第一篇：同業金融題庫

一、單選題（共30題，每題1分）

匯票是出票人簽發的，委托（）在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。（D）

A、擔保人 B、背書人 C、存款人 D、付款人

紙質商業匯票的承兌期限，最長不超過（A、3個月 B、6個月 C、9個月 D、12個月

電子商業匯票的付款期限，最長不超過（A、3個月 B、6個月

B）。D）。C、9個月 D、12個月

商業匯票市場分為一級市場和二級市場，其中一級市場指：（A）A、承兌市場 B、貼現市場 C、轉貼現市場 D、再貼現市場

1.2.3.4.5.在我國，目前不屬于票據市場交易主體的是（D）。A、企業 B、銀監會 C、票據中介 D、個人

6.截止2014年，票據承兌市場中，占比最高的是？（B）A、國有銀行 B、股份制銀行 C、地方性商業銀行 D、外資銀行

7.票據融資余額與貼現利率的關系一般為？（B）A、正相關 B、反相關 C、不相關 D、以上都不正確

8.票據市場利率與資金市場價格的關系一般為？（A）A、正相關 B、反相關 C、不相關 D、以上都不正確

9.以下銀行成立了票據專營機構的是？（C）A、中國銀行 B、招商銀行 C、工商銀行 D、興業銀行

10.票據業務發展較發達的地區主要為？（A）A、東部 B、中部 C、西部 D、北部

11.貼現是指商業匯票的（）或持票人，在匯票到期日前，為了取得資金而將票據權利轉讓

給銀行的票據行為。（C）A、出票人 B、承兌人 C、收款人 D、保證人 12.轉貼現是指金融機構將其尚未到期的商業匯票轉讓給（）而取得資金的業務行為。（A）

A、金融同業 B、中央銀行 C、出票人 D、承兌人

13.根據全行條線事業部改革要求，按照分行票據業務營業收入規模及業務管理水平，分行

票據業務經營模式分為票據中心和分散操作兩種模式。對應的設立標準是三年平均凈收入（C）：

A、3000萬以上 B、4000萬以上 C、5000萬以上 D、6000萬以上

14.票據資金口徑限額=（A）A、票據資金口徑限額=票據融資余額+票據買入返售余額+票據非標投資余額-票據賣出回購余額

B、票據資金口徑限額=票據融資余額-票據買入返售余額+票據非標投資余額-票據賣

出回購余額

C、票據資金口徑限額=票據融資余額+票據買入返售余額+票據非標投資余額-票據賣出回購余額

D、票據資金口徑限額=票據融資余額+票據買入返售余額-票據非標投資余額-票據賣出回購余額

15.A分行1月1日以5、0%利率直貼買斷票據一張，當日存貸線6個月FTP為3、5%，市

場收益率曲線6個月為4、5%，轉貼現票據止息日為6月30日，當天以4、0%利率賣斷行外，則A分行實現非利息收入=（B）

A、（5.0%-4.0%）*1天 B、（5.0%-4.0%）*6個月 C、（5.0%-3.5%）*6個月 D、（5.0%-4.5%）*6個月 16.票據業務預算指標包括（A）A、非利息收入、FTP利息收入 B、賬面收入、非利息收入 C、凈利息收入、非利息收入 D、非利息收入、行內非息收入

17.按照相關管理規定，辦理貼現業務的企業須具備的條件（D）A、經合法注冊經營

B、能證明其票據合法取得、具有真實貿易背景 C、在銀行開立存款賬戶的企業法人以及其他組織 D、以上三條都是

18.下列關于查詢、照票表述錯誤的是（B）

A、銀行承兌匯票可以采取查詢或雙人上門照票兩種方式 B、我行承兌的銀行承兌匯票無需查詢或照票 C、商業承兌匯票必須采取雙人上門照票 D、原則上金額1000萬元人民幣以上（不含）的紙質銀行承兌匯票均應雙人上門照票，具體起點金額由分行信用風險管理部確定

19.在一般的交易中，商業匯票、交易合同和增值稅發票開具的時間順序為（A）。

A、交易合同——商業匯票——增值稅發票 B、交易合同——增值稅發票——商業匯票 C、商業匯票——交易合同——增值稅發票 D、商業匯票——增值稅發票——交易合同 20.下列關于代理貼現業務的表述，錯誤的是（D）

A、代理人必須在我行系統開戶，被代理人（即持票人）原則上應在我行系統開戶

B、代理人與被代理人必須存在真實的代理關系 C、代理貼現款項必須直接劃付給持票人

D、代理貼現貿易背景資料須由被代理人提供并簽章

21.企業持有一張2015年4月4日簽發的銀行承兌匯票，金額100萬元，到期日2015年 10月4日，企業2015年6月4日到銀行以6、0%年利率貼現，則企業需支付貼現利息金額計算公式為(A)A、100萬元×126天/360天×6.0% B、100萬元×126天/365天×6.0% C、100萬元×122天/360天×6.0% D、100萬元×122天/365天×6.0% 22.銀行承兌匯票屬于（A）A、商業匯票 B、銀行匯票 C、本票 D、支票

23.下列哪項票據背書符合貼現要求？（A、注明“不得轉讓”或“質押”字樣 B、回頭背書 C、背書連續

C）D、部分金額背書

24.對貼現客戶貿易背景的審查不包含（D）A、營業執照、組織機構代碼證 B、增值稅發票或普通發票 C、交易合同 D、企業水電費扣款單

25.下列不屬于票據業務政策風險類型的選項是（D）A、貿易背景風險 B、信貸政策風險 C、資金流向風險 D、外部詐騙風險

26.貼現與轉貼現（買斷）票據在止息日后第（C）日日終時仍未通過托收、賣斷贖回結

清的，票據系統將自動將未結清資產轉為逾期。A、3天

B、5天 C、10天 D、11天

27.系統內移庫（轉移代保管票據）是指貼現票據與轉貼現買斷票據在行內各（B）部

門之間的轉移，該業務不涉及賬務。A、資產 B、庫存 C、營銷機構 D、信貸

28.權重法下，3個月以內的銀行承兌匯票貼現風險資產比例為（A）A．20% B．25% C．50% D．100% 29.我行回購式再貼現業務對應的FTP價格為（A）A．人民幣市場收益率曲線 B．人民幣存貸款FTP定價曲線 C．人民幣活期存款FTP價格 D．司庫人民幣FTP價格

30.對于商票保貼業務，票據業務系統扣減的額度為（A、承兌行額度 B、付款行額度 C、貼現申請人額度 D、商票承兌人額度

二、多選題（共20題，每題2分）

1.票據市場主要參與主體有哪些？（ABCD）A、國有銀行 B、政策性銀行 C、股份制銀行 D、地方性商業銀行

2.票據業務的監管機構是？（AB）A、中國人民銀行 B、銀監會 C、證監會

D、中國票據業務委員會

3.票據市場的主要功能有哪些？（ABCD）A、投融資功能 B、宏觀調控功能 C、信用引導功能 D、資產配置功能

4.影響票據業務利率定價的內部因素有哪些？（A、市場競爭狀況 B、運營成本

C、資金成本價格 D）

BC）D、SHIBOR價格

5.以下資產中風險資產系數為25%的是（ABD）A、3個月以上銀票直貼、買斷 B、3個月以上買入返售 C、商票直貼和商票正回購 D、3個月以上商票轉貼現買斷

6.以下各票據產品中FTP成本為市場收益率曲線的包括：（ABCD）A、直貼 B、轉貼現買斷 C、逆回購和非標投資 D、正回購

7.我行票據業務非利息收入來源于以下哪些產品：（ABCD）A、直貼票據賣斷 B、轉貼票據賣斷 C、系統內賣斷 D、小企業E家見證業務和票據理財收入（考核雙計部分）8.根據商業匯票貼現業務付息方式不同，貼現業務分為。（ABCD）A、賣方付息貼現 B、買方付息貼現 C、協議付息貼現 D、他方付息貼現

9.下列關于付息方式表述正確的是。（ABCD）A、賣方付息由商業匯票的持票人支付貼現利息

B、買方付息由商業匯票持票人在票據上的直接前手支付貼現利息 C、他方付息由買方和賣方之外的第三方支付貼現利息 D、協議付息由賣賣雙方商定付息比例，共同支付貼現利息 10.以下屬于銀行承兌匯票貼現業務的是。（ABC）A、商業銀行承兌的紙質商業匯票 B、商業銀行承兌的電子商業匯票 C、財務公司承兌的電子商業匯票 D、財務公司承兌的紙質商業匯票

11.我行可受理的代理貼現業務范圍包括。（ABC）A、招商銀行承兌的商業匯票

B、招商銀行系統內保貼的商業承兌匯票 C、他行承兌的商業匯票 D、他行保貼的商業承兌匯票

12.下列關于票據貼現業務止息日表述正確的是。（ABCD）A、匯票到期日為工作日的，以匯票到期日為止息日

B、匯票到期日為法定休假日的，以法定休假日后的第一個工作日為止息日

C、雙方另有商定的可以自行決定票據止息日 D、貼現計息天數從貼現日算至止息日，算頭不算尾 13.首次辦理轉貼現客戶基礎資料審查（ABCD）A、金融機構許可證

B、營業執照、法人機構代碼證、法定代表人身份證復印件 C、同業客戶印鑒卡

D、對于對手行為支行級機構的還需提供其上級授權行的上述資料及同意其辦理轉貼現業務的授權委托書

14.非首次辦理轉貼現客戶基礎資料審查（ABC）

A、加蓋轉貼現對手行業務公章或行政公章的直貼業務貼現憑證第一聯和匯票查詢書復印件

B、加蓋對手行有效簽章的《招商銀行商業匯票轉貼現（買入）申請書》

C、單位負責人證明書或法定代表人證明書 D、營業執照及法人機構代碼證 15.商業匯票必須記載事項（ABCD）A、確定的金額 B、付款人名稱 C、收款人名稱 D、出票日期

16.通常所說的偽假票據包含(ABCD)A、偽造 B、變造 C、仿造 D、克隆

17.票據業務的行為過程風險包含(ABC)A、承兌過程風險 B、貼現過程風險 C、轉貼現過程風險 D、背書過程風險

18.關于票據業務系統機構設置以下說法正確的是（ABCD）A、票據系統將核算機構分為三種屬性：資產部門、庫存部門和營銷機構，機構設置由分行上報總行審批同意后，由總行用戶在系統中設定。

B、資產部門是票據資產、負債和損益的記賬機構。庫存部門是審查、保管和托收票據的機構。營銷機構是具體受理票據業務的支行、網點。C、一級分行一般只設立一個資產部門，有異地分支機構的一級分行可以將一級分行本

部和異地分支機構設置為相互獨立的資產部門。

D、庫存部門與資產部門是從屬關系，一家庫存部門只能歸屬一家資產部門。

19.我行電子商業匯票系統包含以下組成部分（ABCD）A、提回申請處理 B、提出請求處理 C、逾期業務 D、電票綜合查詢

20.票據業務的資產類核算科目包括（ABCD）A、1026買斷式貼現票據 B、1068回購式貼現票據 C、1030回購式賣出票據

D、107414、107424票據非標投資

三、判斷題（共30題，每題1分）1.電子商業匯票的期限最長為6個月。（錯）

2.由財務公司承兌的電子票據為電子銀行承兌匯票。（對）3.監管機構貸款規模調控會影響票據業務利率定價。（對）4.電子票據只能持有到期，不得轉讓。（錯）

5.票據市場利率是相對平滑的曲線，不具有時點規律。（錯）6.票據融資具有門檻低，手續簡便，獲批時間短等優勢。（對）7.票據交易文件審查在票據貼現業務中可以省略。（錯）8.A分行將逆回購買入價格為3%（當天對應FTP成本為4、5%）的票據，以2、25%價格

（當天對應的FTP為4、6%）辦理人行再貼現，則A分行實現的FTP利息收入：逆回購FTP利息收入+正回購FTP利息收入，分別為（3%-

4、5%）*逆回購期限+（4、6%-

2、25%）*正回購期限。（對）

9.我行FTP利息收入來源于持有直貼票據、轉貼現票據、買入返售票據、非標投資票據、正回購票據。（對）

10.行內轉貼現非利息收入不計入分行票據業務預算。（錯）11.貼現業務應扣減信用風險主要承擔者在我行的授信額度。（對）12.買方付息貼現業務中的買方是商業匯票交易背景中的商品買入方或勞務接受方，亦即商

業匯票持票人在票據上的直接前手。（對）

13.電子商業匯票的付款期限為自出票日起至到期日止，最長不得超過6個月。（錯）

14.目前我行代理貼現業務的受理范圍為招商銀行承兌的商業匯票以及招商銀行保貼的商

業承兌匯票。（錯）

15.無追索權貼現業務是指，我行放棄非貼現申請人原因而被承兌行拒付情況下的追索權，業務范圍僅限于銀行承兌匯票。（對）

16.票據的出票日期必須使用中文大寫，使用小寫填寫票據的一律不得受理。（對）

17.商業匯票票面上必須有承兌字樣且有承兌人簽章，承兌記載的位置在票據的正面，可以

有附加條件。（錯）18.商業匯票要素中日期、金額、收款人不得更改。（對）19.注明“不得轉讓”或“質押”字樣的票據不得受理。（對）20.操作風險主要是由內部人員因素和技術因素造成，因此操作風險的成因源于內部因素，而不是外部因素。（錯）

21.票據業務本身具有高盈利性、低資本消耗、高流動性的優勢。（對）

22.直貼買入票據應統計在票據融資科目中。（對）

23.協議付息業務的付息方可以為本地企業，也可以為異地企業。貼現利息只能由買方、賣

方、或其他方中的一方單獨承擔。（錯）

24.交易生效時系統才能自動占用票據承兌人或申請人額度。（對）25.直貼業務在生效當天可以做撤銷，若次日已經起息，將不能進行撤銷操作。（對）

26.票據貼現業務經辦崗與票據庫存崗可以交叉進行業務操作。（錯）27.票據承兌市場又成為一級市場。（對）28.票據的主要功能包括支付、信用、結算和融資。（對）29.行內交易不改變原有資產屬性，僅改變了資產歸屬機構而已。（對）

30.2030賣票融資用于核算我行賣出票據融資負債，其核算內容與二級科目設置與1030賣

出票據一一對應。（錯）

1、中資銀行客群包括（ABCD）A、國有銀行 B、股份制銀行 C、地方性商業銀行 D、省級農村信用聯社

2、目前國有銀行是我航同業理財銷售業務的主要合作對象（錯）

3、委托國開行為我行開立信用證屬于政策性銀行結算代理業務（錯）

4、人民幣資金拆借需要提供抵押品（錯）

5、政策性銀行包括（AB）A、中國進出口銀行 B、國家開發銀行 C、北京銀行 D、中國人民銀行

6、敘做資產受讓業務時，額度扣減規則為（A）A、回購型資產受讓需要扣減同業額度，賣斷型不需要

7、授信額度到期后停止使用。若原授信額度到期后，且下次額度資料已申報等待審批的，經總行同業客戶部同意，可給予元授信額度最長不超過_個月的臨時展期。（B）

B、1個月

8、我行若對某境外商業性銀行機構進行授信，其應具備的條件包括：成立_年以上。近年經營及財務狀況較好、無不良記錄。境內機構成立_年以上，經營及財務狀況良好，無不良記錄（含外資法人銀行）。正確選項為（B）

B、5 1

9、我行跨境人民幣資金搭橋業務的基本原則（C）C、期限匹配、資產價格優先

10、保險公司協議存款是中國人民銀行準許商業銀行法人對保險公司法人辦理的一種可由雙方協商確定利率水平的存款品種。（對）

11、符合條件的財務公司，經中國銀監會批準，可以承銷（D）D、成員單位的企業債券

12、我行同業互聯網金融平臺品牌名稱（A）A、招贏通

13、期貨金融業務包括（ABC）A、期貨保證金存管業務 B、大宗商品交易市場業務 C、支付機構客戶備付金存管業務

14、同業客戶范圍不包括以下哪項（D）A、中資銀行 B、外資銀行 C、證券公司 D、擔保公司 E、財務公司 F、保險公司

15、資產證券化的基礎資產是（ABCD）A、對公信貸資產 B、零售信貸資產 C、同業資產 D、其他非信貸類資產

16、人民幣同業借款業務的期限是（D）D、4個月以上，3年以內

17、同業存款業務在帶來利差收入的同時，提供了廣泛開展同業合作的契機（對）

18、財務公司在企業集團中可以具有以下哪幾類職能（ABCD）A、結算中心 B、融資平臺 C、資產管理中心 D、員工金融服務支持中心

19、代理地方性商業銀行國際業務產品是指已獲得_的城市商業銀行和農信社，我行作為其賬戶行，代辦國際業務（A）

A、外匯產品經營權 20、招贏通是（B）

B、開放式、多對多同業互聯網金融渠道平臺 《同業客戶業務基礎知識》

1、中資銀行客群包括（ABCD）A、國有銀行 B、股份制銀行 C、地方性商業銀行 D、省級農村信用聯社

2、目前國有銀行是我航同業理財銷售業務的主要合作對象（錯）

3、委托國開行為我行開立信用證屬于政策性銀行結算代理業務（錯）

4、人民幣資金拆借需要提供抵押品（錯）

5、政策性銀行包括（AB）A、中國進出口銀行 B、國家開發銀行 C、北京銀行 D、中國人民銀行

6、敘做資產受讓業務時，額度扣減規則為（A）A、回購型資產受讓需要扣減同業額度，賣斷型不需要

7、授信額度到期后停止使用。若原授信額度到期后，且下次額度資料已申報等待審批的，經總行同業客戶部同意，可給予元授信額度最長不超過_個月的臨時展期。（B）

B、1個月

8、我行若對某境外商業性銀行機構進行授信，其應具備的條件包括：成立_年以上。近年經營及財務狀況較好、無不良記錄。境內機構成立_年以上，經營及財務狀況良好，無不良記錄（含外資法人銀行）。正確選項為（B）

B、5 1

9、我行跨境人民幣資金搭橋業務的基本原則（C）C、期限匹配、資產價格優先

10、保險公司協議存款是中國人民銀行準許商業銀行法人對保險公司法人辦理的一種可由雙方協商確定利率水平的存款品種。（對）

11、符合條件的財務公司，經中國銀監會批準，可以承銷（D）D、成員單位的企業債券

12、我行同業互聯網金融平臺品牌名稱（A）A、招贏通

13、期貨金融業務包括（ABC）A、期貨保證金存管業務 B、大宗商品交易市場業務 C、支付機構客戶備付金存管業務

14、同業客戶范圍不包括以下哪項（D）A、中資銀行 B、外資銀行 C、證券公司 D、擔保公司 E、財務公司 F、保險公司

15、資產證券化的基礎資產是（ABCD）A、對公信貸資產 B、零售信貸資產 C、同業資產 D、其他非信貸類資產

16、人民幣同業借款業務的期限是（D）D、4個月以上，3年以內

17、同業存款業務在帶來利差收入的同時，提供了廣泛開展同業合作的契機（對）

18、財務公司在企業集團中可以具有以下哪幾類職能（ABCD）A、結算中心 B、融資平臺 C、資產管理中心 D、員工金融服務支持中心

19、代理地方性商業銀行國際業務產品是指已獲得_的城市商業銀行和農信社，我行作為其賬戶行，代辦國際業務（A）

A、外匯產品經營權 20、招贏通是（B）

B、開放式、多對多同業互聯網金融渠道平臺 同業業務授信政策基礎知識

1.對境外金融機構，授信對象主要集中為商業性銀行。對于有業務需求的投行、保險公司、國際財務公司等非銀行類金融機構也可以考慮核予授信。（對）2.金融機構授信業務風險管理的重點是：（ABC）A.重點做好操作風險管理 B.重點做好流動性風險管理 C.完善管理結構與流程 3.自營非標投資業務是指我行使用自營資金投資非標準債權資產（債務人為企業）的業務

（對）

4.金融機構授信業務的原則是（。A.所有金融機構客戶都核與授信 B.分類管理、差別授信

C.按照金融機構客戶的要求核與授信 D.按照分支機構的業務需求核與授信 5.證券公司辦理授信業務的底線為（A）。A.內部信用評級4c及以上 B.內部評級2a及以上 C.不在監管通報的名單內 D.實行名單制管理

6.自營資金投資非標準債權資產的投資標的包括：（ABCDEFGH）A.信貸資產 B.信托貸款 C.委托債權 D.承兌匯票 E.信用證 F.應收賬款 G.應收賬款

7.我行注重以財務公司（D）拉動和密切與財務公司的業務合作。A.評級 B.營銷 C.存款 D.授信

8.保險公司客戶范圍包括：（ABC）A.保險集團控股公司 B.商業保險公司 C.保險資產管理公司 D.保險經紀公司

9.當前銀行的核心競爭力是（A）。A.強大的風險管理能力 B.快速增加資產 C.多吸收存款 D.多發放貸款

10.辦理銀行承兌匯票貼現業務必須滿足哪項條件（C）。A.票據未過期

B.票據已經經其他銀行承兌

C.票據的承兌銀行在我行有同業授信額度，且尚有剩余未用額度 D.票據的承兌銀行在我行有授信額度即可 11.中長期授信業務是指時間超過（C）的業務。A.4個月 B.6個月 C.1年 D.2年

12.證券公司授信業務品種包括（D）。A.資金拆借 B.法人賬戶透支

C.“融資融券”資產債權收益權買入返售 D.以上全是

13.我行2015年信貸政策的重點是：（ABCD）A.防風險 B.保質量 C.夯基礎 D.促發展

14.中資銀行授信業務的準入底線是（B）。A.內部信用評級4a及以上 B.未收到監管部門禁止合作的通報 C.客戶總資產必須過1000億 D.必須是國有股份制銀行

15.我行與資產管理公司合作的范圍是（A）。A.名單制管理 B.按內部信用評級確定 C.按內部合作評級確定 D.全覆蓋

16.銀團貸款業務可以合理分散單個客戶貸款集中度風險。（對）17.我行開展自營非標投資業務，不得接受任何直接或間接、顯性或隱性的第三方金融機構

信用擔保，國家另有規定的除外。（對）

18.政策性銀行是政府設立、以貫徹國家產業和區域發展政策為目的，不以盈利為目標的銀

行金融機構，包括國家開發銀行、中國進出口銀行和農業發展銀行。（對）

19.傳統銀行業務面臨的沖擊包括：（ABC）A.利率市場化進程加速。凈息呈下降趨勢，傳統模式的資產盈利能力下降

B.互聯網金融興起，社會直接融資比例上升，金融脫媒加速，傳統模式的貸款業務增長空間受限

C.對同業、理財和中間業務的監管趨緊，相關非息收入高增速難以持續

20.我行理財資金投資非標準債權資產的業務是（）。A.自營非標投資業務 B.理財非標投資業務 C.同業理財業務 D.同業借款業務

《委托資產托管業務介紹及營銷》

1、做市商（market maker）是指以自有資金，不斷向公眾投資者連續發布某個證券的買入和賣出價格，并隨時準備以該價格向公眾投資者買入或賣出某個證券的特殊經營商。（對）

2、下面哪一項不是資產托管業務的特點（A）A、占用資本 B、沉淀無貸收費存款 C、持續創造中收 D、穩定拓展客群

3、專業保險資產資產管理機構可以設立夾層基金、并購基金、不動產基金等私募基金。（對）

4、以下屬于表資金不得投資的企業的是（ABD）A、不符合國家產業政策

B、不具有穩定現金流回報預期或資產增值價值 C、具有一定的技術附加值

D、高污染、高能耗、未達到國家節能和環保標準

5、保險資金的投資范圍按照資產類型可以分為（ABCDE）A、權益類資產 B、固定收益類資產 C、不動產類資產 D、流動性資產 E、其他金融資產

6、企業年金管理架構角色包括（ABCDE）A、委托人 B、受托人 C、投資管理人 D、托管人 E、賬戶管理人

7、商業銀行對公理財產品托管要求的制度依據是《中國銀監會關于進一步規范商業銀行理財業務投資管理有關問題的通知》（銀監發【2009】65號）第十條要求。（錯）

8、近年來在我國實踐中，股權投資基金最常采用的組織形式為（C）A、普通合伙企業 B、公司制 C、有限合伙企業 D、契約制

9、以下符合信托業保障基金認購要求的是（ABCD）

10、基金管理人與托管人之間的關系是（B）B、經營與監管的關系

11、“信托合同簽訂原則上應由信托公司和投資者當面簽署”具體是（C）中的規定。

C、《關于99號文的執行細則》

12、以下不屬于我行托管業務系統的是（D）A、全功能網上托管銀行 B、產品管理系統 C、核算估值系統 D、XBRL系統

13、保險資金可以以直接和間接兩種方式投資企業股權。（對）

14、只要需要第三方監管，都存在托管業務機會。（對）

15、下列屬于全國中小企業股份轉讓系統股份轉讓方式的包括（ABCD）

A、協議轉讓 B、做市方式 C、競價方式 D、其他方式

16、我行養老金托管業務不包括（B）A、企業年金托管 B、薪酬福利計劃托管 C、職業年金托管

D、企業年金養老金產品托管

17、信托行業的“一法兩規”具體包括（ABC）A、《中華人民共和國信托法》 B、《信托公司管理辦法》

C、《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》 D、《信托公司凈資本管理辦法》

18、保險資金投資不動產的類型包括（ABD）A、基礎設施類不動產 B、非基礎設施類不動產 C、債券類資產 D、不動產相關金融產品

19、下列屬于《信托業保障基金管理辦法》內容的是（ABCD）20、按照投資方式區分，保險資金運用分為自主投資和委托投資。（對）

《資產管理業務基礎知識》

1、理財資金投資非標準化債權資產的余額在任何時點，均以理財產品余額的35%與商業銀行上一年度審計報告披露總資產的4%，孰低者為上限。（對）

2、何為資產管理（A）

A、資產管理人根據資產管理合同約定的方式、條件、要求及限制，對客戶資產進行經營運作，為客戶提供證券及其他金融產品的投資管理服務的行為。

3、（）產品不屬于高流動性產品。A.賽金寶 B.天添金 C.睿遠

4、總行單一定制主要是通過同業、公司和私人三種渠道。（對）5、213號通知的具體要求（AB）。A.再次強調理財登記系統重要性

B.要求機構及私人銀行客戶發行的產品須在理財產品發行結束后5個工作日內完成發行登記并上傳產品說明書，在理財系統上登記的產品獲得系統自動賦予的具有唯一性的登記編碼，產品終止后7個工作日內完成終止登記

C.一般個人發行的理財產品在發售前10個工作日內向中國銀監會或當地銀監局進行報告

6、以下屬于結構化產品的是（）年。A.焦點聯動系列 B.日日盈系列 C.歲月流金系列

7、銀行理財產品風險評級PR2是指（C）。A.本金和收益波動的風險較大

B.有一定的本金損失風險，收益存在波動可能性 C.不保證本金和收益，但損失風險相對可控

8、“核心+衛星”理財模式為我行對理財業務實施的一種創新管理模式，它通過總分行理財業務職能的重新構建，形成了總行“核心”職能與分行“衛星”職能之間相對獨立且相互依存的業務管理架構。（對）

9、步步生金的產品特點是（AC）。A理財期限靈活，收益率隨持有期限遞增 B.凈值型估值，折算收益率報價

C.相比固定期限理財，客戶可隨時T+1贖回

10、非標資產轉標準資產不能通過（A.理財直融工具 B.私募債 C.直接投資

11、截至2014年末，我行凈值型產品加結構化產品余額占全部理財管理余額的（C）。

A.30% B.80% C.50%

12、動態管理產品中凈值為（AC）。A.朝招金 B.鼎鼎成金 C.天添金

13、以下屬于結構化產品的是（）年。A.焦點聯動系列 B.日日盈系列 C.歲月流金系列

14、分行不能通過“核心+衛星”模式發行（B）產品。A.鼎鼎成金 B.天添金 C.睿享

15、在衛星理財模式下，分行負有以下（BC）職能。A.創新產品設計 B.標準產品的創設與發行 C.項目營銷

16、分行衛星發行的產品收益可在總行收益率曲線基礎上上浮（。

A.10BP B.20BP C.30BP

17、類貨幣資本市場基金理財產品概念為銀行通過拆借、回購、短期債券等短期固定收益投資，為客戶進行現金管理，在保持高流動性前提下爭取更好回報，銀行獲取約定的投資管理費用。（錯）18、167號通知明確要求銀行發行理財產品要實行全國集中統一的電子化報告和信息登記制度，未在理財系統進行報告和登記的理財產品不得發售。（對）19、2013年3月，銀監發【2013】5號通知中明確要求，商業銀行應實現每個理財產品與所投資資產（標的物）的對應，做到每個產品單獨管理、建賬和核算。（錯）

20、銀監會8號文規定了（。A.明確單獨核算要求，限制資產池運作 B.強調理財信息登記系統重要性 C.新增機構及私人銀行產品登記要求 證券題庫： 判斷題

1.股票實質上代表了股東對股份公司的所有權（對）

2.在債權發行的定價方式中，以收益率為標的的美式招標，是以募滿發行額為止的中標者

所投標的各個價位上的中標收益率作為中標者各自的最終中標收益率，各中標者的認購成本是不相同的（對）

3.實行核準制的目的在于，證券監管部門能盡法律賦予的職能，保證發行的債券符合公眾

利益和證券市場穩定發展的需要（對）

4.證券公司正常運行的基礎是證券從業者的自我管理（對）5.如果市場物價上漲，需求過度，經濟過度繁榮，被認為是社會總需求大于總供給，中央

銀行就會采取緊縮貨幣的政策來減少需求（對）6.狹義貨幣供應量（M1）指單位庫存現金和居民手持現金之和（錯）7.違反法律、行政法規或者中國證監會有關規定，情節嚴重的，可以對有關負責人員采取

3-5年的證券市場禁入措施（對）

8.業績評估不僅是證券組合管理過程的最后一個階段，同時，也可以看成是一個連續操作

過程的組成部分（對）

9.反映公司在某一特定時點財務狀況的報表是損益表（錯）10.發行人申請公開發行股票依法采取的承銷方式的，應當聘請具有保薦資格的機構擔保保

薦人（對）

11.證券公司的柜臺代理買賣證券業務主要為在代辦股份轉讓系統進行交易的證券代理買

賣（對）

12.在公司現金流分析的流動性分析中，現金到期債務比中的到期債務是指本期到期的長期

債務和本期應付的應付票據（對）13.1、權證是一種期權，因此對于權證的定價多采用Black-Scholes模型（簡稱BS模型）正

確

14.修正久期是對證券價格利率線性敏感性更精確的測量，更符合一般意義上的久期定義。

正確

15.行業和產業沒有嚴格區別，任何一個行業都可以形成一個產業。錯誤

16.產業技術政策中的產業技術結構的選擇和技術發展政策主要包括技術引進政策、促進技

術開發政策和基礎技術研究的資助和組織政策。錯誤。

17.互換交易的主要用途是改變交易者資產或負債的風險結構（比如利率或匯率結構），從

而規避相應的風險。正確 單選題

1.金融期貨通過在現貨市場和期貨市場建立相反的頭寸，從而鎖定未來現金流的功能稱為（A）

A.套期保值功能 B.價格發現功能 C.投機功能 D.套利功能

2.某企業2007年流動資產平均余額為100萬元，流動資產周轉率為7次，若企業2007年

凈利潤為210萬元，則2007你那銷售凈利率為（A）

A.30% B.50% C.40% D.15% 3.（B）是國家按照有償信用原則籌集財政資金的一種形式，同時也是實現政府財政政策、進行宏觀調控的重要工具

A.國家預算 B.國債

第二篇：金融同業業務風險報告

【封面報道】同業解連環

財新網-新世紀2013-07-30 07:56 我要分享

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[導讀]資產在銀行表內表外騰挪，風險未離開須臾。同業業務自我救贖之路，必須通過破除隱性擔保

【財新《新世紀》】（記者 張宇哲 凌華薇 李小曉）僅僅在兩三年間，銀行同業業務急速膨脹。到2013年一季度末，上市銀行同業資產規模11.6萬億元，占總資產比例近13%，為2006年上市銀行同業資產規模1.6萬億元的近10倍。按13%的比例估算，中國銀行業整體的同業資產規模，接近20萬億元。

銀行同業業務最初限于商業銀行之間的拆借，以解決短期流動性，這是“同業”概念的溯源。從2010年以來，同業業務逐漸發生了質的變化，發展成商業銀行利用同業拆入資金或吸收理財資金，擴大各種表外資產，幻化出各種各樣的同業業務，科目不斷變化，除了傳統的同業存放、同業拆借、同業票據轉貼現，又衍生出同業代付、同業償付、買入返售等各種“創新”。

不用糾結于這些日新月異的新名詞之含義。究其根本，不過都是銀行信貸資產的出表利器。對大多數銀行來說，這是規避監管資本要求、撥備成本、繞開存貸比硬杠杠，大幅“節約監管成本”，是不可能不做、不得不做的科目游戲。至于6萬億元信托也好，近2萬億元證券資管也罷，再或產權交易所掛牌個近萬億元，都僅僅是過一下手的通道業務，銀行始終是主角。

銀行資產出表，吸納的資金何來？還是銀行自己。2010年后規模呈級數遞增的銀行理財產品，截至2013年6月底，已達9.85萬億元，成為承接這些出表信貸的主要買家。

個案更驚悚。一家貸款規模僅300多億元的廣西北部灣銀行，資產可以做到1200億元，奧妙就在同業科目下。這樣長袖善舞的城商行，已非個別現象。為了滿足監管當局對上市、跨區域經營所規定的資產規模要求，一年多花幾千萬元成本吹大資產負債表而已。

被稱為“同業之王”的興業銀行，則超越了資產出表的初級階段，進入下一重境界。它的同業資產占總資產的比例是36%，但是來自同業業務的利潤已經占到全部利潤的一半。玄機不玄，興業銀行搭建銀銀平臺，左手是中小銀行的理財或同業拆借資金，右手提供買入返售的同業資產，興業銀行坐收中間業務收入。

如果不是存在業內擔心的隱性擔保問題，興業銀行表面上幾乎已經達到了西方銀行財富管理的境界：無風險對沖。

問題恰出在隱性擔保，整個銀行業的問題，同業業務的風險點都出在這里： 如果沒有銀行信用的隱性擔保，就沒有剛性兌付的理由，銀行理財何以幾年間就蓬勃至10萬億元？如果沒有商業銀行分支機構違規提供擔保的“抽屜協議”，那些地方融資平臺、房地產投資等信貸政策頻頻限制的項目，如何能被制作成買入返售產品，順利出售給資金泛濫的農商行、農信社？

資產在銀行體系表內表外騰挪，風險沒有離開須臾。

從這個意義上說，監管失效、風險沒有分散、甚至那些對于地方融資平臺和房地產的限制型的信貸政策，也是失效的。是否構成系統性風險？觀察者自有答案。

2013年3月，國務院副總理馬凱要求央行和銀監會關注同業資產和銀行理財的問題。

監管當局首先采用總量控制的辦法遏制這一勢頭。2013年3月，銀監會發布8號文，要求商業銀行理財非標資產占總資產的比例不能超過25%。有多家銀行同業業務占資產的比例遠遠高于13%這樣的平均數，超過了30%。

2013年6月發生在銀行間市場所謂的“錢荒”事件，再度暴露同業市場資金價格易大起大落，個別機構的流動性風險一觸即發。

此后有消息稱，央行正在牽頭銀監會、證監會、保監會等部門，醞釀出臺規范同業市場業務的針對性措施，包括可能要求中資銀行的同業業務“解包還原”，無論是表內投資還是出具的各類擔保，都要按照表內的同類型業務標準計提撥備；銀行將同業業務審批的權限，統一上收至總行??

同業現象已提出抉擇：是讓銀行變幻科目做不規范的假出表，還是應該走標準化的資產證券化之路？國務院6月19日的文件提出，信貸資產證券化要常態化，已經作出了回答。

銀監會有關部門透露，監管當局正在擬定信貸資產證券化常態化的有關政策，很快出臺，這將成為銀行的一項常規業務，未來不再受試點的額度限制。目前還需一事一批，將來審批方式有望變成資格審批。

與監管賽跑

幾乎每出臺一個監管政策，都使得銀行同業資產規模增速受到一定影響，但幾個月后，又會再度擴張 同業業務發生在金融機構之間，最初僅限于銀行間的短期資金拆借。從上個世紀90年代后期開始，從銀行對證券機構資金的托管起步，同業范圍已從銀行擴展到信托、證券、基金、租賃、財務公司等各類金融機構，橫跨信貸市場、貨幣市場和資本市場。

自2009年以來，銀行體系流動性寬松，而信貸額度管制相對嚴格，資金大量配置在資金業務上，疊加同業業務的持續創新，商業銀行已相繼在總行層面成立了同業部門，近年同業資產規模不斷膨脹，同業業務量、收入、利潤等，在商業銀行各項業務的占比和貢獻明顯提高。

“2008年‘4萬億’經濟刺激計劃后的中國銀行業資產規模暴增，造成銀行業對資本金的嚴重饑渴，各種表外融資手段層出不窮，銀行沒有正規的資產出表的渠道，創新只能圍繞著表內資產搬表外?！币晃汇y行人士說，這些“創新”的實質仍是銀行突破存貸比限制、節約風險資本、表內資產表外化。

2010年、2011年，由于融資類銀信合作、票據貼現等“繞規模”的手段相繼監管限制，同業代付成為資產出表的主要操作模式，尤其被中小銀行廣泛采用，至2012年更迅猛擴張。

同業代付業務是指委托行根據其客戶的申請，以自身的名義委托他行提供融資，他行在規定的對外付款日根據委托行的指示先行將款項劃轉至委托行賬戶上，委托行在約定還款日償還他行代付款項本息。

在2012年4月銀監會發文規范同業代付業務之前，同業代付規模已超過1萬億元，自監管機構要求同業代付入表、納入客戶統一授信管理后，同業代付業務規模持續收縮。此后銀行開始大量運用買入返售科目。

信托受益權的買入返售快速增長，主要始于2011年下半年。這是因為2011年7月銀監會禁止銀行理財產品投向委托貸款、信托轉讓、信貸資產轉讓、票據資產等，要求銀行理財資金通過信托發放的信托貸款、受讓信貸資產、票據資產三項于2011年底前轉入表內，并按照規定計入風險資產和計提撥備。

2013年3月底，銀監會下發8號文規范銀行理財的表外非標資產，但很快，銀行同業資金以單一信托購買信托收益權規模大漲。

買入返售機器

買入返售的金融資產，可以是債券、票據、信貸資產、應收租賃款和信托受益權等，什么都可以 買入返售業務，創新始于被業內稱為“同業之王”的興業銀行。

興業銀行2012年買入返售金融資產7927.97億元，其中一半買入信托受益權，有3947億元。同年，同業業務增速更高的民生銀行、平安銀行，買入信托受益權也分別達到967.7億元和969.68億元。

2012年底，興業銀行同業資產規模達1.17萬億元，占總資產36%，在16家上市銀行中高居榜首。其同業資產規模已經基本等同于貸款規模；同業利息收入最大，占公司全部利息收入的比重達38%，已經接近貸款對利息收入的貢獻。

同業買入返售，其本質與逆回購無異，是協議約定先買入，到期再按固定價格返售，實際是資金融出的過程。買入返售一般放在應收款項類投資，或可供出售類資產科目中。買入返售金融資產配置范圍，包括債券、票據、信貸資產、應收租賃款和信托受益權等，什么都可以，期限較短，二年以下、一年期限為主。正常情況下，一般同業市場的利率在4.5%-5%，銀行理財的成本也在這個范圍內；銀行出表信貸的收益6.5%左右，信托融資成本在7%-8%之內，此外，信托或券商資管，收千分之一到千分之二的通道費。

與債券相比，買入返售產品與理財產品的期限更為匹配，更加靈活。當然，比起要公布資產負債表，要經過一系列審核程序和達到發行條件的債券產品而言，買入返售的標的更容易暗箱操作，也蘊含更高風險。

招商證券研報顯示，從上市銀行同業資產結構來看，2012年買入返售資產占同業資產比例達45%，且呈逐年上升趨勢。其中，國有商業銀行（除農行）同業資產結構中，存放同業占比（即拆出資金）較高，而股份制銀行中買入返售資產占比較高。

今年6月，巴克萊對民生銀行和興業銀行的風險作出警示，指出其在利用信用風險資產（票據和信托受益權）的買入返售和賣出回購打擦邊球，而這些資產的違約風險，要遠高于以債券為標的的逆回購和回購的風險。

從今年的信托資產規模排名來看，去年位于前三甲的外貿信托和平安信托已經出局，取而代之的，是來自“銀行系”的建信信托和興業信托，兩者分別為建行、興業銀行的控股子公司。興業信托2011年被興業銀行收購后更為現名，2012年底的總資產已經超過了5000億元。

業內人士透露，這兩家信托公司管理資產規模激增的主要原因，即信托受益權這類通道業務的猛漲。比如，有企業拿不到銀行貸款，興業銀行可以通過其下屬興業信托給它發個信托貸款，資金也可能由其他銀行提供，做成信托收益權的買入返售，通過興業銀行打造的同業“銀銀平臺”賣給其他銀行，興業銀行坐收中間業務費。

票據為王

大行和中小銀行之間的合作方式主要是“大行簽票-中小銀行貼現-轉貼現給大行”，票據買入返售，實質上是變相將信貸資產轉化為同業資產

與興業銀行主要做同業業務中的信托受益權買入返售不同，民生銀行主要搶占了貼現票據買入返售。票據常用于貿易結算。當企業貿易背景得到銀行認可后，支付20%-100%的保證金，銀行便為票據簽署付款承諾，即為銀行承兌匯票，期限一般在30天至180天。票據買入返售是指，開票行將票據權利賣給另一家銀行獲得貼現資金，并在票面到期日之前的某個日期重新將票據買回。

某大行計財部人士表示，大中型商業銀行作為開具承兌匯票的簽發行，開具承兌匯票并不納入信貸規模，然而一旦貼現，就要納入信貸規模，屬于表內業務，同時受到存貸比的限制。于是，包括民生銀行在內的一些股份制銀行便和大行形成了“默契”，通過票據買入返售幫大行削減信貸規模。

據財新記者了解，大行和中小銀行之間的合作方式主要是“大行簽票-中小銀行貼現-轉貼現給大行”，即大銀行賺取利息和保證金后，為了削減信貸規模將票據轉賣給中小銀行，之后大銀行會從中小銀行手中逆回購買入票據，將這筆交易計入買入返售科目下，同樣不計入信貸規模。

在票據市場上，可以看到票據買入返售和賣出回購的兩個交易對手方群體，一個是股份制銀行以此幫大行削減信貸規模，另一個是農信社、農商行等資金相對充裕的中小金融機構，以此幫城商行削減信貸規模。

民生銀行成為銀行界的票據大戶。2012年末，民生銀行同業生息資產規模為10489億元，其中買入返售票據資產規模大幅增長近于翻4倍，達376%，余額達6168億元，占比高達84%。2012年公司買賣票據價差收入為42.24億元，對營業收入貢獻占比達4.1%。

民生銀行行長洪崎告訴財新記者，對買入返售的貼現行而言，并不存在風險。“我們就掌握一條，票據是大行出的。我們有同業之間的評審，誰的票可以接，接多少，都有量化標準?！?/p>

對于民生銀行和大行之間的票據業務，洪崎解讀道：“對大行來說，在市場中把散在外面的票據收回來是一件比較麻煩的事，我們給這些票據做托收，最后幾天都集中到我這里，我幫他們兌付后，再交給他們。等于是我們不怕麻煩，愿意幫大行做他們最后兩天不愿意做的事情。通常從收到還，也就是三五天的事情?！?/p>

中信證券研報統計，2012年上市銀行年報顯示，全行業票據買入返售規模 2.4萬億元，較2011年翻倍增長，尤其是中小型銀行增長較快。過去幾年，銀行票據承兌量已從季均約2萬億元的規模飆升至4萬億元。

國信證券邵子欽認為，目前票據買入返售業務雖然形式上屬于同業業務，但實質上是變相將信貸資產轉化為同業資產，是曲線滿足企業客戶融資需求的一種手段?！皳Q句話說，只要存在需求，那么即使不通過票據，也會有其他的同業資產負債形式滿足需求?！?國都證券銀行業分析師鄧婷則認為，和興業銀行主要做的買入返售的信托收益權相比，民生銀行的票據買入返售業務風險更小。興業銀行信托收益權平均久期有九個月，票據的久期則比較短，因此民生銀行的流動性更好，其負債和資產都能較快重置。

資金提供者

近年來農村金融機構的表現十分激進，成為購買銀行理財產品、購入同業返售資產的重要金主

一般認為，國有大行由于資金實力雄厚，往往是同業市場的資金凈借出方，而其他銀行是凈借入方。但近年來農村金融機構的表現也十分激進，成為重要的資金拆出方。

全國農信社機構（包括農商行、農合行）共約2300家，其中農信社1858 家、農商行247家、農合行173家。各省市級農信社平均貸存比約在60%-70%之間，多數農信社貸存比不到50%。與郵儲銀行一樣，在商業銀行因為貸存比紅線而焦頭爛額之時，農信社長期苦惱的是如何實現資金有效運用，提升業績。

重慶農商行人士向財新記者透露，“6月很多銀行鬧‘錢荒’，我們銀行沒有。那時招商銀行理財產品收益率很高，曾找我們拆借資金。”

數據顯示，截至2012年底，全國各類農信類機構存款余額約12萬億元，貸款余額約8萬億元。除了上繳準備金1萬多億元，還有兩三萬億元的資金運用空間，投向包括同業存款、票據、債券等，而其可以投資的債券不過萬億元。為了獲得相對高的收益，票據、銀行理財產品，都成為農信社的主要渠道。由于能力有限，一些農信社出現了資金市場部整體外包的現象。

據業內人士介紹，興業銀行 “銀銀平臺”上，合作的小銀行有幾百家，其中農信社最多。

興業銀行自2007年搭建的“銀銀平臺”，為小銀行包括城商行、農信社提供全方位金融服務，包括同業往來業務、代理各項理財產品、承擔IT承包業務等。初期以清算服務為主，近年來更多資金交易乃至資產配置。這些小機構把錢放在央行作為超額準備金利率很低，只有0.64%，而作為同業存款存放在興業銀行，利率可達2%-3%，如果買入返售信托受益權，則收益更高。

據財新記者了解，山西臨汾堯都農商行也在嘗試“銀銀平臺”模式，冠之以“農信同業理財”，主要面向山西省的農信社，提供堯都農商行發行的理財產品。堯都農商行集中資金之后委托給保險機構資管部門，投資方向分兩類，一類是標準化的債券、貨幣市場的產品；另一類是全國范圍內高收益的非標資產。

知情人透露，運行不到一年，堯都農商行同業資產余額已達100億元，占其總資產三分之一強。堯都農商行是山西省內惟一一家監管評級達到二級的農信社，市場份額在當地占60%，遠超當地的建行、工行。

中小農村金融機構已成為銀監會監管風險排查的重點。

2011年6月底，銀監會下發了197號文（《關于切實加強票據業務監管的通知》），其叫停與農信社雙買斷的違規票據會計處理業務由于農信社監管和審計不嚴格，往往將“信貸類票據資產”和“拆借類票據業務”統一記賬，導致這一部分資金不計入“信貸”而計入“同業”，將信貸轉移至同業項下，規避監管。

2013年5月，遼寧、吉林、黑龍江、山東等省份部分農村合作金融機構和村鎮銀行不顧監管部門三令五申，違規開展票據業務，銀監會再次下發135號文排查，檢查其是否通過復雜合同安排為其他銀行騰挪和隱瞞自身信貸規模。

據平安證券估算，2012年以來，銀行買入返售同業科目中可能通過票據回購業務隱匿的信貸規模，已經從2011年農信社違規業務監管之后的3000億元，再次回升到2012年底的1.2萬億元。

城商行魔術

通過票據買入返售做大資產規模，是一些城商行做大資產規模的“會計魔術”

如果說上市銀行做大同業表外業務是受資本市場壓力，做大中間業務收入，規避資本金等監管約束；備戰IPO的城商行，則為了符合上市標準，借同業資產擴張資產負債表。特別是來自中西部地區的城商行，在過去的一年中表現驚人。

城商行擴大資產規模的手段通常有三種：增加貸款、增加異地支行、同業業務。前兩者太難，后者則相對容易，即通過發行銀行理財資金或拆入同業市場的短期資金，以“買入返售金融資產”的形式，做大資產規模。

2012年，在A股低迷、房地產調控的背景下，多數城商行的理財產品銷售異常火爆，其收益率要比市場平均高出0.4%-0.6%。在個別地區，城商行理財產品銷量超過了當地的股份制銀行。以財新記者不完全統計，截至2012年底，78家城商行中，同業資產與總資產的占比超過30%的有9家，分別是瀘州市商業銀行、廣西北部灣銀行、廈門銀行、蘇州銀行、南充銀行、廣東南粵銀行、華融湘江銀行、邯鄲銀行、浙江稠州商業銀行；同業資產占比超過20%的則達30家，絕大多數都提出了擬上市計劃。

排名前三的瀘州市商業銀行、廣西北部灣銀行、廈門銀行，同業資產占比分別高達到56.81%、49.38%和39.35%，遠高于上市銀行同業占總資產比例最高的興業銀行。

139家城商行中，總資產超過千億元的達24家。很難想象，其中包括2008年成立的廣西北部灣銀行。北部灣銀行2008年的總資產僅為160.67億元，同業資產合計為5.62億元，占比僅3.5%；到2012年底，該行總資產達1217.16億元，快速增長的同業資產占到一半，達600.97億元，其中買入返售金融資產為457.64億元。

2012年7月聯合資信評估報告顯示，北部灣銀行同業資產主要是買入返售金融票據，同業客戶主要為農村信用合作聯社和城市商業銀行；同業負債余額583.25億元，占負債總額的54.81%，其中賣出回購金融資產為大頭，達到503.12億元。

如果要看傳統的存貸款業務，北部灣銀行2012年發放貸款及墊款僅350.14億元，存款余額僅365.37億元。據知情者透露，北部灣銀行同業資產猛增的原因之一是其激勵機制靈活，給金融市場業務團隊的激勵是利潤提成5%，而業內慣例是1%。

“2011年，廣西北部灣銀行計劃在兩年內即2013年實現A+H股上市?！币晃唤咏鼜V西北部灣銀行的人士稱。根據此前監管掌握的標準，城商行總資產要超過700億元方可提出上市申請。而異地開設分支機構等，也大多以資產規模為限設定門檻。

抽屜協議

“不出事的話，誰也不會拿出來?！边@樣的隱性擔保有多大規模，恰是業內最關心的要害

無論是信托收益權還是票據的買入返售，都暗含了一個重要環節銀行擔保，否則并無可能做得如此轟轟烈烈。

申萬研報認為，計入同業項下的資產，由于被認定為對手方為銀行信譽，因此不用計提“風險減值準備”，但實際上，對應的資產多數為信貸類資產，且通常為資質較差無法通過正規渠道申請到貸款的企業，潛在風險更高。

那為什么還能做得起來？因為有抽屜協議，隱性擔保。

當各地分行或支行開展同業信托收益權業務時，為了解除對方銀行的擔憂，會提供一個密封好的信封，里面裝有分支行提供的承諾函，對方收到后放進保險箱，“不出事的話，誰也不會拿出來，這就是抽屜協議?！币晃粯I內人士透露。

這樣的承諾函，實質是擔保性質，或是一份有瑕疵的擔保。因為一旦這個信托受益權出現了風險，銀行到底承擔什么責任，會存在法律糾紛。

總行是否給予分支行必要的授權，提供這樣的承諾函？一位股份制銀行人士證實了現實中存在上述做法，但并不愿透露是否總行出具了授權。如果分支機構沒有得到總行的授權，意味著這樣的承諾函在法律上是無效的，因為分行并非二級法人。但是，如果總行給予了授權，這樣的擔保勢必要計入銀行的風險資本。

如果沒有授權，這就是一種隱性擔保，脫離了總行的監控，也沒有風險資本的約束。這樣的隱性擔保規模到底有多大，恰是業內人士最擔心的。

一家股份制銀行人士透露，銀行同業買入返售的暗保現象很普遍，很多分行、支行都在這么做；總行是在內部審計之后，詫異地發現：“怎么還有這么大一塊資產！”

另一位較大規模城商行的人士則透露，當時行內做了評估，認為法律風險很大，最后決定不參與交易。如果買入行接受了這種“抽屜協議”，說明自身風控不嚴，也說明雙方其實達成了心知肚明的默契。一旦發生個案風險，提供承諾函的一方息事寧人認賠的可能性比較大。如果風險超出了可承受的范圍，也可能將分支機構人員以違規操作為由，一開了事。

北部灣銀行管理層就在年報中認為，買入返售金融資產信用風險較小。但聯合資信評估公司發布的評級報告稱，北部灣銀行由于同業資產和負債占比比較大，該類負債波動性較大，穩定性下降。監管風向

“今年試行的新的商業銀行資本管理辦法，已經提高了同業資產的風險撥備，再提高不太可能” “商業銀行的同業科目太多太復雜了。”一位金融機構人士表示對此嘆為觀止。申銀萬國證券分析師趙博文認為，巴塞爾協議對同業科目定義就較為寬泛。

相比于貸款業務，監管政策對同業業務相對寬松，比如對同業資產的風險資產權重系數僅為25%。同業業務中，即使資金的實質用途與貸款相同，不受存貸比約束，無需繳納存款準備金，對同業資產也不必計提撥備等。

貸款的行業投向面臨嚴格的監管約束，同業資產的投向則靈活得多、長期的地方融資平臺、地產項目，可以投向一切正規渠道很難獲得銀行貸款支持的項目。

業內預計，銀監會將進一步提高風險資本要求，以控制同業資產的杠桿率。但銀監會人士稱，“今年試行的新的商業銀行資本管理辦法，已經提高了同業資產的風險撥備，再提高不太可能；而降低杠桿率，更多是銀行內部風險控制的問題。”

今年開始實施的《商業銀行資本管理辦法（試行）》，調高了商業銀行對其他商業銀行的債權計提風險權重，三個月期限之內和三個月期限以上的風險權重分別從此前的0、20%，分別提高到20%、25%。

此外，雖然部分同業存款被納入M2，但并未納入貸存比考核，因此不必上繳存款準備金，未來如果這部分被納入M2的同業存款，計入貸存比考核，則可能會相應上繳存款準備金。

中國社科院金融研究所銀行研究室主任曾剛認為，應細分同業業務資產類型，20%風險權重并不能反映不同性質同業資產的風險，比如同業存放與買入返售的風險是不一樣的，應厘清哪些業務是銀行之間正常的頭寸劃撥，哪些則是對接了“非標”資產。

華泰證券首席經濟學家劉煜輝認為，同業非標資產也應視同貸款全額提足風險資本。

2011年以來，監管部門對銀行同業業務及票據業務進行了多次監管，先后發布197號文、201號文、286號文、206號文。幾乎每出臺一項監管政策，都使得銀行同業資產規模增速受到一定影響，但幾個月后，又會再度以一個新的名義擴張。“這和堰塞湖一樣，不能只堵不疏導。銀行有風險管理、調節資產負債表的需要、平衡風險集中度的需要。”央行人士稱，走標準化的信貸資產證券化之路是必然選擇。

這就不難理解，近日銀監會主席尚福林向他曾就職的證監會發出邀請：歡迎證券公司來幫助商業銀行做信貸資產證券化。希望借券商之手，幫助銀行真正把風險分散出去。尚福林在2011年10月前擔任了十年證監會主席，期間從未對商業銀行的資產證券化松口。

風險不怕，不良資產也沒有關系，關鍵在于定價是否合理，支持定價的整個交易體系、信息披露能否足夠公平透明。這是資產證券化制度在英美資本市場推出的初衷。中國離這套體系太遠，摸到了皮毛而未取其精髓。資產證券化一輪又一輪的試點，謹小慎微，但最關鍵的制度建設，還需要盡快提上日程。

本刊見習記者吳紅毓然、實習記者林姝婷對此文亦有貢獻 金融同業業務有哪些？

負債業務：同業存放、同業拆入、信貸資產賣出回購、票據轉出 資產業務：存放同業、同業拆出、信貸資產買入返售、票據轉入

中間業務：基金、年金等托管、代理清算、代理開票、代開信用證、第三方存管、代理基金、代理保險、代理信托理財、代理債券買賣、代理金融機構發債等

資料來源：財新記者采訪整理

第三篇：金融同業授信管理辦法

金融同業授信管理辦法

第一章總則

第一條為加強對金融同業信用風險控制，提高資產質量，改善金融服務，確保我行資金運用的效益性、流動性和安全性的有機統一，根據《中華人民共和國商業銀行法》等法律、法規的有關規定，借鑒國際銀行業及信用評級機構的業務操作慣例，制訂本辦法。

第二條 本辦法所稱“金融同業”，包括；我國國有獨資商業銀行、股份制商業銀行、城市高業銀行、國外代理行（以下統稱代理行）。

第三條 本辦法所稱“授信”是指我行對金融同業核定承擔其信用風險的綜合額度和分項額度的管理行為。

第四條 對金融同業的授信管理應遵循“總量控制、綜合評估、分類授信、嚴格內控、防范風險”的原則。

總量控制是指根據不同國家或地區金融機構的整體風險狀況分別確定國家最高授信額度。

綜合評估是指我行對單一法人金融同業的各類業務統一確定綜合授信額度，并加以集中控制。

分類授信是指在確定綜合授信額度的基礎上，按照業務性務和風險程度進行分管理，并按授信對象的信用等級和業 1

務各類確定分類授信額度。

嚴格內控是指統一授信的審批機構、管理機構和執行部門應實現職能明確，協調運作。

防范風險是從嚴控制對授信對象的信用風險與我行的經營風險，確保業務經營安全。

第五條 對與我行發生信用業務往來的金融同業，應分別確定其所在國國家（地區）最高授信額度及對該外資商業銀行的綜合授信額度和分類授信額度。未確定上述授信額度的，不得對其辦理相關業務。

第二章 評級與授信的基本原則

第六條 辦理涉及我行授信的業務，應遵循“對金融同業信用風險管理與具體業務的經營風險管理相結合；授信管理與授權管理結合；審查與適時調整相結合”的原則，不得因對金融同業實行授信管理而忽視對我行內部業務操作風險及對分行授權的管理。

第七條 我行原則上將信用等級在投資級別以上（以國際評級機的評級為準，主要采用穆迪公司、標準普爾公司的長期債務評級，其中穆迪Baa—以上《含》，標準普爾公司BBB以上《含》），且有業務需求的外資商業銀行納入授信范圍。

第八條 我行通過分析單一金融同業機構的信用險狀況，授予其與我行敘做占用額度的業務的最高風險限額，并

加以集中統一控制。我行僅對一級法人授信，不對分支機構授信。法人的分支機構與我行發生相關業務時，則占用其總行或總公司的額度。

第三章 授信工作的組織管理

第九條

我行對金融同業的授信由總行實行統一管理。授信

額度的審批、管理、監測、使用等各項工作，由授信額度審批機構、按月信管理機構、資信調查機構和授信執行機構按各自職責分工及規定權限進行。

第十條

授信審批機構實行分層權限管理?？傂袊H業務總經理、總行國際業務主管行長、總行信貸政策委員會分別負責相應權限內授信額度的審批?？傂行刨J政策委員會為授信額度的最高審批機構。

第十一條 作為額度核定部門，總行國際業務部需密切注意在客度使用和管理過程中所反饋的信息，以便在更新額度時綜合考慮，報經批準后執行。

第十二條 總行國際業務部為授信管理機構；組織收集、分析和保管授信對象的有關信息資料；組織授信額度的實施、控制和監測；負責擬訂授信方案并審批權限內授信額度；對超權限授信擬訂具體方案，并按照相應權限報主管副院長行長或信貸政策委員會審查。

第十三條 使用授信額度的部門（包括總行相關業務部門

和境內分支機構）為授信執行機機構，負責根據業務需要提出授信需求，提交授信管理機構。授信執行機構應在授信管理機構、授信審批機構確定的授信對象及授信額度范圍內辦理授信業務，并按要求向授信管理機構反饋額度的執行情況。授信執行機構應認真悼念和了解授信對象的經營作風及資信變化等情況，并將有關信息及時報送授信管理機構。

第四章

國家（地區）最高授信額度

第十四條 國家最高授信額度是根據一國（或地區）政治、經濟金融的風險狀況，以及我行控制作用風險的國別政策，所確定的對該國（地區）所有銀行的整體授信控制限額。

第十五條 確定國家最高授信額度應考慮不同國家的政治局勢、經濟體制、金融監管模式，外匯監管、經濟增長、財政收支、外匯儲備、外匯支付能力以及與我國貿易和投資往來等情況。

第十六條 在確定國家最高授信額度時，應參與國際主要評級機構對國家主權風險所做的評級結果。

第五章

金融同業分類授信額度

第十七條 分類授信額度是指在綜合授信額度內，根據不同精力品種的風險性質對相關業務分別確定的授信額度。

各分類授信額度之間原則上不允許相互借用。我行對單一法人金融同業的各類業務風險暴露不得超過對其確定的綜合授信額度

第十八條 分類授信額度包括資金類、擔保類及結算類三大類別。

第十九條 資金類業務包括投資、拆放及交易。投資類業務包括我行敘作的以授信對象為發行體的債券、存半日等有價證券的投資及交易業務。拆放類業務包括我行對授信對象辦理的資金拆放等業務（其中包括與人民幣業務有關的人民幣同業拆放、同業借款、債券回購、票據貼現、票據轉貼現及各類透支安排等業務）。交易類業務包括外匯買賣以及衍生產品交易等業務品種。

第二十條 擔保類業務系指我行以授信對象開立的、以我行為受益人的保函或備用信用證作擔保而向第三方提供融資或轉開擔保的授信業務。

第二十一條 結算類業務包括結算業務項下各種融資或承擔擔保責任的業務，如對授信對象開立的信用證（保函）進行保兌、承兌、議付、貼現或償付，以及對由授信對象出具或背書的票據進行貼現、轉貼現、回購、兌付、福費延和由授信對象承擔責任的保理。

第二十二條 在確定綜合授信額度后，授信管理機構可根據我行業務發展需要及授信對象的不同特點，分別選擇上述一類或數類業務，確定對授信對象的分類授信額度。

第二十三條 如遇新業務，參照上述規定為之確定所屬授信類別給予授信。

第六章

授信額度的設立、調整及使用

第二十四條 授信額度按設立或調整。授信管理機構每年根據我行發展戰略、風險管理原則及國際、國內經濟金融形勢的變化情況等擬訂授信方案，對超出權限的應按照授權管理的相關規定上報主管行長、總行信貸政策委員會審批。對授信內需要對授信額度進行調整的，原則上按上述程序進行。

第二十五條 授信執行機構辦理相關業務時，首先應查詢授信對象的授信余額；業務辦理完畢后，應準確、及時地將授信執行信息反饋至授信系統。

第二十六條 授信執行機構必須嚴格在核定的授信額度和授權限額辦理相關業務，嚴禁在授信不足的情況下辦理與授信相關的業務；在未獲得有關部門授權的情況下，不得以授信代理授權辦理業務。

第二十七條 在授信內，因市場情況的變化及授信對象業務發展等原因，授信執行機構需要超過授信額度辦理業務的，可向授信管理機構提出新增授信需求或申請臨時授信額度。

（一）對在授信管理機構業務授權之內的，授信管理機構可根據授信對象資信及業務情況直接受理，并辦理追加授信或設立臨時授信額度；

（二）對超出授信管理機構業務授權的，應報請主管行

長、或信貸政策委員會后，方可辦理追加授信或設立臨時授信額度。臨時授信額度為一次性額度，只適用于所的特定業務，業務終結即自動失效。

第二十八條 授信對象出現下列情況時，授信管理機構可直接調減、暫停或終止對授信對象的授信，執行機構須立即執行：

（一）出現重大違約、違規行為；

（二）經營狀況惡化，信用風險加大；

（三）拒絕與我行和解，造成兩行關系惡化；

（四）授信對象所在國家或地區出現政治、經濟、金融危機；

（五）授信對象所在國家或地區政治、經濟、金融、外匯監管政策發生重大變化，其結果對當地銀行對外支付方面造成不利影響；

（六）其他可能形成較大風險的情況。第七章

授信工作的監督

第二十九條 授信管理機構負責組織、管理和監督對金融同業授信工作，并對授信額度的執行情況進行集中控制和監測。

第三十條 授信管理機構對授信執行機構的授信工作進行監督和定期檢查，提出檢查報告。發現越權審批授信額度、超額度授信等違規行為的，應在對違規授信執行機構進行調

查核實的基礎上，決定調直至撤銷其授信額度的使用權限。對情況嚴重或造成較大損失的，應按照相關規定追究當事人及有關負責人的責任。

第三十一條 授信執行機構要加強對授信對象的動態管理，及時了解授信對象的資信和業務變動情況，不得因對授信對象有授信額度而放松日常風險管理。

第三十二條 授信執行機構應定期向授信管理機構報送相關業務開展情況、業務風險狀況，授信對象的經營作風、對我行合作的態度、業務收費水平等。遇有特殊情況和重大信息，應立即報告。

第三十三條 授信執行機構應建立完善的授權管理機制及資產組合管理政策，以有發散風險。

第三十四條 授信評審標準、審批權限及最終批準的授信額度等屬于我行商業秘密，嚴禁對外公開。

確需對授信對象作出授信承諾的，應在綜合授信額度中選擇有關分類授信額度、期限和授信條件，經授信管理機構批準后通知授信對象。

第四篇：同業劃型-人行金融統計

人行同業劃型：

境內銀行業存款類金融機構：是指由中國銀行業監督管理委員會監督管理的，吸收公眾存款的金融機構。包括銀行、城市信用社（含聯社）、農村信用合作社（含聯社）、農村資金互助社和財務公司。

境內銀行業非存款類金融機構：是指由中國銀行業監督管理委員會監督管理的，不吸收公眾存款的金融機構。包括信托公司、金融資產管理公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貸款公司和貨幣經紀公司。

境內證券業金融機構：是指由中國證券業監督管理委員會監督管理的，具備從事證券業合法資格的金融機構。包括證券公司、證券投資基金管理公司、期貨公司和投資咨詢公司。

境內保險業金融機構：是指由中國保險業業監督管理委員會監督管理的，具備從事保險業合法資格的金融機構。包括財產保險公司、人身保險公司、再保險公司、保險資產管理公司、保險經紀公司、保險代理公司、保險公估公司和企業年金。

境內交易及結算類金融機構：是指為金融交易提供交易場所、服務以及安全環境等活動，并具備一定監督管理職能的金融機構。包括交易所和登記結算公司。

境內金融控股公司：是指依據《中華人民共和國公司法》設立，擁有或控制一個或多個金融性公司，并且這些金融性公司凈資產占全部控股公司合并凈資產的50%以上，所屬的受監管實體至少明顯地在從事兩種以上的銀行、證券和保險業務獨立企業法人。包括中央金融控股公司和其他金融控股公司。

境內特殊目的載體（SPV）：是指為持有特定資產而對外發行新金融工具，并合法擁有該特定資產，具備完整獨立賬戶的金融實體。包括證券投資基金、資金信托計劃、代客理財項目、資產證券化項目。

境內其他金融機構：除上述機構之外的其他金融機構。包括小額貸款公司等金融機構。

第五篇：關于金融同業業務的最新監管規定

合規風險提示

（二○一四年第四期）

中信銀行合規部 二○一四年五月二十二日

關于金融同業業務的最新監管規定

為促進商業銀行同業業務規范健康發展，維護銀行體系穩健運行，近日，人民銀行牽頭、五部委聯合發布了《關于規范金融機構同業業務的通知》（銀發[2014]127號，以下稱“127號文”），之后銀監會又發布了《關于規范商業銀行同業業務治理的通知》（銀監辦發[2014]140號），作為127號文的配套性政策文件。兩項新規本著“強管理”、“控風險”、“回本質”的原則，旨在規范銀行同業業務。為保障我行同業業務規范發展，現將有關監管重點提示如下：

[對同業業務的義務性規范要求]

一、新規明確了適用機構范圍和業務范圍

（一）機構范圍：適用于我國境內依法設立的商業銀行與金融機構之間開展的以投融資為核心的各項同業業務。

（二）業務范圍：主要業務類型包括：同業拆借、同業存款、同業借款、同業代付、買入返售（賣出回購）等同業融資業務和同業投資業務。

二、新規明確了商業銀行法人總部的職責

（一）統一經營管理：

1.商業銀行開展同業業務實行專營部門制，由法人總部建立或指定專營部門負責經營。

2.商業銀行同業業務專營部門以外的其他部門和分支機構不得經營同業業務，已開展的存量同業業務到期后結清；不得在金融交易市場單獨立戶，已開立賬戶的不得敘做業務，并在存量業務到期后立即銷戶。

3.應于2014年9月底前實現全部同業業務的專營部門制。

（二）統一風險管理：

1.商業銀行應具備與所開展同業業務規模和復雜程度相適應的同業業務治理體系；

2.由法人總部對同業業務進行統一管理，將同業業務納入全面風險管理，確保風險得到有效控制；

3.建立健全前中后臺分設的內部控制機制；

4.加強內部監督檢查和責任追究，確保同業業務經營活動依法合規。

（三）統一授權管理：

1.商業銀行應建立健全同業業務授權管理體系，由法人總部對同業業務專營部門進行集中統一授權；

2.同業業務專營部門不得進行轉授權，不得辦理未經授權或超授權的同業業務。

（四）統一授信管理：

1.商業銀行應建立健全同業業務授信管理政策，由法人總部對表內外同業業務進行集中統一授信；

2.不得進行多頭授信，不得辦理無授信額度或超授信額度的同業業務。

（五）統一準入管理：

1.商業銀行應建立健全同業業務交易對手準入機制，由法人總部對交易對手進行集中統一的名單制管理；

2.定期評估交易對手信用風險，動態調整交易對手名單。

三、新規明確了“專營部門制”的具體要求

（一）專營部門對同業拆借、買入返售和賣出回購債券、同業存單等可以通過金融交易市場進行電子化交易的同業業務，不得委托其他部門或分支機構辦理。

（二）專營部門對不能通過電子化交易的同業業務，可以委托其他部門或分支機構代理部分操作性事項，但是同業業務專營部門需對交易對手、金額、期限、定價、合同進行逐筆審批，并集中進行會計處理，全權承擔風險責任。

（三）對于商業銀行作為管理人的特殊目的載體與該商業銀行開展的同業業務，應按照代客與自營業務相分離的原則，在系統、人員、制度等方面嚴格保持獨立性，避免利益輸送等違規內部交易。

四、新規明確了違規處罰要求

商業銀行違反“銀監辦發140號文”規定開展同業業務的，監管機構將按照違反審慎經營規則進行查處。

[對同業非標業務的禁止性規范要求]

一、同業代付

同業代付原則上僅適用于銀行業金融機構辦理跨境貿易結算。境內信用證、保理等貿易結算原則上應通過支付系統匯劃款項或通過本行分支機構支付，委托方不得在同一市、縣有分支機構的情況下委托當地其他金融機構代付，不得通過同業代付變相融資。

二、買入返售（賣出回購）

1.買入返售（賣出回購）相關款項在買入返售（賣出回購）金融資產會計科目核算。三方或以上交易對手之間的類似交易不得納入買入返售或賣出回購業務管理和核算。

2.賣出回購方不得將業務項下的金融資產從資產負債表轉出。

3.金融機構開展買入返售（賣出回購）和同業投資業務，不得接受和提供任何直接或間接、顯性或隱性的第三方金融機構信用擔保，國家另有規定的除外。

三、同業授信管理

金融機構開展同業業務應當符合所屬金融監管部門的規范要求。分支機構開展同業業務的金融機構應當建立健全本機構統一的同業業務授信管理政策，并將同業業務納入全機構統一授信體系，由總部自上而下實施授權管理，不得辦理無授信額度或超授信額度的同業業務。

四、同業借款：

同業借款業務最長期限不得超過三年，其他同業融資業務最長期限不得超過一年，業務到期后不得展期。

五、同業存款：

1.單家商業銀行對單一金融機構法人的不含結算性同業存款的同業融出資金，扣除風險權重為零的資產后的凈額，不得超過該銀行一級資本的50%。其中，一級資本、風險權重為零的資產按照《商業銀行資本管理辦法（試行）》（中國銀行業監督管理委員會令2012年第1號發布）的有關要求計算。

2.單家商業銀行同業融入資金余額不得超過該銀行負債總額的三分之一。