單位檢驗任務，業績逐年增加，現金收入量也大幅增加。面對大好局面，工程質量監督站的一些領導干部政績觀、利益觀發生錯位，認為基層工作主要靠實干，只要任務完成了，“一好可以遮百丑”，忽視了對所屬干部的教育、管理和監督，忽視了對員工進行法制和廉潔教育。在檢驗二所，他們錯誤地認為“任務完成的好，大家都辛苦了，為大家謀點兒利，發點兒錢是應該的”；只要是分錢的范圍廣一點，領導和骨干多分一些，風險也不大，就利用加班、獎金等形式，坐支私分“小金庫”；只要是為了單位利益，用“小金庫”解決財務不能報銷的費用也是“合情合理”的，就用“小金庫”資金報銷餐費、材料費以及其他財務無法處理的費用。這些放棄原則、不講大局的錯誤思想，把他們引入歧途，也給企業造成了嚴重的經濟損失和不良影響。

原因之二：管理制度不完善。通過查辦該案件，反映出工程質量監督站存在管理制度不健全、流程不完善的問題。在其結算管理制度中，未對基層單位現金收入上繳頻次、期限作出明確規定，結算流程缺少關鍵控制環節，沒有形成基層單位、業務主管部門、財務部門之間的相互銜接、相互制約的運行機制，導致業務主管部門和財務部門對基層單位的收入情況失去管理和監督。在實際工作中，檢驗二所也沒有將現金收取和收入記賬兩個崗位分開設置，現金收款、開票與記賬均由一人完成，嚴重違反了內部控制制度。由于管理制度不健全，監管缺位，加之檢驗二所管理人員財經紀律觀念淡漠、資金安全意識不強，導致“小金庫”的形成。

原因之三：監督制約缺失。質量監督站生產計劃科作為結算工作的歸口管理部門，負責結算工作中與基層單位、財務部門的銜接、日常管理和考核獎懲工作。長期以來，該科沒有將基層單位上報的《工作量統計表》與實際收入進行核對，沒有對基層收入狀況、資金結存情況進行監督和檢查，致使檢驗二所收入大量現金長期游離在賬外。質量監督站財務科是結算工作的資金管理部門，負責資金入賬管理。實際工作中，該科缺乏對基層收費崗位人員的督導，未對基層現金庫存限額作出明確規定，也未對基層單位收入資金、現金結存進行盤點。由于業務管理和財務部門的監管不力，在長達三年多的時間里，沒有對檢驗二所進行過檢查核對；其中，2008年8月至2009年9月，相關部門沒有督促其上繳現金收入，對其承攬的業務量不知情、實現的收入數額不掌握，管理鏈條斷裂，造成大量現金存放在個人賬戶。

三、教訓與反思

雖然這起案件的涉案人員得到了嚴肅處理，相關領導也被責任追究，但我們還是要深刻反思，從中汲取教訓，從根本上杜絕“小金庫”問題的發生。

第一，加強學習，提高對“小金庫”危害性認識。私設“小金庫”不僅違反財經紀律，影響生產經營工作健康發展，損害公司和員工利益，而且還助長鋪張浪費、奢靡享受等歪風邪氣，嚴重敗壞黨風政風，成為誘發和滋生各種消極腐敗現象的土壤和溫床，必須堅決清除。各級領導干部要加強學習，提高認識，深刻理解“小金庫”治理工作的重要意義，增強主動抵制“小金庫”的意識，自覺遵守法律法規和企業管理制度，從思想上杜絕“小金庫”問題的發生。

第二，健全完善管理制度，夯實管理基礎。要以“小金庫”專項治理工作為契機，堅持治標與治本并重，全面、系統、深入地分析研究本部門、本單位在制度建設、監督檢查、責任落實等方面存在的問題與缺陷，在完善制度、加強監管等方面研究對策措施，切實加強內部制度建設，全面落實黨風廉政責任制，進一步強化監督檢查，加大責任考核和責任追究力度，逐步建立和完善防治“小金庫”的長效機制，從源頭上防治“小金庫”問題的發生。

第三，加大監督檢查力度，建立管理機制。通過分析可以看出，制度執行力差是形成“小金庫”的一個重要原因，其中也反映出上級部門和領導對所屬單位制度執行情況監督檢查不夠，對管理中存在問題分析不透，對管理和工作人員“習慣性違章”制止不嚴的問題。因此，各級領導干部要明確職責，加強對管轄范圍工作的監督檢查，切實落實各級管理人員的工作職責和管理職責，對私設“小金庫”問題堅決查處。不論是哪個單位，涉及到什么人，不論資金多少、去向如何，都要對照有關制度嚴肅處理，認真整改，確保企業持續有效健康協調發展。

第四，堅持堵疏結合，切實解決突出問題。清理和整頓“小金庫”，要結合實際，堵疏結合，懲防并舉，綜合治理。短期內，重點要立足于“堵”，嚴格執行各項規章制度，從嚴把關，不開口子，不留尾巴，堅決制止一切形式的違紀違規行為。從長遠看，關鍵要著眼于“疏”，對基層反映的問題和難題，例如：基層單位或生產一線臨時加班加點的補助和就餐問題、班組組織活動的經費問題以及其他一些在政策以內無法解決但又確實存在的問題等，應制定切合實際的操作辦法, 實事求是地加以解決，使資金取之合規、用之有據，營造基層不愿設立“小金庫”的良好氛圍。