第一篇：會計結算部述職報告

會計結算部述職報告

回顧XX年，在總行會計結算部的指導和營業部領導的支持下，在各營業機構的積極配合下，我部認真落實各項規章制度，狠抓風險防范，堵塞管理漏洞，各項工作取得了積極的階段性成果，一年來，總行營業部沒有發生一起會計結算方面重大違章違規事件，初步實現了安全、合規、效益、穩健的經營目標。現將總行營業部XX年會計結算工作總結如下：

為完善科學的激勵約束機制，提升我部的內控管理水平，強化會計、出納制度的執行力度，堅持貫徹總行內控考核的“客觀性、公平性、實操性、綜合性”原則，制定網點在會計結算方面的內控考核指標，并根據業務發展的變化和趨勢，適時調整了我部銀企對賬、單位結算賬戶管理和事后監督三個方面的考核內容，不斷加強和細化各項業務的內部管理，通過長期有效的內控考核機制，有效防范和化解經營風險。

(一)嚴格按照《佛山順德農村商業銀行股份有限公司人民幣單位銀行結算賬戶操作規程》的有關要求，對單位賬戶的開立、變更、備案等業務進行嚴格把關，確保資料齊全，手續完備。目前我部存量單位結算賬戶共戶，XX年新開各類結算賬戶270戶，變更賬戶資料120戶，撤銷各類賬戶118戶。

(二)按總行信息中心ecif賬戶系統的管理要求，嚴格審閱賬戶資料的完整性、規范性，確保資料歸檔的準確性、及時性。XX年通過ecif系統傳遞資料共1250份。

(三)順利完成人民幣單位銀行結算賬戶年檢和賬戶管理系統批量遷移工作。歷經半年時間，通過我部全體員工的共同努力，納入本年度年檢范圍的賬戶戶，已年檢戶，完成占比%，同時轄內18間營業機構的單位結算賬戶也均已遷移成功，涉及戶數戶。

采取按月通報我部簽發空頭支票的情況、及時跟進與了解、控制售賣支票數量、嚴把開戶質量關、停止其支票結算業務等措施，多管齊下，嚴格支付結算管理。同時還開展了一次以“規范票據行為，禁止簽發空頭支票”為主題的設點宣傳活動，大力宣傳票據的相關法律法規，進一步擴大影響。XX年我部停止單位支票結算業務戶，共開出空頭支票51張，同比XX年開出空頭支票68張減少了17張。具體如下：...............商業秘密省略

XX年隨著我行事后監督0cr系統的正式上線，標志著我行集中事后監督工作已順利完成，為配合總行工作的順利開展，我部共開辦5次培訓、交流會，并針對上線后出現的各類問題制定《總行營業部事后監督考核辦法》，按月、按季進行考核、通報，并從10月份起每隔10日公布一次近期存在問題，就期間重點注意事項進行重申、規范，不斷加大對網點事后監督工作的管理和考核，進一步規范各項業務操作。

(一)做好轄內現金管理及現金調配工作，在總行下達的庫存限額中進行合理分配，按月監控網點的月日均庫存金額，并按季下發月日均庫存金額的考核通報，根據網點業務量和需求量的不斷更新，XX年先后兩次調整了我部各營業機構的庫存限額。

(二)認真履行崗位職責，嚴格執行假幣收繳和報送規定，嚴格按照人民幣收付的有關規定，認真為群眾辦理殘缺污損人民幣的收兌停止流通人民幣業務，及時對回籠款項進行整點挑剔，防止對外支付不合規定的人民幣。在總行開展的人民幣收付和假幣收繳業務檢查中，11間支行中只有我部得滿分。

(三)配合做好亞運前反假貨幣“百日行動”的宣傳活動，選取收繳假幣數量較多、人流量較多的網點進行設點宣傳

根據總行下發的管理辦法，重申并細化了我部印章管理的有關規定，進一步規范了印章的申領、使用、停用和保管，切實做到嚴格規范、專人保管、專人使用和專人負責。今年8月份，我部停用的各類會計印章275枚，啟用新會計印章186枚，均嚴格按規定進行啟用和停用，對印章的日常管理常抓不懈，確保印章無漏登、無遺失。

(一)狠抓專項檢查，明確檢查目的，提高檢查針對性。XX年共開展各項會計結算業務檢查13次，投入檢查人員人次，累計個工作日。具體包括年終會計決算真實性檢查、賬戶使用合規性檢查、會計檔案資料檢查、商業匯票承兌和貼現業務專項檢查、亞運前反假貨幣工作檢查和匯兌業務合規性檢查各1次，重要空白憑證及印章管理和存款風險滾動式檢查各2次，銀企對賬單回收情況檢查3次。

(二)完善整改糾錯機制，對檢查中發現的問題及時跟進、驗證整改效果，并提交整改報告到總行相關部門。

(一)制定優秀業務人員定向培養計劃。以“與時俱進、大興學風、以人為本、苦練內功”為指導思想，堅持“理論聯系實際，因需施教、學以致用”的基本原則，采取“業余自學與崗位實踐相結合”的方法，通過不斷變換角度與角色的方式，力爭在短時間內迅速提升個人業務水平，加強我部會計結算人員的整體素質。

(二)促業務、推發展，及時開展各項業務培訓。XX年共開展各項業務培訓次，培訓內容包括ocr系統和反假數據報送系統上線培訓、貨幣反假知識培訓、新工業務培訓、網點日常會計結算重點、難點業務培訓等。

(一)高度重視、全力以赴、積極配合總行完成重點工作。在我行以直接參與者直聯方式接入支付系統、以集中直聯模式接入支票影像交換系統工作中，及時召開宣傳動員會議，向XX多個企業客戶進行宣傳推廣，使系統在停運期間，得到客戶的支持與配合，確保系統升級期間各項結算業務的順利過渡。

(二)盡職盡責，積極客觀地向總行反饋各種意見和建議。今年以來，根據總行下發的結算專管員管理辦法、會計印章管理辦法、電腦報表實施細則、久懸賬戶操作規程和單位賬戶年檢操作規程、會計主管管理辦法、一級支行會計及風險管理部會計結算管理人員管理辦法等征詢意見稿，結合實際，以支行管理和操作的角度，積極提出了合計51條反饋意見和建議，為總行提供了決策依據。

(三)認真做好日常報表、資料的上報上送工作，如每月的支付業務情況報表、會計優秀人員培養鑒定表、人民幣流通檢測表和二級支行會計主管任用情況表等等，切實做到及時準確報送，確保無錯報、漏報。

會計結算部述職報告

第二篇：會計結算部自查自糾情況報告

會計結算部自查自糾情況報告

縣支行會計結算部在2011年深化開展“內控和案防制度執行年”活動中，針對“四項制度”的貫徹落實，自查自糾情況匯報如下：

一、“四項制度”執行情況

（一）四項制度中“重要崗位人員輪崗制度和強制休假制度”的執行情況：目前我部所有崗位的人員除一人強制休假外,其他人員均已輪崗，無超2年未輪崗的崗位人員。

（二）“重要崗位和敏感環節工作人員行為規范與監察制度”的執行情況：經詢問當事人和社會調查，我部工作人員無涉黃、涉毒、涉賭、以及未報告的股票買賣和經商辦企業等行為。

（三）“銀企、銀銀以及銀行內部對賬制度”的執行情況：目前我部每天進行銀行內部各業務會計對賬和業會對賬，每月進行銀銀和公司業務銀企對賬。

（四）“印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度”的執行情況：

1．我部嚴格按照省分行《重要單證管理實施細則》規定執行“雙人管理、證印分管、賬實分管”制度，設置了憑證主管、憑證管理員、庫管員崗位。

2．重要空白憑證庫與現金庫分開，有專門的空白憑證庫，視同現金管理，有專人保管，雙人發放。

3．重要空白憑證的銷毀，按照省分行《重空管理實施細則》的流程和要求操作，由省分行統一部署，統一銷毀時間。

二、存在的問題

在自查中“銀企對賬制度”存在一些問題：在公司業務銀企對賬中對賬率未達到100%，例如：本月我行的對賬單回收率僅86%左右，主要原因是自行對賬部分單位由于地址變遷、破產、撤銷等原因無法聯系客戶進行對賬。

三、整改措施

1.針對不合格（預留印鑒不一致，使用發票專用章或業務專用章，預留印鑒不齊全等）的對賬單，我行積極采取相關措施通知客戶前來對賬或組織上門對賬，提高了回收對賬單的合格率。

2.對于因地址變遷、破產、撤銷等原因無法聯系的客戶正通過多種渠道催其上門對帳或銷戶

第三篇：結算會計轉正述職報告

員工轉正是必經的過程，其中轉正述職報告的書寫也是必不可少的，以下是小編整理的結算會計轉正述職報告，歡迎參考閱讀！結算會計轉正述職報告1

時間一晃而過，轉眼間到xx工作將近一個月。在這短短的二十幾天里，我對公司，對部門結算工作有了一定的了解，與正確的認識。

我榮幸地踏進了一個欣欣向榮、朝氣蓬勃的企業。感謝xx給了我工作的機會，是您——延伸了我繼續展翅的夢想。

在這二十多天里，我主要是熟悉日常工作流程。在領導和同事們的悉心關懷和指導下，通過自身堅持不懈的努力，逐步適應了周圍的生活和工作環境，對工作也逐漸進入了狀態。我深知財務工作在公司整個運作中的重要性，容不得半點兒的馬虎。但在工作的開始我還是有點“馬大哈”，也犯些小錯誤，需要督導的提醒與糾正。后來遵效公司企業文化標語“好記性不如爛筆頭”，把督導指出正確的做法記下來，并不斷地總結錯誤，檢討自己，完善自己。

短短的二十多天所接觸的一切，讓我體會到，工作時，要用心，專心，細心，耐心。而作為一個新人，更應該主動積極地工作，學習，進步。在日常的工作中，若遇上突發的或者緊迫的問題，更需要認真負責，保持頭腦清晰地應對，及時向領導反映，做出更好的處理方案。平時還要多去虛心請教，不懂就問，不斷地進步。

在以后的工作中，缺點不足要加以注意和改正，通過學習充實自己。為公司作出自己最大的努力。在此，我想借此機會，正式向公司領導提出轉正申請，希望公司領導能對我的工作態度、能力與表現，以正式員工的要求做一個全面的考量。同時也非常感謝領導對我信任，給予我提高自我的機會，同時也激勵了我在今后的工作中不斷前進與完善。

我通過面試，來到地區投資公司財務部工作，不覺已經工作兩個月了，在這兩個月的工作中，我努力適應新的工作環境和工作崗位，虛心學習，埋頭工作，履行職責，較好地完成了各項工作任務，現將我的兩個月來的工作情況總結如下。

一、思想方面

在工作初期，我認真了解公司的發展情況并學習公司的管理規章制度，熟悉財務相關日常工作事務，同時努力完善工作的方式、方法，提高自己的工作能力，以全新的姿態迎接工作的挑戰。每周四晚上都在公司學習相關企業里面的課程，受益匪淺，雖然以前也學習了，但是沒有貴公司學習的這么詳細，這么認真，從這段時間的學習中我懂得怎么在一個企業中做好做棒，知道怎么提升自己，如何在一個企業中長久做下去。

二、工作方面

端正工作態度，嚴守組織紀律。我始終以飽滿的熱情迎接每一天的工作，始終以100%的狀態對待工作。

1、耐心細致地做好財務工作

我在貴公司做了半個月左右，在這半個月里，我和公司的員工相處融洽，虛心學習且大概了解部門的相關財務和業務往來，同時也完成了領導安排的任務，了解在建工程科目和即將成立新公司的一些財務基本流程。半個月過后我被調到了新成立的公司，西藏昌都地區若巴溫泉大酒店有限公司的財務部做會計，當時我十分害怕，我怕自己做不好，一家新成立的公司在財務上什么都沒有建立，財務部又才我一個人，我要把這個財務上沒有的東西都要重新建立起來，我很擔心，不過在領導和同事的鼓勵下，我加班加點，虛心學習，看大量有關書籍，了解了公司概況之后我慢慢就學會怎么去打理一家新公司的財務部。酒店開始籌辦修建過程中，我嚴格財務制度，做好每一筆賬，確保了收支平衡。對于每一筆進出賬，我都認真核對發票、賬單，根據財務的分類規則，分門別類記錄在案。按照財務制度，我細化當月收支情況，搞好每月例行對賬。

2、積極主動地搞好文案管理

對部門環境影響評價項目資料檔案的系統化、規范化的分類管理是我的一項經常性工作，我采取平時維護和定期集中整理相結合的辦法，將檔案進行分類存檔，我認真搞好錄入和編排打印，并根據工作需要，制作表格文檔。兩個月來，我基本上保證了辦公室日常工作的有序運轉，同時積極主動地完成上級領導交辦的其他事情，并積極參與昌都地區投資公司相關學習和工作。面對繁雜瑣碎的大量事務性工作，我強化工作意識，注意加快工作節奏，提高工作效率，冷靜辦理各項事務，力求周全、準確、適度，避免疏漏和差錯。在領導和同事的幫助和支持下，我基本上做到了事事有著落、件件有落實。

兩個月的時間轉瞬即逝，我雖然做了一些工作，但仍然存在不少問題。

忙碌于日常小事，工作沒有上升到一定高度。不能專注于工作學習，很多知識雖然了解但卻不精。在工作中也經常馬虎，不注重細節，就只知道大概就開始做了，到最后自己檢查到了又得重頭在來。在今后的工作中，我將努力改正自身缺點，最主要的是一定要注意細節方面以便以后工作順利進行，同時以更大的熱情投入到工作中去。

首先，加強學習，提高政治思想素質和業務工作水平，樹立良好的職業道德，以嚴肅的態度，飽滿的熱情，嚴格的紀律，全身心地投入學習，為我的工作積累必要的基礎知識和基本技能。雖然造價的工作瑣碎、繁雜，但是我將從多方面努力進一步提高自身的工作能力，以積極的心態面對每天的工作任務。

其次，我也將注重鍛煉自己的應變能力、協調能力、組織能力以及創造能力，不斷在工作中學習、進取、完善自己，以便更好地完成自己的本職工作。

以上是我對兩個月來工作的總結，在今后工作中我將努力奮斗，克服自己的缺點，彌補不足，爭取做的更好。

三、感悟

在這里我感謝我的領導對我的信任，感謝我的同事對我的支持及鼓勵，短短的兩個月里面讓我學會了很過東西，這是以前從未有過的感受，兩個月里看的書和做的事讓我覺得是以前半年都學不來的。以前總是害怕做某件事會出什么后果，總是叫其他同事幫著做，總想著有靠頭，時間長了自己也有了依賴思想。可是在這里兩個月我覺得自己變了，我學會了擔當和責任，知道只有學習和看書才能提升自己水平而不是一味的去求助他人，也只有豐富了自己才能豐富他人。由衷的感謝你們讓我對這份工作的有了更深情的熱愛。在以后的工作中我會更加努力學習，把公司財務做好做棒。

首先感謝XX公司能夠給我機會讓我進入這個大家庭。從今年進入公司財務部到目前為止，經過三個多月的學習鍛煉，我已經基本能夠勝任公司的會計工作要求，現向公司提出轉正申請，請領導批準。下面主要是工作三個多月以來的工作總結，請領導審閱，并提出改進建議，能夠讓我發現不足，在以后的工作中改進。

一、工作表現

1、嚴格遵守公司各項規章制度。

上班伊始，通過參加新員工培訓和拓展訓練我進一步了解了公司企業文化精神，認真學習了公司各項規章制度，詳細解讀了部門職能和本崗位職責，并牢記于心，時刻提醒自己要嚴格遵守公司的各項規章制度，維護公司形象。

2、認真學習業務知識，盡快進入工作狀態。

通過這些天的學習和工作，讓我受益匪淺。首先，讓我獲得了理論與實踐進行結合的機會，使我明白沒具體的實踐經驗，一切理論都是空談，在工作的過程中我對自己的會計理論有了新的認識。在沒有進公司以前，雖然我的專業是財務管理，對財務的基礎知識都比較了解，但在實際中還是發現與課本的知識還是不一樣，通過在經理鄭越的指導和相關同事的幫助下現在基本可負責的以理論聯系實際，不斷的提高自己。其次雖然我目前我做的只是很小的一部門財務工作，但我也發現財務工作不僅僅是個核算和事后控制工作，而是一個全局循環從事前預算到事中管理再到事后控制的過程，針對公司的具有情況具體實施的過程。

目前自己負責的日常工作主要有：

（1）、日常的報賬工作，主要是通過審核材料、費用等原始憑證，對符合真實性、合法性的原始憑證編制會計憑證進行賬務處理，最后把會計憑證遞交稽核崗進行審核，進行會計憑證傳遞。在這中間就要求能夠正確的使用會計科目，由于書本上說的會計科目都是針對大部分單位，特殊性具體性的很少，這就要求編制會計憑證時要針對公司的具體情況來正確使用，讓各個事項能夠按照項目、或人員、或其他類別準確歸入，從而準確核算公司的經濟事項。

（2）、每月的納稅申報工作，目前我公司的主要稅種有增值稅、營業稅和其他相關附加稅，剛開始由于自己沒有真正的接觸過稅務的辦理，對各個稅種都只有一些基本的理論知識，通過經過三個月的實踐和在經理的指導，現在基本上在每個月的十號以前按時準確的編制納稅申報表，并到稅務大廳進行申報，同時在不斷學習在稅法規定的范圍內合理避稅，完成我公司的納稅義務又減輕公司的稅收負擔。

（3）、正確計算各項稅款及個人所得稅，及時、足額地繳納稅款，積極配合稅務部門新的稅收申報要求，保持與稅務部門的溝通與聯系，取得他們的支持與指導。

（4）、每月在工資發放后按時職工的社保繳費情況進行申報。同時在七八月份對職工的社保繳費基數在相關部門的指導進行重新申報，從而符合國家的各項政策規定。若當月有新進員工轉正，負責對其辦理相關的社保等，讓新員工享受相關的權益。

（5）、每月按時認真的填報航天基地、高新區、軟件園等部門的統計報表，讓公司的基本信息能夠給相關部門提供指定政策的依據，同時能夠為公司提供預算數據，在科學的指導下發展。

（6）、月底在經理的指導下進行制造費用的分配和相關成本收入的結轉。月末結賬自己一直都沒有接觸過，所以對這塊一直也很感興趣，現在基本能夠正確的分配制造費用，結轉研發支出、管理費用、收入，學到了以前自己很多都不理解的東西。

（7）、保管公司的財務檔案，對各檔案進行歸檔保管。

（8）、其他一些臨時需要處理的工作。如編制公司基本的財務制度，如崗位責任制、貨幣資金制度、檔案管理制度等。由于公司以前內部的一些實際問題，公司的制度不是太齊全，現在在財務經理的指導下編制改進財務制度，從而也在編制過程中更新自己的基礎財務知識。

二、存在的問題

雖然三個月的試用期，本人已經能夠獨立的進行相關的賬務和稅務處理，但仍然存在一些不足，主要表現在：

1、新工作，新崗位，許多工作都是邊干邊摸索，工作起來不能游刃有余，工作效率有待進一步提高。

2、業務知識不夠，業務水平與本職工作要求有一定差距。

3、有些工作還不夠細，和各部門溝通協調工作做得不到位。

三、今后努力方向

1、加強業務學習，拓寬知識面，努力提高業務水平，做好自己本職工作，為公司發展貢獻自己的力量。

2、加強和各部門之間的溝通，提高辦事效率，盡快融入這個大集體。

在以后的工作中，我會更加嚴格的要求自己，積極進取，做好本職工作，為公司的發展壯大做出自己的貢獻。

先說一下我剛來單位時的想法和對自己的預期：學東西，是首要的，不論是他人這么認為，我自己也不否定。我自己給自己的規劃是：根據我身處環境和所在部門來選著學習的東西，學習的程度是，從整體上做到宏觀認識，應用時有章可循，具體部位可以有法查找。

現場實習的一個星期是我現在記憶非常深刻的一段時間：了解和理解工人師傅在怎樣的工作環境中執行怎樣的工作任務，并自己親手開始插入工作的行列，在這里我沒有工作多少內容，學到某種技術是肯定談不上，但我這段時期認識到了一個冶金建設項目需要的是專業的工人師傅，周到的跟班隊長，系統而有程序的技術指導人員，還有最重要的是全面而細致的安全意識。

之后，就是在分公司機關經營部了，一直到今天。在這里，我的環境變了，不再是廠房，而是辦公室；工作的對象也不在是現場的實物，而是一套一套的圖紙和一條一條的工程量清單。放下焊槍拿起了筆桿，開始算起工程量，給施工單位做起了工程結算。因為我們經營部主要基本任務就是要做工程預結算和投標的，所以我邊做邊學預算，并了解有關招投標的事物和工作流程，還不時借機會和我們部長出去參加投標工作，我也在其中伴一小小的角色。在此過程全靠周部長的細心指導，我非常感謝。

到目前為止，我已基本融入了我們部門，也上手了，開始自己獨立完成一些領導布置的任務，在此就說說我的主要工作內容吧。從專業角度來說，我們部門有土建、電氣、鋼結構、機械和機動管道這幾個，我就是機動管道的了。負責目前結算工程的機動管道方面，包括管道和相應設備的安裝、防腐刷漆、保溫的工程結算。我還要做的是不時的機裝的檢修結算。除了結算還有就是參加投標工作，包括買投標文件，清點文件，通過工程量清單套價做預算，最終匯總各專業得出投標報價，開標，答疑，議標，中標后簽訂合同等等；還有一任務忘說了，我們單位總部要求的erp，我們部門也在做，我也參加在其中，現正在打頭陣。就是因為erp我才從現場調回機關的，這可是我的一個轉折點啊。

六個月，一路走來，有很多工作，有很多快樂，也有很多感動！正如我們周部長的一句還“快樂著工作，工作快樂！”今天雖然談工作，但我覺得工作離不離開生活，生活也無法離開工作。為了工作而工作，為了生活而生活都是不正常的。在此我非常感謝我們辦公室里的各位，各位老師你們辛苦了，謝謝你們在我工作迷茫生活困難時的幫助。

我自今年3月份到公司上班，現在已有XX月的時間，這期間在公司各位同任的大力支持下，在其他相關人員的積極配合下，我與大家一道，團結一心，踏實工作，較好地完成各項工作任務。

下面我將近幾個月年來自己的工作、學習等方面的情況向大家做簡要匯報：

一、嚴于律己，嚴格要求，遵章守紀，團結同志

自到公司上班以來，我能嚴格要求自己，每天按時上下班，能正確處理好公司與家庭的關系，從不因個人原因耽誤公司的正常工作；同時我也能嚴格遵守公司的各項規章制度，從不搞特殊，也從不向公司提出不合理的要求；對公司的人員，不管經理還是工人，我都能與他們搞好團結，不搞無原則的糾紛，不利于團結的事不做，不利于團結的話不說。

二、盡職盡責履行好自己的工作職責我在公司主要從事財務工作，為此我從以下方面做了一些工作：

1、建立健全公司財務制度。公司成立以來，我是兼職會計，所以只負責每月的帳務處理和財務報表的報送，使得公司財務上的制度不夠健全。自到公司正式上班后，我將財務人員的工作合理劃分，在公司的財務方面按規定進行了要求，特別是發票管理方面，嚴格要求正確填開和索取，減少不必要的麻煩。在財務收支方面，嚴格執行公司的財經制度。

2、正確核算，按時結算，及時報送稅務相關報表。在日常財務工作中，我能嚴格按財務規定正確核算公司的經營情況，按時結算有關帳務，每月末及時將財務報表和納稅申報表報送稅務機關，沒有因個人原因耽誤報送時間。

3、及時將財務狀況匯報于公司，積極為經理當好參謀。每個月我都將公司的財務情況給公司經理進行匯報，使經理能及時了解、掌握公司的經營狀況，對經營中出現的問題我能及時提出合理化建議，發揮財務在公司經營中的作用，為建立當好參謀和助手作用。另外，對其他人員在銷售、采購中有關不符合要求的做法，我也能及時提醒和指出。

4、認真負責，積極配合稅務部門的稽查工作。10月初，稅務部門對我公司進行稽查，在這期間，我能積極配合，并加強和稽查人員的配合，發揮自己的優勢，多與他們溝通，對存在的問題與他們交流，爭取他們的寬容，使公司的利益得到最大保護。

三、存在的問題

一年來，圍繞自身工作職責做了一定的努力，取得了一定的成效，但與公司的要求和期望相比還存在一些問題和差距，主要是：自己來公司時間短，一些情況還不熟悉，尤其是對每個銷售人員的核算，工程部分和零售部分沒有明確劃分清楚，給銷售人員帶來了麻煩，同時也給公司對每個銷售人員完成任務的情況掌握不夠準確。對這些問題，我將在今后的工作中認真加以解決。

最后，還想說三點：

一是我的述職報告還不全面，有的具體的工作沒有談到，就今天我所談的，希望大家多提寶貴意見。

二是我工作能順利的開展并取得較好的成績，首先要感謝我的助手張曉莉，她對我的工作能積極給予配合和支持，任勞任怨，特別是在有身體不便的情況下，堅持上下班，幫我做了許多工作。同時，我還要感謝公司其他人員，沒有你們的支持和配合，就沒有我們今天的工作成績，你們是公司金字塔的基礎。特別是在公司生產經營，銷售盈利方面，你們精誠團結，積極為公司出謀劃策，充分反映出我們公司員工是一支能吃苦、能奉獻、能戰斗、有進取精神的隊伍。三是希望大家在明年，能一如既往地支持配合我的工作，我將一如既往地與大家一道，為公司獲得更好的經濟效益做出努力。

第四篇：會計結算部分析檢查報告

會計結算部分析檢查報告

科學發展觀是新時期的馬克思主義，是對經濟社會發展一般規律的認識和深化，是推進我國經濟社會發展的重要指導方針。黨的十七大作出深入學習實踐科學發展觀活動的戰略決策，是用馬克思主義中國化最新成果武裝全黨的重大舉措，是深入推進改革開放、促進社會和諧穩定的迫切需要，更是促進我行各項業務又好又快發展的根本保證。

一、實踐科學發展觀中存在的問題

1、思想不夠解放，對科學發展觀的理解和認識不夠深刻。科學發展觀不是某個領域的具體政策，不解決某方面、某個具體問題，而是國民經濟和社會發展的世界觀和方法論，它決定和影響著各項具體政策的制定、各個具體問題的解決，是在制定具體政策和解決具體問題之前必須予以明確和牢固樹立的。科學發展觀是國民經濟和社會發展的思想指導，同樣是會計發展的思想指導。在貫徹落實十一五規劃之際，以科學發展觀反思會計的發展，十分必要。部門在新時期新要求下沒有提高認識，工作作風沒有轉變。在業務發展中落實科學發展觀，存在畏難情緒比較嚴重，對發展業務縮手縮腳，謹小慎微怕擔風險，如何正視發展問題，堅持好字優先，快速發展成為我行解放思想，踐行科學發展觀的關鍵所在。

2、內控制度建設中存在問題。

內部制度控制難落實。農發行總行雖然在信貸、計劃、財務、會計等方面制定了一系列操作規程，2001年3月份還通過三定方案即定崗、定編、定責明確各崗位職責等，并不斷加大垂直稽核力度，從不同方面加強內控制度建設。然而，在具體實行中，不少干部職工仍不能將環環相扣、相互制約、相互平衡的動態性、連續性的內控作用貫穿于每一項具體業務中，內控制度的落實大打折扣。

隨著財會業務的不斷更新、發展，原有的內控制度、管理辦法已經跟不上發展新要求，內控制度亟須進一步創新發展。同時，制度在執行過程中，流于形式。具體表現為：不能堅持執行制度，忽好忽壞，業務少時能堅持制度、業務多時就沒有按制度操作；領導重視能堅持制度，不重視就不按制度執行，時間上得不到保證；執行制度時，由于會出人員有限、坐班主任或其他人員只得補崗填缺，或頂崗操作，其自身職責無法履行，甚至一人多卡操作，質量上得不到保證；責任心不強，疲于應付、馬馬虎虎、系統設置錄入、復核、出納授權管理等各級操作員崗位制訂了相應的工作職責，目標清晰、責任明確，實際操作時，有時為了盡快做完業務復核員、授權管理人員沒有認真對照原始憑證進行復查、審核。

二、存在問題的原因

1、管理松弛，監督不力。內部監督制度不夠健全，對經濟活動的事前、事中、事后控制不嚴密，致使監督流于形式；有的雖建章立制，但不落實，不考核，形同虛設，單位經濟活動及會計工作本身均處于監督無力狀態，致使有錯誤發生。

2、防范風險意識不強，個別思想出現倦怠，履行崗位職責不夠認真，責任心、安全意識有待加強。

三、提高窗口服務質量，加大支農力度，實現科學發展

農發行全面貫徹落實科學發展觀是進一步提高農發行履行職責能力、大力支持新農村建設的必然要求，是加快打造現代銀行、實現又好又快發展的迫切需要，也是保持和發展黨的先進性、推進和諧農發行建設的必然要求。因此，營業室必須深入貫徹落實科學發展觀，提高窗口服務質量，實現持續健康有效發展。

(一)加強學習教育，更新思想觀念。切實加強政治思想教育，增強愛崗敬業意識，樹立行興我榮、行衰我恥的思想觀念，引導員工正確處理個人利益與工作的關系，培養員工勤奮工作、銳意開拓進取、奮力謀求業務發展的精神。要加強責任、安全意識教育，重視案件和風險防范。切實加強業務培訓和學習教育，加強科學發展觀的學習，加強法紀及制度的學習，增強員工愛崗敬業觀念和責任意識，增強業務營銷能力和客戶服務質量，增強服務新農村建設的自覺性，提高職業道德素養。

(二)防控經營風險，實現健康發展。樹立全員風險管理文化，增強風險防范意識。風險存在于工作的每個環節。所有人員都應具有風險管理的意識和自覺性，在從事崗位工作人員中要主動加以預防，加強風險管理。建立健全全方位的風險管理體系，將崗位操作風險，結算風險、財務風險等諸多方面的風險同樣納入金融風險管理的范疇，從嚴管理。財會風險管理也是防范和化解政策性金融風險的一個重要環節，它貫穿于財務經營各項活動的全過程，針對綜合業務會計系統的工作要求制訂相應崗位工作職責，將責任細化到崗、做到目標清晰，責任明確。實際操作時，讓員工做到各司其職、有章可循、行為約束，有規可依，置身于規范化的管理中。

(三)加強窗口管理，提高服務質量。營業室臨柜業務做的是平凡與瑣碎的工作，克服人少事多的矛盾，提高營業窗口服務質量，做好微笑服務的同時，重在用心。一是要從細微處著眼，設身處地的為客戶著想，每個環節的工作都要體現熱忱服務的本質新老客戶一樣歡迎，金額大小一樣熱情，業務忙閑一樣耐心，批評表揚一樣接受。二是要具備熟練的業務技能，愛崗敬業的精神和高度的責任感。以崗位達標，崗位創優，提高服務質量為著力點，開展崗位練兵、崗位成才活動，鼓勵員工學中干、干中學，為優質高效的服務打下堅實的基礎。三是要走出柜臺，服務于柜臺之外。服務的場所不僅僅局限在營業柜臺，要直接將服務送到客戶的身邊。

第五篇：會計結算部題目

一、單選題

1、銀行會計核算的對象是（）。A銀行的經濟活動 B銀行的資金運動 C銀行的經濟業務 D銀行的業務運作

試題答案：B

2、以下哪此不是銀行會計應遵循的原則（）。A實行錢賬分管，有賬有據

B賬表、賬賬、賬款、賬據、賬實、內外賬全部相符 C現金收入先收款，后記賬 D現金付出先付款，后記賬 試題答案：D

3、備忘科目用于（）。

A控制重要空白憑證、有價單證 B核算或有業務、承諾事項 C存放同業金融資產 D核算實收資本 試題答案：A

4、單位存入活存存款時的會計分錄為（）。A借：現金或有關科目

貸：活期存款 B借：活期存款

貸：現金或有關科目 C借：銀行存款

貸：活期存款 D借：活期存款

貸：銀行存款

試題答案：A

5、我行采用（）對投資性房地產進行后續計量。A待攤法 B成本法 C復式記賬法 D紅字沖正法 試題答案：B

6、會計檔案定期保管分為（）。A3年、5年、15年、20年、25年 B5年、10年、15年、20年、25年 C3年、5年、10年、15年、25年 D5年、15年、20年、25年、30年 試題答案：C

7、公安、檢查、審計、工商等機關必須持（）以上機關的正式查詢公函，填寫“會計檔案查閱申請書”，經批準后方可查閱。A區級 B市級 C省級 D縣級 試題答案：D

8、下面不屬于我國支付結算原則的是（）。A恪守信用，履約付款 B為客戶存款保密

C誰的錢進誰的賬，由誰支配 D銀行不墊付 試題答案：B

9、銀行匯票的付款人為（）。A在銀行開戶的企業 B在銀行開戶的個人 C出票銀行 D承兌銀行 試題答案：C

10、商業匯票的收款人或持票人可將未到期的票據向商業銀行（）。A轉貼現 B再貼現 C貼現 D貼水

試題答案：C

11、商業匯票的提示付款期限為自匯票到期日起（）。A10天內 B2個月內 C3個月內 D6個月內 試題答案：A

12、由銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據為（）。

A銀行承兌匯票 B銀行匯票 C支票 D銀行本票 試題答案：D

13、由出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據為（）。A銀行承兌匯票 B商業承兌匯票 C銀行本票 D支票 試題答案：D

14、出票人簽發的支票金額超過其付款時在付款人處實有的存款金額的支票叫（）。A違規支票 B短缺支票 C空白支票 D空頭支票 試題答案：D

15、下列哪種款項可以辦理托收承付結算（）。A代銷

B寄銷 C賒銷

D商品交易及其勞務供應 試題答案：D

16、由出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據為（）。A銀行匯票 B銀行本票 C支票

D商業匯票

試題答案：D

17、商業匯票貼現的期限是（）。A 從貼現的次日起至匯票到期日止 B 從貼現之日起至匯票到期日止

C 從貼現之日起至匯票到期的前一日止 D 從貼現的次日起至匯票到期的前一日止 試題答案：B

18、根據《支付結算辦法》的規定，有金額起點限制的結算方式是（）。A銀行匯票

B匯兌

C委托收款

D托收承付 試題答案：D

19、某票據的小寫金額為￥1,409.00，那么下列中文大寫正確的是（）。A人民幣

壹仟肆佰零玖元整 B人民幣壹仟肆佰玖元整 C人民幣壹仟肆佰零玖元整 D人民幣壹仟肆佰零玖元 試題答案：C 20、票據債務人以外的人，為擔保特定債務人履行票據債務而在票據上記載有關事項并簽章的行為是（）。A出票 B背書 C承兌 D保證 試題答案：D

21、托收承付結算（新華書店系統除外）每筆的金額起點為（A1000 B3000 C10000 D30000 試題答案：C

22、下列票據屬于商業匯票的是（）。A銀行匯票 B銀行承兌匯票 C支票 D銀行本票 試題答案：B

23、商業匯票的付款人是（）。A背書人 B被背書人 C保證人 D承兌人 試題答案：D

24、存款人辦理日常轉帳結算和現金收付的賬戶是（）。A專用存款賬戶 B一般存款賬戶 C基本存款賬戶 D臨時存款賬戶 試題答案：C）元。

25、存款人在基本存款賬戶以外的銀行取得借款，應開立（）。A另一個基本存款賬戶 B一般存款賬戶 C專用存款賬戶 D臨時存款賬戶 試題答案：B

26、無字號的個體工商戶開立的銀行結算帳戶名稱應由（）組成。A 經營者姓名

B “個體戶”字樣加經營者姓名 C 營業執照上的全稱

D 個體戶”字樣

試題答案：B

27、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，下列存款人可以在銀行開立基本賬戶的是（）。A管理預算外資金的財政部門

B外地駐本地的臨時機構 C外國駐華商務機構

D個人

試題答案：C

28、符合開立一般存款賬戶條件的存款人，銀行應辦理開戶手續，并于開戶之日起（）個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。A、2

B、3

C、5

D、7 試題答案：C

29、驗資不成功應提供（）退回原匯繳人賬戶。A名稱核準通知書 B工商局的駁回通知書 C法人代碼證 D營業執照

試題答案：B

30、銀行結算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結算賬戶撤銷后（）年。A、5

B、10

C、15

D、20 試題答案：B

31、存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶是（）。A專用存款賬戶 B一般存款賬戶 C基本存款賬戶 D臨時存款賬戶 試題答案：D

32、臨時存款賬戶的有效期最長不得超過（）年。

A半

B1

C2

D5 試題答案：C

33、存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起（）個工作日后，方可辦理付款業務。A1 B2 C3 D5 試題答案：C

34、對于核準類銀行結算賬戶，“正式開立之日”為（）。A存款人向銀行申請開立賬戶之日 B銀行為存款人辦理開戶手續的日期

C銀行向中國人民銀行當地分支行提出申請之日 D中國人民銀行當地分支行的核準日期 試題答案：D

35、銀行違反有關規定為存款人多頭開立銀行結算賬戶的，將處以（）的罰款。A5000元以上3萬元以下 B1萬元以上3萬元以下 C5萬元以上10萬元以下 D5萬元以上30萬元以下 試題答案：D

36、空頭支票處罰的資料按會計檔案管理要求進行專項裝訂，保管期限()年。A1 B5 C10 D15 試題答案：B

37、單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過（）的，應在付款用途欄或備注欄注明付款事由。

A、3萬元

B、5萬元

C、10萬元

D、20萬元

試題答案：B

38、存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及帳號，應于（）個工作日內向開戶銀行提出銀行結算帳戶變更申請，并出具有關部門的證明文件。A、3

B、5

C、7

D、10 試題答案：B

39、合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶納入（）管理。A臨時存款賬戶

B預算單位專用存款賬戶 C專用存款賬戶 D一般存款賬戶 試題答案：C

40、銀行接到核準類銀行結算賬戶存款人的變更通知后，應及時辦理變更手續，并于（）個工作日內向中國人民銀行報告 A1 B2 C3 D5 試題答案：B

41、空頭支票的出票人到期不繳納罰款的，每日按罰款數額的（A1% B3％ C5% D10% 試題答案：B

42、下列賬戶中一般不能支取現金的是（）。A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．臨時存款賬戶 D．個人銀行結算賬戶 試題答案：B

43、下述銀行結算賬戶不屬于核準類銀行結算賬戶的是（）。A

基本存款賬戶

B 備用金賬戶

C 預算單位專用存款賬戶

D QFII專用存款賬戶

試題答案：B

44、以下專用存款賬戶中不可以辦理現金收付業務的是（）。A住房基金 B黨團工會經費 C棉糧油收購資金 D財政預算外資金 試題答案：D）加以處罰款。

45、單位的法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發生變更時，應于（）個工作日內書面通知開戶銀行并提供有關證明。A1 B2 C3 D5 試題答案：D

46、支行尾箱必須編號管理并明確監管人，其中監管人原則上應為（）。A營業部柜員 B營業部柜長 C營業部經理 D支行行長 試題答案：C

47、結賬當日發生ATM錯款，應按照行內有關規定進行勾對掛賬，填寫“ATM業務差錯登記表”，及時上報總行（）。A個人金融部

B金庫及柜員機管理中心 C計劃財務部 D清算中心 試題答案：D

48、與穗保押運員辦理尾箱交接時，必須在（）攝像槍的監控范圍內進行雙人交接。A支行門口 B營業大廳

C營業廳一道門 D營業廳二道門 試題答案：D

49、大庫管庫員私自動用庫款以（）論處。A金融詐騙 B破壞金融管理秩序 C貪污 D洗錢

試題答案：C

50、銀行出納工作的主要任務不包括（）。A保管人民幣、外幣現金實物和有價證券 B打擊貪污、盜竊、冒領的投機違法活動 C調劑市場各種票幣的比例 D發行人民幣，管理人民幣流通 試題答案：D

51、銀行出納工作基本原則不包括（）。

A每日軋帳，核對庫存

B帳實分管，先記帳后收款，先付款后記帳 C堅持查庫制度

D未經業務技術培訓的人員，不得直接對外辦理現金出納業務 試題答案：B

52、支行對外營業時必須至少有（）個以上柜員同時上崗對外營業。A1 B2 C3 D4 試題答案：B

53、柜員挑剔損傷票幣的標準不包括（）。A票面裂口超過紙幅五分之一

B票面由于油浸造成贓污的面積大，妨害票面整潔者 C票面變色嚴重影響圖案清晰者 D票面紙質較舊，中間有裂縫 試題答案：A

54、支行整點票幣時，完整券扎把在鈔把中間扎一道（A白色 B原色 C黑色 D無顏色限制 試題答案：A

55、支行整點票幣時，殘損券扎把在鈔把中間扎一道（A白色 B原色 C黑色 D無顏色限制 試題答案：B

56、支行整點硬幣時，（）枚為一卷。A10 B50 C50或100 D100 試題答案：C

57、支行整點硬幣時，（）卷為一捆。A10）綿紙條。）綿紙條。B20 C50 D100 試題答案：A

58、柜員因特殊情況確需臨時離崗的，下列做法錯誤的是（）。A人離箱鎖 B隨身攜帶尾箱鑰匙 C交與他人保管尾箱

D向附近同事打招呼代為臨時看管尾箱 試題答案：C

59、辦理假幣收繳業務的人員，應當取得（）證書。A會計資格上崗證 B銀行從業資格上崗證 C反假貨幣上崗資格證書 D中級職稱資格 試題答案：C

60、收付現金憑證中客戶無需填寫的基本要素包括（）。A日期 B經辦人名稱 C賬號

D款項來源 試題答案：B

61、支行下列做法錯誤的是（）。A拒絕其他單位的查庫

B拒絕無查庫介紹信和查庫人身份證的查庫 C 拒絕主管部門對支行的查庫 D拒絕本系統其他部門的查庫 試題答案：C

62、辦理現金收付的柜臺應配備的基本反假工具不包括（）。A鑒別儀 B紫光燈 C放大鏡 D假幣印章 試題答案：A

63、下列關于收繳假幣做法正確的是（）。

A收繳的假幣如客戶有疑問，可還給客戶自己鑒別，再沒收 B收繳假人民幣紙幣，應在假幣上加蓋收繳人及復核員名章

C收繳假外幣紙幣，應在假幣正、背面加蓋有行號的“假幣”印章 D收繳的假幣應由收繳柜員及時入尾箱保管 試題答案：B

64、柜員應通過辦理現金收付，注意了解市場票幣流通的（），并有計劃做好市場主輔幣的調劑工作。A券別數量 B券別質量 C券別種類 D券別比例 試題答案：D

65、票面裂口超過紙幅（）分之一的，應符合剔殘標準。A2 B3 C4 D5 試題答案：B 66、（）負責全行銀行匯票機構資格的審批、匯票專用章的刻制和空白銀行匯票的訂購工作。

A總行計劃財務部 B總行會計結算部 C總行營運作業部 D總行審計部 試題答案：B 67、（）以上的現金支取業務一律報總行會計結算部審批。A100萬元（含）B200萬元（含）C300萬元（含）D400萬元（含）試題答案：C

68、事后監督人員應對轄內營業機構單位大額資金匯劃業務審批情況進行監督檢查。會計結算部專人關注無電話核實記錄的大額匯劃業務，對于無正當理由（）個工作日內仍未核實的，適時予以通報。A2 B3 C4 D5 試題答案：D

69、營業機構受理單位存款轉給個人的業務（含網上銀行落地業務），單筆金額在（）以上的，（）審批同意后在傳票背面左上角簽章或簽名，柜員再按照相應的業務流程辦理。A5萬元（含），營業部經理 B5萬元（不含），營業部經理 C5萬元（含），業務主管 D5萬元（不含），業務主管 試題答案：A

70、營業部經理任職資格有效期為（）A1年 B2年 C3年 D4年 試題答案：C

二、多選題

1、銀行會計的特征為（）。

A會計活動與銀行業務活動具有統一性 B會計反映、監督的內容具有廣泛的社會性 C會計核算方法具有獨特性

D會計核算組織過程具有高度的原則和及時性 E財務會計部門與業務會計部門的雙設性 試題答案：ABCDE

2、銀行會計表內科目包括（）。A資產類科目 B負債類科目

C所有者權益類科目 D資產負責共同類科目 E損益類科目

試題答案：ABCDE

3、按來源會計憑證可以分為（）。A 基本憑證 B復式憑證 C原始憑證 D特定憑證 E記賬憑證 試題答案：CE

4、外購固定資產的成本包括（）。A買價 B相關稅費 C安裝工程支出 D運輸費 E場地管理費 試題答案：ABDE

5、支付結算應當遵守原則包括()。A恪守信用，履約付款 B準確，及時，安全

C誰的錢進誰的賬，由誰支配 D銀行不墊款

E視情況，銀行可暫墊款 試題答案：ACD

6、支付結算憑證和票據上的簽章應有（）。A．單位公章或財務專用章 B．財務負責人簽章

C．法定代表人或其授權代理人簽章 D．具體經辦人簽章 E．單位負責人簽章 試題答案：AC

7、根據《中華人民共和國票據法》規定，票據的職能包括（A信用 B支付

C匯兌 D結算

試題答案：ABCD

8、行使票據追索權的當事人可能是（）。A票載收款人 B票載付款人 C最后被背書人 D保證人 E背書人

試題答案：ACDE

9、銀行不得受理的銀行匯票有（）。A．持票人超過付款期限提示付款的 B．合法轉讓的票據 C．未填明實際結算金額的

D．實際結算金額超過出票金額的 E．缺少銀行匯票聯數或解訖通知的 試題答案：ACDE

10、收款人受理銀行匯票時，應審查（）。A收款人是否確為本單位或本人 B必須記載的事項是否齊全。）C銀行匯票是否在提示付款期限內 D銀行匯票和解訖通知是否齊全 E出票人簽章是否符合規定 試題答案：ABCDE

11、簽發商業匯票必須記載以下事項（）,欠缺記載上列事項之一的，商業匯票無效。

A無條件支付的委托 B收付款人名稱 C確定的金額

D出票日期

E出票人簽章 試題答案：ABCDE

12、商業匯票的持票人向銀行辦理貼現必須具備的條件包括（）。

A在銀行開立存款賬戶的企業法人以及其他組織

B與出票人或者直接前手之間具有真實的商品交易關系 C提供與其直接前手之間的增值稅發票和商品發運單據復印件 D內部管理完善，注冊資本在100萬以上 試題答案：ABC

13、按我國銀行規定，支票可分為（）。A現金支票 B記名支票 C不記名支票 D轉賬支票 E普通支票

試題答案：ADE

14、對于托收承付的承付期，下列正確的是（）A驗單付款的承付期為3天 B驗單付款的承付期為10天 C驗貨付款的承付期為3天 D驗貨付款的承付期為5天 E驗貨付款的承付期為10天 試題答案：AE

15、以下屬于銀行要遵守的結算紀律包括（）。

A不準以任何理由壓票，任意退票，截留挪用客戶和他行資金 B不準違章簽發、承兌、貼現票據，套取銀行資金

C如客戶資信較差，銀行可在支付結算制度之外附加條件，但不得影響匯路暢通 D不準違反規定為單位和個人開立賬戶 E不準漏報反洗錢數據信息 試題答案：ABD

16、委托收款結算的使用范圍為（）A同城 B異地

C只能為本區 D只能為本省 試題答案：AB

17、密押系統硬件由（）組成。A密押卡 B手工密押器 C密鑰IC卡 D操作員IC卡 E操作員工號卡 試題答案：ABCD

18、單位銀行結算賬戶按用途可分為（）。A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．臨時存款賬戶 D．特種存款賬戶 E．專用存款賬戶 試題答案：ABCE

19、下列賬戶中一般不能支取現金的是（）。A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．臨時存款賬戶 D．期貨交易保證金賬戶 E．個人銀行結算賬戶 試題答案：BD

20、存款人可以通過一般存款賬戶辦理（）。A．轉賬收款 B．轉賬付款 C．現金繳存 D．現金支取 試題答案：ABC

21、在（）情況下，存款人可以申請開立臨時存款賬戶。A設立臨時機構 B異地臨時經營活動 C本地臨時經營活動 D注冊驗資 E增資驗資 試題答案：ABDE

22、以下不能作為儲蓄實名制有效證件的是（）。A

香港居民身份證 B 外國公民護照

C 軍人身份證件

D 港澳居民往來內地通行證 E 車輛駕駛證 試題答案：AE

23、開立基本存款賬戶需提供的資料包括（）。A企業的營業執照或相關的有效證明文件 B企業代碼證

C法人身份證原件

D國稅和地稅稅務登記證

E填寫好的開戶申請書以及蓋好的預留銀行印鑒卡 試題答案：ABCDE

24、單位存款人申請更換預留印鑒但無法提供原預留公章或財務專用章的，應向開戶銀行出具（）。A原印簽卡片 B開戶許可證 C營業執照正本 D司法部門證明 試題答案：ABCD

25、在賬戶的日常管理中，銀行的職責包括（）。A賬戶的審查和管理 B賬戶的年檢

C可疑賬戶的報送

D對存款人違規行為的處罰 E預留簽章的管理

試題答案：ABCE

26、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，下列存款人可以在銀行開立基本賬戶的是（）。A居委會

B外地駐本地的臨時機構 C外國駐華商務機構

D個人

試題答案：AC

27、凡辦理現金出納業務，必須堅持（）原則。A

收入現金先收款后記帳

B 付出現金先記帳后付款

C 收入現金先記帳后收款

D 付出現金先付款后記帳 試題答案：AB

28、入庫（尾箱）保管的現金必須按“五好錢捆”的標準進行整點，即做到（）。A 點準

B 墩齊 C 剔殘 D 扎緊

E 蓋章清楚 試題答案：ABCDE

29、下列關于收繳假幣做法正確的是（）。

A收繳假人民幣紙幣，應在假幣正、背面加蓋有行號的“假幣”印章 B收繳假人民幣紙幣，應在假幣上加蓋收繳人及復核員名章 C收繳假外幣紙幣，應在假幣正、背面加蓋有行號的“假幣”印章 D收繳的假幣應由收繳柜員及時入尾箱保管

E收繳的假幣如客戶有疑問，可還給客戶自己鑒別，再沒收 試題答案：AB

30、辦理現金收付業務，需認真審查（）。A認真審查憑證是否套寫 B日期是否填寫清楚 C金額大小寫是否一致 D款項來源是否填寫清楚 試題答案：ABCD

31、支行整點票幣應做到（）。

A每捆把未清點完，不得將原封簽及腰紙條丟掉 B紙幣應按券別、版別平鋪整理

C殘損券扎把在鈔把中間扎一道白色綿紙條 D封簽上的復核員名章應與扎把(卷)的名章一致 試題答案：ABD

32、對需以專用袋加封的假紙幣，應在專用袋上標明（）。A幣種 B券別 C面額 D冠字號碼 E復核人名章 試題答案：ABCDE

33、凡是柜員收繳的假幣（變造幣）要（）A立即繳庫 B柜臺留存 C專人保管 D定期上繳

試題答案：ACD

34、票據喪失后的補救措施包括（）。A 公示催告

B 申請補發 C 掛失止付 D 普通訴訟 試題答案：ACD

35、票據記載事項是指依法在票據上記載票據相關內容的行為，可分為（）。A絕對記載事項 B相對記載事項 C任意記載事項 D無意記載事項 試題答案：ABC

36、申請開辦銀行匯票業務的營業機構，應填制（）A廣州銀行銀行匯票機構情況變動表

B廣州銀行銀行匯票機構章證分管人員情況表 C廣州銀行銀行匯票機構密押人員登記表 D廣州銀行銀行匯票機構登記表

E廣州銀行柜員身份信息與參數維護申請表 試題答案：ABC

37、擬設立公司注冊驗資開立臨時存款賬戶應審核的資料有（）A《企業名稱預先核準通知書》或政府有關部門批文 B自然人出資者的有效身份證件

C法人出資者已年審的營業執照、法人代表有效身份證件

D預留銀行印鑒函

E未親自前來辦理驗資賬戶開戶手續的出資者出具的真實有效授權委托書及受托經辦人（出資者之一）的有效身份證件 F開立銀行結算賬戶申請書 試題答案：ABCDEF

38、以下屬于會計結算業務印章的是（）A結算專用章、B業務公章

C業務受理章

D國際結算業務印章 E票據交換章 試題答案：ABCE

39營業部經理必須同時具備的基本條件為（）

A大專（含）以上學歷；具有3年以上銀行會計工作經驗；在我行擔任業務主管或對私業務主管1年以上，或在他行擔任營業部經理一年以上并在我行擔任綜合柜員3個月以上 B取得中華人民共和國會計從業資格證書

C參加總行組織的營業部經理上崗培訓和任職資格考試，具備營業部經理任職資格 D具有良好的職業道德，嚴謹的工作作風，較強的工作責任心，能夠堅持原則，工作中無重大過失

E原則上不超過45歲 試題答案：ABCDE

40、綜合柜員制下柜員崗位制約原則是（）A保管匯票專用章（匯票專用章印模）、本票專用章的柜員應與保管銀行匯票、銀行承兌匯票、銀行本票等重要空白憑證的柜員以及保管密押器（如有）的柜員相分離，必須遵循章、證、押（壓）三分管的原則

B保管單位開戶證實書、單位定期存單、權利憑證等重要空白憑證的柜員應與保管業務公章的柜員相分離

C保管業務公章的柜員應與保管票據交換章的柜員相分離 試題答案：ABC

三、判斷題

1、一級會計科目由財政部統一制定，各商業銀行可以根據本身業務核算和管理需要，增設明細會計科目（）試題答案：對

2、會計憑證的基本要素包括：日期、收付款單位名稱、收付款單位開戶行名行號、記賬單位和金額、款項來源用途和摘要。試題答案：錯

3、隔日發現賬簿金額有錯時，采用紅線更正法，文字錯，用紅線劃銷更正。試題答案：錯

4、對于我行自行開發項目或合作開發項目，通常無法區分研究階段的支出和開發階段的支出，應將其所發生的研發支出全部費用化，計入當期損益。試題答案：對

5、決算日各項業務必須當天完成，不能跨，可以有未達賬項，未達賬項須于次年完成核算。試題答案：錯

6、查閱會計檔案的有權人員可以根據檔案內容抄錄、拍照或復印，且可以把原件抽出借走。試題答案：錯

7、只有在銀行開立存款賬戶的個人向銀行交付款項后，才可以通過銀行辦理支付結算。（錯）

8、票據和結算憑證的金額填寫錯誤，只需在更改處簽名即可，該票據和結算憑證仍然有效。（錯）

9、票據的出票日期必須使用中文大寫，不得小寫。（對）

10、行使票據追索權的當事人只能是票載收款人和最后被背書人。（錯）

11、銀行匯票的提示付款期限自出票日起2個月。（錯）

12、填明“現金”字樣的銀行匯票視情況也可背書轉讓。（錯）

13、銀行匯票的實際金額不得更改，更改實際結算金額的銀行匯票無效。（對）

14、付款人應無條件承兌商業匯票，承兌附有條件的，視為拒絕承兌。（對）

15、銀行匯票專用章是各銀行自行印制并報人民銀行或城市商業銀行資金清算中心備案。(錯)

16、單位、個人在社會經濟活動中使用票據、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為就是、支付結算。（對）

17、辦理支付結算的工具就是票據和結算憑證。（對）

18、銀行以善意且符合規定和正常操作程序審查，對偽造、變造的票據未發現異常而支付金額的，對出票人或付款人仍然要承擔受委托付款的部分責任。(錯)

19、客戶填寫票據和結算憑證如果金額數字書寫使用繁體字，如貳、陸、億、萬、圓的，銀行也應受理。（對）

20、票據的付款人是指由出票人委托付款或自行承擔借款責任的人。（對）

21、行使付款請求權的持票人可以是票載收款人或所有被背書人。(錯)

22、未填明“現金”字樣和代理付款人的銀行匯票喪失，不得掛失止付。（對）

23、郵政儲蓄機構辦理銀行卡業務開立的賬戶納入單位銀行結算賬戶管理。（錯）

24、單位銀行結算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。（對）

25、存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取，應通過一般賬戶辦理。（錯）

26、存款人申請開立專用存款賬戶，同一證明文件，只能開立一個專用存款賬戶。（對）

27、銀行應依法為存款人的銀行結算賬戶信息保密。對銀行結算賬戶的存款和有關資料，銀行應拒絕任何單位或個人查詢。（錯）

28、在任何情況下，存款人開立的銀行結算賬戶名稱、出具的開戶證明文件上記載的存款人名稱以及預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱都是一致的。（錯）

29、自然人可根據需要申請開立個人銀行結算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶。（對）

30、開戶銀行和存款人簽訂的銀行結算賬戶管理協議的內容可在開戶申請書中列明，也可由開戶銀行與存款人另行約定。（對）

31、銀行對一年未發生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶應列入久懸未取專戶管理。（對）

32、辦理行在辦理銀行結算賬戶年檢時，應將銀行機構代碼和賬號或開戶許可證核準號提交賬戶管理系統，核對一致的，應設置年檢標識。（對）

33、柜臺收入的原捆鈔券，無論是本行的或他行的鈔券，均應當面拆封清點。（對）

34、辦理假幣收繳業務的人員，應當取得由中國人民銀行頒發的《反假貨幣上崗資格證書》。（對）

35、支行對外營業時必須保證至少有1個柜員上崗對外營業。（錯）

36、因銀行封簽（包括原封新券）對外有效，故柜員應復點錢捆無誤后方可對外付款。（錯）

37、單位大額資金匯劃，是指開戶單位使用普通支票、支款憑條等支付憑證委托銀行辦理大額付款業務，包括同城轄內同一戶名賬戶間的資金劃轉業務以及貸款歸還業務等。試題答案：錯

38、對于付款人名稱與出資者名稱不一致，存款金額與出資協議或章程規定的出資額不一致，以及資金性質為往來款、貨款、勞務費等非投資款的，一律不得出具賬戶余額通知書。試題答案：對

39、函證單位向銀行要求詢證時，既可以向開戶銀行申請，也可以跨網點辦理。試題答案：錯

40、業務印章應嚴格按其使用范圍進行使用，嚴禁未經審批在對外出具的證明文件上加蓋業務印章，嚴禁在空白憑證、有價單證或紙張上預先加蓋業務印章備用，嚴禁在未辦理的業務憑證上加蓋業務印章，制造虛假回單。試題答案：對

11、低柜業務的業務范圍為非現金對公、對私柜臺業務。試題答案：錯