第一篇：高新企業(yè)審計(jì)所需資料

高新技術(shù)企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)所需資料清單

1、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請(qǐng)書(shū)。

2、前三個(gè)會(huì)計(jì)年度的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用結(jié)構(gòu)明細(xì)表。

3、近一年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入明細(xì)表，近一年收入明細(xì)賬和近三年管理費(fèi)用明細(xì)表（要從企業(yè)賬套中打?。?；研發(fā)費(fèi)用輔助賬。

4、最近三年研發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃及成果、項(xiàng)目性質(zhì)、立項(xiàng)資料、相關(guān)審批資料、專(zhuān)利證書(shū)包括知識(shí)產(chǎn)權(quán)證書(shū)、獨(dú)占許可協(xié)議、生產(chǎn)批文，新產(chǎn)品或新技術(shù)證明（查新）材料、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告，省級(jí)（含計(jì)劃單列市）以上科技計(jì)劃立項(xiàng)證明，以及其他相關(guān)證明材料知識(shí)產(chǎn)權(quán)證書(shū)（包括發(fā)明專(zhuān)利、實(shí)用新型專(zhuān)利、非簡(jiǎn)單改變產(chǎn)品圖案和形狀的外觀設(shè)計(jì)（主要是指：運(yùn)用科學(xué)和工程技術(shù)的方法，通過(guò)研究與開(kāi)發(fā)過(guò)程得到的外觀設(shè)計(jì)）、計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)登記證書(shū)、集成電路布圖設(shè)計(jì)專(zhuān)有權(quán)、植物新品種；獨(dú)占許可協(xié)議；生產(chǎn)批文；新產(chǎn)品或新技術(shù)證明材料（或省級(jí)以上有資質(zhì)的查新單位出具的查新報(bào)告）；產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告；承擔(dān)省級(jí)以上科技項(xiàng)目證明；環(huán)保達(dá)標(biāo)證明；其他相關(guān)證明材料。

5、投入研發(fā)項(xiàng)目的固定資產(chǎn)清單、近三年購(gòu)置儀器設(shè)備的名稱(chēng)、型號(hào)規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、總金額固定資產(chǎn)清單，研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目在用機(jī)器設(shè)備及建筑物的折舊費(fèi)用、近三年實(shí)驗(yàn)（試制）耗材的名稱(chēng)、計(jì)量單位、數(shù)量、總金額清單。

6、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本。

7、企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告、科目余額表，三年的納稅申報(bào)表（企業(yè)所得稅）、增值稅納稅申報(bào)表、稅審報(bào)告和繳所得稅的繳稅單。

8、相關(guān)收入、成本的重要合同（購(gòu)、銷(xiāo)合同）、近一年收入憑證附件發(fā)票（需2個(gè)月）。

9、單位組織結(jié)構(gòu)框架圖、近三年職工工資人數(shù)（全年平均職工總數(shù)）及科技、研發(fā)人員名單及比例說(shuō)明（包括姓名、性別、學(xué)歷、畢業(yè)院校、所學(xué)專(zhuān)業(yè)、職稱(chēng)、職務(wù)、所在部門(mén)、身份證號(hào)碼；研發(fā)人員需給予標(biāo)注并排序在前）。提供的勞動(dòng)合同書(shū)中，合同的簽字人是本人。

10、工資表、工資發(fā)放要提供銀行流水放發(fā)單、現(xiàn)金發(fā)放的簽字與實(shí)際的人簽字一致預(yù)先準(zhǔn)備：確定科技人員和研發(fā)人員名單，確定高新研發(fā)項(xiàng)目，確定高新產(chǎn)品。其中研發(fā)人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的10%以上;

近三個(gè)年度的研發(fā)費(fèi)用總額占銷(xiāo)售收入總額的比例符合如下要求：（1）最近一年銷(xiāo)售收入小于5000萬(wàn)元的企業(yè)，比例不低于6%

（2）最近一年銷(xiāo)售收入在5000萬(wàn)至20000萬(wàn)的企業(yè)，比例不低于4%

（3）最近一年銷(xiāo)售收入在20000萬(wàn)元以上的企業(yè)，比例不低于3%，其中在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用總額占全部研發(fā)費(fèi)用總額的比例不低于60%。企業(yè)注冊(cè)成立的時(shí)間不足是三年的，按實(shí)際經(jīng)營(yíng)年限計(jì)算。

高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）及其技術(shù)性收入的總和占企業(yè)當(dāng)年總收入的60%以上

研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的其他費(fèi)用，如辦公費(fèi)，通訊費(fèi)，專(zhuān)利申請(qǐng)維護(hù)費(fèi)、高新科技研發(fā)保險(xiǎn)費(fèi)等。此費(fèi)用一般不得超過(guò)研發(fā)總費(fèi)用的10%，另有規(guī)定除外。

11、研究開(kāi)發(fā)相關(guān)的管理制度、核算制度。

12、注：已評(píng)定為高新企業(yè)的工廠需提供評(píng)定時(shí)間至今的上述材料及評(píng)定前三個(gè)會(huì)計(jì)年度的上述資料；

13、審計(jì)所需的其他資料。

第二篇：高新企業(yè)申報(bào)所需材料

馬永順團(tuán)隊(duì)（***）特別代理一級(jí)資質(zhì)申請(qǐng)；重大項(xiàng)目審批

申報(bào)所需材料

1.封面：新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定材料

2.新技術(shù)企業(yè)資格認(rèn)定申報(bào)材料一覽表

3.新技術(shù)企業(yè)審批表

4.新技術(shù)企業(yè)批準(zhǔn)書(shū)

5.主要登記項(xiàng)目

6.新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請(qǐng)登記表

7.股東意見(jiàn)簽署單

8.新技術(shù)企業(yè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告(含編制目錄)

9.知識(shí)產(chǎn)權(quán)證明

10.項(xiàng)目技術(shù)文件（必備其一）：設(shè)計(jì)說(shuō)明書(shū)、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)、技術(shù)合同

11.法定代表人基本情況表

12.新技術(shù)企業(yè)專(zhuān)職科技和管理人員名單

13.專(zhuān)職人員（含法定代表人）學(xué)歷證書(shū)（或職稱(chēng)證書(shū)）復(fù)印件

14.營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件

15.企業(yè)章程復(fù)印件

第三篇：高新技術(shù)企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)所需資料清單

高新技術(shù)企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)所需資料清單

1、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請(qǐng)書(shū) 2、11、12、13年研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用結(jié)構(gòu)明細(xì)表； 3、13年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入明細(xì)表，2013年收入明細(xì)賬和三年管理費(fèi)用明細(xì)表要從企業(yè)賬套中打??；研發(fā)費(fèi)用輔助賬。

4、單位組織結(jié)構(gòu)框架圖、三年職工工資人數(shù)及科技、研發(fā)人員名單；

5、最近三年研發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃及成果、項(xiàng)目性質(zhì)、立項(xiàng)資料、相關(guān)審批資料、專(zhuān)利證書(shū)包括知識(shí)產(chǎn)權(quán)證書(shū)、獨(dú)占許可協(xié)議、生產(chǎn)批文，新產(chǎn)品或新技術(shù)證明（查新）材料、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告，省級(jí)（含計(jì)劃單列市）以上科技計(jì)劃立項(xiàng)證明，以及其他相關(guān)證明材料知識(shí)產(chǎn)權(quán)證書(shū)（包括發(fā)明專(zhuān)利、實(shí)用新型專(zhuān)利、非簡(jiǎn)單改變產(chǎn)品圖案和形狀的外觀設(shè)計(jì)（主要是指：運(yùn)用科學(xué)和工程技術(shù)的方法，通過(guò)研究與開(kāi)發(fā)過(guò)程得到的外觀設(shè)計(jì)）、計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)登記證書(shū)、集成電路布圖設(shè)計(jì)專(zhuān)有權(quán)、植物新品種；獨(dú)占許可協(xié)議；生產(chǎn)批文；新產(chǎn)品或新技術(shù)證明材料（或省級(jí)以上有資質(zhì)的查新單位出具的查新報(bào)告）；產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告；承擔(dān)省級(jí)以上科技項(xiàng)目證明；環(huán)保達(dá)標(biāo)證明；其他相關(guān)證明材料。

6、投入研發(fā)項(xiàng)目的固定資產(chǎn)清單、近三年購(gòu)置儀器設(shè)備的名稱(chēng)、型號(hào)規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、總金額固定資產(chǎn)清單，研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目在用機(jī)器設(shè)備及建筑物的折舊費(fèi)用、近三年實(shí)驗(yàn)（試制）耗材的名稱(chēng)、計(jì)量單位、數(shù)量、總金額清單。

7、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證

8、企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告、科目余額表

9、相關(guān)收入、成本的重要合同（購(gòu)、銷(xiāo)合同）、2013年收入憑證附件發(fā)票（需2個(gè)月）

10、三年的納稅申報(bào)表（企業(yè)所得稅）、增值稅納稅申報(bào)表、稅審報(bào)告和繳所得稅的繳稅單

11、研發(fā)人員的畢業(yè)證、身份證、勞動(dòng)合同。提供2013年企業(yè)職工人數(shù)（全年平均職工總數(shù)）、學(xué)歷結(jié)構(gòu)以及大專(zhuān)以上科技人員、研發(fā)人員占企業(yè)職工的比例說(shuō)明及名單（包括姓名、性別、學(xué)歷、畢業(yè)院校、所學(xué)專(zhuān)業(yè)、職稱(chēng)、職務(wù)、所在部門(mén)、身份證號(hào)碼；研發(fā)人員需給予標(biāo)注并排序在前）。提供的勞動(dòng)合同書(shū)中，合同的簽字人是本人。

12、驗(yàn)資報(bào)告

13、工資發(fā)放要提供銀行流水放發(fā)單、現(xiàn)金發(fā)放的簽字與實(shí)際的人簽字一致 預(yù)先準(zhǔn)備：

確定科技人員和研發(fā)人員名單，確定高新研發(fā)項(xiàng)目，確定高新產(chǎn)品。具有大學(xué)專(zhuān)科以上學(xué)歷的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的30%以上，其中研發(fā)人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的10%以上;

近三個(gè)的研發(fā)費(fèi)用總額占銷(xiāo)售收入總額的比例符合如下要求：1、2、4%

3、最近一年銷(xiāo)售收入在20000萬(wàn)元以上的企業(yè)，比例不低于3% 最近一年銷(xiāo)售收入小于5000萬(wàn)元的企業(yè)，比例不低于6% 最近一年銷(xiāo)售收入在5000萬(wàn)至20000萬(wàn)的企業(yè)，比例不低于其中在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用總額占全部研發(fā)費(fèi)用總額的比例不低于60%。企業(yè)注冊(cè)成立的時(shí)間不足是三年的，按實(shí)際經(jīng)營(yíng)年限計(jì)算。

高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）及其技術(shù)性收入的總和占企業(yè)當(dāng)年總收入的60%以上

研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的其他費(fèi)用，如辦公費(fèi)，通訊費(fèi)，專(zhuān)利申請(qǐng)維護(hù)費(fèi)、高新科技研發(fā)保險(xiǎn)費(fèi)等。此費(fèi)用一般不得超過(guò)研發(fā)總費(fèi)用的10%，另有規(guī)定除外。

第四篇：審計(jì)所需資料清單

使用指引：該模版系根據(jù)上市公司信息披露要求制定的標(biāo)準(zhǔn)模版，使用者在提交該資料清單時(shí)應(yīng)根據(jù)委托范圍、委托期間視不同類(lèi)型客戶(hù)及其適用科目進(jìn)行修改。

審計(jì)所需資料清單

我們接受委托，對(duì)貴公司2014年1月1日至2016年1月31日的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。根據(jù)計(jì)劃的時(shí)間及工作安排，本所預(yù)計(jì)自2016年2月25日外勤進(jìn)場(chǎng)，煩請(qǐng)貴公司于審計(jì)外勤進(jìn)場(chǎng)前提供如下資料。

一、基本資料（常年審計(jì)客戶(hù)僅提供期內(nèi)變化資料）

1.公司基本情況介紹（包括經(jīng)營(yíng)范圍、主要產(chǎn)品及經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)等）。2.公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置圖以及主要管理人員基本資料。3.公司財(cái)務(wù)部門(mén)機(jī)構(gòu)設(shè)置圖、崗位分工及崗位職責(zé)介紹。4.公司成立時(shí)政府批文、合同章程及投資協(xié)議。

5.公司歷史沿革及經(jīng)歷的改制重組情況，主要包括：公司改制設(shè)立具體情況及方式、發(fā)起人、歷次股本形成及股權(quán)變化情況、發(fā)行前最大10名股東名稱(chēng)及其持股數(shù)量和比例、相關(guān)批復(fù)文件。

6.公司發(fā)起人（應(yīng)追溯至實(shí)際控制人）的基本情況，主要包括：股東或?qū)嶋H控制人名稱(chēng)及其股權(quán)的構(gòu)成情況、所持有的貴公司股權(quán)被質(zhì)押或其他有爭(zhēng)議的情況、如發(fā)起人或股東為企業(yè)法人，則應(yīng)披露其主要業(yè)務(wù)、注冊(cè)資本、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)，并標(biāo)明這些數(shù)據(jù)是否經(jīng)過(guò)審計(jì)及審計(jì)機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)。若涉及自然人股東，應(yīng)披露該自然人的姓名、簡(jiǎn)要背景及其所持有的公司股權(quán)被質(zhì)押的情況等。

7.公司歷次驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、章程、以前審計(jì)報(bào)告。8.公司分支機(jī)構(gòu)設(shè)立情況及分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)地點(diǎn)、營(yíng)業(yè)范圍等基本情況介紹。9.公司子公司設(shè)立情況，子公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資報(bào)告、章程合同、投資協(xié)議等。10.公司內(nèi)部控制制度建立情況及內(nèi)部控制制度，包括采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、設(shè)備管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等方面。

11.公司股東大會(huì)、董事會(huì)、管理層會(huì)議記錄及會(huì)議決議。

12.公司稅務(wù)登記證、納稅申報(bào)表，繳納稅種、稅率；所享受的稅收優(yōu)惠政策及批準(zhǔn)文

件。

13.行業(yè)特許經(jīng)營(yíng)許可證（如有）、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證（如有）、貸款證（如有）。

14.公司業(yè)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的資產(chǎn)權(quán)屬變更的情況。對(duì)公司業(yè)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所必須的商標(biāo)、土地使用權(quán)、房產(chǎn)、專(zhuān)利與非專(zhuān)利技術(shù)、重要特許權(quán)利的使用及權(quán)屬情況。

15.公司場(chǎng)地租賃協(xié)議及相關(guān)合同。

16.公司員工及其社會(huì)保障情況，主要包括：?jiǎn)T工人數(shù)及變化情況、員工專(zhuān)業(yè)結(jié)構(gòu)、員工受教育程度、員工年齡分布、執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革等。

17.以方框圖或其他有效形式，全面披露公司組織結(jié)構(gòu)，包括發(fā)起人或股東及其分公司、子公司和參股公司（或聯(lián)營(yíng)公司）、發(fā)起人或股東的實(shí)際控制人，公司對(duì)外投資形成的子公司、參股公司及其他合營(yíng)企業(yè)，以及有重要影響的關(guān)聯(lián)方等。同時(shí)應(yīng)標(biāo)明組織結(jié)構(gòu)的具體組織聯(lián)系。

18.公司所處行業(yè)國(guó)內(nèi)外基本情況，主要包括行業(yè)管理體制、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況、市場(chǎng)容量、投入與產(chǎn)出、技術(shù)水平以及以上因素的發(fā)展趨勢(shì)。

19.公司所在該行業(yè)是否國(guó)家優(yōu)惠扶植政策，公司是否享有地方政府給予的優(yōu)惠扶植政策。

20.影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品特性、技術(shù)替代、消費(fèi)趨向、購(gòu)買(mǎi)力與國(guó)際市場(chǎng)沖擊等因素，指出進(jìn)入本行業(yè)的主要障礙。

21.公司面臨的主要競(jìng)爭(zhēng)狀況，包括自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及劣勢(shì)，市場(chǎng)份額變動(dòng)的情況及趨勢(shì)，同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的情況。

22.公司前三年的主要產(chǎn)品（或服務(wù)）及其生產(chǎn)能力，每種主要產(chǎn)品或服務(wù)的主要用途，主要產(chǎn)品的工藝流程或服務(wù)的流程圖，主要產(chǎn)品（或服務(wù)）所需的主要生產(chǎn)設(shè)備、關(guān)鍵設(shè)備的重置成本、先進(jìn)性及還能安全運(yùn)行的時(shí)間等，每種主要產(chǎn)品的主要原材料和能源供應(yīng)、定價(jià)政策、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及成本構(gòu)成情況，存在高危險(xiǎn)、重污染情況的，應(yīng)披露公司對(duì)人身、財(cái)產(chǎn)、環(huán)境所采取的安全措施，23.公司每種主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、銷(xiāo)售情況和產(chǎn)銷(xiāo)率、產(chǎn)品或服務(wù)的主要消費(fèi)群體、產(chǎn)品或服務(wù)的平均價(jià)格及定價(jià)策略、主要銷(xiāo)售市場(chǎng)、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的占有率和銷(xiāo)售額等。前5名客戶(hù)的銷(xiāo)售額占營(yíng)業(yè)額或銷(xiāo)售總額的百分比，如主要客戶(hù)所占比重較大，需說(shuō)明原因，并披露相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

24.公司產(chǎn)品出口的，需詳細(xì)披露各進(jìn)口國(guó)對(duì)進(jìn)口公司產(chǎn)品的具體政策和管理制度，以及公司是否取得進(jìn)口國(guó)的進(jìn)口許可證或其他類(lèi)似的證書(shū)，并予以提供。

25.公司主要客戶(hù)及供應(yīng)商的資料，主要包括：向前5名供應(yīng)商合計(jì)的采購(gòu)額占采購(gòu)總額的百分比；如主要供應(yīng)商所占比重較大，需說(shuō)明原因，并披露相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

26.公司核心技術(shù)的來(lái)源和方式，說(shuō)明是否擁有核心技術(shù)的所有權(quán)。說(shuō)明所擁有的核心技術(shù)在國(guó)內(nèi)外同行業(yè)的先進(jìn)性。

27.公司高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員，主要關(guān)聯(lián)方或持有公司5％以上股份的股東在主要供應(yīng)商或客戶(hù)中所占的權(quán)益。若無(wú)，亦應(yīng)說(shuō)明。

二、財(cái)務(wù)報(bào)表及有關(guān)資料

28.審計(jì)期間所執(zhí)行會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)及變更的說(shuō)明。

29.審計(jì)期間的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動(dòng)表及其他附表。30.審計(jì)期間的財(cái)務(wù)報(bào)表附注。

31.審計(jì)期間及期后的總賬、各明細(xì)分類(lèi)賬、備查賬及會(huì)計(jì)憑證。

32.審計(jì)期間公司各稅納稅申報(bào)表、稅收匯算清繳及稅務(wù)局認(rèn)定的享受稅收優(yōu)惠政策的認(rèn)定文件。

33.審計(jì)期間及期后公司的重大交易合同。

34.審計(jì)期間及期后公司經(jīng)批準(zhǔn)的收購(gòu)兼并及對(duì)外擴(kuò)充計(jì)劃、投資計(jì)劃（含固定資產(chǎn)、大修理計(jì)劃）、融資計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、銷(xiāo)售計(jì)劃及各工作總結(jié)。

35.提供審計(jì)期間內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)報(bào)告。

三、報(bào)表項(xiàng)目有關(guān)資料

36.審計(jì)期間貨幣資金分幣種明細(xì)表、銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行定期存單明細(xì)。抵押或凍結(jié)等對(duì)使用有限制、存放在境外、有潛在回收風(fēng)險(xiǎn)的款項(xiàng)應(yīng)單獨(dú)說(shuō)明。

37.審計(jì)期間交易性金融資產(chǎn)明細(xì)表、股票、債券、基金、期貨等證券賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)資料及對(duì)賬單、資金及交易流水單；外部單位代為保管有價(jià)證券的保管合同等。應(yīng)說(shuō)明交易性金融資產(chǎn)投資變現(xiàn)是否存在重大限制，以及相應(yīng)原因。

38.審計(jì)期間應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表、提供截止日有追索權(quán)的票據(jù)背書(shū)明細(xì)表（附表四）、因出

票人無(wú)力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的票據(jù)，以及期末公司已經(jīng)背書(shū)給他方但尚未到期的票據(jù)。

39.審計(jì)期間應(yīng)收賬款明細(xì)表、審計(jì)期間內(nèi)已核銷(xiāo)的應(yīng)收賬款明細(xì)及內(nèi)部、稅務(wù)核銷(xiāo)手續(xù)。

40.審計(jì)期間預(yù)付賬款明細(xì)表、尚未結(jié)算的大額預(yù)付賬款相關(guān)合同協(xié)議。

41.審計(jì)期間應(yīng)收利息明細(xì)表、提供相應(yīng)的債券契約或其他債權(quán)合同。超過(guò)1年的應(yīng)收利息未收回的原因和對(duì)相關(guān)款項(xiàng)是否發(fā)生減值所作的判斷。

42.審計(jì)期間應(yīng)收股利明細(xì)表、提供相應(yīng)的利潤(rùn)分配方案。超過(guò)1年的應(yīng)收股利未收回的原因和對(duì)相關(guān)款項(xiàng)是否發(fā)生減值的判斷。

43.審計(jì)期間其他應(yīng)收款明細(xì)表、審計(jì)期間內(nèi)已核銷(xiāo)的應(yīng)收賬款明細(xì)及內(nèi)部、稅務(wù)核銷(xiāo)手續(xù)。

44.審計(jì)期間存貨及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備明細(xì)表、生產(chǎn)成本明細(xì)表、制造費(fèi)用明細(xì)表、主要原材料、產(chǎn)成品進(jìn)銷(xiāo)存明細(xì)表、提供生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用在產(chǎn)成品之間、產(chǎn)成品與在產(chǎn)品之間的分配方法。

與其他單位簽訂的委托代管存貨合同。

提供最近日期的存貨盤(pán)點(diǎn)的相關(guān)資料，包括：存貨盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃、存貨盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表、存貨盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，殘次、毀損、滯銷(xiāo)積壓的存貨明細(xì)表及閑置的時(shí)間。

計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的依據(jù)及各轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因、各轉(zhuǎn)回金額占該項(xiàng)存貨期末余額的比例。存貨期末余額中是否含有借款費(fèi)用資本化金額。

45.審計(jì)期間待攤費(fèi)用明細(xì)表、如包括土地、電力使用附加費(fèi)，期初進(jìn)項(xiàng)稅額等請(qǐng)復(fù)印上述合同及稅務(wù)局核定文件。

46.審計(jì)期間可供出售金融資產(chǎn)明細(xì)表、提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)文件、存在持續(xù)減值情況的證據(jù)。

47.審計(jì)期間持有至到期投資明細(xì)表、提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)文件、存在持續(xù)減值情況的證據(jù)。

48.審計(jì)期間投資性房地產(chǎn)明細(xì)表（附表十七）、提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)證明賺取租金或資本增值合同等文件、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)存在持續(xù)減值情況的證據(jù)、采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值能夠持續(xù)可靠取得證據(jù)。

49.審計(jì)期間長(zhǎng)期股權(quán)投資明細(xì)表（附表十九）、長(zhǎng)期股權(quán)投資情況明細(xì)表（附表二十）、提供有關(guān)長(zhǎng)期股權(quán)投資的合同、協(xié)議、出資證明、驗(yàn)資、審計(jì)、評(píng)估報(bào)告等文件；提供被投資單位審計(jì)期間業(yè)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，如無(wú)法提供，請(qǐng)說(shuō)明原因說(shuō)明；提供計(jì)提長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備的依據(jù)。

50.審計(jì)期間長(zhǎng)期應(yīng)收款明細(xì)表（附表二十一）、提供相關(guān)長(zhǎng)期應(yīng)收款發(fā)生的原始憑證、確認(rèn)為壞賬損失的證明文件。

51.審計(jì)期間固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊分類(lèi)匯總表（附表二十二）、固定資產(chǎn)明細(xì)表（附表二十三）、提供審計(jì)期間固定資產(chǎn)出租、出售、報(bào)廢等的內(nèi)部批準(zhǔn)文件；報(bào)廢資產(chǎn)稅務(wù)備案情況；提供期末固定資產(chǎn)存在減值情況的證明文件。并請(qǐng)?zhí)峁?/p>

（1）如有融資租入固定資產(chǎn)，請(qǐng)分開(kāi)列出。

（2）所有固定資產(chǎn)增加及報(bào)廢清單及相應(yīng)的支持文件。（3）固定資產(chǎn)折舊政策及計(jì)算方法。

（4）請(qǐng)?zhí)峁┑盅嘿Y產(chǎn)清單(項(xiàng)目原值凈值公允價(jià)值貸款額等)52.審計(jì)期間在建工程明細(xì)表（附表二十四）、提供重大建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)批文、預(yù)算總額及建設(shè)批準(zhǔn)文件、施工承包合同、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理施工進(jìn)度報(bào)告、項(xiàng)目完工驗(yàn)收保告（含消防/環(huán)保等）、竣工決算報(bào)告等業(yè)務(wù)資料、提供期末在建工程存在減值情況的證明文件。

53.審計(jì)期間工程物資明細(xì)表（附表二十五）、是否存在無(wú)使用價(jià)值的工程物資。54.審計(jì)期間無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表（附表二十六）、提供期末無(wú)形資產(chǎn)存在減值情況的證明文件。

并請(qǐng)?zhí)峁┠陜?nèi)新增無(wú)形資產(chǎn)發(fā)生的依據(jù)，如合同協(xié)議、發(fā)票等憑證，如為購(gòu)入土地使用權(quán)，并請(qǐng)注明是否分期付款，分幾期，每期付款的金額。審計(jì)期間內(nèi)發(fā)生的單項(xiàng)價(jià)值在100萬(wàn)元以上的無(wú)形資產(chǎn)，若該資產(chǎn)原始價(jià)值是以評(píng)估值作為入賬依據(jù)的，提供評(píng)估報(bào)告。

審計(jì)期間開(kāi)發(fā)支出明細(xì)表（附表二十七）、提供重大開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的公司管理層可行性研究、立項(xiàng)、預(yù)算總額批準(zhǔn)等文件。

商譽(yù)明細(xì)表（附表二十八）、對(duì)于通過(guò)非同一控制下企業(yè)合并形成的商譽(yù)，應(yīng)列示商譽(yù)的計(jì)算過(guò)程。

55.審計(jì)期間長(zhǎng)期待攤費(fèi)用明細(xì)表（附表二十九）、56.審計(jì)期間其他流動(dòng)資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)明細(xì)表，并請(qǐng)?zhí)峁┠陜?nèi)新增其他流動(dòng)資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)發(fā)生的依據(jù)，如合同協(xié)議、發(fā)票等憑證。

57.審計(jì)期間遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)表（附表三十）、58.審計(jì)期間長(zhǎng)短期借款明細(xì)表（附表三十一）、提供長(zhǎng)短期借款合同以及相應(yīng)的保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保合同。

59.審計(jì)期間交易性金融負(fù)債明細(xì)表（附表三十二）、提供證券賬戶(hù)交易流水單、有關(guān)交易性金融負(fù)債的協(xié)議、合同等資料。

60.審計(jì)期間應(yīng)付票據(jù)明細(xì)表（附表三十三）、61.審計(jì)期間應(yīng)付賬款明細(xì)表（附表三十四）、62.審計(jì)期間預(yù)收賬款明細(xì)表（附表三十五）、提供尚未結(jié)算的大額預(yù)收賬款的相關(guān)合同、協(xié)議等文件。

63.審計(jì)期間應(yīng)付職工薪酬明細(xì)表（附表三十六）、提供公司職工名冊(cè)、工資結(jié)構(gòu)及支付等制度、有關(guān)部門(mén)確認(rèn)的工效掛鉤認(rèn)定證明、股份支付等管理層激勵(lì)實(shí)施方案、社會(huì)保險(xiǎn)繳納政策、職工辭退計(jì)劃，提供辭退福利折現(xiàn)率選取的原則。

請(qǐng)?zhí)峁┲蟹焦べY性基金如醫(yī)療費(fèi)、待業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、房物價(jià)補(bǔ)貼明細(xì)表。說(shuō)明公司在職職工福利政策并提供政府當(dāng)局法定文件復(fù)印件。

64.審計(jì)期間應(yīng)繳稅費(fèi)明細(xì)表（附表三十七）、提供公司目前正享受的稅收優(yōu)惠政策說(shuō)明及相關(guān)的批復(fù)。

65.審計(jì)期間應(yīng)付利息明細(xì)表（附表三十八）、66.審計(jì)期間應(yīng)付股利（利潤(rùn)）明細(xì)表（附表三十九）、67.審計(jì)期間其他應(yīng)付款明細(xì)表（附表四十）、審計(jì)期間提供尚未結(jié)算的大額其他應(yīng)付款發(fā)生的相關(guān)合同、協(xié)議等資料。

68.審計(jì)期間預(yù)提費(fèi)用明細(xì)表（附表四十一）、69.審計(jì)期間預(yù)計(jì)負(fù)債明細(xì)表（附表四十二）、70.審計(jì)期間應(yīng)付債券明細(xì)表（附表四十三）、71.審計(jì)期間長(zhǎng)期應(yīng)付款明細(xì)表（附表四十四）、提供尚未支付完畢的大額長(zhǎng)期應(yīng)付款發(fā)生的相關(guān)合同、協(xié)議等資料。

72.審計(jì)期間專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款明細(xì)表（附表四十五）、提供專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款有關(guān)撥款文件、撥款項(xiàng)目完工報(bào)告和批復(fù)資料。

73.審計(jì)期間遞延所得稅負(fù)債明細(xì)表（附表四十六）、74.審計(jì)期間所有者權(quán)益明細(xì)表，包括實(shí)收資本（股本）明細(xì)表（附表四十七）、資本公積明細(xì)表（附表四十八）、盈余公積明細(xì)表（附表四十九）、75.審計(jì)期間營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本明細(xì)表（附表五十）、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、成本明細(xì)表（附表五十一）、主要產(chǎn)品、主要客戶(hù)明細(xì)表（附表五十二）、提供主要產(chǎn)品、主要客戶(hù)的銷(xiāo)售定價(jià)政策、銷(xiāo)售合同、結(jié)算方式；主要原材料、供應(yīng)商的采購(gòu)定價(jià)政策、采購(gòu)合同、結(jié)算方式。

76.審計(jì)期間營(yíng)業(yè)稅金及附加明細(xì)表（附表五十三）、77.審計(jì)期間營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表（附表五十四）、管理費(fèi)用明細(xì)表（附表五十五）、財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表（附表五十六）、78.審計(jì)期間投資收益明細(xì)表（附表五十七）、79.審計(jì)期間公允價(jià)值變動(dòng)損益明細(xì)表（附表五十八）、80.審計(jì)期間資產(chǎn)減值損失明細(xì)表（附表五十九）、81.審計(jì)期間營(yíng)業(yè)外收入明細(xì)表（附表六十）、營(yíng)業(yè)外支出明細(xì)表（附表六十一）、提供大額收入、支出大額發(fā)生額的相關(guān)合同、協(xié)議、授權(quán)批準(zhǔn)文件。

82.審計(jì)期間所得稅明細(xì)表（附表六十二）,提供各項(xiàng)所得稅優(yōu)惠政策（稅率優(yōu)惠、國(guó)產(chǎn)設(shè)備抵免）的立項(xiàng)文件、批復(fù)文件。

83.審計(jì)期間編制現(xiàn)金流量表的方法和基礎(chǔ)資料，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)收到和支付的明細(xì)項(xiàng)目，投資活動(dòng)收到和支付的明細(xì)項(xiàng)目，籌資活動(dòng)收到或支付的明細(xì)；及現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。

四、合并報(bào)表的相關(guān)資料

84.財(cái)務(wù)報(bào)表的合并過(guò)程；(資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表)85.合并抵銷(xiāo)分錄。

86.內(nèi)部購(gòu)銷(xiāo)未實(shí)現(xiàn)毛利計(jì)算表。87.現(xiàn)金流量表合并工作底稿。

88.提供合并報(bào)表范圍內(nèi)會(huì)計(jì)主體之間的內(nèi)部交易的對(duì)方單位、交易類(lèi)型，交易品種、數(shù)量、金額（附表六十三）、往來(lái)余額、資金收付的性質(zhì)及金額等（附表六十四）、及上述數(shù)據(jù)核對(duì)是否一致。

五、其他資料

89.公司提供審計(jì)期間關(guān)聯(lián)方交易相關(guān)資料，包括：

（1）關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系明細(xì)表（附表六十五）、必要時(shí)需提供律師意見(jiàn)。

（2）提供與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易的類(lèi)別，關(guān)聯(lián)交易定價(jià)原則及相關(guān)審批程序，審計(jì)期間關(guān)聯(lián)交易占公司同類(lèi)交易的比例。

（3）關(guān)聯(lián)方交易明細(xì)表（附表六十六）、（4）關(guān)聯(lián)方資金占用和往來(lái)余額明細(xì)表（附表六十七）、90.截至審計(jì)日有無(wú)正在進(jìn)行或正在籌劃中的法律訴訟，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)資料、所賠償（牽涉）的金額。

91.資產(chǎn)負(fù)債表日存在的或有事項(xiàng)，如對(duì)外擔(dān)保、未決仲裁等，如有，公司需說(shuō)明項(xiàng)目的性質(zhì)、金額及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響。如無(wú)，公司需提供聲明。

92.資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重大承諾事項(xiàng)，如有，公司需說(shuō)明存在金額及性質(zhì)。如無(wú)，公司需提供聲明。

93.公司資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)生的重大事項(xiàng)，需提供說(shuō)明及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的重大影響。

第五篇：年報(bào)審計(jì)所需資料清單

審計(jì)所需資料清單

煩請(qǐng)貴公司準(zhǔn)備并提供下述審計(jì)資料：

1.2012年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表、2012年利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表。

2.會(huì)計(jì)核算資料，包括賬簿、科目明細(xì)表、余額表、會(huì)計(jì)憑證紙質(zhì)的和電子的資料。（電子檔的2012年科目余額表和2012序時(shí)賬）。

3.所有銀行賬戶(hù)（包括零余額賬戶(hù)、已在年中注銷(xiāo)賬戶(hù)）2012年12月銀行對(duì)賬單（銀行應(yīng)蓋章）和對(duì)應(yīng)的銀行存款余額調(diào)節(jié)表

4.一定數(shù)量的銷(xiāo)售合同。

5.一定數(shù)量的采購(gòu)合同。

6.重大借款合同。

7.年末現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表。

8.存貨盤(pán)點(diǎn)表。

9.固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表。

10.固定資產(chǎn)中相關(guān)的房地產(chǎn)權(quán)證、土地使用證、車(chē)輛行駛證。

11.與長(zhǎng)期投資相關(guān)的投資協(xié)議、出資證明書(shū)、驗(yàn)資報(bào)告、被投資單位章程、被投資單位審計(jì)報(bào)告等。

12.政府補(bǔ)助相關(guān)批文、稅收減免相關(guān)文件。

13.公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、最新公司章程。

14.公司各期驗(yàn)資報(bào)告、有關(guān)的股權(quán)變更協(xié)議。

15.上審計(jì)報(bào)告。

16．要求提供的其他資料。

重慶正宏會(huì)計(jì)師事務(wù)所