第一篇：《國際貿易概論與實務》教案

《國際貿易概論與實務》

第一章 緒論

第一節 國際貿易的基本概念

※

一、國際貿易

國際貿易，指世界各國或地區之間所進行的以貨幣為媒介的商品交換活動。注意：這里的商品，包括有形商品（貨物）和無形商品（勞務、技術和服務等）。

二、對外貿易

對外貿易，國際貿易中的一國或地區與其它國家或地區之間所進行的商品交換活動。注意：是指某一個國家或地區的對外貿易。

三、國際貿易額

國際貿易額，指按同一種貨幣為計量單位，世界各國和地區的出口額之和。注意：不能簡單地將世界各國的進出口額進行相加來計算。思考題：（為什么？）※

四、對外貿易額

對外貿易額，是指一個國家或地區在一定時期內的進出口總額。注意：相關統計資料中，一般都采用這個指標。

五、對外貿易量

對外貿易量，是指一個國家或地區在一定時期內的進出口總量。注意：可以彌補由價格變動所帶來的不可比較性。※

六、對外貿易依存度

對外貿易依存度，是指一國或地區在一定時期內的進出口貿易總額與其國內生產總值之間的比值。注意：等于對外貿易額/GDP（不是GNP,國民生產總值）；

反映其對外開放的程度或對國際市場的依賴程度，例如，日本、中國等東南亞國家的對外貿易依存度較高。

※

七、對外貿易條件

對外貿易條件，是指一個國家或地區在一定時期內的對外貿易狀況和國際競爭力，一般用貿易條件系數來表示。

貿易條件系數＝出口商品價格/ 進口商品價格

注意：系數大于1，說明該國當年的貿易條件改善了；

系數小于1，說明該國當年的貿易條件惡化了。

八、國際貿易商品結構

國際貿易商品結構，是指各種類別商品的進口額或出口額，占整個國際貿易的進口額或出口額的比重。

注意：進口與出口要分開計算。

※

九、對外貿易地理方向

對外貿易地理方向，又稱對外貿易地理分布，是指在一定時期內，某國的對外貿易國家或地區的進口額或出口額，占該國的出口額或進口額的比重。

例如：美國從中國的進口額占中國出口總額的比重，或者美國向中國的出口額占中國進口總額的比重，就反映了中國與美國之間的貿易伙伴關系。

十、國際貿易地理方向

國際貿易地理方向，又稱國際貿易地理分布，是指一定時期內各區域、各經濟體或各國的對外貿易占整個國際貿易的比重。

例如：歐盟的進出口額占整個國際貿易進出口總額的比重。

第二節 國際貿易的分類

一、按商品的移動方向劃分

（一）出口貿易

出口貿易，又稱輸出貿易，是指一國將本國所生產或加工的商品輸往國外市場銷售的商品交換活動。

注意：凈出口，是指一個國家或地區在一定時期內，某類或某種商品的出口額大于進口額的部分。

（二）進口貿易

進口貿易，又稱輸入貿易，是指一國將外國所生產或加工的商品輸入本國市場銷售的商品交換活動。

注意：凈進口，是指一個國家或地區在一定時期內，某類或某種商品的進口額大于出口額的部分。

（三）復出口貿易

復出口貿易，又稱再出口貿易，是指一國將外國所生產或加工的商品輸入后，未經加工又輸出到其它國家或地區的商品交換活動。

注意：進口的目的是為了再出口。

需要辦理進出關手續。

例如：中國香港將中國大陸生產的玩具輸入后，依靠其國際市場營銷能力和包裝能力，又出口到歐美市場。

（四）復進口貿易

復進口貿易，又稱再進口貿易，是指一國將本國所生產或加工的商品輸出后，未經加工又輸入到本國的商品交換活動。

注意：出口的目的是為了再進口。

需要辦理進出關手續。

例如：中國將服裝先出口到歐美市場，然后再進口回來，以迎合國內媚外的消費者。

（五）轉口貿易

轉口貿易，是指商品生產國與商品消費國之間，通過第三國參與而進行的進出口活動。

注意：三個國家都是貿易活動的交易主體。

貿易商品可以運往第三國口岸，但不能入境；也可以直接運往商品消費國。

例如：新加坡、中國香港的轉口貿易較發達。思考題：（具體的交易程序是怎樣？）

（六）過境貿易

過境貿易，是指商品生產國與商品消費國之間的貿易運輸需要穿越第三國家的國境。

注意：盡管第三國并沒有參與貿易活動，但第三國要對貨物進行海關監管。

例如：盡管中亞地區貧窮落后，但因其特殊的地理位置，其過境貿易（石油、天然氣貿易）較發達。

二、按貿易政策劃分

（一）自由貿易

自由貿易，是指一國對對外貿易活動實行自由競爭的貿易政策，既不對進口貿易設置種種障礙，也不對出口貿易給予優惠、補貼。

注意：這時一種理想貿易，在現實中幾乎不存在。

（二）保護貿易

保護貿易，是指一國為了保護本國企業或商品，而對對外貿易活動實行保護措施。注意：主要表現為

①采用高關稅、高技術壁壘等手段來限制進口貿易 例如：落后國家利用關稅壁壘限制進口貿易；歐盟和日本等發達國家利用綠色壁壘限制進口貿易。

②采用優惠甚至補貼手段鼓勵出口

例如：美國和歐盟幾十年來，依靠大量的財政補貼，支持其農產品出口到發展中國家和落后國家或地區。

（三）統制貿易

統制貿易，是指一些國家設置專門的政府機構，利用政府的力量，統計、組織和管理進出口貿易活動的行為。

例如：中國、前蘇聯和前東歐國家在計劃經濟時期，實行統制貿易。

（四）管理貿易

管理貿易，是指政府一方面通過簽訂大量的貿易協定來協調和處理國際貿易關系，另一方面又頒布大量的法律法規來約束和管理本國商人的進出口貿易行為。

例如：美國克林頓政府時期就實行管理貿易。

三、按交易對象的性質劃分

（一）有形商品貿易

有形商品貿易，又稱貨物貿易，是指貿易對象為貨物的貿易。

注意：《聯合國國際貿易標準分類》將國際貨物貿易分為10大類。（見課本P8，國際貿易實務需要）

（二）無形商品貿易

無形商品貿易，是指貿易對象為勞務、技術、旅游、運輸、金融和保險等產品的貿易。注意：中國的對外貿易，無形商品貿易所占比重較小。

四、按國境與關境劃分

（一）總貿易

總貿易，是指以國境為標準劃分的進出口貿易。總進口，是指進入過境的商品。總出口，是指離開國境的商品。

（二）專門貿易

專門貿易，是指以關境為標準劃分的進出口貿易。

專門進口，是指從國外進入關境的商品以及從保稅倉庫提出進入關境的商品。專門出口，是指從國內運出關境的本國商品以及進口后未加工又運出關境的商品。

五、按參與貿易活動的國家數量劃分

（一）雙邊貿易

雙邊貿易，是指兩個國家或地區之間進行的既有進口又有出口的國際貿易活動。

例如：中國與日本之間的貿易可以成為雙邊貿易，中國從日本進口汽車、家用電器等商品，與此同時，中國又向日本出口蔬菜、水果等農產品。

（二）多邊貿易

多邊貿易，是指三個或三個以上的國家或地區作為一個整體，相互間進行國際貿易活動。例如：東盟10國之間、歐盟20多個國家之間的貿易。

六、按清償方式的不同劃分

（一）現匯貿易

現匯貿易，是指以能夠自由兌換的貨幣作為清償工具的國際貿易。注意：作為支付工具的貨幣有：美元、歐元、英鎊和日元等。絕大部分貿易都是現匯貿易。

（二）協定貿易

協定貿易，是指兩個國家或地區之間，在所簽訂的貿易協議里里約定，雙邊貿易通過記賬方式交易，在一定的時期內進行結算。

例如：中國、前蘇聯和前東歐國家之間的貿易，曾采用。

（三）易貨貿易

易貨貿易，是指經過計價、以貨物作為清償工具的國際貿易。

注意：貿易雙方國家的外匯儲備都不足的情況下采用，中國、前蘇聯和前東歐國家之間的貿易，曾采用易貨貿易方式。

思考題：易貨貿易有何弊端？

第二章 國際貿易理論 第一節 保護貿易理論

一、重商主義學說

（一）重商主義學說產生的歷史背景

15～16世紀，隨著西歐封建制度的瓦解和資本原始積累的開始，商業資本的力量日益強大。于是，代表商業資本利益的經濟思想和政策體系就應運而生了。

（二）重商主義學說的主要內容 1.早期重商主義學說（1）代表人物

英國經濟學家，威廉·斯塔福特（2）主要觀點

貨幣是唯一財富；

鼓勵貨物出口，以賺取貴金屬； 禁止貨物進口，以防貴金屬外流。

（早期重商主義又被稱為“貨幣差額論”）2.晚期重商主義學說 ※（1）代表人物

英國經濟學家，托馬斯·孟（1571～1641），其代表作是《英國在對外貿易中的寶庫或對外貿易平衡》（2）主要觀點

取消貨物進口和貨幣輸出的禁令，實行出超的對外貿易政策，以實現貨幣的增值。（即貿易差額論）（晚期重商主義又被稱為“貿易差額論”）

（三）對重商主義學說的評價

研究對象局限于流通領域

研究內容局限于經濟現象，而不是經濟實質。

二、幼稚工業保護理論

（一）幼稚工業保護理論產生的歷史背景

19世紀初，盡管美國、德國等后期的資本主義國家的經濟有所發展，但其工業品無法與英國、法國的廉價工業品競爭。為了保護本國工業的發展，抵制外來工業品，要求對外貿易實行保護政策。這樣，在美國和德國，保護貿易理論就應運而生了。

（二）漢密爾頓的幼稚工業保護論 ※1.代表人物

美國獨立運動時期的政治家、經濟學家、美國第一任財政部長，漢密爾頓（1757～1804）※2.主要觀點

實行高關稅政策，限制外國工業品輸入，以保護本國幼稚工業的發展。

（美國實行這種貿易保護政策后，于1890年，工業產值超過英國，躍居世界首位。）3.對漢密爾頓的幼稚工業保護論的評價

研究對象從流通領域擴大到生產領域

研究內容能透過經濟現象，反映經濟本質。

（三）李斯特的幼稚工業保護論 ※1.代表人物

德國經濟學家和社會活動家，弗里尤里希·李斯特（1789～1846），其代表作是《政治經濟學的國民體系》 ※2.主要觀點（1）生產力論

主張，實行高關稅政策，限制外國工業品輸入，以保護本國幼稚工業的發展。

認為，保護的初期，國內工業品會價格上漲，消費者受損；但是，在國內工業發展起來后，商品價格會下降，消費者終將受益，國家就獲得了生產財富的能力。

因此，參與國際分工和交換的根本目的是，發展本國生產力。（2）經濟發展階段論

將經濟發展分為5個階段，不同階段實行不同的貿易政策。原始未開化時期和畜牧業時期：不需要貿易保護。（沒有國家、沒有貿易，）

農業時期：實行自由貿易政策。

（自由貿易既能輸出農產品，促進本國農業發展；也能輸入工業品，為本國工業發展奠定基礎。）農工業時期：實行保護貿易政策。

（盡管工業已有發展，但并不具備與先進國家競爭的實力，所以應該保護幼稚工業。）

（當時的德國和美國處于農工業時期，應該實行保護貿易政策。但是，對于沒有競爭對手，或者已被保護到成熟時期，或者被保護了30年還未發展起來工業，以及農業不需要貿易保護。）

農工商業時期：實行自由貿易政策。（工業品具有較強的國際競爭力）（當時的英國正處于農工商業時期，應該實行自由貿易政策；而法國處于農工業時期與農工商業時期之間，兩種政策都可實行。）

※3.對李斯特的幼稚工業保護論的評價（1）實質

不是保護所有民族工業，而是保護具有發展前途的幼稚工業；

不是保護落后，而是通過保護貿易政策來促進本國生產力的發展，用機器化大生產替代手工生產； 對國際分工和自由貿易的利益予以承認，以保護貿易為過渡，最終實行自由貿易。（2）貢獻

為發展中國家的民族工業發展提供了借鑒。

（3）缺陷

生產力的理解和影響生產力因素的分析是錯誤的，以經濟部門作為劃分經濟發展階段之基礎是錯誤的。

思考題：李斯特的保護貿易學說對我國經濟發展有何借鑒作用？

三、凱恩斯超保護貿易理論

（一）凱恩斯超保護貿易理論產生的歷史背景

19世紀末20世紀初，市場壟斷取代了自由競爭；國際經濟秩序發生變化；1929～1933年全球性經濟危機，爭奪國際市場的斗爭日益尖銳。總之，市場嚴重失靈。

原有的保護貿易政策和自由貿易政策已不能適應國內外市場，“看不見的手”也無法發揮作用。于是，代表壟斷資產階級的超保護貿易理論就逐漸誕生了。※

（二）代表人物

英國經濟學家，約翰·梅納德·凱恩斯（1883～1946），代表作《就業、利息和貨幣通論》

（三）主要觀點

1.對古典自由貿易理論的批評（1）古典自由貿易理論已經過時

因為它是建立在國內充分就業的基礎之上，而經濟危機使失業成為各國的普遍現象。（2）古典自由貿易理論忽視貿易差額對國民收入和就業的影響

其“國際收支自動調節說”忽視，貿易順差和貿易逆差調節均衡的過程對一國國民收入和就業的影響。認為，順差能增加國民收入，擴大就業；逆差能減少國民收入，加重失業。※2.對外貿易乘數理論

在凱恩斯的國內投資乘數理論的基礎上，其追隨者引申出對外貿易乘數理論。

當一國出口的商品或勞務增加時，會引起其它產業部門生產增加、就業增加、收入增加??，如此循環往復，和國內投資一樣，結果國民收入的增加量則是出口增加量的若干倍。

當一國進口的商品或勞務增加時，必然向國外支付更多的貨幣，從而引起國內收入減少，消費下降，與國內儲蓄一樣，成為國民收入的漏斗。

因此，只有對外貿易順差，才能增加一國的就業量和國民收入，并且國民收入的增加量將是貿易順差的若干倍。

3.主張“獎出限入”

應該獎勵出口，限制進口，以實現對外貿易順差 ※

（三）對凱恩斯超保護貿易理論的評價 1.積極性

這一理論推動了超保護貿易政策的實施，從而對西方國家經濟發展、擴大就業和增加國民收入都產生了重大作用。2.局限性

（1）阻礙國際貿易的發展

如果各國都無節制地“獎出限入”，必然導致關稅壁壘和非關稅壁壘高筑，貿易戰頻繁發生，阻礙國際貿易和全球經濟的發展。（2）缺乏全球普適性

如果各國都實行超保護貿易政策，就必然導致世界總進口量的減少；而該政策實施的前提條件是全球總進口量的增加。所以，在一定時期內，只能是部分國家實行該政策。

思考題：凱恩斯超保護貿易理論對西方國家經濟發展產生了怎樣的影響？

第二節 自由貿易理論

一、古典貿易理論

（一）古典貿易理論產生的歷史背景

19世紀中葉，英國成為“世界工廠”，英國國內經濟越來越需要海外原材料市場和海外產品市場做支撐，而重商主義的貿易保護理論和政策又限制了英國對外貿易的均衡發展。于是，代表英國新興資產階級利益的自由貿易理論就產生了。

（二）絕對優勢學說 ※1.代表人物

英國著名經濟學家，亞當·斯密（1723～1790），代表作是《國民財富的性質和原因的研究》，簡稱《國富論》。2.主要觀點

（1）絕對優勢是國際貿易發生的原因

絕對優勢，是指一個國家生產單位某種產品所耗費的資源少于其它國家生產同種產品所耗費的資源。

絕對優勢來源于一國的優越自然條件和熟練勞動。

一國生產和出口具有絕對優勢的產品，去換取其它國家具有絕對優勢的產品，以獲取價差，即在兩國之間發生國際貿易，從而帶來國際分工。（2）主張自由貿易

自由貿易使貿易兩國的資本和勞動，從生產能力低的行業向生產能力高的行業流動，實現資源的高效配置，提高勞動生產率。這樣，通過國際貿易，較多的產品生產量就轉變為較多的商品交易量，從而給雙方國家帶來貿易利益。3.對絕對優勢學說的評價

在供給（假定投入要素和生產產品的數量）、需求（假定收入預算約束）和國際貿易（假定沒有運輸成本、進出口等值、生產要素在國際間不能流動等）三個方面都有太多的假設前提，是一種理想貿易模式。

（三）比較優勢學說 ※1.代表人物

英國著名經濟學家，大衛·李嘉圖（1772～1823），代表作是《政治經濟學及賦稅原理》。※2.主要觀點

（1）比較優勢也是國際貿易發生的原因

比較優勢，是指一個國家生產單位某種產品的比較成本相對低于另一國家生產單位同種產品的比較成本。

例如：生產同樣單位毛呢，英國需要100人，葡萄牙需要90人；生產同樣單位葡萄酒，英國需要120人，葡萄牙需要80人。

英國生產毛呢的比較成本＝100/120≈0.83，葡萄牙生產毛呢的比較成本＝90/80＝1.125。顯然，英國生產毛呢的比較成本低于葡萄牙的比較成本。

英國生產葡萄酒的比較成本＝120/100＝1.2，葡萄牙生產葡萄酒的比較成本＝80/90≈0.89。顯然，葡萄牙生產葡萄酒的比較成本低于英國生產葡萄酒的比較成本。

于是，英國只生產具有比較優勢的毛呢，葡萄牙只生產具有比較優勢的葡萄酒；英國用毛呢去換取本國具有比較劣勢的葡萄酒，葡萄牙用葡萄酒去換取本國具有比較劣勢的毛呢。（2）雙方都能獲取比較利益，主張自由貿易

雙方都生產本國具有比較優勢的產品，并且相互交換，帶來合理的國際分工和有效的專業化生產，使得兩國都能進一步擴大生產規模，進一步降低單位生產成本，獲得規模經濟效益，因而各國都愿意實行自由貿易政策。

3.對比較優勢理論的評價（1）進步性

為當時英國新興資產階級的自由貿易主張提供理論支持，并促進了英國生產力的發展； 為世界各國參與國際分工、發展對外貿易提供了理論依據，并推動了國際貿易的發展； 為現代國際貿易理論的產生和發展奠定了堅實的基礎。（2）局限性

所主張的國際分工和自由貿易在現實中是不存在的； 對國際貿易發生原因的分析比較片面；

忽視了匯率、利率、稅率和價格等因素波動對國際貿易的影響。

二、新古典貿易理論

（一）廣義的赫—俄理論 ※1.代表人物

瑞典著名經濟學家，埃里·赫克歇爾（1879～1952），其代表作是《對外貿易對收入分配的影響》，提出要素稟賦的論點；

瑞典著名經濟學家，伯爾特爾·俄林（1899～1979），其代表作是《域際貿易和國際貿易》，創立要素稟賦的理論；

美國著名經濟學家，保羅·A·薩繆爾森（1915～2009）（1970年獲得諾貝爾經濟學獎），發展了要素稟賦理論。※2.主要觀點

（1）要素稟賦差異是國際貿易發生的根本原因

要素稟賦差異→要素相對價格不同→產品價格不同→從價格低的國家流向價格高的國家，即引起國際貿易的發生。

（2）說明各國進出口商品的規律

各國都出口利用本國豐裕資源生產的產品，而進口利用本國稀缺資源生產的產品。（3）自由貿易最終必然帶來要素價格均等化

自由貿易不僅會使本國不同商品的價格均等化，而且還會使本國不同要素的價格均等化。3.對廣義的赫—俄理論的評價

（1）是對比較優勢學說的重大發展，從更深的層次剖析了國際貿易發生的原因——要素稟賦差異。

（2）忽視了科技和管理等要素在國際貿易中的重要作用；假定了太多的靜態前提條件，忽視了其動態性。

（二）里昂惕夫之謎 ※1.代表人物

美國經濟學家、諾貝爾經濟學獎得主，華西里·里昂惕夫（1905～1999）（1973年獲得諾貝爾經濟學獎），其代表作是《投入—產出經濟學》和《生產要素比例和美國的貿易結構：進一步的理論和經濟分析》等。

※2.主要觀點

在現實的國際貿易中，資本要素豐裕、勞動要素稀缺的美國進出口商品的特點是，出口勞動密集型產品，而進口資本密集型產品。這種現實結論與要素稟賦理論正好相反，被稱為“里昂惕夫之謎”或“里昂惕夫反論”。

3.里昂惕夫之謎的幾種解釋（1）勞動效率說

美國經濟學家，里昂惕夫和基辛都認為，勞動生產效率不同是國際貿易發生的重要原因。資本要素豐裕的國家傾向于，出口熟練勞動密集型產品、進口非熟練密集型產品；（美國工人勞動熟練程度高，勞動生產效率是一般國家的3倍）

勞動資源豐裕的國家傾向于，出口非熟練密集型產品、進口熟練勞動密集型產品。※（2）人力資本說

美國經濟學家，凱南和肯林都認為，資本可劃分為物質資本和人力資本。

人力資本，是指一國在職業教育、技術培訓等方面所投入的資本。美國投入更多的人力資本，因而美國的勞動效率較高，美國出口的商品中熟練勞動密集型產品的比重較高。

如果將出口商品中的人力資本與物質資本加總在一起，則美國出口的仍然是資本密集型產品。（這與赫—俄理論相吻合）（3）市場不完全說

要素稟賦理論只適用于自由貿易和完全競爭市場，而在現實中，美國政府實行的是保護貿易政策，來保護本國非熟練勞動力，美國是個不完全競爭的市場。

如果美國政府取消貿易壁壘，則美國進口勞動密集型產品的比重會比實際下降5個百分點。※4.對里昂惕夫之謎的評價（1）先進性

是西方國際貿易理論發展史上的一個里程碑，吸引更多的經濟學家來研究國際貿易理論，促進了國際貿易理論的發展；

創新研究方法，首次將統計學引入經濟理論的分析之中。（2）局限性

其研究對象僅僅局限于美國的國際貿易結構的研究；

其研究內容只涉及到資本和勞動兩個要素，難以系統地揭示國際貿易和國際分工的發生和發展的根本原因。

第三節 新國際貿易理論

一、新國際貿易理論產生的歷史背景

20世紀60年代，科技革命的迅猛發展帶來世界經濟狀況和國際貿易格局的巨大變化，傳統的國際貿易理論越來越凸顯出自身的矛盾和缺陷，難以解釋國際貿易的新現象和新問題。于是，一些西方經濟學家逐漸探討出新的國際貿易理論。

二、需求偏好相似學說

（一）代表人物

瑞典經濟學家，斯塔芬·林德 ※

（二）主要觀點

發達國家之間貿易（工業制成品貿易）頻繁的原因是，它們有著相似的需求偏好。

因為發達國家的人均收入水平相近→需求結構相似→消費偏好相似→企業生產設備技術相似→產品供給結構相似→在市場重疊交叉地帶就會發生國際貿易

因此，人均收入水平越相近，貿易關系越緊密，貿易頻率越高。所以，需求偏好相似學說，又稱收入貿易學說。

例如：縫紉機發明于美國，在國內市場銷售較好，后來逐漸出口到英國的紡織中心—格拉斯哥。這是因為兩國的人均收入水平相近，格拉斯哥與美國國內市場的需求偏好相似，有著共同的消費偏好，所以二者之間會發生縫紉機貿易。

阿司匹林發明于德國，后來逐漸出口到英國和美國，因為英美與德國的需求偏好相似。

三、產業內貿易學說

（一）代表人物

美國經濟學家，格魯貝爾

（二）主要觀點 1.相關概念

（1）產業間貿易，是指兩國之間相互進出口不同產業所生產的不同產品。

例如：中國從日本進口小汽車，而日本從中國進口果蔬產品。

※（2）產業內貿易，是指兩國之間相互進出口同一產業內生產的同類產品。

例如：美國與日本，美國進口日本的節能型小汽車，而日本又從美國進口豪華型大轎車；

日本與韓國，日本從韓國進口半導體芯片，而韓國又從日本進口計算機零部件。※2.產業內貿易指數

產業內貿易指數＝1－∣出口貿易額－進口貿易額∣/進出口貿易總額

產業內貿易指數最高值為1，表明該國的某一產業內的出口商品額與該產業內的進口商品額相等； 產業內貿易指數最低值為0，表明該國的某一產業內，只有出口商品而沒有進口商品，或者只有進口商品而沒有出口商品；

產業內貿易指數越高，表明產業內貿易水平越高；產業內貿易指數越低，表明產業內貿易水平越低。注意：從全球總體上看，產業內貿易指數越來越高；

從不同國家來看，發達國家的產業內貿易指數比發展中國家高。

課后作業題：利用產業內貿易指數分析我國與某國之間產業內貿易的現狀及發展趨勢 3.產業內貿易發生的原因（1）同類產品的異質性

異質性體現在質量、功能、商標、品牌、規格、款式、色彩和包裝等方面，還可能表現在售后服務、廣告宣傳、信貸條件和交貨時間等方面。

同類產品的異質性＼

不同國家之間產業內貿易的發生 收入水平的差異→需求結構和消費偏好的差異／

例如：日本從瑞士進口勞力士手表，而瑞士又從日本進口精工手表。中國日本進口高檔多品種鹽，而日本又從中國進口工業鹽。（2）經濟發展水平相似

經濟發展水平相似→產業內異質化產品生產規模↑→產業內分工發達↑＼

產業內貿易發生

經濟發展水平相似→人均收入水平相近→消費偏好相似→需求結構相似／ 例如：從全球來看，大多數產業內貿易是發生在發達國家之間的。（3）規模經濟效益的追求動機

如果同類產品從國內市場擴大到國外市場→需求規模↑→生產規模↑→單位產品成本↓→國際市場競爭力↑→出口規模↑→不同國家之間產業內貿易的發生

例如：日本從德國進口豪華型大轎車，而德國從日本進口節能型小汽車，兩國廠商不僅為了滿足市場需求，更是為了追求規模經濟效益。因為日本和德國廠商都能通過產業內貿易，使產業內的國際分工更為發達，大幅提升專業化生產水平，降低單位生產成本，從而通過規模化生產，獲得規模經濟效益。

課堂討論題：為什么第二次世界大戰以來產業內貿易能得到迅速發展？

（提示：①“水平分工”②跨國公司③基礎設施）

四、產品生命周期學說

（一）代表人物

美國經濟學家，雷蒙德·弗農，其代表作是《產品周期中的國際貿易》

（二）主要觀點

1.產品生命周期經歷三階段（1）創新階段（或引進階段）

創新國家（發達國家）研發生產新產品→產品技術不太成熟→主要在國內市場銷售→消費者并沒有普遍接受→少量出口到人均收入水平相似的國家或地區（2）成熟階段（或增長階段）

／國內消費者普遍接受→國內市場份額大

產品技術日趨成熟→大量生產產品

＼大量出口到人均收入水平相似的國家或地區

這些進口國（發達國家）模仿和掌握技術→大量生產產品→成為主要的出口國→出口到發展中國家或地區

（3）標準化階段（或衰退階段）

許多技術隱含在機器設備中→產品技術逐漸消散→發展中國家或地區進口這類機器設備→標準化和規模化生產產品→成為主要的出口國→出口產品到最初的創新國家 ※2.產品生命周期決定國際貿易流向

產品生命周期階段不同→產品要素稟賦差異→不同國家的比較優勢不同→產品會從要素成本低的國家出口要素成本高的國家→形成國際貿易流動方向

具體說來：（1）創新階段

生產的是知識密集型產品。只有少數科研水平較高的發達國家，才擁有先進的科研能力和研發經費，具有研發產品的比較優勢，從而創新和生產出國內市場需要的新產品，主要在國內市場銷售，只有少量新產品才出口到人均收入水平相近的發達國家。

例如：電視機、電冰箱和洗衣機等家用電器，首先在擁有研發這些產品的各種資源的美國生產和銷售，然后逐漸出口到需求偏好與之相似的歐洲和日本。（2）成熟階段

生產的是技術密集型產品或資本密集型產品。不少發達國家進口這些新產品，從模仿生產新產品到逐漸掌握這些技術，進而擁有生產技術和生產設備資源，具有大量生產這些新產品的比較優勢，并出口到發展中國家，逐步成為主要生產國和主要出口國。

例如：歐洲國家和日本，由于進口新產品，逐漸掌握和擁有先進技術，具有生產電視機、電冰箱和洗衣機等家用電器的比較優勢，大量生產，并出口到中國、印度等發展中國家或地區。（3）標準化階段

生產的是勞動密集型產品。標準化的生產要求隱含技術的機器設備，此時的技術和設備的成本相對較低；規模化的生產需要較多的生產工人，勞動力成本相對較高。而與發達國家相比，發展中國家擁有豐富的勞動力資源，具有較低勞動成本的優勢。因而，只有發展中國家才能大量生產這些產品，成為主要的生 產國，并出口到這些產品的創新國。

例如：由于中國等發展中國家擁有豐富的勞動力資源，具有標準化、機器化和規模化生產電視機、電冰箱和洗衣機等家用電器的優勢，才成為全球主要的生產國和出口國，并將這些產品出口到其最初創新國—美國。

課后作業題：

運用產品生命周期理論來剖析我國某一類產品的對外貿易現狀及發展趨勢？

五、對新國際貿易理論的評價

（一）先進性

1.對傳統的國際貿易理論進行修改、補充和發展

既對傳統貿易理論的部分否定，也對傳統貿易理論的部分吸收，更是對其重大的發展。2.更為科學性

在研究模式上，傳統的貿易理論研究兩個國家、各種要素和兩種產品，而新國際貿易理論研究多個國家、多種要素和多種產品；

在研究方法上，傳統貿易理論主要采用靜態研究和定性分析，而新國際貿易理論采用靜態研究與動態研究、定性分析與定量分析相結合的方法。

（二）局限性

新的理論是分散的，并沒有形成比較完整的理論體系； 對國家貿易產生的原因、格局和比較利益分析不夠全面。

第三章 國際貿易政策 第一節 國際貿易政策概述

※

一、國際貿易政策的類型

（一）自由貿易政策

允許商品自由進出口→國內外市場公平自由競爭

（二）保護貿易政策

限制進口→保護本國產業或企業等

鼓勵出口→拉動相關產業發展，增加財政收入，擴大就業機會 ※

二、國際貿易政策的演變

1.第一階段（15世紀～17世紀）資本主義資本積累時期

重商主義理論→保護貿易政策

2.第二階段（18世紀～19世紀）資本主義自由競爭時期

在英國和法國等工業較發達的西歐國家，古典貿易理論（包括絕對優勢學說和比較優勢學說）→自由貿易政策

在美國和德國等工業不太發達國家，幼稚工業保護貿易理論（包括漢密爾頓和李斯特）→保護貿易政策

3.第三階段（兩次世界大戰期間）資本主義資本壟斷時期

凱恩斯超保護貿易理論→超保護貿易政策

注意：此時的超保護貿易政策與自由競爭時期的保護貿易政策是不同的。

4.第四階段（第二次世界大戰結束～20世紀70年代中期）全球經濟恢復和發展時期

①簽訂“關稅與貿易總協定”（23個成員國之間）→成立WTO→自由貿易政策

②成立“歐洲共同體”和“歐洲自由貿易聯盟”（主要是西歐國家之間）→成立歐盟→自由貿易政策

③成立北美自由貿易區→自由貿易政策 ④成立東盟10＋1→自由貿易政策

⑤出現新的貿易保護主義→保護貿易政策（主要是發達國家與發展中國家之間）（主要表現在更為隱 蔽的非關稅壁壘措施）

三、國際貿易政策的目的 1.促進本國對外貿易的發展

實施有利于本國的對外貿易政策→拓展和提升本國對外貿易的空間和實力 2.拉動本國國民經濟的發展

對外貿易的發展→帶動系列產業的發展和壯大→擴大就業機會→增加財政收入 3.提升本國的國際地位

國民經濟的發展→提升本國經濟、政治和軍事的國際地位→提高在國際上各個領域的話語權→維護本國利益

四、國際貿易政策的制定

制定對外貿易政策和具體措施，主要需要考慮以下幾種因素： 1.本國的經濟結構和比較優勢 2.本國的物價水平和就業狀況

3.國際貿易組織或協議給予本國的權利與義務

4.其他國家所奉行的國際貿易理論和實行對外貿易政策

第二節 保護貿易政策

一、資本主義資本積累時期的保護貿易政策

（一）早期重商主義的保護貿易政策

↗禁止進口↘

早期重商主義政策 保證絕對的貿易順差，防止貴金屬流出

↘鼓勵出口↗

（二）晚期重商主義的保護貿易政策

↗限制消費品進口↘

晚期重商主義政策 保證全國總的貿易順差

↘獎勵或補貼出口↗

二、資本主義自由競爭時期的保護貿易政策

（一）漢密爾頓的幼稚工業保護貿易政策 1.鼓勵工業發展

為工業發放補貼、津貼、獎金和政府信貸等； 2.實行高關稅措施

限制工業品的進口；

限制重要原料和改良機器設備的出口； 3.實施免稅措施

對于必需原料的進口免征關稅； ※

（二）李斯特的幼稚工業保護貿易政策 1.非盲目保護

／沒有較強的競爭對手的幼稚工業

不保護—保護期已過的幼稚工業（無論是否成熟）

＼農業（工業能帶動農業發展）2.受保企業回報社會

受到保護并發展壯大的企業或行業應該回報消費者； ※

三、資本主義資本壟斷時期的保護貿易政策

凱恩斯的超保護貿易政策主要有以下幾點： 1.保護對象

不僅是幼稚工業，更多地保護強大的或衰落的壟斷工業。2.保護措施

不僅通過關稅和貿易條約來保護，而且還采用非關稅壁壘和其它獎出限入措施來保護。3.保護策略

不再局限于防御性地保護國內市場，更重要的是進攻性地拓展國外市場。4.保護目的

不是為了培育自由競爭能力，而是為了強化壟斷國內外市場的能力。5.保護利益

不再是保護一般資產階級的利益，而是保護大壟斷資產階級的利益。

四、全球經濟恢復和發展時期的保護貿易政策

20世紀70年代中期以后，在自由貿易中出現了新貿易保護主義→新保護貿易政策（大多體現為發達國家與發展中國家之間）。

※

（一）新保護貿易政策的特點 1.保護范圍擴大化

傳統工業制成品和農產品→高級工業品和勞務部門

例如：歐盟和美國對中國的彩電等征收反傾銷稅；

西方國家采用申請簽證和限制收入匯回等措施來保護本國的勞務市場。2.限制進口措施隱蔽化

關稅壁壘措施→非關稅壁壘措施（技術壁壘和綠色壁壘等）

例如：歐盟以相關技術未達標為理由，限制進口中國的機電產品、溫州打火機等產品；

日本以農藥超標為理由，限制進口中國水果和蔬菜等農產品；

韓國以化學添加劑超標為借口，限制進口中國人工養殖的水產品。3.公平貿易救濟措施頻繁化

采用反補貼稅和反傾銷稅措施來保護本國利益的案例越來越多。

例如：美國對我國臥式木質家具和蘋果汁等產品征稅反傾銷稅；

西班牙和阿根廷對我國皮鞋征收反傾銷稅。

（美國憑借其強大的國力優勢給予本國很多產品補貼，如：農產品、波音飛機等產品，但始終沒有被征收反補貼稅）

4.管理貿易合法化、系統化

管理貿易，是指以國內的貿易法律、法規和國際貿易條約、協定等來約束國際貿易行為。

例如：20世紀80年代，各國相繼修訂和完善原有的對外貿易法規、條例，強化對外貿易管理。

（二）新貿易保護主義抬頭的原因 1.較高的失業率

在經濟危機時期和經濟蕭條時期，較高失業率→保護貿易政策→保護本國勞動力就業 例如：全球金融危機期間，美國基于較高的失業率，對中國汽車輪胎征收特保稅。2.強大的工會力量

工會力量→保護貿易政策→提高本國勞動力收入水平

例如：美國汽車產業工會組織罷工，要求提高工資水平，提高進口日本汽車的技術壁壘。3.激烈的黨派斗爭

黨派斗爭→保護貿易政策→保護其支持群體利益

例如：美國共和黨為了籠絡其民心，往往出臺保護貿易措施，保護鋼鐵行業和汽車行業的利益。4.劇烈的匯率波動

↗人民幣和日元升值＼

匯率劇烈大幅度波動→美元和英鎊貶值 —匯率損失→保護貿易政策→彌補匯率損失

↘其它國家幣值波動∕ 例如：全球性金融危機之后，各國相繼出臺保護貿易措施，以彌補對外貿易的匯率損失。

第三節 自由貿易政策

一、資本主義自由競爭時期的自由貿易政策

英國的自由貿易政策： 1.廢除谷物法

廢除谷物法→進口廉價糧食→降低產業工人工資水平→壓縮工業品成本→提高國際市場競爭力→出口↑

2.降低關稅稅率，減少納稅商品數目

降低關稅＼

進口廉價工業原料→壓縮工業產品成本→提高國際市場競爭力→出口↑

減少納稅／ 3.廢除航海法

廢除航海法→全面開放英國沿海貿易運輸和殖民地貿易運輸→降低貿易運輸成本→提高對外貿易競爭力

4.取消公司特權

取消東印度公司的貿易特權→全面開放對印度和中國的國際貿易→出口↑ 5.改變殖民地貿易政策

取消英國與殖民地之間進口貿易的特惠關稅和航運特權＼

殖民地貿易自由

殖民地可以直接、自由地與其它國家從事國際貿易活動／ 6.簽訂自由貿易條約

與多個國家簽訂自由貿易條約→最惠國待遇→帶動荷蘭、比利時等國家實行自由貿易政策→創建良好的國際貿易政策環境

二、全球經濟恢復和發展時期的自由貿易政策

（一）主要內容 1.關稅壁壘逐漸弱化

在各個自貿區內外，關稅稅率大幅度降低，甚至為零。2.非關稅壁壘逐漸減少

在各個自貿區內外，各種非關稅壁壘措施逐漸減少。※

（二）特點

并不是絕對的自由貿易，而是與保護貿易相結合的自由貿易，是選擇性的自由貿易政策。

主要表現在以下幾個方面： 1.區域性的自由貿易政策

發達國家之間＞發達國家與發展中國家之間

自貿區內部國家之間＞自貿區內部國家與外部國家之間 2.產業性的自由貿易政策

第二、三產業＞第一產業 3.產品性的自由貿易政策

非勞動密集型產品＞勞動密集型產品

第四節 中國對外貿易政策

※

一、中國對外貿易的發展問題

（一）貿易商品結構不合理 出口勞動密集型產品的比重＞出口技術或資本密集型產品的比重 ＼

貿易條件系數較低

進口能源和基礎原材料的比重＞進口技術或知識密集型產品的比重／

（二）貿易地理方向不合理

出口市場過于集中，主要是歐盟、美國和日本等發達國家或地區；

（三）貿易收支嚴重失衡

出口額＞進口額，對外貿易順差額過大，總體上呈逐年上升態勢；

（四）對外貿易依存度過高

對外貿易額對GDP的貢獻率過高，經濟增長對對外貿易的依賴程度較高；

二、中國對外貿易發展問題的原因

（一）要素稟賦差異

中國勞動資源較豐富→勞動要素的比較優勢 ＼

勞動密集型產品集中出口給發達國家 發達國家非勞動資源較豐富→知識、技術和資本等要素的比較優勢／

（二）出口導向型對外貿易政策

支持出口力度＞鼓勵進口力度→出口額＞進口額→進出口貿易收支嚴重失衡

（三）經濟增長方式粗放

粗放擴張型的經濟增長方式→投資需求和國外消費需求＞國內消費需求→GDP依賴出口 ※

三、中國對外貿易政策的調整

出口導向型的對外貿易政策→進出口并重型的對外貿易政策

（1）國內經濟發展→亟需國外核心技術和關鍵設備→大力進口高科技含量的資本品→出臺進口這類商品的貿易政策

（2）國際經濟格局的變化→中國勞動成本優勢逐漸弱化→創新技術、創建品牌→出口高附加值的消費品和資本品→加大出口這類商品的貿易政策支持力度

第四章 關稅措施 第一節 關稅概述

一、關稅的定義

關稅，是指一國海關對通過本國關境的進出口商品所征收的捐稅。※

二、關稅的特點 1.征稅機關

由海關征收各種關稅 2.稅收主體和稅收客體

稅收主體（或課稅主體）→進出口商

稅收客體（或課稅對象）→進出口商品 3.間接稅

不是由納稅主體承擔，而是先由進出口商墊付→打入國內外的銷售價格→最終由國內外的需求方或消費者承擔→屬于間接稅 4.強制性和無償性

稅法→納稅人必須無條件地繳納→具有強制性

國家征稅后無需返還→作為財政收入→具有無償性 思考題：“出口退稅”是否屬于保護貿易行為?

三、關稅的作用

（一）增加財政收入

發展中國家和落后國家，關稅收入占財政收入比重較高 發達國家，關稅收入占財政收入比重較低

（二）保護和扶持本國幼稚產業

設置較高進口關稅→提高進口商品成本→降低其在國內市場的競爭力→保護本國生產的商品→保護和扶持本國幼稚產業

（三）調節進出口商品結構 1．優化進口商品結構

設置較高進口關稅→限制進口奢侈品等

設置較低進口關稅或免征進口關稅→鼓勵進口本國生產亟需的能源、原材料、高新技術和高科技產品等

2．優化出口商品結構

設置較高出口關稅→限制本國生產亟需的能源和原材料等產品的出口 設置較低出口關稅或免征出口關稅→鼓勵和支持本國產能過剩的產品出口

（四）促進貿易收支平衡

選擇性設置出口關稅→優化出口商品結構→提高出口商品利潤率＼

縮小進出口貿易差額

選擇性設置進口關稅→優化進口商品結構→提高進口商品的效益／

第二節 關稅的種類

※

一、按商品流向劃分

（一）進口稅 1．進口稅的定義

進口稅，是指進口國的海關根據關稅細則，對進入本國關境的進口商品征收的一種關稅。2．進口稅的種類（1）普通進口稅

按照普通稅率征稅；

適用于從沒有與進口國簽訂關稅互惠協議的國家或地區那里進口的商品。（2）優惠進口稅

按照優惠稅率征稅；

按稅率的優惠程度，可分為：

A．最惠國稅：適用于WTO締約國之間進出口的商品。

B．普惠關稅：適用于發達國家單方面給予進口所有的發展中國家所生產的制成品和半制成品。C．特惠關稅：適用于宗主國進口殖民地的商品。（3）特別進口稅

為了報復對方給予本國歧視性待遇，而向從對方國家或地區進口的商品征收的一種關稅。（4）進口附加稅

對進口商品，除了征收一般的進口稅以外，還要出于特定目的再征收的關稅，包括反傾銷稅、反補貼稅和差價稅。

A．反傾銷稅：對實行傾銷的進口商品，征收的一種臨時性進口附加稅。

B．反補貼稅：對在生產、加工、運輸和出口過程中直接或間接地接受了補貼或獎金的進口商品，征收的一種進口附加稅。

C．差價稅：又稱差額稅，對售價低于國內同種商品售價的進口商品，按照差價征收的一種進口附加稅。

（二）出口稅

出口稅，是指出口國海關根據關稅細則，對輸出本國關境的出口商品征收的一種關稅

注意：大部分國家一般不征稅出口稅； 只有特殊情況才征收，比如：由于歐盟和美國向中國政府施壓，2005年中國對出口到歐盟和美國的紡織品，采取“從量征稅”征收出口稅。

（三）過境稅

過境稅，是指一國海關對通過本國關境的外國貨物征收的一種關稅。注意：WTO規定成員國之間不應該征收過境稅；

為促進本國運輸業的發展，絕大多數國家不征收過境稅，只收取少量的準運費、印花費、登記費和統計費等。

二、按征稅目的劃分

（一）財政關稅

財政關稅，是指以增加財政收入為目的而征收的關稅。注意：一般適用于落后國家或地區。

（二）保護關稅

保護關稅，是指以保護本國市場或產業為目的而征收的關稅。※

三、按征收標準劃分

（一）從量稅

從量稅，是指以商品的數量、重量、容積、面積或長度等計量單位為標準來計征的關稅。

注意：具有手續簡便的特點和抑制進口的作用；

例如：發達國家對于進口發展中國家的質次價低的商品，往往采取“從量征稅”方式征收進口稅，提高單位產品的稅負，削弱其價格競爭力，降低其利潤空間，以便保護本國市場。

（二）從價稅

從價稅，是指以商品的價格為標準來計征的關稅。注意：具有稅負公平的特點和增加財政收入的作用；

（三）復合稅

復合稅，是指對一種商品同時訂立和征收從量稅和從價稅。

／以從量稅為主，加征從價稅 可分為

＼以從價稅為主，加征從量稅

注意：具有稅負較重的特點和抑制進口的作用。

（四）選擇稅

選擇稅，是指對一種商品，既可征收從量稅，又可征收從價稅。注意：具有靈活性的特點；

例如：國內物價上漲時，從價征收進口稅；國內物價下跌時，從量征收進口稅。

思考題：為什么中國對出口到歐盟和美國的紡織品，采用按“從量征稅”的方式來征收出口稅，而不是采用“從價征稅”的方式？

第三節 海關稅則

一、海關稅則的定義與構成

（一）海關稅則的定義

海關稅則，又稱關稅稅則，是一國對進出口商品計征關稅的規章，以及對進出口的應稅與免稅商品加以系統分類的一覽表。※

（二）海關稅則的構成 1．海關征稅規章

／稅則列號（或稅號）

2．關稅稅率表—貨物分類目錄（除美國、加拿大等，全球100多個國家都采用《布魯塞爾稅則目錄》）

／普通稅率（一般高于優惠稅率的1～5倍）

＼稅率—最惠國稅率（WTO締約國相互給予）

＼普惠稅率（稅率低于最惠國匯率，發達國家給予發展中國家）

＼特惠稅率（稅率低于普惠稅率，宗主國給予殖民地的）

二、海關稅則的分類

（一）按稅率有無區別劃分 1．單式稅則

單式稅則，又稱一欄稅則，一個稅目只有一個稅率； 適用于沒有差別待遇的來自任何國家的商品；

只有少數發展中國家使用。（如，委內瑞拉、巴拿馬等）2．復式稅則

復式稅則，又稱多欄稅則，一個稅目有兩個或兩個以上的稅率；

全球絕大部分國家都采用復式稅則。

（二）按制定者的權限不同劃分 1．自主稅則

自主稅則，又稱國定稅則，是指一國根據關稅自主原則單獨制定的一種稅則。

／自主單式稅則

自主稅則

＼自主復式稅則 2．協定稅則

協定稅則，是指一國通過與其它國家或地區進行貿易與關稅談判，以貿易條約或協定的方式確定的稅率。

第五章 非關稅措施 第一節 非關稅措施概述

一、相關概念

※1.非關稅措施的定義

非關稅措施，是指除關稅措施以外的其它一切干預進出口的政策和措施。2.非關稅壁壘的定義

非關稅壁壘，是指除關稅措施以外的其它一切限制進口的政策和措施。

二、非關稅措施的特點 1.靈活性和時效性

行政程序→隨時調整→靈活性

行政程序→制定和出臺的效率高→時效性 2.歧視性和隱蔽性

差別對待→歧視性

不公開且似乎公平→隱蔽性 例如：技術壁壘、綠色壁壘； 3.有效性

限制進口（某些措施絕對）→無法規避→有效性 例如：絕對配額制

第二節 非關稅措施的種類

一、進口配額制

進口配額，又稱進口限額，是指一國政府在一定時期內，對某種商品的進口數量或金額加以直接限制。

可分為以下兩種：

（一）絕對配額 ※1.絕對配額的定義

絕對配額，是指在一定時期內，對某種商品的進口數量或金額規定一個限額，超過則不許進口。例如：中國對于國內產能過剩的商品（服裝、紡織品）和奢侈品的進口，實行絕對配額。2.絕對配額的種類

（1）全球配額：對于來自任何國家的進口商品一律適用，超過配額，就不準進口；（2）國別配額：將一定時期內的總配額，分配給不同的國家或地區；

／自主配額：由進口國自主、單方面地規定從某國進口某種商品的配額。

（容易引起貿易摩擦）

國別配額

＼協議配額：由進口國與出口國雙方協商達成的配額。

（二）關稅配額 ※1.關稅配額的定義

關稅配額，是指在一定時期內，對某種商品的進口數量或金額規定一個限額；在配額內進口，征收正常或優惠的關稅；超過配額進口，則征收優惠關稅或高關稅或附加稅。

例如：中國對進口大米、食糖、棉花、化肥等，實行關稅配額；

在實務中，可以尋求有進口配額的單位合作進口。2.關稅配額的種類

（1）優惠關稅配額：配額內進口，征收優惠關稅甚至免稅；超過配額進口，則征收最惠國稅。（2）非優惠關稅配額：配額內進口，征收正常關稅；超過配額進口，則征收高關稅或附加稅。※

（三）絕對配額與關稅配額的區別

絕對配額，如果超過配額，就不允許再進口；（無法繞過）

關稅配額，如果超過配額，可以繼續進口，但要征收關稅。（納稅可繞過）

二、進口許可證制

（一）進口許可證制的定義

進口許可證制，是指進口國對某些商品的進口，必須事先申領進口許可證的一種制度。例如：英國對進口大部分紡織品、部分鞋類、陶瓷和電子產品等，都實行進口許可證制；

中國對進口機電產品等實行進口許可證制；

在實務操作中，進口商應積極尋求合作單位。※

（二）進口許可證的分類

1.按進口許可證與配額的關系劃分（1）有定額的進口許可證

進口國預先設定并公布有關商品的進口限額，然后在限額內根據進口商的申請，對每筆進口商品配發一定的數量或金額，配額用完，停止發放。

注意：往往與進口配額搭配操作使用。（2）無定額的進口許可證

進口國預先不設定也不公布有關商品的進口限額，而是靈活地發放進口許可證。

注意：①限制進口，更具隱蔽性； ②容易滋生腐敗行為。2.按進口商品的許可程度劃分

（1）公開一般許可證（或公開進口許可證）進口商進口一般性商品，只要填寫并遞交，即可獲證進口。

注意：①適用于國家不限制進口的商品，實際上是“自由進口”的商品；

②不規定國別或地區；

③旨在管理進口，不在于限制進口。

（2）特種進口許可證（或自動進口許可證）

進口商進口某些特殊商品，必須向有關部門提出申請，經過審批獲證才能進口。

注意：①適用于嚴格限制進口的商品，如：香煙、酒、麻醉品、軍火和其它禁運商品；

②往往規定國別或地區； ③旨在限制進口。

三、“自動”出口配額制 ※

（一）“自動”出口配額的定義

“自動”出口配額，是指在進口國的要求和壓力下，出口國主動地為本國所出口商品的數量或金額設定一個限額。

（二）“自動”出口配額的形式 1.協定的“自動”出口配額

進出口國雙方通過“自動協議”或“有秩序銷售協議”，規定出口國在一定時期內的出口配額。

注意：①出口國通過出口許可證或出口配額簽證等手段，來按照此配額限制出口；

②進口國通過海關統計核查手段，來按照此配額限制進口；

③這種配額的設定，并非出于出口國的真正意愿。

例如：在美國和歐盟的壓力下，中國對銷往美國和歐盟的紡織品，按照出口的數量，實行協定的“自動”出口配額制。

2.非協定的“自動”出口配額

基于進口國的壓力，出口國自行、單方面地為某種商品的出口制定一個限額。

四、進口最低限價制和禁止進口 ※1.最低限價

最低限價，就是一國政府規定某種進口商品低于其規定的最低限價時，就要征收進口附加稅或禁止進口。

例如：①1985年，智利對進口綢坯布，規定每公斤的最低限價為52美元，低于此價格，就征收進口附加稅。

②20世紀70年代，美國對進口日本鋼材，按生產成本和運費等，逐月公布最低限價，低于此價格，就禁止進口。

③歐盟曾對谷物和奶制品實行過最低限價。2.禁止進口

禁止進口，就是當一國政府認為最低限價不能避免國內市場受到沖擊時，就會頒布禁止進口的法令，公開禁止進口某些商品。

五、專斷的海關估價制 1.海關估價制

海關估價制，是指海關為了征收進口關稅而確定的進口商品價格的制度。※2.專斷的海關估價制

專斷的海關估價制，是指有些國家為了增加某些進口商品的關稅負擔，而人為地提高進口商品的海關估價。

注意：國際上普遍按照《海關估價守則》來實施此項制度。※

六、進口押金制

進口押金制，又稱進口存款制，是指進口商在進口商品時，必須預先按進口金額的一定比例和規定的 時間，在指定的銀行無息存入一筆款項的制度。

例如：二次世界大戰后，意大利政府對400多種商品實行進口押金制，無論從哪國進口這些商品，都必須將進口貨值50%的款項存入中央銀行，凍結半年時間，以限制這些商品的進口。據估計，這項措施的實施，相當于征收5%以上的進口附加稅。

二次世界大戰后，巴西、芬蘭和新西蘭等國也實行這種措施，巴西規定進口商必須繳存與合同金額相等的為期360天的存款，才能進口。※

七、歧視性政府采購政策

歧視性政府采購政策，指一國的有關法令規定，政府機構采購商品必須優先購買本國所生產的商品。注意：目前，國際上普遍按《政府采購協議》來執行此項政策。※

八、進出口國家壟斷

進出口國家壟斷，又稱國營貿易，是指某些商品的進出口由國家直接經營，或者將某些商品的進出口權給予幾個壟斷組織。

例如：中國將石油的進出口權給予中石油、中石化和中海油； 中國將化肥的進出口權給予

美國將軍事武器和裝備的進出口權給予幾個軍火商；

歐美國家將農產品的進出口權給予幾個大壟斷公司；

九、外匯管制

（一）外匯管制的定義

外匯管制，是指一國政府通過有關法令，對國際結算和外匯買賣實行限制，以平衡國際收支和穩定本幣匯率的制度。

※

（二）外匯管制的方式 1.數量型外匯管制

數量型外匯管制，是指國家外匯管理機構對外匯買賣的數量進行直接限制和分配，利用 集中外匯收入和控制外匯支出的手段，來直接限制和鼓勵進出口貿易。

注意：對于限制進口的商品，給予較少數量的售匯支持；對于鼓勵進口的商品，則給予較多數量的售匯支持。

對于限制出口的商品，規定較多數量的結匯；對于鼓勵出口的商品，則允許較少數量的結匯。例如：外匯短缺的發展中國家和落后國家，往往采用。2.成本型外匯管制

成本型外匯管制，是指國家外匯管理機構對外匯買賣實行復匯率制度，利用外匯買賣成本的差價，來間接影響不同商品的進出口。

注意：復匯率制度，是指對不同的進出口商品，實行不同的外匯買賣匯率。

例如：中國對于國內亟需的能源等商品，進口購匯時，給予優惠匯價；出口結匯時，則給予較高匯價。

中國對于高檔煙酒等奢侈品，進口購匯時，給予較高匯價；出口結匯時，則給予優惠匯價。3.混合型外匯管制

為了更加嚴格地控制外匯買賣，同時采用數量型外匯管制和成本型外匯管制。

例如：每次全球性經濟危機期間，發達國家和發展中國家都采用混合型外匯管制，來限制和鼓勵進出口貿易。

十、國內稅

國內稅，是指一國按稅法規定，對本國境內生產、銷售、使用和消費的商品，所征收的各種捐稅。例如：增值稅、營業稅和消費稅等； 注意：國內稅的貿易壁壘作用更為隱蔽；

因為在本國境內，可以通過對國內外的商品實行不同的征稅方法和稅率，來增加進口商品的稅收負擔，削弱其競爭力，間接達到限制進口的目的。※

十一、技術性貿易壁壘

（一）技術性貿易壁壘的定義 技術性貿易壁壘，是指一國通過頒布法律、法令、條例和規定，對進口商品實行復雜的、苛刻的技術標準、衛生檢疫規定、商品包裝和標簽規定等，以維護生產安全和民眾健康為理由，最終達到限制進口的目的。

注意：發達國家憑借其技術領先的優勢，頻繁設置和變更各種技術性貿易壁壘。

（二）技術性貿易壁壘的適用范圍 1.技術標準

主要適用于高級工業制成品等；

例如：德國規定國內使用小汽車的車門不能從前往后開，此項技術標準為進口意大利的菲亞特汽車設置了貿易壁壘。

日本、英國和香港，要求汽車的方向盤設在右邊，這樣，就將方向盤設在左邊的汽車拒之門外； 日本和美國等國家的電壓為110伏特，而許多國家都為220伏特，將適用于220伏特的家用電器拒之門外；

日本采用推遲公布汽車技術標準的方法，限制進口小汽車。2.衛生檢疫規定

主要適用于農副產品、食品、藥品和化妝品等；

目前，發達國家要求納入衛生檢疫范圍的商品越來越多，檢疫標準越來越高，甚至苛刻。3.商品包裝和標簽規定

主要適用于服裝、紡織品、食品、藥品和化妝品等；

目前，發達國家對商品的包裝材料和包裝方式都有具體詳盡的規定，商品標簽上的內容越來越繁雜。例如：1999年，美國要求從中國進口商品的木質包裝，必須經過熏蒸處理，以防亞洲天牛害蟲帶入美國；

2000年，中國要求從美國進口商品的木質包裝，必須經過熏蒸處理，以防美國松毛蟲帶入中國； 2007年，美國要求從中國進口的毛絨玩具的填充物的材料和包裝袋的標示文字。※

十二、綠色貿易壁壘

（一）綠色貿易壁壘的定義

綠色貿易壁壘，是指基于保障人類和動植物的生命健康及保護生態環境的需要和目的，而對進口商品設定的綠色技術標準和法規。

（二）綠色貿易壁壘的主要形式 1.綠色關稅和市場準入

進口國對影響和污染生態環境的進口商品，征收進口附加稅或禁止進口。2.綠色技術壁壘

進口國憑借其技術優勢，規定出口國難以達到的環保標準。

例如：美國對進口中國的機電產品的噪音、電磁污染、節能性、兼容性和安全性都提出極高的要求； 美國對進口中國紡織品，規定禁止使用118種染料； 歐盟國家禁止進口破壞臭氧層的商品； 3.綠色環保標志

表明商品在其生產、使用、消費和回收處理的整個過程中，都符合生態環保要求的特殊標志。4.綠色包裝

商品在使用和消費后，易于回收再利用或易于自然分解而不污染環境的包裝。5.綠色衛生檢疫

規定了嚴格的衛生檢疫標準。

例如：日本、加拿大和英國等，要求花生的黃曲霉素含量不能超過百萬分之二十，花生醬則不得超過百萬分之十，否則不得進口；

日本規定茶葉的農藥殘留量不得超過百萬分之零點二，否則不得進口；

美國和加拿大規定陶瓷制品的鉛含量不得超過百萬分之七，澳大利亞規定百萬分之二十，否則不得進口； 美國與歐盟之間因肉類制品的荷爾蒙健康標準，一直存在爭端。

第六章 公平貿易救濟措施 第一節 傾銷與反傾銷

一、傾銷

（一）傾銷的定義

傾銷，是指一國的出口商以低于正常價格的價格，將商品等拋售到國際市場上的行為。注意：正常價格，指出口國的國內市場價格或國內生產成本。※

（二）傾銷的實質

傾銷是一種違反公平貿易規則的一種不公平競爭行為。

因為傾銷價格往往低于進口國的國內市場價格，沖擊和傷害進口國本土企業的利益。※

（三）傾銷的形式 1.按傾銷的方式劃分（1）商品傾銷

商品傾銷，是指一國的出口商以低于國內市場價格，甚至低于其生產成本，將商品拋售到另一國家的國內市場上的行為。

注意：具有顯性的特點，容易遭遇對方的反傾銷。（2）外匯傾銷

外匯傾銷，是指一國通過人為地降低本幣匯率而使本幣貶值，從而擴大出口規模的一種行為。注意：具有隱性的特點。（3）間接傾銷

間接傾銷，又稱第三國傾銷，是指A國出口商將商品傾銷給B國出口商，B國出口商再將這些商品傾銷到C國。

注意：從A國到C國的傾銷是間接的，需要通過B國出口商。2.按傾銷的目的劃分（1）偶然性傾銷

偶然性傾銷，是指由于國內市場無法消化，只好暫時傾銷到國際市場上的一種行為。注意：目的是為了暫時緩解國內市場供大于求的壓力。（2）長期性傾銷

長期性傾銷，是指以低于國內市場價格或生產成本而高于其邊際成本的價格，在國際市場上長期進行傾銷的行為。

注意：傾銷者往往通過規模生產來降低生產成本。（3）掠奪性傾銷

掠奪性傾銷，是指傾銷者通過超低價格打垮所有或大部分競爭者，在壟斷某一國際市場后，再提高銷售價格來掠奪壟斷利潤的行為。

注意：①超低價格，有可能低于邊際成本；

②以短期虧損，換取壟斷利潤；

③對進口國的損害非常嚴重；

④缺乏可操作性（因為一旦傾銷者提高銷售價格，就馬上有新的競爭對手進來）

二、反傾銷

（一）傾銷的認定 1.傾銷幅度的確定（1）出口價格的認定

①出口價格：出口商將其商品銷售給進口商的價格；

②進口國首次轉售價格：當不存在出口價格或出口價格不可靠時，以進口國首次轉售價格為準；（2）正常價格的認定

①出口國國內銷售價格：在被指控期間，同種商品或同類商品的國內銷售價格；

②向第三國出口價格：如果不存在出口國國內銷售價格，則可以向第三國出口價格為準； ③結構價格：如果以上兩種價格都不存在，則可以結構價格為準；

結構價格，是指被指控傾銷的商品的生產成本加上各種費用及利潤之和。（3）出口價格與正常價格的比較

將兩種價格放到同一市場上比較：

分別對兩種價格作必要的調整→得出二者之間的差價→得出傾銷幅度 2.損害的確定

／被指控傾銷商品的數量急劇增長

（1）實質性損害—被指控傾銷商品的價格引起進口需求大幅上升

＼被指控傾銷商品嚴重影響或沖擊進口國企業或產業

（2）實質性損害威脅

盡管還未構成實質性的損害，但有可靠的證據證明進口國已受到威脅，威脅即將成為現實。

如：被指控傾銷商品正在進口途中；出口國正在進口國擴大營銷網點；市場份額正在急劇增長等等。（3）嚴重阻礙某一產業的建立

被指控傾銷商品已經嚴重阻礙了進口國某一產業的實際建立進程。3.損害與傾銷因果關系的認定

被指控傾銷商品直接導致進口國產業受損→損害與傾銷之間存在因果關系。

注意：傾銷→損害，不管被指控傾銷商品是眾多原因之一，還是唯一原因或主要原因。

（二）反傾銷調查程序 1.申訴與立案

（1）申訴：進口國受損產業或其代表→提交書面申訴；

（2）立案：進口國政府→審查申訴證據（書面上）→決定是否立案； 2.公告與調查

（1）公告：進口國政府→發布立案公告

注意：列明進口國、涉案商品、立案依據、開始調查的時間、傾銷與損害的因果關系等）（2）調查：進口國政府→調查和證明（事實上）→被指控傾銷商品與進口國產業受損的因果關系。

注意：調查期限一般為1年，最長不得超過18個月。3.裁定

（1）初步裁定：進口國政府→根據初步調查結果→初步裁定→存在傾銷和因果關系；（2）最終裁定：進口國政府→根據最終調查結果→最終裁定→存在傾銷和因果關系。※

（三）反傾銷的具體措施 1.臨時性措施

／征收臨時性反傾銷稅

初步裁定→采取臨時性措施

＼出口商支付擔保金（不高于預計的臨時性反傾銷稅）

注意：調查開始之日起60天后采取，期限最長不超過9個月。2.出口商價格承諾

初步裁定→出口商價格承諾→調高價格或停止銷售

／進口國政府不接受→說明不接受的理由→給予出口商說明的機會

出口商價格承諾

＼進口國政府接受→暫停調查→達成價格協議→出口商提交執行情況材料→若違背 價格協議→進口國采取緊急行動

注意：①期限不得超過征收反傾銷稅的有效期限；

②期間內，進行必要的審查，以確定是否需要繼續保持價格承諾。

3.反傾銷稅的征收

最終裁定→存在傾銷和因果關系→征收反傾銷稅

注意：①稅額不得超過傾銷幅度； ②期限最長不得超過5年。4.反傾銷稅的追溯征收

（1）初步裁定后沒有采取臨時性措施→追溯到臨時性措施適用之時→追溯性征收反傾銷稅；

／最終反傾銷稅額＞臨時性反傾銷稅額→不追溯征收

注意：初步裁定后已經采取臨時性措施

＼最終反傾銷稅額＜臨時性反傾銷稅額→退還差額

（2）最終裁定傾銷損害且有傾銷史→追溯到臨時性措施適用之前90天內→追溯性征收反傾銷稅；

注意：最終裁定損害威脅或嚴重阻礙→退還擔保金→不追溯征收 注意：作為出口商一定要積極應對進口國的傾銷與反傾銷調查。

※

三、爭端解決 1.爭端解決的機構

WTO的“反傾銷措施委員會” 2.爭端解決

締約國協商→委員會調解→委員會仲裁 注意：按照《反傾銷協議》來操作。

四、規避措施 1.間接傾銷

先出口到第三國→再出口到目的國→規避反傾銷稅 2.進口國或第三國組裝

將零部件或組裝件出口→進口國或第三國→組裝成品→規避反傾銷稅 3.輕微改變

輕微加工→非功能性改變（外觀等）→出口到進口國→規避反傾銷稅 4.后期發展

大幅度改進產品的內部構造→提高產品附加值→產品升級換代→出口到進口國→規避反傾銷稅

例如：1980年，日本為了規避美國征收的反傾銷稅，將電動手提打字機升級為電子手提打字機，并附有記憶和計算功能。

課后作業題：中國出口商品被控傾銷的現狀、原因及應對措施。

第二節 補貼與反補貼

一、補貼的定義與實質

（一）補貼的定義

補貼，是指一國政府為了促進某些產業的發展，對這些產業的生產和產品進行財政補貼和實行優惠待遇。

※

（二）補貼的實質

補貼是一種違反公平貿易規則的一種不公平競爭行為。因為補貼→降低商品成本或彌補利潤損失→提高國際市場競爭力→沖擊和傷害進口國本土企業的利益。

※

二、補貼的形式

（一）生產補貼 1.財政撥款

政府對某些選定的生產企業，無償撥出財政資金扶持其生產。2.優惠貸款

政府對某些選定的生產企業，提供低息貸款、規模貸款、延長貸款期限等。3.稅收減免

政府對某些選定的生產企業，減輕其稅收負擔，或免征某些稅收。

注意：①各種生產補貼→降低生產成本→降低銷售價格→提高國際市場競爭力；

②后兩種更具隱蔽性；

例如：美國和歐盟長期分別給予波音公司和空中客車公司大量生產補貼。

（二）出口補貼 1.直接補貼

政府對某些選定的出口商品，利用財政資金直接給予現金補貼。

注意：目的是彌補出口商品的國內外銷售差價或利潤損失→降低銷售價格→提高國際市場競爭力； 例如：美國和歐盟長期對某些出口農產品實行現金補貼。2.間接補貼

政府對某些選定的出口商品，利用行政權力間接給予優惠待遇。

比如：免征或退還國內稅、減免關稅、提供廉價運輸、提供商業情報等； 注意：目的是間接降低銷售價格→提高國際市場競爭力。

注意：直接補貼比間接補貼更容易引起貿易摩擦； 例如：發展中國家與歐美之間、巴西與美國之間。

（三）出口信貸 1.出口信貸的定義

出口信貸，是指為了鼓勵和支持本國生產產品的出口，出口國政府通過本國銀行向本國出口商或外國進口商提供的政策性貸款。（政府補貼息差）2.出口信貸的種類（1）按貸款期限劃分

／短期貸款：180天以內

出口信貸—中期貸款：1～5年 ＼長期貸款：5～10年

（2）按借貸關系劃分

／賣方信貸：出口國銀行低息貸款→本國出口商→以延期收款方式出口→直接地鼓勵和支持本國商品的出口

出口信貸

＼買方信貸：出口國銀行低息貸款→外國進口商或進口國銀行→以即期付款方式進口→間接地鼓勵和支持本國商品的出口

三、反補貼

（一）反補貼的發起與調查 1.反補貼的發起 產出合計占本產業產出的50%以上→認定“國內產業提出”→立案調查 2.反補貼的調查期限

一般為1年期限，最超不超過18個月。

（二）反補貼稅的征收 1.反補貼稅征收的前提

征收的前提→進口國國內同類產品遭受重大損害或嚴重威脅（1）重大損害

生產設備大量閑置→失業現象嚴重→多數企業達不到適當的利潤率（2）嚴重威脅

同類產品銷售下滑→存貨較多→生產、利潤、工資和就業有下降趨勢 ※2.反補貼稅征收的實質

補貼利益轉移：出口國→進口國

注意：現實中，某一個國家單方面減少或取消補貼較難；多邊共同協商才有可能。

例如：歐盟與美國之間相互推諉、指責和等待對方減少或取消農產品補貼和飛機制造補貼。

第七章 其他貿易措施 第一節 保障措施

一、保障措施的定義

保障措施，是指在進口激增并對國內某產業產生嚴重損害或嚴重損害威脅時，進口國所采取的臨時性限制進口的措施。

二、保障措施實施的前提條件

／絕對增長：實際進口數量的增長 1.進口商品數量急劇增長

＼相對增長：與進口國國內產量相比較的增長

／嚴重損害 2.進口國某產業受到損害

＼嚴重損害威脅

3.存在因果關系：進口激增→產業損害

三、保障措施實施的程序 1.調查

進口國政府→實際調查→是否具備三個前提條件 2.通知

進口國政府→發出書面通知→出口國政府 3.裁定

／雙方政府磋商解決（1）初步裁定

＼或進口國采取臨時保障措施

（2）最終裁定→進口國采取正式保障措施

例如：按照中國入世承諾，在2008年12月31日之前，中國出口歐盟和美國的紡織品，每年增幅不得超過7.5%。而從中國2005年上半年的出口情況來看，實際遠遠超過規定的增幅。

中國政府積極與歐盟、美國反復磋商，2005年6月11日和2005年11月8日，中國分別與歐盟、美國達成了雙方都比較滿意的過渡性解決方案： 中國出口至歐盟、美國的紡織品，年增幅分別控制在8%～12.5%、10%～17%。

四、保障措施實施的形式 1.臨時保障措施

／關稅措施（懲罰性關稅等）

進口國政府→初步裁定→采取臨時保障措施

＼非關稅措施（進口配額等）

注意：一般不超過200天，并且計入總期限之內。2.正式保障措施

／關稅措施（懲罰性關稅等）

進口國政府→最終裁定→采取正式保障措施

＼非關稅措施（進口配額等）

例如：2009年9月11日，美國總統奧巴馬宣布，從2009年9月26日開始，對進口中國的小型轎車和輕型卡車的輪胎，加征為期3年的懲罰性關稅：第一年35%，第二年30%，第三年25%。（此前只征收3%～4%的關稅）

錦湖輪胎公司由于得知年初美國的調查，及時采取應對措施，將國內三個輪胎工廠的生產轉移到越南和韓國的工廠生產。

中國商務部隨后宣布，啟動對美國部分汽車和肉雞的反傾銷和反補貼的立案調查程序。※

五、保障措施與反傾銷措施的區別

／反傾銷措施：傾銷→損害 1.標準不同

＼保障措施：進口激增→損害

／反傾銷措施：針對不公平貿易 2.針對性不同

＼保障措施：針對公平貿易

／反傾銷措施：維護公平競爭原則→屬于自由貿易主義 3.原則性不同

＼保障措施：維護不公平競爭原則→屬于保護貿易主義

／反傾銷措施：不允許對方報復 4.應對措施不同

＼保障措施：允許對方報復

／反傾銷措施：不需提交國家最高領導人審批 5.法律程序不同

＼保障措施：一般需要提交國家最高領導人審批

第二節 鼓勵出口措施

一、經濟措施

（一）出口補貼

見第六章第二節補貼與反補貼

（二）出口信貸

見第六章第二節補貼與反補貼 ※

（三）出口信用保險 1.出口信用保險的內涵

出口信用保險，是指出口國政府為了鼓勵本國產品出口，保障出口企業收匯安全，而建立的政策性保險。

例如：中國出口信用保險公司。

注意：①被保險人：出口企業或相關銀行；

②保險人：經營出口信用保險業務的公司；

③保險對象：應收貨款；

④保險風險：進口商的商業性風險和進口國的政治風險等。2.出口信用保險的作用

（1）出口信用保險→出口企業→轉嫁風險損失→穩健經營出口貿易

（2）出口信用保險→出口企業→靈活多樣收款方式→國際貿易→提高競爭力→擴大出口規模（3）出口信用保險→出口企業→容易獲得出口融資→資金周轉順暢

（4）出口信用保險→出口企業→了解國外買家的信用情況→提高風險管理水平

二、行政措施

／扶植出口企業或出口項目：優惠待遇→資金和稅收等方面

行政措施

＼維護出口秩序：法律手段→規范出口市場秩序

三、組織措施

1.成立政策研究機構

構建對外貿易戰略→研究和制定對外貿易政策和措施→保障本國的出口貿易利益 2.設立官方商業情報機構

搭建國際市場情報網絡→搜集和整理海外商業情報信息→促進本國出口貿易的發展 3.建立國際貿易中心

中心場地永久固定→組織國際貿易博覽會→外國進口商了解本國商品→洽談和簽訂國際貿易協議→擴大出口規模和效益

四、其他措施 ※1.外匯分紅

外匯分紅，是指出口國政府為了提高出口積極性，允許出口商從出口收益中提取一定比例的外匯收入，直接用于進口業務。※2.出口獎勵證制

出口獎勵證制，是指出口國政府為了鼓勵出口，對出口某些商品的出口商頒發出口獎勵證書，并允許出口商憑借該證書來進口一定數量的某些商品，或者允許出口商在市場上有償地自由轉讓該證書。3.復匯率制

復匯率制，是指出口國政府規定，不同的出口商品適用不同的匯率，以鼓勵某些商品的出口。※4.進出口連鎖制

進出口連鎖制，是指出口國政府規定，進出口商必須在履行了一定的出口義務后，才能獲得一定的進口權。

五、經濟特區

※

（一）自由港與自由貿易區 1.自由港

（1）自由港的定義

自由港，又稱自由口岸，是指在這種港口區域內，對輸出入的貨物不征收關稅或只對部分商品征稅，并且可以自由對商品進行改裝、加工、裝卸、整理、買賣、展覽和長期儲存等。

／北美型：分散、無明顯區域界限

（2）自由港的類型

＼歐洲大陸型：集中、有明顯區域界限，如：漢堡自由港

注意：①主要目的是為了發展過境貿易；

②絕大部分國家都不征收關稅，只收取少量的運費、登記費和統計費等。

2.自由貿易區

自由貿易區，又稱免稅貿易區，是指在一個國家的關境之外，利用山、河等天然屏障或用其它障礙物隔離起來的區域，準許外國貨物自由免稅進出入，從事貿易、工業和服務等活動。

注意：主要目的是為了發展轉口貿易。※

（二）保稅區 1.保稅區的定義

保稅區，又稱保稅倉庫區，是指由海關設置的或經海關批準注冊的特定區域，以允許外國貨物自由免稅出入，并可對貨物進行儲存、改裝、分類、混合、加工和制造等。2.保稅區的種類（1）指定保稅區

僅僅用來存儲外國貨物，期限較短。（2）保稅倉庫和保稅工廠

儲存、改裝、分類、混合、加工和制造等，期限較長。注意：主要目的是為了發展轉口貿易和過境貿易。

（三）出口加工區

出口加工區，是指在一個國家的港口或機場附近，劃出的提供基礎設施和享有免稅待遇的特殊區域，以吸引外國投資，發展出口加工業。

注意：主要目的是為了發展出口加工業。

（四）綜合型經濟特區與科技型經濟特區

都具備了自由貿易區和出口加工區的特點； 同時，還具備以下特點： 1.綜合型經濟特區

規模大、范圍廣

（包括出口加工業、對外貿易業、金融保險業、旅游業和電信交通業等）2.科技型經濟特區

以大學和科研機構為依托，以知識和科技為優勢資源，創建知識和技術密集型產業，生產高、精、尖的工業產品，具有較強的國際競爭力。

注意：比出口加工區更具競爭優勢。

第八章 國際服務貿易與國際技術貿易

第一節 國際服務貿易

一、國際服務貿易的涵義

（一）服務的定義

服務，是指以提供勞務的形式滿足他人的某種需要并索取報酬的活動。※

（二）國際服務貿易的定義

國際服務貿易，是指服務提供者與服務消費者所進行的跨越國境的服務交易活動。

（三）國際服務貿易的主要內容 1.跨境交付

一成員方境內→境外任何成員方

（通過國際電信、計算機網絡、衛星電視等平臺提供服務；）特點：在服務提供者的境外接受服務； 例如：國際網絡購物等。2.商業存在

一成員方境內→境外任何成員方

（通過在境外設立商業性機構提供服務）

特點：在服務消費者的境內接受服務；

例如：在境外設立銀行、保險等機構，來為外國消費者提供金融服務。3.境外消費

一成員方境內→任何其他成員方

特點：在服務消費者的境外接受服務；

例如：涉外旅游等。4.自然人流動

一成員方的自然人→其他任何成員方的境內

特點：勞動要素在不同國家之間自由流動

例如：發展中國家的勞務輸出等。

二、國際服務貿易的分類 ※

（一）以部門為中心劃分 1.商業性服務

商業活動所涉及的服務

例如：法律服務、翻譯服務、廣告服務、包裝服務和租賃服務等。2.通信服務

所有有關信息產品、操作、儲存設備和軟件功能等服務

例如：電信服務、郵遞服務和視聽服務等。3.建筑服務

從工程的設計、選址到施工的整個服務過程

例如：某建筑物的選址、設計、施工和維修等服務。4.銷售服務

產品營銷活動所涉及的服務

例如：批發服務、零售服務和特許經營服務等。5.教育服務

除國家義務教育以外的其他教育服務

例如：中等教育服務、高等教育服務等。6.環境服務

與環境保護相關的服務

例如：道路清潔、固體垃圾的運輸和處理、污水處理等。7.金融服務

銀行業、保險業、證券業及其相關的金融服務

例如：存款服務、信貸服務、保險服務和證券發行代理等。8.健康及社會服務

與人類健康相關的服務；社會服務

例如：醫療服務、社區服務等。9.旅游及相關服務

旅游業及其相關的服務

例如：導游服務、餐飲服務和住宿服務等 10.文化、娛樂及體育服務

除廣播、電視、電影以外的一切文化、娛樂和體育服務。

例如：演藝服務、電子游戲服務、競技體育服務等。11.交通運輸服務

貨物運輸服務及其相關服務

例如：航空運輸服務、海洋運輸服務、內河運輸服務、鐵路運輸服務、陸路運輸服務和管道運輸服務；

船務代理、報關代理等。12.其他服務

除以上11類服務以外的服務

例如：國際組織活動服務、咨詢服務和信息服務等。※

（二）以要素密集程度劃分 1.勞動密集型服務

比如：旅游服務、餐飲服務、住宿服務、銷售服務和勞務輸出入服務等。2.資本技術密集型服務

比如：金融服務、通信服務、建筑服務、運輸服務和商業性服務等。

（三）以生產核心劃分 1.生產前服務

比如：市場調查與預測、產品研發和設計等 2.生產中服務

比如：生產過程中的產品質量管理、人力資源管理和財務軟件管理等。3.生產后服務

比如：廣告、營銷、包裝和運輸等。※

三、國際服務貿易與國際貨物貿易的區別

／國際貨物貿易：實物

1.商品形態

＼國際服務貿易：無形

／國際貨物貿易：可儲存 2.儲存性

＼國際服務貿易：不可儲存

／國際貨物貿易：生產與消費往往是分時進行的 3.供需是否分離

＼國際服務貿易：生產與消費往往是同時進行的

四、國際服務貿易發展的特點

1.國際服務貿易增幅＞國際貨物貿易增幅；

2.資本技術密集型服務增幅＞勞動密集型服務增幅；

3.發達國家的現代服務貿易增長較快，發展中國家的傳統貿易增長較快；

4.發達國家的服務貿易比重較高，多為順差；發展中國家的服務貿易比重較低，多為逆差；5.發達國家之間的服務貿易增幅＞發達國家與發展中國家之間的服務貿易增幅。

第二節 國際技術貿易

一、技術的涵義

（一）技術的定義

技術，是指人類應用某種工藝來生產某種產品或提供某種服務的系統知識。

（二）技術的特點 1.技術是無形知識

／以具體形態為載體：文字、語言、圖表、公式、數據、配方等；

屬于精神產物

＼以無形形態為載體：實際生產經驗、個人專門技能、個人專門經驗等； 2.技術是系統知識

包括原理、設計、生產、操作、安裝、維修、服務、管理和銷售等，各個環節不可或缺。3.技術是商品

／使用價值

具有商品的二重屬性

＼價值

（三）技術的分類 1.按法律地位劃分

／公有技術：向社會公開的理論和實踐知識，如：公開的學術論文和學術報告等；

技術—產權技術：依靠法律保護的專利技術和商標等；

＼專有技術：完全依靠發明人的保密手段來保護； 2.按發展周期劃分

／發展階段的技術

技術—成熟階段的技術

＼衰老階段的技術 3.按表現形式劃分

／軟件技術：專利技術、注冊商標、專有技術等；

技術

＼硬件技術：作為軟件技術實施手段的機器設備、測試儀器等； ※

二、國際技術貿易的定義

國際技術貿易，是指不同國家的法人之間或自然人之間，按照一般的商業條件來轉讓技術使用權的貿易行為。

注意：這種有償轉讓不同于技術參股的有償轉讓。

※

三、國際技術貿易與國際貨物貿易的區別

／國際貨物貿易：實物形態

1.商品形態

＼國際技術貿易：無形

／國際貨物貿易：所有權和使用權

2.產權

＼國際技術貿易：一般只轉讓使用權；轉讓方可同時轉讓給他方，受讓方不可再轉讓

／國際貨物貿易：主要取決于生產成本、各種費用和合理利潤及供求關系 3.價格

＼國際技術貿易：主要取決于受讓方可能獲得的經濟效益

／國際貨物貿易：期限較短（貨款兩清）4.交易期限

＼國際技術貿易：期限較長（技術傳授、消化吸收）

／國際貨物貿易：受貿易壁壘的限制 5.受限程度

＼國際技術貿易：受貿易壁壘和政府干預的雙重限制

四、國際技術貿易發展的特點

1.國際技術貿易發展的規模迅速擴大，但所占比重較低； 2.發達國家的技術貿易增幅＞發展中國家的技術貿易增幅；

3.發達國家之間的技術貿易增幅＞發達國家與發展中國家之間的技術貿易增幅； 4.跨國公司成為技術貿易輸出入的平臺。

第九章 國際貿易術語 第一節 國際貿易術語概述

一、貿易術語的定義

貿易術語，是指在長期的國際貿易實踐中產生的，用來表示商品價格構成、說明交貨地點、確定風險、責任和費用劃分等問題的專用術語。

二、貿易術語的作用

1.有利于貿易雙方洽談交易和訂立合同； 2.有利于貿易雙方核算價格和成本； 3.有利于解決履約爭議。

三、國際貿易慣例

※

（一）國際貿易慣例的定義

國際貿易慣例，是指在國際貿易活動中，經過長期反復實踐自然形成的，并經過國際組織加以解釋和編纂的一些行為規范或習慣做法。

（二）常用的國際貿易慣例 1.國際貨款收付方面（1）《跟單信用證統一慣例》

1993年國際商會制定和修訂（2）《托收統一規則》

1995年國際商會制定和修訂 2.運輸與保險方面（1）《倫敦保險協會保險條例》

倫敦保險協會制定（2）《國際貨物運輸保險條款》

中國人民保險公司（3）《約克—安特衛普規則》

國際海事委員會制定 3.國際仲裁方面

《聯合國國際貿易法委員會仲裁規則》

聯合國國際貿易法委員會制定 4.國際貿易術語方面（1）《1932年華沙—牛津規則》

國際法協會→解釋CIF價格術語

34（2）《1941年美國對外貿易定義修訂本》（簡稱《1941年美國定義本》）

美國6個商業團體→解釋6個貿易術語

（3）《2000年國際貿易術語解釋通則》（簡稱《2000年通則》）

／E組：EXW 國際商會→解釋13個貿易術語—F組: FAS、FOB、FCA ＼C組：CFR、CIF、CPT、CIP ＼D組：DAF、DES、DEQ、DDU、DDP

13種貿易術語買賣雙方義務比較表，見課本P101.第二節 FOB貿易術語

一、FOB的含義

FOB，是Free on board的縮寫，意思為“船上交貨（??指定裝運港）”，是指在指定裝運港當貨物越過船舷時，賣方完成交貨，而買方開始承擔此后的一切風險和費用。

例如：USD865.00/kg FOB Dalian，意思是：

在大連港船上交貨，每公斤售價865美元。（賣方負責將貨物運到大連港，裝上買方指定的貨輪，并辦理出口報關等手續，而在裝船以后發生的費用和風險，都有買方承擔。）※

二、租船訂艙

（一）大宗貨物貿易

買方→租船運輸→發出通知→賣方

注意：買方應該及時向賣方發出船名和裝船時間的通知；

如果不及時通知→貨等船→買方→等船費； 如果及時通知→船等貨→賣方→等貨費

（二）零星雜貨貿易

／以買方代理人身份→買方為托運人 1.賣方→班輪托運→發出通知→買方

＼以自己的名義→賣方為托運人 2.托運人身份的實際確定

／若約定，則按約定；

托運人身份

＼若無約定，則按合同約定的條件辦理；

例如：在FOB中，付款條件為付款交單時，如果是提示提單時支付價款，或者是提示貨運單據時支付價款，或者是約定賣方須向買方提出提單，則賣方應該承擔托運人的身份。3.托運人身份的意義

例如：在賣方出具擔保函請求承運人簽發清潔提單，而貨物抵達目的港，買方發現貨物與提單不符時，如果是賣方以買方代理人身份安排班輪托運，則買方不得向承運人主張權利；如果是賣方以自己的名義安排班輪托運，則買方可以向承運人請求損失賠償。

三、裝運港選擇

／租船訂艙→買方指定裝運港→及時通知賣方(合同簽訂后指定)裝運港

＼班輪托運→賣方指定裝運港→及時通知買方(合同簽訂后指定)

注意：①裝運港不要含糊不清，不利于賣方預算內陸運輸成本和做好裝船運輸準備。

比如：FOB Chinese Port，即在中國港口交貨； FOB European Port，即在歐洲港口交貨；

／在紐約內陸車上交貨 ※②《1941年美國定義本》交貨地點：FOB New York ＼或在紐約港船上交貨

與美國和加拿大的貿易合同→FOB Vessel New York（在紐約港船上交貨）→避免理解歧義

※

四、風險轉移

／越過船舷：只要貨物越過船舷，此后的一切風險由買方承擔；

FOB合同約定

＼船上交貨：當貨物交到指定船舶上時，此后的一切風險由買方承擔；

例如：貿易合同約定“越過船舷”劃分風險，如果貨物從吊鉤上脫落在碼頭上、駁船上或者海里，則損失應由賣方承擔；如果貨物從吊鉤上脫落在船舶的甲板上或者是在船艙里受損，則損失應由買方承擔。

假若雙方約定“船上交貨”劃分風險，無論發生以上的哪種風險，其損失都應由賣方承擔。（賣方承擔“不交貨”的責任）

注意：①《1941年美國定義本》規定，雙方風險劃分界限是“在船上”，不是“船舷”；

②在FOB條件下，采用集裝箱運輸，可以在合同中約定，“以集裝箱場地（CY）”為風險轉移的界限。

案例：某出口公司向外商出售一級大米300噸，成交價格條件為FOB上海。裝船是貨物經檢驗符合合同要求，裝運后賣方及時向買方發出裝船通知。但是，航運途中因風浪過大，部分大米被海水浸泡，品質受到影響。貨物到達目的港后，只能按三級大米價格出售，于是買方要求賣方賠償價差。

賣方是否應該滿足買方的這種要求？為什么？

五、保險購買

／越過船舷之前風險：賣方投保 1.“越過船舷”劃分風險

＼越過船舷之后風險：買方投保

／在貨物完好無損地交到船舶上或船艙里之前的風險：賣方投保

2.“船上交貨”劃分風險

＼在貨物完好無損地交到船舶上或船艙里之后的風險：買方投保

注意：在實務中，賣方可以要求買方在投保時，加保“裝船前賣方受益險”。

（因為保險利益來源于風險承擔者，所以在裝船前，買方不具有保險利益，不能為自己投保，只能為他人投保）※

六、交貨方式

象征性交貨：賣方→買方→按時提交全套憑證（貨物發票、貨運提單和保險單證等）

注意：只要賣方提交了全套憑證，不論貨物是否完好或是否存在，買方必須無條件付款。

案例：2009年9月，美國某公司向中國某公司進口一批服裝，價格條件是USD280.00/set FOB Vessel New York。裝船后，中國某公司及時向對方進口商提交整套有效單據。同年10月，美國某公司提貨時，發現這批服裝丟失，而拒絕支付貨款。

買方是否應該拒絕付款？為什么？ ※

七、裝卸費用

（一）班輪托運

裝卸費計入運費→買方承擔

（二）租船運輸

1.FOB班輪條件（FOB liner terms）

買方→裝船費用

2.FOB吊鉤下交貨（FOB under tackle）

賣方→吊鉤所及處之前的費用 買方→吊鉤所及處之后的費用 3.FOB包括理艙費（FOB stowed）

賣方→貨物進入船艙之前的費用和理艙費

買方→貨物進入船艙之后除理艙費以外的費用 4.FOB包括平艙費（FOB trimmed）

賣方→貨物進入船艙之前的費用和平艙費

買方→貨物進入船艙之后除平艙費以外的費用

5.FOB包括平艙費和理艙費（FOB stowed and trimmed）

賣方→貨物進入船艙之前的費用、理艙費和平艙費

買方→貨物進入船艙之后除理艙費和平艙費以外的費用

注意：FOB貿易術語的變形，僅僅是為了解決裝載費由何方負擔，并不改變雙方的交貨地點和風險界限。

※

八、清關手續

1.《2000年通則》→FOB貿易條件→賣方辦理清關手續→負擔各種捐稅和費用

2.《1941年美國定義本》→FOB貿易條件→買方辦理清關手續→負擔各種捐稅和費用

注意：與美國、加拿大的貿易合同要約定按照何種慣例辦理清關手續。

案例：我國A公司從美國進口陶瓷制品5000件，外商報價為每件10美元FOB Vessel New York，A公司如期將5萬美元的不可撤銷即期信用證開抵賣方，但美國客商要求將信用證金額增加至50800美元，否則，有關出口關稅和簽證費用由A公司另行電匯。

美國客商要求是否合理？為什么？

九、適用范圍

適用于海運或內河航運

十、FCA貿易術語

FCA，是Free Carrier的縮寫，意思是“貨交承運人”，是指賣方辦理出口結關手續后，在指定的地點將貨物交給買方指定的承運人，即為完成交貨，雙方承擔的風險也以此為界。

注意：與FOB比較，FCA具有4個特點：

①賣方提前轉移風險；

②賣方提前取得運輸單據；

③提前交單結匯；

④適用于任何運輸方式。

案例：我國某進出口公司向新加坡某貿易公司出口香料15噸，對外報價為每噸2500美元FOB湛江，裝運期為10月份，集裝箱裝運。我方10月16日收到買方的裝運通知，為了及時裝船，公司業務員于10月17日將貨物存于湛江碼頭集裝箱場地。當天晚上，該批貨物因火災全部滅失。

該損失由賣方還是買方承擔？為什么？

如果將貿易術語改為FCA湛江，則該損失由賣方還是買方承擔？為什么？

案例：我國某公司以FCA條件從意大利進口一批布料，雙方約定最遲的裝運期為6月13日。由于該公司業務員疏忽，沒有及時將船舶信息通知意大利出口商，導致該出口商在6月16日才將貨物交給我國公司指定的承運人。當我國公司收到貨物后，發現部分貨物有水漬，據查是因貨交承運人之前兩天雨淋所致。據此，我國公司向意大利公司索賠，但對方拒絕賠償。

我國公司是否應該向意大利公司索賠？為什么？

第三節 CFR貿易術語

一、CFR的含義

CFR，是Cost and Freight的縮寫，意思為“成本加運費（??指定裝運港）”，是指貨物在裝運港越過船舷時，賣方完成交貨，并負責貨物運至目的港的運費等，而賣方承擔越過船舷之后的一切風險和損失。

例如：HKD600.00/bale CFR Amsterdam，意思是：

成本加運費付至阿姆斯特丹價格是每包600港元。（賣方負責辦理運輸和支付全程運費，承擔越過船舷之前的風險和損失，買方承擔之后的風險和損失。）※

二、租船訂艙

／大宗貨物貿易：租船運輸

賣方

＼零星雜貨貿易：班輪托運

注意：賣方裝船之后，應該及時向買方發出裝船通知，以便買方及時投保；

如果因賣方失誤而耽誤買方投保，買方可以要求賣方賠償相關損失。

案例：某出口公司按CFR貿易術語與法國一家進口商簽訂一筆抽紗臺布出口合同，價值8萬美元，即期托收方式支付。貨物于1997年1月8日上午被裝上“昌盛輪”，當天業務員工作較忙，忘記向買方發出裝船通知(shipping advice),1月9日上午才發出通知。法國進口商收到裝船通知向當地保險公司申請投保時，該保險公司已經獲知“昌盛輪”于1月9日凌晨在海上沉沒，拒絕承保。于是，該法國進口商立即來電稱“由于你方遲發裝船通知，致使我方無法投保，現貨物已罹難，該損失應由你方負擔，并賠償我方利潤及費用8000美元。”不久，出口商寄出的貨運單證也被退回。

你認為出口商是否應該滿足對方的要求？為什么？

三、港口選擇

（一）裝運港

／合同約定

裝運港

＼合同無約定→賣方→選擇裝運港

例如：CFR New York shipment from Stockholm，意思是：

成本加運費至紐約港，斯德哥爾摩港裝運。

（二）目的港

／明確的目的港

目的港

＼“同名異港”：應注明國名；同一國家的，還要注明具體位置。

例如：維多利亞港，全球共有12個；

黎波里港，黎巴嫩和利比亞都有。

※

四、風險轉移

／越過船舷：只要貨物越過船舷，此后的一切風險由買方承擔；

CFR合同約定

＼船上交貨：當貨物交到指定船舶上時，此后的一切風險由買方承擔；

例如：貿易合同約定“越過船舷”劃分風險，如果貨物從吊鉤上脫落在碼頭上、駁船上或者海里，則損失應由賣方承擔；如果貨物從吊鉤上脫落在船舶的甲板上或者是在船艙里受損，則損失應由買方承擔。

假若雙方約定“船上交貨”劃分風險，無論發生以上的哪種風險，其損失都應由賣方承擔。（賣方承擔“不交貨”的責任）

五、保險購買

／越過船舷之前風險：賣方投保 1.“越過船舷”劃分風險

＼越過船舷之后風險：買方投保

／在貨物完好無損地交到船舶上或船艙里之前的風險：賣方投保

2.“船上交貨”劃分風險

＼在貨物完好無損地交到船舶上或船艙里之后的風險：買方投保

注意：盡管運輸費用由賣方承擔，但是，運輸途中的一切風險都由買方承擔。※

六、交貨方式

象征性交貨：賣方→買方→按時提交全套憑證（貨物發票、貨運提單和保險單證等）

注意：只要賣方提交了全套憑證，不論貨物是否完好或是否存在，買方必須無條件付款。※

七、費用承擔

（一）班輪托運

賣方→裝載費和運費 買方→卸貨費用

（二）租船運輸

賣方→裝載費和運費

1.CFR班輪條件（CFR Liner Terms)賣方→卸貨費用

2.CFR卸至岸上（CFR Landed）

賣方→卸貨費用

3.CFR吊鉤下交貨（CFR Under Ex Tackle）

賣方→卸貨費用 ,4.CFR艙底交貨（CFR Ex Ships Hold)買方→卸貨費用

注意：CFR貿易術語的變形，僅僅是為了解決卸貨費由何方負擔，并不改變雙方的交貨地點和風險界限。

※

八、適用范圍

適用于海運或內河航運

注意：①運輸與保險脫節，出口商不太愿意采用CFR貿易術語。

②采用集裝箱運輸或駛進駛出方式，不宜使用CFR貿易術語，可以改用CPT貿易術語；

九、CPT貿易術語

CPT，是Carriage Paid To的縮寫，意思是“運費付至指定目的地”，是指賣方自費訂立運輸契約并支付將貨物運至目的地的運費，在辦理出口結關手續后，在指定的地點將貨物交給買方指定的承運人，即為完成交貨，雙方承擔的風險也以此為界限。

注意：與CFR比較，CPT具有以下特點：

①賣方提前轉移風險；

②賣方提前取得運輸單據；

③提前交單結匯；

④適用于任何運輸方式。

案例：我國A公司以CFR條件向美國B公司出口一批價值10萬美元的玩具。合同規定，裝運港為寧波港，目的港為洛杉磯長堤港，交貨時間為6月27日，采用集裝箱運輸。6月25日，A公司提前將貨物運至寧波港碼頭集裝箱場地，等待裝船。當天晚上，該批貨物因碼頭失火全部毀損。

該損失應該由賣方還是買方承擔？為什么？

如果貿易條件改為CPT寧波港碼頭，則該損失由賣方還是買方承擔？為什么？

第四節 CIF貿易術語

一、CIF的含義

CIF，是Cost Insurance and Freight的縮寫，意思是“成本、保險費加運費（??指定目的港）”，是指在指定裝運港當貨物越過船舷時，賣方完成交貨，并支付貨物運至指定目的港的運費和保險費，而買方開始承擔此后的一切風險。

例如：USD280.00/set CIF New York，意思是：

成本、保險費加運費付至紐約，價格是每套280美元。（賣方承擔支付貨物的運費和保險費，買方承擔越過船舷之后一切風險。）※

二、租船訂艙

／大宗貨物貿易：租船運輸

賣方

＼零星雜貨貿易：班輪托運

注意：賣方裝船之后，應該及時向買方發出裝船通知，以便買方及時要求賣方加保。

三、港口選擇

（一）裝運港

賣方→選擇裝運港

注意：一般不約定裝運港，賣方擁有較大的選擇空間。

例如：CIF London shipment，意思是：成本、保險費加運費至倫敦港。

（二）目的港

／明確的目的港

目的港—某一地區的主要港口，例如：CIF one main Bohai Gulf ports，即成本、保險費加運費至渤海灣的主要港口；

＼可供買方選擇的港口，,例如：CIF London/Hamburg/Rotterdam optional, Optional charges for buyers account.即成本、保險費加運費至倫敦港或漢堡港或鹿特丹港中的任一港口，選擇費由買方支付。※

四、風險轉移

／越過船舷：只要貨物越過船舷，此后的一切風險由買方承擔；

CIF合同約定

＼船上交貨：當貨物交到指定船舶上時，此后的一切風險由買方承擔；

案例：我國A公司與荷蘭某客商以CIF條件成交一筆出口交易，合同規定以信用證為付款方式。A公司收到買方開來的信用證后，及時辦理了裝運手續，并制作一套結匯單據。在A公司準備到銀行辦理議付手續時，受到荷蘭客商來電，得知大部分貨物在海運途中受損。據此，荷蘭客商表示等到確定了貨物受損

的具體情況之后，才向A公司支付貨款。

荷蘭客商的要求是否合理？為什么？

五、保險購買 1.保險購買人

賣方→以買方的名義投保→目的港之前的風險 2.保險金額

最低保險金額為合同價款的110% 注意：如果按國際慣例投保，買方要求擴大承保范圍，則賣方可以買方的名義加保戰爭險、罷工險和暴動險等。※

六、交貨方式

象征性交貨：賣方→買方→按時提交全套憑證（貨物發票、貨運提單和保險單證等）

注意：只要賣方提交了全套憑證，不論貨物是否完好或是否存在，買方必須無條件付款。

案例：2005年8月，某公司從印度進口一批棉紗，其中，“三馬”牌四十支棉紗300包，“金魚”牌二十支棉紗200包，合計金額9.35萬美元，價格條件為CIF香港。貨物裝船后，賣方向買方提交全套有效單據。同年12月，進口商提貨時，發現部分棉紗已被污損，經檢驗公正，共計損失2932.68美元。于是，買方要求賣方如數賠償。

你認為賣方應該賠償這筆損失嗎？為什么？ ※

七、費用承擔

（一）班輪托運

賣方→裝載費和運費 買方→卸貨費用

（二）租船運輸

賣方→裝載費和運費

1.CIF班輪條件(CIF Liner Terms)賣方→卸貨費

2.CIF卸至岸上（CIF Landed）

賣方→卸貨費(包括駁運費)3.CIF吊鉤下交貨(CIF Under Ex Tackle)賣方→卸貨費 ,4.CIF艙底交貨（CIF Ex Ships Hold)買方→卸貨費

注意：CIF貿易術語的變形，僅僅是為了解決卸貨費由何方負擔，并不改變雙方的交貨地點和風險界限。

案例：我國某出口公司與英國某進口商按CIF Landed London條件成交一批貨物。合同規定，商品數量為500箱，以信用證方式付款，5月份裝船。買方按合同規定的開證時間將信用證開抵賣方。貨物順利裝運完畢后，我國該公司在信用證規定的交單期內，辦好了議付手續，并收回貨款。不久，該公司收到買方寄來的貨物在倫敦港的卸貨費和進口報關費的收據，買方要求我國該公司支付收據金額。

我國該公司是否應該承擔這兩筆費用？為什么？ ※

八、適用范圍

適用于海運或內河航運

注意：采用集裝箱運輸或駛進駛出方式，不宜使用CIF貿易術語,可以改用CIP術語；

十、CIP貿易術語

CIP，是Carriage Insurance Paid To的縮寫，意思是“運費、保險費付至指定目的地”，是指賣方自費訂立運輸契約并支付將貨物運至目的地的運費和保險費，在辦理出口結關手續后，在指定的地點將貨物交給買方指定的承運人，即為完成交貨，雙方承擔的風險也以此為界限。

注意：與CIF比較，CIP具有以下特點：

①賣方提前轉移風險；

②賣方提前取得運輸單據；

③提前交單結匯；

④適用于任何運輸方式。

案例：我國湖南A公司以CIF釜山條件向韓國B公司出口5萬碼純麻坯布，規定4月20日前裝船。A公司貨物存于深圳筍崗倉庫，并委托韓國C航運公司在深圳的代理為承運人。4月15日，C航運公司的代理派空集裝箱到深圳筍崗倉庫裝貨，當天由深圳皇崗口岸報關，貨物抵達香港的集裝箱場地，準備裝船。但因C航運公司拖欠香港碼頭費用引起糾紛，貨物被扣留了20天，致使貨物無法按時裝船。等到香港碼頭解扣后，該批貨物市場時機已過，A公司只能以7折優惠價格出售給B公司。A公司向C航運公司代理索賠，而對方因欠債太多，逃之夭夭，A公司損失慘重。

分析：A公司不應該選擇CIF貿易術語，應該選擇CIP貿易術語。

①如果選擇CIP貿易術語，當A公司將貨物存于深圳筍崗倉庫，將貨物交給第一承運人就完成交貨，風險就轉移出去。

②盡管A公司已投保，但被扣于香港碼頭風險不是承保風險，因而無法向保險公司索賠。

③由于選擇CIF貿易術語，所以在貨物被扣不能裝船時，A公司因沒有取得“已裝船清潔提單”而無法提早到銀行辦理結匯手續，影響了A公司資金周轉。

④在CIF條件下，A公司不應該選擇香港裝船，風險界點之前的運輸環節多，運輸距離長，額外增加了A公司的風險。

⑤A公司在選擇運輸代理時，應該考察其資信情況。

第十章 商品價格 第一節 作價方法

※

一、固定價格法

國際貿易合同→確定→商品價格

注意：①固定價格一旦確定下來，就不能更改；

②絕大多數國際貿易都采用固定價格法。

二、非固定價格法

※

（一）暫不固定價格法

國際貿易合同→暫時不確定商品價格→約定未來定價機制

例如：合同規定，以某年某月某日某商品期貨交易所的同種或同類商品的收盤價為基價，再加上一定金額作為交易商品的價格。

注意：①適用于價格變幅較大而又無法預測價格走勢的國際貿易；

②雙方都不承擔市場價格變動風險。

（二）暫定價格法

國際貿易合同→約定暫時價格→交貨前確定最終價格

注意：易引起貿易糾紛，一般不采用這種方法。

（三）滑動價格法

國際貿易合同→約定基礎價格→交貨時或交貨前按工資和原材料價格變動指數確定最終價格。

注意：合同應該訂明未來調整價格的辦法。

第二節 計價貨幣

一、計價貨幣的種類

／出口國貨幣

雙方協商—進口國貨幣

＼第三國貨幣

二、選擇計價貨幣應注意的問題

1.自由兌換→計價貨幣可以兌換多種貨幣→減小和規避匯率風險 2.無政治風險→支付地→不會凍結雙方所屬國的資產→順利結算貨款 3.行業習慣→該商品國際交易習慣采用的貨幣 4.幣值相對穩定→減小匯率風險

※

三、規避和減小匯率風險的具體辦法 1.出口業務→“硬幣”或“強幣”（升值趨勢）→本幣將貶值→收入更多本幣→規避匯率風險； 2.進口業務→“軟幣”或“弱幣”（貶值趨勢）→本幣將升值→支付更少本幣→規避匯率風險； 3.出口業務→如果買方堅持使用“軟幣”計價→賣方適當提高出口價格→間接減小匯率風險； 4.進口業務→如果賣方堅持使用“硬幣”計價→買方適當降低進口價格→間接減小匯率風險； 5.不同合同→交替使用“硬幣”和“軟幣”→減小匯率風險。

案例：1999年7月，中國某省一家外貿公司與西班牙某有限責任公司簽訂一份出口貿易合同。在雙方磋商買賣合同的計價貨幣條款時，中方外貿公司的業務員習慣性地以美元計價，而西班牙公司的代表則主張以歐元作計價貨幣。中方業務員未對歐元未來走勢作任何預測，就同意了對方的意見。不料，在買賣合同履行過程中，美元與歐元的比價發生較大變化，歐元兌美元從1.08一路跌至0.82，造成中方外貿公司少收100多萬美元。

分析：在出口業務中，應該盡可能地使用“硬幣”作計價貨幣，而中方外貿公司卻以“軟幣”——歐元作計價貨幣，進而造成匯率損失100多萬美元。

第三節 傭金和折扣

一、傭金

（一）傭金的含義 1.傭金的定義

傭金（Commission），是指中間商為買賣雙方介紹交易或代買代賣的報酬。2.傭金的種類

／銷售傭金

傭金

＼采購傭金

（二）傭金的表示方式 ※1.用文字表示

例如：“每碼200美元CFR香港，包括2.5%傭金”

→“USD200.00 Per Yard CFR Hong Kong Including 2.5% Commission”，或者→“USD200.00 Per Yard CFRC 2.5% Hong Kong”

注意：包含傭金的價格→含傭價； 2.用絕對數表示

例如：“每公噸付傭金25美元”→“USD25.00 Commission Per m/t”。

注意：①未包含傭金和折扣的價格→凈價（Net Price）；

②為說明是凈價，在貿易術語后加注“Net”字樣，如：“每套10美元CIF凈價倫敦”→“USD10.00 Per Set CIF London Net”

（三）傭金的計算 1.按FOB價計算

運費和保險費等不是賣方的銷售收入→不應作為計算傭金的基數→應扣除運費和保險費→按FOB價計算→出口商少支付傭金

例如：CIF價格為1000美元，運費和保險費分別為100美元和10美元，傭金率2.5%。

傭金＝（1000－100－10）×2.5%＝22.25（美元）※2.按成交價計算

例如：CIFC2.5%的價格為1000美元，傭金＝含傭價×傭金率＝1000×2.5%＝25（美元）

注意：在實務中，很少按FOB價計算，大多按成交價計算。

凈價＝含傭價－傭金

＝含傭價－含傭價×傭金率 ＝含傭價×（1－傭金率）

含傭價＝凈價/（1－傭金率）

＝凈價＋傭金

傭金＝含傭價×傭金率

＝含傭價－凈價

例如：已知某出口商品每計算單位CIF凈價為1000美元，傭金率為5%。

要求：按CIF價格計算傭金。

CIF含傭價＝1000/（1－5%）＝1052.64（美元）

傭金＝1052.64－1000＝52.64（美元）※

（四）傭金的支付

出口商→收到全部貨款→另行支付傭金→中間商

注意：提前簽訂傭金書面協議

案例：中國A公司擬出口化妝品到沙特，正好沙特某中間商主動來函表示愿意為推銷該化妝品提供服

務，并要求按每筆成交金額的5%收取傭金。不久，經該中間商的聯系幫助，A公司與沙特B公司達成總金額5萬美元的出口交易，裝運期為訂約后2個月內從香港裝運，并簽訂了貿易合同。合同簽訂后，該中間商來電要求A公司立即支付2500美元的傭金。A公司復電：傭金需待貨物裝運并收到全部貨款后才能支付。于是，雙方發生了爭議。

分析：A公司應該在同意接受中間商的推銷服務后，及時與中間商簽訂傭金書面協議，約定在A公司收妥全部貨款后才能支付傭金。

二、折扣

（一）折扣的含義 1.折扣的定義

折扣(Discount)，又稱“價格優惠”，是指賣方按照原價給予買方或中間商一定的價格減讓。※2.折扣的種類

／數量折扣：買方的購買數量或金額達到一定標準

折扣—現金折扣：買方在約定的時間內付款

＼促銷折扣：中間商的促銷業績較好

（二）折扣的表示方法 1.文字表示

例如：“每打200美元CIF紐約減1.5%折扣”→

“USD200.00 Per Dozen CIF New York Vess 1.5% Discount” 2.絕對數表示

例如：“每打折扣3美元”→

“USD3.00 Discount Per Dozen”

（三）折扣的計算 1.按商品數量計算

折扣金額＝商品數量×單位商品折扣額

例如：每件商品折扣5美元，共2000件商品。

折扣金額＝2000×5＝10000（美元）2.按發票金額計算

折扣金額＝發票金額×折扣率

例如：發表金額為5000美元，折扣率為2%。

折扣金額＝5000×2%＝100（美元）※

（四）折扣的支付

進口商→主動→從貨款中扣除

例如：應付貨款8000美元，按約定，賣方應給予買方200美元的現金折扣。

則買方實際應支付的款項＝8000－200＝7800（美元）

第四節 商品報價

※

一、商品的價格構成 1.FOB報價

FOB報價＝進貨成本＋國內費用＋利潤 2.CFR報價

CFR報價＝進貨成本＋國內費用＋國外運費＋利潤 3.CIF報價

CIF報價＝進貨成本＋國內費用＋國外運費＋國外保險費＋利潤

二、商品的價格換算

※

（一）FOB、CFR、CIF價格換算

1.FOB價換算為CFR價和CIF價（1）FOB價→CFR價

CFR價＝FOB價＋國外運費（2）FOB價→CIF價

CIF價＝FOB價＋國外運費＋國外保險費→ CIF價－國外保險費＝FOB價＋國外運費→

CIF價－CIF價×投保加成×保險費率＝FOB價＋國外運費→ CIF價×（1－投保加成×保險費率）＝FOB價＋國外運費→

CIF價＝（FOB價＋國外運費）/（1－投保加成×保險費率）

例如：我方出口某種商品對外報價為480美元/噸FOB湛江，現在進口商要求改報CIF舊金山。試求：我方的報價應為多少才能使FOB凈值不變？（假設國外運費和國外保險費分別是FOB價的3%和0.8%）

解：①國外運費＝480×3%＝14.4（美元/噸）

②國外保險費＝480×0.8%＝3.84（美元/噸）

③CIF價＝FOB價＋國外運費＋國外保險費

＝480＋14.4＋3.84＝498.24（美元/噸）

例如：某出口商品我方對外報價為每噸1200英鎊FOB黃埔，對方來電要求改報CIFC5%倫敦。

試求：CIFC5%倫敦的價格是多少？（已知：投保加成110%，保險費率為1.68%，運費合計為9.68英鎊/噸）

解：①凈價

CIF價＝（FOB價＋國外運費）/（1－投保加成×保險費率）

＝（1200＋9.68）/（1－110%×1.68%）

≈1232.46（英鎊/噸）

②含傭價＝凈價/（1－傭金率）CIFC5%＝1232.46/（1－5%）

≈1297.33（英鎊/噸）

2.CFR價換算為FOB價和CIF價（1）CFR價→FOB價

FOB價＝CFR價－國外運費

例如：出口一批箱裝貨物，報價為35美元CFR倫敦，英國商人要求該報FOB價，我方應該報價多少？ 已知：該批貨物體積每箱長45厘米、寬40厘米、高25厘米，每箱毛重35千克，運費計算標準為W/M，每運費噸的基本運費為120美元，并加收燃油附加費20%和貨物附加費10%。

解：①確定運費的計算標準

每箱毛重35千克→W＝0.035M/T

每箱體積0.45×0.40×0.25＝0.045m→M＝0.045m M＞W→應按體積計算運費

②每箱運費 F＝0.045m×120×（1＋20%＋10%）＝7.02（美元）

③每箱FOB報價

FOB價＝CFR價－國外運費＝35－7.02＝27.98（美元）（2）CFR價→CIF價

CIF價＝CFR價/（1－投保加成×保險費率）

例如：ABC公司收到悉尼客戶來電，詢購睡袋1000只，要求按下列條件報出每只睡袋的CIFC3%悉尼的美元價格。

條件：束帶國內購貨成本為每只50元人民幣，1000只睡袋的國內其他費用總計5000元人民幣，ABC公司的預期利潤率為10%。該睡袋為紙箱裝，每箱裝20只睡袋。從裝運港至悉尼的海運運費為每箱20美元。按CIF價加一成投保一切險，費率合計為0.8%。（匯率為1美元折合8元人民幣）

解：①FOB價＝進貨成本＋國內費用＋利潤

＝（50＋5000/1000）×（1＋10%）＝7.56（美元/只）

②每只睡袋的國外運費 F＝20/20＝1（美元/只）

③CFR價＝FOB價＋國外運費

＝7.56＋1＝8.56（美元/只）

④CIF價＝CFR價/（1－投保加成×保險費率）

＝8.56/（1－110%×0.8%）

＝8.64（美元/只）

⑤CIFC3%＝凈價/（1－傭金率）

＝8.64/（1－3%）

＝8.91（美元/只）3.CIF價換算為FOB價和CFR價（1）CIF價→FOB價

FOB價＝CIF價×（1－投保加成×保險費率）－國外運費（2）CIF價→CFR價

CFR價＝CIF價×（1－投保加成×保險費率）

例如：我方出口某種商品，原報價為350美元/桶CIF紐約，現在進口商要求改報CFRC5%。試求：我方應將價格改報為多少？（已知：投保加成110%，保險費率為0.6%）

解：①凈價

CFR價＝CIF價×（1－投保加成×保險費率）

＝350×（1－110%×0.6%）

＝347.69（美元/桶）

②含傭價＝凈價/（1－傭金率）

CFRC5%＝347.69/（1－5%）＝365.99（美元/桶）

例如：某公司向香港客戶報水果罐頭200箱，每箱132.6港元CIF香港，客戶要求改報CFR香港含5%傭金價。假定：投保加成110%，保險費相當于CIF價的2%，在保持原報價格不變的情況下，試求：①CFRC5%香港價應該報多少？

②出口200箱應付客戶多少傭金？

③該公司可以收匯多少外匯？

解：①CFR價＝CIF價×（1－投保加成×保險費率）＝132.6×（1－110%×2%）

＝129.68（港元/箱）含傭價＝凈價/（1－傭金率）CFRC5%＝129.68/（1－5%）

＝136.51（港元/箱）

②傭金＝含傭價－凈價

＝136.51－129.68 ＝6.83（港元/箱）③收匯總額＝凈價×數量

＝129.68×200 ＝25936（港元）

（二）FCA、CPT、CIP價格換算 1.FCA價換算為CPT價和CIP價（1）FCA價→CPT價

CPT價＝FCA價＋國外運費（2）FCA價→CIP價

CIP價＝（FCA價＋國外運費）/（1－投保加成×保險費率）2.CPT價換算為FCA價和CIP價（1）CPT價→FCA價

FCA價＝CPT價－國外運費（2）CPT價→CIP價

CIP價＝CPT價/（1－投保加成×保險費率）

3.CIP價換算為FCA價和CPT價（1）CIP價→FCA價

FCA價＝CIP價×（1－投保加成×保險費率）－國外運費（2）CIP價→CPT價

CPT價＝CIP價×（1－投保加成×保險費率）

第五節 成本效益核算

一、成本核算 ※1.沒有出口退稅

出口成本＝出口商品進價（含增值稅）＋出口流通費＋出口前稅金（增值稅除外）2.存在出口退稅

出口成本＝出口商品進價－出口退稅額＋出口流通費＋出口前稅金→

出口成本＝出口商品進價－出口商品實際價格×退稅率＋出口流通費＋出口前稅金→

出口成本＝出口商品進價－﹝出口商品進價/（1＋增值稅率）﹞×退稅率＋出口流通費＋出口前稅金→

出口成本＝出口商品進價×﹝1－退稅率/（1＋增值稅率）﹞＋出口流通費＋出口前稅金

二、效益核算

※1.出口商品盈虧率

盈虧額＝銷售凈收入－出口成本

（銷售凈收入→不含國外運費和國外保險費的銷售收入，即FOB價；）盈虧率＝（盈虧額/出口成本）×100% 注意：按照當日外匯牌價中的銀行買入價，將外匯收入換算為人民幣收入。※2.出口商品換匯成本

換匯成本＝出口成本（人民幣）/銷售凈收入（外匯）

注意：換匯成本＜外匯牌價→出口盈利；

換匯成本＞外匯牌價→出口虧損。3.出口創匯率

出口創匯率＝（成品出口外匯凈收入－原材料外匯成本）/原材料外匯成本

注意：原料若為外國產品→原料外匯成本→FOB價；

原材料若為進口材料→原材料外匯成本→CIF價；

適用于來件加工和來料加工的出口貿易。

例如：某外貿公司出口一批商品，國內進貨價共10000元人民幣，加工費支出1500元人民幣，商品流通費是1000元人民幣，稅金支出為100元人民幣，出口銷售凈收入為2000美元。假如，當日外匯牌價的買入價為6.8325。

試計算：

（1）該批商品的出口成本是多少？（2）該批商品的換匯成本是多少？（3）該批商品的盈虧率是多少？

解：（1）出口成本＝10000＋1500＋1000＋100＝12600（元）（2）換匯成本＝出口成本（人民幣）/銷售凈收入（外匯）

＝12600元/2000美元

＝6.3（3）盈虧率＝（盈虧額/出口成本）×100% ＝﹝（銷售凈收入－出口成本）/出口成本﹞×100% ＝﹝（2000×6.8325－12600）/12600﹞×100% ＝8.45%

例如：我方某外貿公司出口商品貨號H208共5000箱，該貨每箱凈重20千克，毛重22千克，體積0.03立方米，出口成本為每箱人民幣999元，外銷價每箱120美元CFR卡拉奇。海運運費按W/M12級計算，裝中遠公司班輪出口，查運價表到卡拉奇12級貨運費為每運費噸52美元。假如，當日外匯牌價的買入價為6.8325。

試計算：該商品的出口銷售換匯成本及盈虧率是多少？ 解：（1）每箱毛重22千克→W＝0.022M/T 每箱體積0.03立方米→M＝0.03m M＞W→應按體積計算運費

國外運費＝0.03×52＝1.56（美元/箱）

銷售外匯凈收入＝120－1.56＝118.44（美元/箱）

換匯成本＝出口成本（人民幣）/銷售凈收入（外匯）

＝999/118.44 ≈8.43（2）盈虧率＝（盈虧額/出口成本）×100% ＝﹝（銷售凈收入－出口成本）/出口成本﹞×100% ＝﹝（118.44×6.8325－999）/999﹞×100% ≈－18.99%

第十一章 國際貨款收付

第二篇：《國際貿易概論與實務》教案

《國際貿易概論與實務》

教

案

呂福玉

Lfy1105@163.com ***

第一章 緒論

第一節 國際貿易的基本概念

※

一、國際貿易

國際貿易，指世界各國或地區之間所進行的以貨幣為媒介的商品交換活動。注意：這里的商品，包括有形商品（貨物）和無形商品（勞務、技術和服務等）。

二、對外貿易

對外貿易，國際貿易中的一國或地區與其它國家或地區之間所進行的商品交換活動。注意：是指某一個國家或地區的對外貿易。

三、國際貿易額

國際貿易額，指按同一種貨幣為計量單位，世界各國和地區的出口額之和。注意：不能簡單地將世界各國的進出口額進行相加來計算。思考題：（為什么？）

※

四、對外貿易額

對外貿易額，是指一個國家或地區在一定時期內的進出口總額。注意：相關統計資料中，一般都采用這個指標。

五、對外貿易量

對外貿易量，是指一個國家或地區在一定時期內的進出口總量。注意：可以彌補由價格變動所帶來的不可比較性。

※

六、對外貿易依存度

對外貿易依存度，是指一國或地區在一定時期內的進出口貿易總額與其國內生產總值之間的比值。

注意：等于對外貿易額/GDP（不是GNP,國民生產總值）；

反映其對外開放的程度或對國際市場的依賴程度，例如，日本、中國等東南亞國家的對外貿易依存度較高。

※

七、對外貿易條件

對外貿易條件，是指一個國家或地區在一定時期內的對外貿易狀況和國際競爭力，一般用貿易條件系數來表示。

貿易條件系數＝出口商品價格/ 進口商品價格

注意：系數大于1，說明該國當年的貿易條件改善了；

系數小于1，說明該國當年的貿易條件惡化了。

八、國際貿易商品結構

國際貿易商品結構，是指各種類別商品的進口額或出口額，占整個國際貿易的進口額或出口額的比重。

注意：進口與出口要分開計算。※

九、對外貿易地理方向

對外貿易地理方向，又稱對外貿易地理分布，是指在一定時期內，某國的對外貿易國家或地區的進口額或出口額，占該國的出口額或進口額的比重。

例如：美國從中國的進口額占中國出口總額的比重，或者美國向中國的出口額占中國進口總額的比重，就反映了中國與美國之間的貿易伙伴關系。

十、國際貿易地理方向

國際貿易地理方向，又稱國際貿易地理分布，是指一定時期內各區域、各經濟體或各國的對外貿易占整個國際貿易的比重。

例如：歐盟的進出口額占整個國際貿易進出口總額的比重。

第二節 國際貿易的分類

一、按商品的移動方向劃分

（一）出口貿易

出口貿易，又稱輸出貿易，是指一國將本國所生產或加工的商品輸往國外市場銷售的商品交換活動。

注意：凈出口，是指一個國家或地區在一定時期內，某類或某種商品的出口額大于進口額的部分。

（二）進口貿易

進口貿易，又稱輸入貿易，是指一國將外國所生產或加工的商品輸入本國市場銷售的商品交換活動。

注意：凈進口，是指一個國家或地區在一定時期內，某類或某種商品的進口額大于出口額的部分。

（三）復出口貿易

復出口貿易，又稱再出口貿易，是指一國將外國所生產或加工的商品輸入后，未經加工又輸出到其它國家或地區的商品交換活動。

注意：進口的目的是為了再出口。

需要辦理進出關手續。

例如：中國香港將中國大陸生產的玩具輸入后，依靠其國際市場營銷能力和包裝能力，又出口到歐美市場。

（四）復進口貿易

復進口貿易，又稱再進口貿易，是指一國將本國所生產或加工的商品輸出后，未經加工又輸入到本國的商品交換活動。

注意：出口的目的是為了再進口。

需要辦理進出關手續。

例如：中國將服裝先出口到歐美市場，然后再進口回來，以迎合國內媚外的消費者。

（五）轉口貿易

轉口貿易，是指商品生產國與商品消費國之間，通過第三國參與而進行的進出口活動。

注意：三個國家都是貿易活動的交易主體。

貿易商品可以運往第三國口岸，但不能入境；也可以直接運往商品消費國。

例如：新加坡、中國香港的轉口貿易較發達。思考題：（具體的交易程序是怎樣？）

（六）過境貿易

過境貿易，是指商品生產國與商品消費國之間的貿易運輸需要穿越第三國家的國境。

注意：盡管第三國并沒有參與貿易活動，但第三國要對貨物進行海關監管。

例如：盡管中亞地區貧窮落后，但因其特殊的地理位置，其過境貿易（石油、天然氣貿易）較發達。

二、按貿易政策劃分

（一）自由貿易

自由貿易，是指一國對對外貿易活動實行自由競爭的貿易政策，既不對進口貿易設置種種障礙，也不對出口貿易給予優惠、補貼。

注意：這時一種理想貿易，在現實中幾乎不存在。

（二）保護貿易

保護貿易，是指一國為了保護本國企業或商品，而對對外貿易活動實行保護措施。注意：主要表現為

①采用高關稅、高技術壁壘等手段來限制進口貿易

例如：落后國家利用關稅壁壘限制進口貿易；歐盟和日本等發達國家利用綠色壁壘限制進口貿易。

②采用優惠甚至補貼手段鼓勵出口

例如：美國和歐盟幾十年來，依靠大量的財政補貼，支持其農產品出口到發展中國家和落后國家或地區。

（三）統制貿易

統制貿易，是指一些國家設置專門的政府機構，利用政府的力量，統計、組織和管理進出口貿易活動的行為。

例如：中國、前蘇聯和前東歐國家在計劃經濟時期，實行統制貿易。

（四）管理貿易

管理貿易，是指政府一方面通過簽訂大量的貿易協定來協調和處理國際貿易關系，另一方面又頒布大量的法律法規來約束和管理本國商人的進出口貿易行為。

例如：美國克林頓政府時期就實行管理貿易。

三、按交易對象的性質劃分

（一）有形商品貿易

有形商品貿易，又稱貨物貿易，是指貿易對象為貨物的貿易。

注意：《聯合國國際貿易標準分類》將國際貨物貿易分為10大類。（見課本P8，國際貿易實務需要）

（二）無形商品貿易

無形商品貿易，是指貿易對象為勞務、技術、旅游、運輸、金融和保險等產品的貿易。注意：中國的對外貿易，無形商品貿易所占比重較小。

四、按國境與關境劃分

（一）總貿易

總貿易，是指以國境為標準劃分的進出口貿易。總進口，是指進入過境的商品。總出口，是指離開國境的商品。

（二）專門貿易

專門貿易，是指以關境為標準劃分的進出口貿易。

專門進口，是指從國外進入關境的商品以及從保稅倉庫提出進入關境的商品。專門出口，是指從國內運出關境的本國商品以及進口后未加工又運出關境的商品。

五、按參與貿易活動的國家數量劃分

（一）雙邊貿易

雙邊貿易，是指兩個國家或地區之間進行的既有進口又有出口的國際貿易活動。

例如：中國與日本之間的貿易可以成為雙邊貿易，中國從日本進口汽車、家用電器等商品，與此同時，中國又向日本出口蔬菜、水果等農產品。

（二）多邊貿易

多邊貿易，是指三個或三個以上的國家或地區作為一個整體，相互間進行國際貿易活動。例如：東盟10國之間、歐盟20多個國家之間的貿易。

六、按清償方式的不同劃分

（一）現匯貿易

現匯貿易，是指以能夠自由兌換的貨幣作為清償工具的國際貿易。注意：作為支付工具的貨幣有：美元、歐元、英鎊和日元等。

絕大部分貿易都是現匯貿易。

（二）協定貿易

協定貿易，是指兩個國家或地區之間，在所簽訂的貿易協議里里約定，雙邊貿易通過記賬方式交易，在一定的時期內進行結算。

例如：中國、前蘇聯和前東歐國家之間的貿易，曾采用。

（三）易貨貿易

易貨貿易，是指經過計價、以貨物作為清償工具的國際貿易。

注意：貿易雙方國家的外匯儲備都不足的情況下采用，中國、前蘇聯和前東歐國家之間的貿易，曾采用易貨貿易方式。

思考題：易貨貿易有何弊端？第二章 國際貿易理論

第一節 保護貿易理論

一、重商主義學說

（一）重商主義學說產生的歷史背景

15～16世紀，隨著西歐封建制度的瓦解和資本原始積累的開始，商業資本的力量日益強大。于是，代表商業資本利益的經濟思想和政策體系就應運而生了。

（二）重商主義學說的主要內容

1.早期重商主義學說

（1）代表人物

英國經濟學家，威廉·斯塔福特（2）主要觀點

貨幣是唯一財富；

鼓勵貨物出口，以賺取貴金屬； 禁止貨物進口，以防貴金屬外流。

（早期重商主義又被稱為“貨幣差額論”）

2.晚期重商主義學說

※（1）代表人物

英國經濟學家，托馬斯·孟（1571～1641），其代表作是《英國在對外貿易中的寶庫或對外貿易平衡》（2）主要觀點

取消貨物進口和貨幣輸出的禁令，實行出超的對外貿易政策，以實現貨幣的增值。（即貿易差額論）

（晚期重商主義又被稱為“貿易差額論”）

（三）對重商主義學說的評價

研究對象局限于流通領域

研究內容局限于經濟現象，而不是經濟實質。

二、幼稚工業保護理論

（一）幼稚工業保護理論產生的歷史背景

19世紀初，盡管美國、德國等后期的資本主義國家的經濟有所發展，但其工業品無法與英國、法國的廉價工業品競爭。為了保護本國工業的發展，抵制外來工業品，要求對外貿易實行保護政策。這樣，在美國和德國，保護貿易理論就應運而生了。

（二）漢密爾頓的幼稚工業保護論

※1.代表人物

美國獨立運動時期的政治家、經濟學家、美國第一任財政部長，漢密爾頓（1757～1804）※2.主要觀點

實行高關稅政策，限制外國工業品輸入，以保護本國幼稚工業的發展。

（美國實行這種貿易保護政策后，于1890年，工業產值超過英國，躍居世界首位。）

3.對漢密爾頓的幼稚工業保護論的評價

研究對象從流通領域擴大到生產領域

研究內容能透過經濟現象，反映經濟本質。

（三）李斯特的幼稚工業保護論

※1.代表人物

德國經濟學家和社會活動家，弗里尤里希·李斯特（1789～1846），其代表作是《政治經濟學的國民體系》

※2.主要觀點

（1）生產力論

主張，實行高關稅政策，限制外國工業品輸入，以保護本國幼稚工業的發展。

認為，保護的初期，國內工業品會價格上漲，消費者受損；但是，在國內工業發展起來后，商品價格會下降，消費者終將受益，國家就獲得了生產財富的能力。

因此，參與國際分工和交換的根本目的是，發展本國生產力。（2）經濟發展階段論

將經濟發展分為5個階段，不同階段實行不同的貿易政策。原始未開化時期和畜牧業時期：不需要貿易保護。（沒有國家、沒有貿易，）

農業時期：實行自由貿易政策。

（自由貿易既能輸出農產品，促進本國農業發展；也能輸入工業品，為本國工業發展奠定基礎。）

農工業時期：實行保護貿易政策。

（盡管工業已有發展，但并不具備與先進國家競爭的實力，所以應該保護幼稚工業。）（當時的德國和美國處于農工業時期，應該實行保護貿易政策。但是，對于沒有競爭對手，或者已被保護到成熟時期，或者被保護了30年還未發展起來工業，以及農業不需要貿易保護。）

農工商業時期：實行自由貿易政策。（工業品具有較強的國際競爭力）

（當時的英國正處于農工商業時期，應該實行自由貿易政策；而法國處于農工業時期與農工商業時期之間，兩種政策都可實行。）

※3.對李斯特的幼稚工業保護論的評價

（1）實質

不是保護所有民族工業，而是保護具有發展前途的幼稚工業；

不是保護落后，而是通過保護貿易政策來促進本國生產力的發展，用機器化大生產替代手工生產；

對國際分工和自由貿易的利益予以承認，以保護貿易為過渡，最終實行自由貿易。（2）貢獻

為發展中國家的民族工業發展提供了借鑒。

（3）缺陷

生產力的理解和影響生產力因素的分析是錯誤的，以經濟部門作為劃分經濟發展階段之基礎是錯誤的。

思考題：李斯特的保護貿易學說對我國經濟發展有何借鑒作用？

三、凱恩斯超保護貿易理論

（一）凱恩斯超保護貿易理論產生的歷史背景

19世紀末20世紀初，市場壟斷取代了自由競爭；國際經濟秩序發生變化；1929～1933年全球性經濟危機，爭奪國際市場的斗爭日益尖銳。總之，市場嚴重失靈。

原有的保護貿易政策和自由貿易政策已不能適應國內外市場，“看不見的手”也無法發揮作用。于是，代表壟斷資產階級的超保護貿易理論就逐漸誕生了。

※

（二）代表人物

英國經濟學家，約翰·梅納德·凱恩斯（1883～1946），代表作《就業、利息和貨幣通論》

（三）主要觀點

1.對古典自由貿易理論的批評

（1）古典自由貿易理論已經過時

因為它是建立在國內充分就業的基礎之上，而經濟危機使失業成為各國的普遍現象。（2）古典自由貿易理論忽視貿易差額對國民收入和就業的影響

其“國際收支自動調節說”忽視，貿易順差和貿易逆差調節均衡的過程對一國國民收入和就業的影響。

認為，順差能增加國民收入，擴大就業；逆差能減少國民收入，加重失業。

※2.對外貿易乘數理論

在凱恩斯的國內投資乘數理論的基礎上，其追隨者引申出對外貿易乘數理論。

當一國出口的商品或勞務增加時，會引起其它產業部門生產增加、就業增加、收入增加??，如此循環往復，和國內投資一樣，結果國民收入的增加量則是出口增加量的若干倍。

當一國進口的商品或勞務增加時，必然向國外支付更多的貨幣，從而引起國內收入減少，消費下降，與國內儲蓄一樣，成為國民收入的漏斗。

因此，只有對外貿易順差，才能增加一國的就業量和國民收入，并且國民收入的增加量將是貿易順差的若干倍。3.主張“獎出限入”

應該獎勵出口，限制進口，以實現對外貿易順差

※

（三）對凱恩斯超保護貿易理論的評價

1.積極性

這一理論推動了超保護貿易政策的實施，從而對西方國家經濟發展、擴大就業和增加國民收入都產生了重大作用。

2.局限性

（1）阻礙國際貿易的發展 如果各國都無節制地“獎出限入”，必然導致關稅壁壘和非關稅壁壘高筑，貿易戰頻繁發生，阻礙國際貿易和全球經濟的發展。（2）缺乏全球普適性

如果各國都實行超保護貿易政策，就必然導致世界總進口量的減少；而該政策實施的前提條件是全球總進口量的增加。所以，在一定時期內，只能是部分國家實行該政策。

思考題：凱恩斯超保護貿易理論對西方國家經濟發展產生了怎樣的影響？

第二節 自由貿易理論

一、古典貿易理論

（一）古典貿易理論產生的歷史背景

19世紀中葉，英國成為“世界工廠”，英國國內經濟越來越需要海外原材料市場和海外產品市場做支撐，而重商主義的貿易保護理論和政策又限制了英國對外貿易的均衡發展。于是，代表英國新興資產階級利益的自由貿易理論就產生了。

（二）絕對優勢學說 ※1.代表人物

英國著名經濟學家，亞當·斯密（1723～1790），代表作是《國民財富的性質和原因的研究》，簡稱《國富論》。

2.主要觀點

（1）絕對優勢是國際貿易發生的原因

絕對優勢，是指一個國家生產單位某種產品所耗費的資源少于其它國家生產同種產品所耗費的資源。

絕對優勢來源于一國的優越自然條件和熟練勞動。

一國生產和出口具有絕對優勢的產品，去換取其它國家具有絕對優勢的產品，以獲取價差，即在兩國之間發生國際貿易，從而帶來國際分工。（2）主張自由貿易

自由貿易使貿易兩國的資本和勞動，從生產能力低的行業向生產能力高的行業流動，實現資源的高效配置，提高勞動生產率。這樣，通過國際貿易，較多的產品生產量就轉變為較多的商品交易量，從而給雙方國家帶來貿易利益。

3.對絕對優勢學說的評價

在供給（假定投入要素和生產產品的數量）、需求（假定收入預算約束）和國際貿易（假定沒有運輸成本、進出口等值、生產要素在國際間不能流動等）三個方面都有太多的假設前提，是一種理想貿易模式。

（三）比較優勢學說

※1.代表人物

英國著名經濟學家，大衛·李嘉圖（1772～1823），代表作是《政治經濟學及賦稅原理》。

※2.主要觀點

（1）比較優勢也是國際貿易發生的原因

比較優勢，是指一個國家生產單位某種產品的比較成本相對低于另一國家生產單位同種產品的比較成本。

例如：生產同樣單位毛呢，英國需要100人，葡萄牙需要90人；生產同樣單位葡萄酒，英國需要120人，葡萄牙需要80人。

英國生產毛呢的比較成本＝100/120≈0.83，葡萄牙生產毛呢的比較成本＝90/80＝1.125。顯然，英國生產毛呢的比較成本低于葡萄牙的比較成本。

英國生產葡萄酒的比較成本＝120/100＝1.2，葡萄牙生產葡萄酒的比較成本＝80/90≈0.89。顯然，葡萄牙生產葡萄酒的比較成本低于英國生產葡萄酒的比較成本。

于是，英國只生產具有比較優勢的毛呢，葡萄牙只生產具有比較優勢的葡萄酒；英國用毛呢去換取本國具有比較劣勢的葡萄酒，葡萄牙用葡萄酒去換取本國具有比較劣勢的毛呢。（2）雙方都能獲取比較利益，主張自由貿易

雙方都生產本國具有比較優勢的產品，并且相互交換，帶來合理的國際分工和有效的專業化生產，使得兩國都能進一步擴大生產規模，進一步降低單位生產成本，獲得規模經濟效益，因而各國都愿意實行自由貿易政策。

3.對比較優勢理論的評價

（1）進步性 為當時英國新興資產階級的自由貿易主張提供理論支持，并促進了英國生產力的發展； 為世界各國參與國際分工、發展對外貿易提供了理論依據，并推動了國際貿易的發展； 為現代國際貿易理論的產生和發展奠定了堅實的基礎。（2）局限性

所主張的國際分工和自由貿易在現實中是不存在的； 對國際貿易發生原因的分析比較片面；

忽視了匯率、利率、稅率和價格等因素波動對國際貿易的影響。

二、新古典貿易理論

（一）廣義的赫—俄理論

※1.代表人物

瑞典著名經濟學家，埃里·赫克歇爾（1879～1952），其代表作是《對外貿易對收入分配的影響》，提出要素稟賦的論點；

瑞典著名經濟學家，伯爾特爾·俄林（1899～1979），其代表作是《域際貿易和國際貿易》，創立要素稟賦的理論；

美國著名經濟學家，保羅·A·薩繆爾森（1915～2009）（1970年獲得諾貝爾經濟學獎），發展了要素稟賦理論。

※2.主要觀點

（1）要素稟賦差異是國際貿易發生的根本原因

要素稟賦差異→要素相對價格不同→產品價格不同→從價格低的國家流向價格高的國家，即引起國際貿易的發生。（2）說明各國進出口商品的規律

各國都出口利用本國豐裕資源生產的產品，而進口利用本國稀缺資源生產的產品。（3）自由貿易最終必然帶來要素價格均等化

自由貿易不僅會使本國不同商品的價格均等化，而且還會使本國不同要素的價格均等化。

3.對廣義的赫—俄理論的評價

（1）是對比較優勢學說的重大發展，從更深的層次剖析了國際貿易發生的原因——要素稟賦差異。

（2）忽視了科技和管理等要素在國際貿易中的重要作用；假定了太多的靜態前提條件，忽視了其動態性。

（二）里昂惕夫之謎

※1.代表人物

美國經濟學家、諾貝爾經濟學獎得主，華西里·里昂惕夫（1905～1999）（1973年獲得諾貝爾經濟學獎），其代表作是《投入—產出經濟學》和《生產要素比例和美國的貿易結構：進一步的理論和經濟分析》等。

※2.主要觀點

在現實的國際貿易中，資本要素豐裕、勞動要素稀缺的美國進出口商品的特點是，出口勞動密集型產品，而進口資本密集型產品。這種現實結論與要素稟賦理論正好相反，被稱為“里昂惕夫之謎”或“里昂惕夫反論”。3.里昂惕夫之謎的幾種解釋

（1）勞動效率說

美國經濟學家，里昂惕夫和基辛都認為，勞動生產效率不同是國際貿易發生的重要原因。資本要素豐裕的國家傾向于，出口熟練勞動密集型產品、進口非熟練密集型產品；（美國工人勞動熟練程度高，勞動生產效率是一般國家的3倍）

勞動資源豐裕的國家傾向于，出口非熟練密集型產品、進口熟練勞動密集型產品。※（2）人力資本說

美國經濟學家，凱南和肯林都認為，資本可劃分為物質資本和人力資本。

人力資本，是指一國在職業教育、技術培訓等方面所投入的資本。美國投入更多的人力資本，因而美國的勞動效率較高，美國出口的商品中熟練勞動密集型產品的比重較高。

如果將出口商品中的人力資本與物質資本加總在一起，則美國出口的仍然是資本密集型產品。（這與赫—俄理論相吻合）（3）市場不完全說

要素稟賦理論只適用于自由貿易和完全競爭市場，而在現實中，美國政府實行的是保護貿易政策，來保護本國非熟練勞動力，美國是個不完全競爭的市場。

如果美國政府取消貿易壁壘，則美國進口勞動密集型產品的比重會比實際下降5個百分點。

※4.對里昂惕夫之謎的評價

（1）先進性

是西方國際貿易理論發展史上的一個里程碑，吸引更多的經濟學家來研究國際貿易理論，促進了國際貿易理論的發展；

創新研究方法，首次將統計學引入經濟理論的分析之中。（2）局限性

其研究對象僅僅局限于美國的國際貿易結構的研究；

其研究內容只涉及到資本和勞動兩個要素，難以系統地揭示國際貿易和國際分工的發生和發展的根本原因。

第三節 新國際貿易理論

一、新國際貿易理論產生的歷史背景

20世紀60年代，科技革命的迅猛發展帶來世界經濟狀況和國際貿易格局的巨大變化，傳統的國際貿易理論越來越凸顯出自身的矛盾和缺陷，難以解釋國際貿易的新現象和新問題。于是，一些西方經濟學家逐漸探討出新的國際貿易理論。

二、需求偏好相似學說

（一）代表人物

瑞典經濟學家，斯塔芬·林德

※

（二）主要觀點

發達國家之間貿易（工業制成品貿易）頻繁的原因是，它們有著相似的需求偏好。

因為發達國家的人均收入水平相近→需求結構相似→消費偏好相似→企業生產設備技術相似→產品供給結構相似→在市場重疊交叉地帶就會發生國際貿易

因此，人均收入水平越相近，貿易關系越緊密，貿易頻率越高。所以，需求偏好相似學說，又稱收入貿易學說。

例如：縫紉機發明于美國，在國內市場銷售較好，后來逐漸出口到英國的紡織中心—格拉斯哥。這是因為兩國的人均收入水平相近，格拉斯哥與美國國內市場的需求偏好相似，有著共同的消費偏好，所以二者之間會發生縫紉機貿易。

阿司匹林發明于德國，后來逐漸出口到英國和美國，因為英美與德國的需求偏好相似。

三、產業內貿易學說

（一）代表人物

美國經濟學家，格魯貝爾

（二）主要觀點

1.相關概念

（1）產業間貿易，是指兩國之間相互進出口不同產業所生產的不同產品。

例如：中國從日本進口小汽車，而日本從中國進口果蔬產品。

※（2）產業內貿易，是指兩國之間相互進出口同一產業內生產的同類產品。

例如：美國與日本，美國進口日本的節能型小汽車，而日本又從美國進口豪華型大轎車；

日本與韓國，日本從韓國進口半導體芯片，而韓國又從日本進口計算機零部件。

※2.產業內貿易指數

產業內貿易指數＝1－∣出口貿易額－進口貿易額∣/進出口貿易總額

產業內貿易指數最高值為1，表明該國的某一產業內的出口商品額與該產業內的進口商品額相等；

產業內貿易指數最低值為0，表明該國的某一產業內，只有出口商品而沒有進口商品，或者只有進口商品而沒有出口商品；

產業內貿易指數越高，表明產業內貿易水平越高；產業內貿易指數越低，表明產業內貿易水平越低。注意：從全球總體上看，產業內貿易指數越來越高；

從不同國家來看，發達國家的產業內貿易指數比發展中國家高。

課后作業題：利用產業內貿易指數分析我國與某國之間產業內貿易的現狀及發展趨勢

3.產業內貿易發生的原因

（1）同類產品的異質性

異質性體現在質量、功能、商標、品牌、規格、款式、色彩和包裝等方面，還可能表現在售后服務、廣告宣傳、信貸條件和交貨時間等方面。

同類產品的異質性＼

不同國家之間產業內貿易的發生 收入水平的差異→需求結構和消費偏好的差異／

例如：日本從瑞士進口勞力士手表，而瑞士又從日本進口精工手表。

中國日本進口高檔多品種鹽，而日本又從中國進口工業鹽。（2）經濟發展水平相似

經濟發展水平相似→產業內異質化產品生產規模↑→產業內分工發達↑＼

產業內貿易發生

經濟發展水平相似→人均收入水平相近→消費偏好相似→需求結構相似／

例如：從全球來看，大多數產業內貿易是發生在發達國家之間的。（3）規模經濟效益的追求動機

如果同類產品從國內市場擴大到國外市場→需求規模↑→生產規模↑→單位產品成本↓→國際市場競爭力↑→出口規模↑→不同國家之間產業內貿易的發生

例如：日本從德國進口豪華型大轎車，而德國從日本進口節能型小汽車，兩國廠商不僅為了滿足市場需求，更是為了追求規模經濟效益。因為日本和德國廠商都能通過產業內貿易，使產業內的國際分工更為發達，大幅提升專業化生產水平，降低單位生產成本，從而通過規模化生產，獲得規模經濟效益。

課堂討論題：為什么第二次世界大戰以來產業內貿易能得到迅速發展？

（提示：①“水平分工”②跨國公司③基礎設施）

四、產品生命周期學說

（一）代表人物

美國經濟學家，雷蒙德·弗農，其代表作是《產品周期中的國際貿易》

（二）主要觀點

1.產品生命周期經歷三階段

（1）創新階段（或引進階段）

創新國家（發達國家）研發生產新產品→產品技術不太成熟→主要在國內市場銷售→消費者并沒有普遍接受→少量出口到人均收入水平相似的國家或地區（2）成熟階段（或增長階段）

／國內消費者普遍接受→國內市場份額大

產品技術日趨成熟→大量生產產品

＼大量出口到人均收入水平相似的國家或地區

這些進口國（發達國家）模仿和掌握技術→大量生產產品→成為主要的出口國→出口到 發展中國家或地區

（3）標準化階段（或衰退階段）

許多技術隱含在機器設備中→產品技術逐漸消散→發展中國家或地區進口這類機器設備→標準化和規模化生產產品→成為主要的出口國→出口產品到最初的創新國家

※2.產品生命周期決定國際貿易流向

產品生命周期階段不同→產品要素稟賦差異→不同國家的比較優勢不同→產品會從要素成本低的國家出口要素成本高的國家→形成國際貿易流動方向

具體說來：（1）創新階段

生產的是知識密集型產品。只有少數科研水平較高的發達國家，才擁有先進的科研能力和研發經費，具有研發產品的比較優勢，從而創新和生產出國內市場需要的新產品，主要在國內市場銷售，只有少量新產品才出口到人均收入水平相近的發達國家。

例如：電視機、電冰箱和洗衣機等家用電器，首先在擁有研發這些產品的各種資源的美國生產和銷售，然后逐漸出口到需求偏好與之相似的歐洲和日本。（2）成熟階段

生產的是技術密集型產品或資本密集型產品。不少發達國家進口這些新產品，從模仿生產新產品到逐漸掌握這些技術，進而擁有生產技術和生產設備資源，具有大量生產這些新產品的比較優勢，并出口到發展中國家，逐步成為主要生產國和主要出口國。

例如：歐洲國家和日本，由于進口新產品，逐漸掌握和擁有先進技術，具有生產電視機、電冰箱和洗衣機等家用電器的比較優勢，大量生產，并出口到中國、印度等發展中國家或地區。

（3）標準化階段

生產的是勞動密集型產品。標準化的生產要求隱含技術的機器設備，此時的技術和設備的成本相對較低；規模化的生產需要較多的生產工人，勞動力成本相對較高。而與發達國家相比，發展中國家擁有豐富的勞動力資源，具有較低勞動成本的優勢。因而，只有發展中國家才能大量生產這些產品，成為主要的生產國，并出口到這些產品的創新國。

例如：由于中國等發展中國家擁有豐富的勞動力資源，具有標準化、機器化和規模化生產電視機、電冰箱和洗衣機等家用電器的優勢，才成為全球主要的生產國和出口國，并將這些產品出口到其最初創新國—美國。

課后作業題：

運用產品生命周期理論來剖析我國某一類產品的對外貿易現狀及發展趨勢？

五、對新國際貿易理論的評價

（一）先進性

1.對傳統的國際貿易理論進行修改、補充和發展

既對傳統貿易理論的部分否定，也對傳統貿易理論的部分吸收，更是對其重大的發展。

2.更為科學性

在研究模式上，傳統的貿易理論研究兩個國家、各種要素和兩種產品，而新國際貿易理論研究多個國家、多種要素和多種產品；

在研究方法上，傳統貿易理論主要采用靜態研究和定性分析，而新國際貿易理論采用靜態研究與動態研究、定性分析與定量分析相結合的方法。

（二）局限性

新的理論是分散的，并沒有形成比較完整的理論體系； 對國家貿易產生的原因、格局和比較利益分析不夠全面。第三章 國際貿易政策

第一節 國際貿易政策概述

※

一、國際貿易政策的類型

（一）自由貿易政策

允許商品自由進出口→國內外市場公平自由競爭

（二）保護貿易政策

限制進口→保護本國產業或企業等

鼓勵出口→拉動相關產業發展，增加財政收入，擴大就業機會

※

二、國際貿易政策的演變

1.第一階段（15世紀～17世紀）資本主義資本積累時期

重商主義理論→保護貿易政策

2.第二階段（18世紀～19世紀）資本主義自由競爭時期

在英國和法國等工業較發達的西歐國家，古典貿易理論（包括絕對優勢學說和比較優勢學說）→自由貿易政策

在美國和德國等工業不太發達國家，幼稚工業保護貿易理論（包括漢密爾頓和李斯特）→保護貿易政策

3.第三階段（兩次世界大戰期間）資本主義資本壟斷時期

凱恩斯超保護貿易理論→超保護貿易政策

注意：此時的超保護貿易政策與自由競爭時期的保護貿易政策是不同的。

4.第四階段（第二次世界大戰結束～20世紀70年代中期）全球經濟恢復和發展時期

①簽訂“關稅與貿易總協定”（23個成員國之間）→成立WTO→自由貿易政策

②成立“歐洲共同體”和“歐洲自由貿易聯盟”（主要是西歐國家之間）→成立歐盟→自由貿易政策

③成立北美自由貿易區→自由貿易政策 ④成立東盟10＋1→自由貿易政策

⑤出現新的貿易保護主義→保護貿易政策（主要是發達國家與發展中國家之間）（主要表現在更為隱蔽的非關稅壁壘措施）

三、國際貿易政策的目的

1.促進本國對外貿易的發展

實施有利于本國的對外貿易政策→拓展和提升本國對外貿易的空間和實力

2.拉動本國國民經濟的發展

對外貿易的發展→帶動系列產業的發展和壯大→擴大就業機會→增加財政收入

3.提升本國的國際地位

國民經濟的發展→提升本國經濟、政治和軍事的國際地位→提高在國際上各個領域的話語權→維護本國利益

四、國際貿易政策的制定

制定對外貿易政策和具體措施，主要需要考慮以下幾種因素： 1.本國的經濟結構和比較優勢 2.本國的物價水平和就業狀況

3.國際貿易組織或協議給予本國的權利與義務

4.其他國家所奉行的國際貿易理論和實行對外貿易政策

第二節 保護貿易政策

一、資本主義資本積累時期的保護貿易政策

（一）早期重商主義的保護貿易政策

↗禁止進口↘

早期重商主義政策 保證絕對的貿易順差，防止貴金屬流出

↘鼓勵出口↗

（二）晚期重商主義的保護貿易政策

↗限制消費品進口↘

晚期重商主義政策 保證全國總的貿易順差

↘獎勵或補貼出口↗

二、資本主義自由競爭時期的保護貿易政策

（一）漢密爾頓的幼稚工業保護貿易政策

1.鼓勵工業發展

為工業發放補貼、津貼、獎金和政府信貸等；

2.實行高關稅措施

限制工業品的進口；

限制重要原料和改良機器設備的出口；

3.實施免稅措施

對于必需原料的進口免征關稅；

※

（二）李斯特的幼稚工業保護貿易政策

1.非盲目保護

／沒有較強的競爭對手的幼稚工業

不保護—保護期已過的幼稚工業（無論是否成熟）

＼農業（工業能帶動農業發展）

2.受保企業回報社會

受到保護并發展壯大的企業或行業應該回報消費者；

※

三、資本主義資本壟斷時期的保護貿易政策

凱恩斯的超保護貿易政策主要有以下幾點：

1.保護對象

不僅是幼稚工業，更多地保護強大的或衰落的壟斷工業。2.保護措施

不僅通過關稅和貿易條約來保護，而且還采用非關稅壁壘和其它獎出限入措施來保護。

3.保護策略

不再局限于防御性地保護國內市場，更重要的是進攻性地拓展國外市場。

4.保護目的

不是為了培育自由競爭能力，而是為了強化壟斷國內外市場的能力。

5.保護利益

不再是保護一般資產階級的利益，而是保護大壟斷資產階級的利益。

四、全球經濟恢復和發展時期的保護貿易政策

20世紀70年代中期以后，在自由貿易中出現了新貿易保護主義→新保護貿易政策（大多體現為發達國家與發展中國家之間）。

※

（一）新保護貿易政策的特點

1.保護范圍擴大化

傳統工業制成品和農產品→高級工業品和勞務部門

例如：歐盟和美國對中國的彩電等征收反傾銷稅；

西方國家采用申請簽證和限制收入匯回等措施來保護本國的勞務市場。

2.限制進口措施隱蔽化

關稅壁壘措施→非關稅壁壘措施（技術壁壘和綠色壁壘等）

例如：歐盟以相關技術未達標為理由，限制進口中國的機電產品、溫州打火機等產品；

日本以農藥超標為理由，限制進口中國水果和蔬菜等農產品；

韓國以化學添加劑超標為借口，限制進口中國人工養殖的水產品。

3.公平貿易救濟措施頻繁化

采用反補貼稅和反傾銷稅措施來保護本國利益的案例越來越多。

例如：美國對我國臥式木質家具和蘋果汁等產品征稅反傾銷稅；

西班牙和阿根廷對我國皮鞋征收反傾銷稅。

（美國憑借其強大的國力優勢給予本國很多產品補貼，如：農產品、波音飛機等產品，但始終沒有被征收反補貼稅）

4.管理貿易合法化、系統化

管理貿易，是指以國內的貿易法律、法規和國際貿易條約、協定等來約束國際貿易行為。

例如：20世紀80年代，各國相繼修訂和完善原有的對外貿易法規、條例，強化對外貿易管理。

（二）新貿易保護主義抬頭的原因

1.較高的失業率

在經濟危機時期和經濟蕭條時期，較高失業率→保護貿易政策→保護本國勞動力就業 例如：全球金融危機期間，美國基于較高的失業率，對中國汽車輪胎征收特保稅。

2.強大的工會力量

工會力量→保護貿易政策→提高本國勞動力收入水平

例如：美國汽車產業工會組織罷工，要求提高工資水平，提高進口日本汽車的技術壁壘。

3.激烈的黨派斗爭

黨派斗爭→保護貿易政策→保護其支持群體利益

例如：美國共和黨為了籠絡其民心，往往出臺保護貿易措施，保護鋼鐵行業和汽車行業的利益。

4.劇烈的匯率波動

↗人民幣和日元升值＼

匯率劇烈大幅度波動→美元和英鎊貶值 —匯率損失→保護貿易政策→彌補匯率損失

↘其它國家幣值波動∕

例如：全球性金融危機之后，各國相繼出臺保護貿易措施，以彌補對外貿易的匯率損失。

第三節 自由貿易政策

一、資本主義自由競爭時期的自由貿易政策

英國的自由貿易政策：

1.廢除谷物法

廢除谷物法→進口廉價糧食→降低產業工人工資水平→壓縮工業品成本→提高國際市場競爭力→出口↑

2.降低關稅稅率，減少納稅商品數目

降低關稅＼

進口廉價工業原料→壓縮工業產品成本→提高國際市場競爭力→出口↑

減少納稅／

3.廢除航海法

廢除航海法→全面開放英國沿海貿易運輸和殖民地貿易運輸→降低貿易運輸成本→提高對外貿易競爭力

4.取消公司特權

取消東印度公司的貿易特權→全面開放對印度和中國的國際貿易→出口↑

5.改變殖民地貿易政策

取消英國與殖民地之間進口貿易的特惠關稅和航運特權＼

殖民地貿易自由

殖民地可以直接、自由地與其它國家從事國際貿易活動／

6.簽訂自由貿易條約

與多個國家簽訂自由貿易條約→最惠國待遇→帶動荷蘭、比利時等國家實行自由貿易政策→創建良好的國際貿易政策環境

二、全球經濟恢復和發展時期的自由貿易政策

（一）主要內容

1.關稅壁壘逐漸弱化

在各個自貿區內外，關稅稅率大幅度降低，甚至為零。

2.非關稅壁壘逐漸減少

在各個自貿區內外，各種非關稅壁壘措施逐漸減少。

※

（二）特點

并不是絕對的自由貿易，而是與保護貿易相結合的自由貿易，是選擇性的自由貿易政策。

主要表現在以下幾個方面： 1.區域性的自由貿易政策

發達國家之間＞發達國家與發展中國家之間

自貿區內部國家之間＞自貿區內部國家與外部國家之間

2.產業性的自由貿易政策

第二、三產業＞第一產業

3.產品性的自由貿易政策

非勞動密集型產品＞勞動密集型產品第四節 中國對外貿易政策

※

一、中國對外貿易的發展問題

（一）貿易商品結構不合理

出口勞動密集型產品的比重＞出口技術或資本密集型產品的比重 ＼

貿易條件系數較低

進口能源和基礎原材料的比重＞進口技術或知識密集型產品的比重／

（二）貿易地理方向不合理

出口市場過于集中，主要是歐盟、美國和日本等發達國家或地區；

（三）貿易收支嚴重失衡

出口額＞進口額，對外貿易順差額過大，總體上呈逐年上升態勢；

（四）對外貿易依存度過高

對外貿易額對GDP的貢獻率過高，經濟增長對對外貿易的依賴程度較高；

二、中國對外貿易發展問題的原因

（一）要素稟賦差異

中國勞動資源較豐富→勞動要素的比較優勢 ＼

勞動密集型產品集中出口給發達國家 發達國家非勞動資源較豐富→知識、技術和資本等要素的比較優勢／

（二）出口導向型對外貿易政策

支持出口力度＞鼓勵進口力度→出口額＞進口額→進出口貿易收支嚴重失衡

（三）經濟增長方式粗放

粗放擴張型的經濟增長方式→投資需求和國外消費需求＞國內消費需求→GDP依賴出口

※

三、中國對外貿易政策的調整

出口導向型的對外貿易政策→進出口并重型的對外貿易政策（1）國內經濟發展→亟需國外核心技術和關鍵設備→大力進口高科技含量的資本品→出臺進口這類商品的貿易政策

（2）國際經濟格局的變化→中國勞動成本優勢逐漸弱化→創新技術、創建品牌→出口高附加值的消費品和資本品→加大出口這類商品的貿易政策支持力度

第四章 關稅措施

第一節 關稅概述

一、關稅的定義

關稅，是指一國海關對通過本國關境的進出口商品所征收的捐稅。

※

二、關稅的特點

1.征稅機關

由海關征收各種關稅

2.稅收主體和稅收客體

稅收主體（或課稅主體）→進出口商

稅收客體（或課稅對象）→進出口商品

3.間接稅

不是由納稅主體承擔，而是先由進出口商墊付→打入國內外的銷售價格→最終由國內外的需求方或消費者承擔→屬于間接稅

4.強制性和無償性

稅法→納稅人必須無條件地繳納→具有強制性

國家征稅后無需返還→作為財政收入→具有無償性 思考題：“出口退稅”是否屬于保護貿易行為?

三、關稅的作用

（一）增加財政收入

發展中國家和落后國家，關稅收入占財政收入比重較高

發達國家，關稅收入占財政收入比重較低

（二）保護和扶持本國幼稚產業

設置較高進口關稅→提高進口商品成本→降低其在國內市場的競爭力→保護本國生產的商品→保護和扶持本國幼稚產業

（三）調節進出口商品結構

1．優化進口商品結構

設置較高進口關稅→限制進口奢侈品等

設置較低進口關稅或免征進口關稅→鼓勵進口本國生產亟需的能源、原材料、高新技術和高科技產品等

2．優化出口商品結構

設置較高出口關稅→限制本國生產亟需的能源和原材料等產品的出口 設置較低出口關稅或免征出口關稅→鼓勵和支持本國產能過剩的產品出口

（四）促進貿易收支平衡

選擇性設置出口關稅→優化出口商品結構→提高出口商品利潤率＼

縮小進出口貿易差額

選擇性設置進口關稅→優化進口商品結構→提高進口商品的效益／

第二節 關稅的種類

※

一、按商品流向劃分

（一）進口稅

1．進口稅的定義

進口稅，是指進口國的海關根據關稅細則，對進入本國關境的進口商品征收的一種關稅。

2．進口稅的種類

（1）普通進口稅

按照普通稅率征稅；

適用于從沒有與進口國簽訂關稅互惠協議的國家或地區那里進口的商品。（2）優惠進口稅

按照優惠稅率征稅；

按稅率的優惠程度，可分為：

A．最惠國稅：適用于WTO締約國之間進出口的商品。

B．普惠關稅：適用于發達國家單方面給予進口所有的發展中國家所生產的制成品和半制成品。

C．特惠關稅：適用于宗主國進口殖民地的商品。（3）特別進口稅

為了報復對方給予本國歧視性待遇，而向從對方國家或地區進口的商品征收的一種關稅。（4）進口附加稅

對進口商品，除了征收一般的進口稅以外，還要出于特定目的再征收的關稅，包括反傾銷稅、反補貼稅和差價稅。

A．反傾銷稅：對實行傾銷的進口商品，征收的一種臨時性進口附加稅。

B．反補貼稅：對在生產、加工、運輸和出口過程中直接或間接地接受了補貼或獎金的進口商品，征收的一種進口附加稅。

C．差價稅：又稱差額稅，對售價低于國內同種商品售價的進口商品，按照差價征收的一種進口附加稅。

（二）出口稅

出口稅，是指出口國海關根據關稅細則，對輸出本國關境的出口商品征收的一種關稅

注意：大部分國家一般不征稅出口稅；

只有特殊情況才征收，比如：由于歐盟和美國向中國政府施壓，2005年中國對出口到歐盟和美國的紡織品，采取“從量征稅”征收出口稅。

（三）過境稅

過境稅，是指一國海關對通過本國關境的外國貨物征收的一種關稅。注意：WTO規定成員國之間不應該征收過境稅；

為促進本國運輸業的發展，絕大多數國家不征收過境稅，只收取少量的準運費、印花費、登記費和統計費等。

二、按征稅目的劃分

（一）財政關稅

財政關稅，是指以增加財政收入為目的而征收的關稅。注意：一般適用于落后國家或地區。

（二）保護關稅

保護關稅，是指以保護本國市場或產業為目的而征收的關稅。

※

三、按征收標準劃分

（一）從量稅

從量稅，是指以商品的數量、重量、容積、面積或長度等計量單位為標準來計征的關稅。

注意：具有手續簡便的特點和抑制進口的作用；

例如：發達國家對于進口發展中國家的質次價低的商品，往往采取“從量征稅”方式征收進口稅，提高單位產品的稅負，削弱其價格競爭力，降低其利潤空間，以便保護本國市場。

（二）從價稅

從價稅，是指以商品的價格為標準來計征的關稅。

注意：具有稅負公平的特點和增加財政收入的作用；

（三）復合稅

復合稅，是指對一種商品同時訂立和征收從量稅和從價稅。

／以從量稅為主，加征從價稅 可分為

＼以從價稅為主，加征從量稅

注意：具有稅負較重的特點和抑制進口的作用。

（四）選擇稅

選擇稅，是指對一種商品，既可征收從量稅，又可征收從價稅。注意：具有靈活性的特點；

例如：國內物價上漲時，從價征收進口稅；國內物價下跌時，從量征收進口稅。

思考題：為什么中國對出口到歐盟和美國的紡織品，采用按“從量征稅”的方式來征收出口稅，而不是采用“從價征稅”的方式？

第三節 海關稅則

一、海關稅則的定義與構成

（一）海關稅則的定義

海關稅則，又稱關稅稅則，是一國對進出口商品計征關稅的規章，以及對進出口的應稅與免稅商品加以系統分類的一覽表。

※

（二）海關稅則的構成

1．海關征稅規章

／稅則列號（或稅號）

2．關稅稅率表—貨物分類目錄（除美國、加拿大等，全球100多個國家都采用《布魯塞爾

稅則目錄》）

／普通稅率（一般高于優惠稅率的1～5倍）

＼稅率—最惠國稅率（WTO締約國相互給予）

＼普惠稅率（稅率低于最惠國匯率，發達國家給予發展中國家）

＼特惠稅率（稅率低于普惠稅率，宗主國給予殖民地的）

二、海關稅則的分類

（一）按稅率有無區別劃分

1．單式稅則

單式稅則，又稱一欄稅則，一個稅目只有一個稅率； 適用于沒有差別待遇的來自任何國家的商品；

只有少數發展中國家使用。（如，委內瑞拉、巴拿馬等）

2．復式稅則

復式稅則，又稱多欄稅則，一個稅目有兩個或兩個以上的稅率；

全球絕大部分國家都采用復式稅則。

（二）按制定者的權限不同劃分

1．自主稅則

自主稅則，又稱國定稅則，是指一國根據關稅自主原則單獨制定的一種稅則。

／自主單式稅則

自主稅則

＼自主復式稅則

2．協定稅則

協定稅則，是指一國通過與其它國家或地區進行貿易與關稅談判，以貿易條約或協定的方式確定的稅率。

第五章 非關稅措施

第一節 非關稅措施概述

一、相關概念

※1.非關稅措施的定義

非關稅措施，是指除關稅措施以外的其它一切干預進出口的政策和措施。2.非關稅壁壘的定義

非關稅壁壘，是指除關稅措施以外的其它一切限制進口的政策和措施。

二、非關稅措施的特點

1.靈活性和時效性

行政程序→隨時調整→靈活性

行政程序→制定和出臺的效率高→時效性

2.歧視性和隱蔽性

差別對待→歧視性

不公開且似乎公平→隱蔽性 例如：技術壁壘、綠色壁壘；

3.有效性

限制進口（某些措施絕對）→無法規避→有效性 例如：絕對配額制

第二節 非關稅措施的種類

一、進口配額制

進口配額，又稱進口限額，是指一國政府在一定時期內，對某種商品的進口數量或金額加以直接限制。

可分為以下兩種：

（一）絕對配額

※1.絕對配額的定義

絕對配額，是指在一定時期內，對某種商品的進口數量或金額規定一個限額，超過則不許進口。

例如：中國對于國內產能過剩的商品（服裝、紡織品）和奢侈品的進口，實行絕對配額。

2.絕對配額的種類

（1）全球配額：對于來自任何國家的進口商品一律適用，超過配額，就不準進口；（2）國別配額：將一定時期內的總配額，分配給不同的國家或地區；

／自主配額：由進口國自主、單方面地規定從某國進口某種商品的配額。

（容易引起貿易摩擦）

國別配額

＼協議配額：由進口國與出口國雙方協商達成的配額。

（二）關稅配額

※1.關稅配額的定義

關稅配額，是指在一定時期內，對某種商品的進口數量或金額規定一個限額；在配額內進口，征收正常或優惠的關稅；超過配額進口，則征收優惠關稅或高關稅或附加稅。

例如：中國對進口大米、食糖、棉花、化肥等，實行關稅配額；

在實務中，可以尋求有進口配額的單位合作進口。

2.關稅配額的種類

（1）優惠關稅配額：配額內進口，征收優惠關稅甚至免稅；超過配額進口，則征收最惠國稅。（2）非優惠關稅配額：配額內進口，征收正常關稅；超過配額進口，則征收高關稅或附加稅。

※

（三）絕對配額與關稅配額的區別

絕對配額，如果超過配額，就不允許再進口；（無法繞過）

關稅配額，如果超過配額，可以繼續進口，但要征收關稅。（納稅可繞過）

二、進口許可證制

（一）進口許可證制的定義

進口許可證制，是指進口國對某些商品的進口，必須事先申領進口許可證的一種制度。

例如：英國對進口大部分紡織品、部分鞋類、陶瓷和電子產品等，都實行進口許可證制；

中國對進口機電產品等實行進口許可證制；

在實務操作中，進口商應積極尋求合作單位。

※

（二）進口許可證的分類

1.按進口許可證與配額的關系劃分

（1）有定額的進口許可證

進口國預先設定并公布有關商品的進口限額，然后在限額內根據進口商的申請，對每筆進口商品配發一定的數量或金額，配額用完，停止發放。

注意：往往與進口配額搭配操作使用。（2）無定額的進口許可證

進口國預先不設定也不公布有關商品的進口限額，而是靈活地發放進口許可證。

注意：①限制進口，更具隱蔽性；

②容易滋生腐敗行為。

2.按進口商品的許可程度劃分

（1）公開一般許可證（或公開進口許可證）

進口商進口一般性商品，只要填寫并遞交，即可獲證進口。

注意：①適用于國家不限制進口的商品，實際上是“自由進口”的商品；

②不規定國別或地區；

③旨在管理進口，不在于限制進口。

（2）特種進口許可證（或自動進口許可證）

進口商進口某些特殊商品，必須向有關部門提出申請，經過審批獲證才能進口。

注意：①適用于嚴格限制進口的商品，如：香煙、酒、麻醉品、軍火和其它禁運商品；

②往往規定國別或地區； ③旨在限制進口。

三、“自動”出口配額制

※

（一）“自動”出口配額的定義

“自動”出口配額，是指在進口國的要求和壓力下，出口國主動地為本國所出口商品的數量或金額設定一個限額。

（二）“自動”出口配額的形式

1.協定的“自動”出口配額

進出口國雙方通過“自動協議”或“有秩序銷售協議”，規定出口國在一定時期內的出口配額。

注意：①出口國通過出口許可證或出口配額簽證等手段，來按照此配額限制出口；

②進口國通過海關統計核查手段，來按照此配額限制進口；

③這種配額的設定，并非出于出口國的真正意愿。

例如：在美國和歐盟的壓力下，中國對銷往美國和歐盟的紡織品，按照出口的數量，實行協定的“自動”出口配額制。

2.非協定的“自動”出口配額

基于進口國的壓力，出口國自行、單方面地為某種商品的出口制定一個限額。

四、進口最低限價制和禁止進口

※1.最低限價

最低限價，就是一國政府規定某種進口商品低于其規定的最低限價時，就要征收進口附加稅或禁止進口。

例如：①1985年，智利對進口綢坯布，規定每公斤的最低限價為52美元，低于此價格，就征收進口附加稅。

②20世紀70年代，美國對進口日本鋼材，按生產成本和運費等，逐月公布最低限價，低于此價格，就禁止進口。

③歐盟曾對谷物和奶制品實行過最低限價。

2.禁止進口

禁止進口，就是當一國政府認為最低限價不能避免國內市場受到沖擊時，就會頒布禁止進口的法令，公開禁止進口某些商品。

五、專斷的海關估價制

1.海關估價制

海關估價制，是指海關為了征收進口關稅而確定的進口商品價格的制度。

※2.專斷的海關估價制

專斷的海關估價制，是指有些國家為了增加某些進口商品的關稅負擔，而人為地提高進口商品的海關估價。

注意：國際上普遍按照《海關估價守則》來實施此項制度。

※

六、進口押金制

進口押金制，又稱進口存款制，是指進口商在進口商品時，必須預先按進口金額的一定比例和規定的時間，在指定的銀行無息存入一筆款項的制度。

例如：二次世界大戰后，意大利政府對400多種商品實行進口押金制，無論從哪國進口這些商品，都必須將進口貨值50%的款項存入中央銀行，凍結半年時間，以限制這些商品的進口。據估計，這項措施的實施，相當于征收5%以上的進口附加稅。

二次世界大戰后，巴西、芬蘭和新西蘭等國也實行這種措施，巴西規定進口商必須繳存與合同金額相等的為期360天的存款，才能進口。

※

七、歧視性政府采購政策

歧視性政府采購政策，指一國的有關法令規定，政府機構采購商品必須優先購買本國所生產的商品。

注意：目前，國際上普遍按《政府采購協議》來執行此項政策。

※

八、進出口國家壟斷

進出口國家壟斷，又稱國營貿易，是指某些商品的進出口由國家直接經營，或者將某些商品的進出口權給予幾個壟斷組織。

例如：中國將石油的進出口權給予中石油、中石化和中海油；

中國將化肥的進出口權給予

美國將軍事武器和裝備的進出口權給予幾個軍火商；

歐美國家將農產品的進出口權給予幾個大壟斷公司；

九、外匯管制

（一）外匯管制的定義

外匯管制，是指一國政府通過有關法令，對國際結算和外匯買賣實行限制，以平衡國際收支和穩定本幣匯率的制度。※

（二）外匯管制的方式

1.數量型外匯管制

數量型外匯管制，是指國家外匯管理機構對外匯買賣的數量進行直接限制和分配，利用 集中外匯收入和控制外匯支出的手段，來直接限制和鼓勵進出口貿易。

注意：對于限制進口的商品，給予較少數量的售匯支持；對于鼓勵進口的商品，則給予較多數量的售匯支持。

對于限制出口的商品，規定較多數量的結匯；對于鼓勵出口的商品，則允許較少數量的結匯。

例如：外匯短缺的發展中國家和落后國家，往往采用。

2.成本型外匯管制

成本型外匯管制，是指國家外匯管理機構對外匯買賣實行復匯率制度，利用外匯買賣成本的差價，來間接影響不同商品的進出口。

注意：復匯率制度，是指對不同的進出口商品，實行不同的外匯買賣匯率。

例如：中國對于國內亟需的能源等商品，進口購匯時，給予優惠匯價；出口結匯時，則給予較高匯價。

中國對于高檔煙酒等奢侈品，進口購匯時，給予較高匯價；出口結匯時，則給予優惠匯價。

3.混合型外匯管制

為了更加嚴格地控制外匯買賣，同時采用數量型外匯管制和成本型外匯管制。

例如：每次全球性經濟危機期間，發達國家和發展中國家都采用混合型外匯管制，來限制和鼓勵進出口貿易。

十、國內稅

國內稅，是指一國按稅法規定，對本國境內生產、銷售、使用和消費的商品，所征收的各種捐稅。

例如：增值稅、營業稅和消費稅等； 注意：國內稅的貿易壁壘作用更為隱蔽；

因為在本國境內，可以通過對國內外的商品實行不同的征稅方法和稅率，來增加進口商品的稅收負擔，削弱其競爭力，間接達到限制進口的目的。

※

十一、技術性貿易壁壘

（一）技術性貿易壁壘的定義

技術性貿易壁壘，是指一國通過頒布法律、法令、條例和規定，對進口商品實行復雜的、苛刻的技術標準、衛生檢疫規定、商品包裝和標簽規定等，以維護生產安全和民眾健康為理

由，最終達到限制進口的目的。

注意：發達國家憑借其技術領先的優勢，頻繁設置和變更各種技術性貿易壁壘。

（二）技術性貿易壁壘的適用范圍

1.技術標準

主要適用于高級工業制成品等；

例如：德國規定國內使用小汽車的車門不能從前往后開，此項技術標準為進口意大利的菲亞特汽車設置了貿易壁壘。

日本、英國和香港，要求汽車的方向盤設在右邊，這樣，就將方向盤設在左邊的汽車拒之門外；

日本和美國等國家的電壓為110伏特，而許多國家都為220伏特，將適用于220伏特的家用電器拒之門外；

日本采用推遲公布汽車技術標準的方法，限制進口小汽車。

2.衛生檢疫規定

主要適用于農副產品、食品、藥品和化妝品等；

目前，發達國家要求納入衛生檢疫范圍的商品越來越多，檢疫標準越來越高，甚至苛刻。3.商品包裝和標簽規定

主要適用于服裝、紡織品、食品、藥品和化妝品等；

目前，發達國家對商品的包裝材料和包裝方式都有具體詳盡的規定，商品標簽上的內容越來越繁雜。

例如：1999年，美國要求從中國進口商品的木質包裝，必須經過熏蒸處理，以防亞洲天牛害蟲帶入美國；

2000年，中國要求從美國進口商品的木質包裝，必須經過熏蒸處理，以防美國松毛蟲帶入中國；

2007年，美國要求從中國進口的毛絨玩具的填充物的材料和包裝袋的標示文字。

※

十二、綠色貿易壁壘

（一）綠色貿易壁壘的定義

綠色貿易壁壘，是指基于保障人類和動植物的生命健康及保護生態環境的需要和目的，而對進口商品設定的綠色技術標準和法規。

（二）綠色貿易壁壘的主要形式

1.綠色關稅和市場準入

進口國對影響和污染生態環境的進口商品，征收進口附加稅或禁止進口。

2.綠色技術壁壘

進口國憑借其技術優勢，規定出口國難以達到的環保標準。

例如：美國對進口中國的機電產品的噪音、電磁污染、節能性、兼容性和安全性都提出極高的要求；

美國對進口中國紡織品，規定禁止使用118種染料； 歐盟國家禁止進口破壞臭氧層的商品；

3.綠色環保標志

表明商品在其生產、使用、消費和回收處理的整個過程中，都符合生態環保要求的特殊標志。

4.綠色包裝

商品在使用和消費后，易于回收再利用或易于自然分解而不污染環境的包裝。

5.綠色衛生檢疫

規定了嚴格的衛生檢疫標準。

例如：日本、加拿大和英國等，要求花生的黃曲霉素含量不能超過百萬分之二十，花生醬則不得超過百萬分之十，否則不得進口；

日本規定茶葉的農藥殘留量不得超過百萬分之零點二，否則不得進口； 美國和加拿大規定陶瓷制品的鉛含量不得超過百萬分之七，澳大利亞規定百萬分之二十，否則不得進口；

美國與歐盟之間因肉類制品的荷爾蒙健康標準，一直存在爭端。

第六章 公平貿易救濟措施

第一節 傾銷與反傾銷

一、傾銷

（一）傾銷的定義

傾銷，是指一國的出口商以低于正常價格的價格，將商品等拋售到國際市場上的行為。注意：正常價格，指出口國的國內市場價格或國內生產成本。

※

（二）傾銷的實質

傾銷是一種違反公平貿易規則的一種不公平競爭行為。

因為傾銷價格往往低于進口國的國內市場價格，沖擊和傷害進口國本土企業的利益。

※

（三）傾銷的形式

1.按傾銷的方式劃分

（1）商品傾銷

商品傾銷，是指一國的出口商以低于國內市場價格，甚至低于其生產成本，將商品拋售到另一國家的國內市場上的行為。

注意：具有顯性的特點，容易遭遇對方的反傾銷。（2）外匯傾銷

外匯傾銷，是指一國通過人為地降低本幣匯率而使本幣貶值，從而擴大出口規模的一種行為。

注意：具有隱性的特點。（3）間接傾銷

間接傾銷，又稱第三國傾銷，是指A國出口商將商品傾銷給B國出口商，B國出口商再將這些商品傾銷到C國。

注意：從A國到C國的傾銷是間接的，需要通過B國出口商。

2.按傾銷的目的劃分

（1）偶然性傾銷

偶然性傾銷，是指由于國內市場無法消化，只好暫時傾銷到國際市場上的一種行為。注意：目的是為了暫時緩解國內市場供大于求的壓力。（2）長期性傾銷

長期性傾銷，是指以低于國內市場價格或生產成本而高于其邊際成本的價格，在國際市場上長期進行傾銷的行為。

注意：傾銷者往往通過規模生產來降低生產成本。（3）掠奪性傾銷

掠奪性傾銷，是指傾銷者通過超低價格打垮所有或大部分競爭者，在壟斷某一國際市場后，再提高銷售價格來掠奪壟斷利潤的行為。

注意：①超低價格，有可能低于邊際成本；

②以短期虧損，換取壟斷利潤；

③對進口國的損害非常嚴重；

④缺乏可操作性（因為一旦傾銷者提高銷售價格，就馬上有新的競爭對手進來）

二、反傾銷

（一）傾銷的認定

1.傾銷幅度的確定

（1）出口價格的認定

①出口價格：出口商將其商品銷售給進口商的價格；

②進口國首次轉售價格：當不存在出口價格或出口價格不可靠時，以進口國首次轉售價格為準；

（2）正常價格的認定

①出口國國內銷售價格：在被指控期間，同種商品或同類商品的國內銷售價格；

②向第三國出口價格：如果不存在出口國國內銷售價格，則可以向第三國出口價格為準； ③結構價格：如果以上兩種價格都不存在，則可以結構價格為準；

結構價格，是指被指控傾銷的商品的生產成本加上各種費用及利潤之和。（3）出口價格與正常價格的比較

將兩種價格放到同一市場上比較：

分別對兩種價格作必要的調整→得出二者之間的差價→得出傾銷幅度

2.損害的確定

／被指控傾銷商品的數量急劇增長

（1）實質性損害—被指控傾銷商品的價格引起進口需求大幅上升

＼被指控傾銷商品嚴重影響或沖擊進口國企業或產業

（2）實質性損害威脅

盡管還未構成實質性的損害，但有可靠的證據證明進口國已受到威脅，威脅即將成為現實。

如：被指控傾銷商品正在進口途中；出口國正在進口國擴大營銷網點；市場份額正在急劇增長等等。

（3）嚴重阻礙某一產業的建立

被指控傾銷商品已經嚴重阻礙了進口國某一產業的實際建立進程。

3.損害與傾銷因果關系的認定

被指控傾銷商品直接導致進口國產業受損→損害與傾銷之間存在因果關系。

注意：傾銷→損害，不管被指控傾銷商品是眾多原因之一，還是唯一原因或主要原因。

（二）反傾銷調查程序

1.申訴與立案

（1）申訴：進口國受損產業或其代表→提交書面申訴；

（2）立案：進口國政府→審查申訴證據（書面上）→決定是否立案；

2.公告與調查

（1）公告：進口國政府→發布立案公告

注意：列明進口國、涉案商品、立案依據、開始調查的時間、傾銷與損害的因果關系等）（2）調查：進口國政府→調查和證明（事實上）→被指控傾銷商品與進口國產業受損的因果

關系。

注意：調查期限一般為1年，最長不得超過18個月。

3.裁定

（1）初步裁定：進口國政府→根據初步調查結果→初步裁定→存在傾銷和因果關系；（2）最終裁定：進口國政府→根據最終調查結果→最終裁定→存在傾銷和因果關系。

※

（三）反傾銷的具體措施

1.臨時性措施

／征收臨時性反傾銷稅

初步裁定→采取臨時性措施

＼出口商支付擔保金（不高于預計的臨時性反傾銷稅）

注意：調查開始之日起60天后采取，期限最長不超過9個月。

2.出口商價格承諾

初步裁定→出口商價格承諾→調高價格或停止銷售

／進口國政府不接受→說明不接受的理由→給予出口商說明的機會

出口商價格承諾

＼進口國政府接受→暫停調查→達成價格協議→出口商提交執行情況材料→若違背價格協議→進口國采取緊急行動

注意：①期限不得超過征收反傾銷稅的有效期限；

②期間內，進行必要的審查，以確定是否需要繼續保持價格承諾。

3.反傾銷稅的征收

最終裁定→存在傾銷和因果關系→征收反傾銷稅

注意：①稅額不得超過傾銷幅度；

②期限最長不得超過5年。

4.反傾銷稅的追溯征收

（1）初步裁定后沒有采取臨時性措施→追溯到臨時性措施適用之時→追溯性征收反傾銷稅；

／最終反傾銷稅額＞臨時性反傾銷稅額→不追溯征收

注意：初步裁定后已經采取臨時性措施

＼最終反傾銷稅額＜臨時性反傾銷稅額→退還差額

（2）最終裁定傾銷損害且有傾銷史→追溯到臨時性措施適用之前90天內→追溯性征收反傾銷稅；

注意：最終裁定損害威脅或嚴重阻礙→退還擔保金→不追溯征收

注意：作為出口商一定要積極應對進口國的傾銷與反傾銷調查。

※

三、爭端解決

1.爭端解決的機構

WTO的“反傾銷措施委員會” 2.爭端解決

締約國協商→委員會調解→委員會仲裁 注意：按照《反傾銷協議》來操作。

四、規避措施

1.間接傾銷

先出口到第三國→再出口到目的國→規避反傾銷稅 2.進口國或第三國組裝

將零部件或組裝件出口→進口國或第三國→組裝成品→規避反傾銷稅

3.輕微改變

輕微加工→非功能性改變（外觀等）→出口到進口國→規避反傾銷稅

4.后期發展

大幅度改進產品的內部構造→提高產品附加值→產品升級換代→出口到進口國→規避反傾銷稅

例如：1980年，日本為了規避美國征收的反傾銷稅，將電動手提打字機升級為電子手提打字機，并附有記憶和計算功能。

課后作業題：中國出口商品被控傾銷的現狀、原因及應對措施。

第二節 補貼與反補貼

一、補貼的定義與實質

（一）補貼的定義

補貼，是指一國政府為了促進某些產業的發展，對這些產業的生產和產品進行財政補貼和實行優惠待遇。

※

（二）補貼的實質

補貼是一種違反公平貿易規則的一種不公平競爭行為。

因為補貼→降低商品成本或彌補利潤損失→提高國際市場競爭力→沖擊和傷害進口國本土企業的利益。

※

二、補貼的形式

（一）生產補貼

1.財政撥款

政府對某些選定的生產企業，無償撥出財政資金扶持其生產。

2.優惠貸款

政府對某些選定的生產企業，提供低息貸款、規模貸款、延長貸款期限等。

3.稅收減免

政府對某些選定的生產企業，減輕其稅收負擔，或免征某些稅收。

注意：①各種生產補貼→降低生產成本→降低銷售價格→提高國際市場競爭力；

②后兩種更具隱蔽性；

例如：美國和歐盟長期分別給予波音公司和空中客車公司大量生產補貼。

（二）出口補貼

1.直接補貼

政府對某些選定的出口商品，利用財政資金直接給予現金補貼。

注意：目的是彌補出口商品的國內外銷售差價或利潤損失→降低銷售價格→提高國際市場競爭力；

例如：美國和歐盟長期對某些出口農產品實行現金補貼。

2.間接補貼

政府對某些選定的出口商品，利用行政權力間接給予優惠待遇。

比如：免征或退還國內稅、減免關稅、提供廉價運輸、提供商業情報等； 注意：目的是間接降低銷售價格→提高國際市場競爭力。

注意：直接補貼比間接補貼更容易引起貿易摩擦； 例如：發展中國家與歐美之間、巴西與美國之間。

（三）出口信貸

1.出口信貸的定義

出口信貸，是指為了鼓勵和支持本國生產產品的出口，出口國政府通過本國銀行向本國出口商或外國進口商提供的政策性貸款。（政府補貼息差）

2.出口信貸的種類

（1）按貸款期限劃分

／短期貸款：180天以內

出口信貸—中期貸款：1～5年

＼長期貸款：5～10年

（2）按借貸關系劃分

／賣方信貸：出口國銀行低息貸款→本國出口商→以延期收款方式出口→直接地鼓勵和支持本國商品的出口

出口信貸

＼買方信貸：出口國銀行低息貸款→外國進口商或進口國銀行→以即期付款方式進口→間接地鼓勵和支持本國商品的出口

三、反補貼

（一）反補貼的發起與調查

1.反補貼的發起

產出合計占本產業產出的50%以上→認定“國內產業提出”→立案調查

2.反補貼的調查期限

一般為1年期限，最超不超過18個月。

（二）反補貼稅的征收

1.反補貼稅征收的前提

征收的前提→進口國國內同類產品遭受重大損害或嚴重威脅（1）重大損害

生產設備大量閑置→失業現象嚴重→多數企業達不到適當的利潤率（2）嚴重威脅

同類產品銷售下滑→存貨較多→生產、利潤、工資和就業有下降趨勢

※2.反補貼稅征收的實質

補貼利益轉移：出口國→進口國

注意：現實中，某一個國家單方面減少或取消補貼較難；多邊共同協商才有可能。

例如：歐盟與美國之間相互推諉、指責和等待對方減少或取消農產品補貼和飛機制造補貼。

第七章 其他貿易措施

第一節 保障措施

一、保障措施的定義

保障措施，是指在進口激增并對國內某產業產生嚴重損害或嚴重損害威脅時，進口國所采取的臨時性限制進口的措施。

二、保障措施實施的前提條件

／絕對增長：實際進口數量的增長 1.進口商品數量急劇增長

＼相對增長：與進口國國內產量相比較的增長

／嚴重損害 2.進口國某產業受到損害

＼嚴重損害威脅

3.存在因果關系：進口激增→產業損害

三、保障措施實施的程序

1.調查

進口國政府→實際調查→是否具備三個前提條件

2.通知

進口國政府→發出書面通知→出口國政府

3.裁定

／雙方政府磋商解決（1）初步裁定

＼或進口國采取臨時保障措施

（2）最終裁定→進口國采取正式保障措施

例如：按照中國入世承諾，在2008年12月31日之前，中國出口歐盟和美國的紡織品，每年增幅不得超過7.5%。而從中國2005年上半年的出口情況來看，實際遠遠超過規定的增幅。

中國政府積極與歐盟、美國反復磋商，2005年6月11日和2005年11月8日，中國分別與歐盟、美國達成了雙方都比較滿意的過渡性解決方案：

中國出口至歐盟、美國的紡織品，年增幅分別控制在8%～12.5%、10%～17%。

四、保障措施實施的形式

1.臨時保障措施

／關稅措施（懲罰性關稅等）

進口國政府→初步裁定→采取臨時保障措施

＼非關稅措施（進口配額等）

注意：一般不超過200天，并且計入總期限之內。

2.正式保障措施

／關稅措施（懲罰性關稅等）

進口國政府→最終裁定→采取正式保障措施

＼非關稅措施（進口配額等）

例如：2009年9月11日，美國總統奧巴馬宣布，從2009年9月26日開始，對進口中國的小型轎車和輕型卡車的輪胎，加征為期3年的懲罰性關稅：第一年35%，第二年30%，第三年25%。（此前只征收3%～4%的關稅）

錦湖輪胎公司由于得知年初美國的調查，及時采取應對措施，將國內三個輪胎工廠的生產轉移到越南和韓國的工廠生產。

中國商務部隨后宣布，啟動對美國部分汽車和肉雞的反傾銷和反補貼的立案調查程序。

※

五、保障措施與反傾銷措施的區別

／反傾銷措施：傾銷→損害 1.標準不同

＼保障措施：進口激增→損害

／反傾銷措施：針對不公平貿易 2.針對性不同

＼保障措施：針對公平貿易

／反傾銷措施：維護公平競爭原則→屬于自由貿易主義 3.原則性不同

＼保障措施：維護不公平競爭原則→屬于保護貿易主義

／反傾銷措施：不允許對方報復 4.應對措施不同

＼保障措施：允許對方報復

／反傾銷措施：不需提交國家最高領導人審批 5.法律程序不同

＼保障措施：一般需要提交國家最高領導人審批

第二節 鼓勵出口措施

一、經濟措施

（一）出口補貼

見第六章第二節補貼與反補貼

（二）出口信貸

見第六章第二節補貼與反補貼

※

（三）出口信用保險

1.出口信用保險的內涵

出口信用保險，是指出口國政府為了鼓勵本國產品出口，保障出口企業收匯安全，而建立的政策性保險。

例如：中國出口信用保險公司。

注意：①被保險人：出口企業或相關銀行；

②保險人：經營出口信用保險業務的公司；

③保險對象：應收貨款；

④保險風險：進口商的商業性風險和進口國的政治風險等。

2.出口信用保險的作用

（1）出口信用保險→出口企業→轉嫁風險損失→穩健經營出口貿易（2）出口信用保險→出口企業→靈活多樣收款方式→國際貿易→提高競爭力→擴大出口規模（3）出口信用保險→出口企業→容易獲得出口融資→資金周轉順暢

（4）出口信用保險→出口企業→了解國外買家的信用情況→提高風險管理水平

二、行政措施

／扶植出口企業或出口項目：優惠待遇→資金和稅收等方面

行政措施

＼維護出口秩序：法律手段→規范出口市場秩序

三、組織措施

1.成立政策研究機構

構建對外貿易戰略→研究和制定對外貿易政策和措施→保障本國的出口貿易利益

2.設立官方商業情報機構

搭建國際市場情報網絡→搜集和整理海外商業情報信息→促進本國出口貿易的發展

3.建立國際貿易中心

中心場地永久固定→組織國際貿易博覽會→外國進口商了解本國商品→洽談和簽訂國際貿易協議→擴大出口規模和效益

四、其他措施

※1.外匯分紅

外匯分紅，是指出口國政府為了提高出口積極性，允許出口商從出口收益中提取一定比例的外匯收入，直接用于進口業務。

※2.出口獎勵證制

出口獎勵證制，是指出口國政府為了鼓勵出口，對出口某些商品的出口商頒發出口獎勵證書，并允許出口商憑借該證書來進口一定數量的某些商品，或者允許出口商在市場上有償地自由轉讓該證書。

3.復匯率制

復匯率制，是指出口國政府規定，不同的出口商品適用不同的匯率，以鼓勵某些商品的出口。

※4.進出口連鎖制

進出口連鎖制，是指出口國政府規定，進出口商必須在履行了一定的出口義務后，才能獲得一定的進口權。

五、經濟特區

※

（一）自由港與自由貿易區

1.自由港

（1）自由港的定義

自由港，又稱自由口岸，是指在這種港口區域內，對輸出入的貨物不征收關稅或只對部分商品征稅，并且可以自由對商品進行改裝、加工、裝卸、整理、買賣、展覽和長期儲存等。

／北美型：分散、無明顯區域界限

（2）自由港的類型

＼歐洲大陸型：集中、有明顯區域界限，如：漢堡自由港

注意：①主要目的是為了發展過境貿易；

②絕大部分國家都不征收關稅，只收取少量的運費、登記費和統計費等。

2.自由貿易區

自由貿易區，又稱免稅貿易區，是指在一個國家的關境之外，利用山、河等天然屏障或用其它障礙物隔離起來的區域，準許外國貨物自由免稅進出入，從事貿易、工業和服務等活動。

注意：主要目的是為了發展轉口貿易。

※

（二）保稅區

1.保稅區的定義

保稅區，又稱保稅倉庫區，是指由海關設置的或經海關批準注冊的特定區域，以允許外

國貨物自由免稅出入，并可對貨物進行儲存、改裝、分類、混合、加工和制造等。

2.保稅區的種類

（1）指定保稅區

僅僅用來存儲外國貨物，期限較短。（2）保稅倉庫和保稅工廠

儲存、改裝、分類、混合、加工和制造等，期限較長。注意：主要目的是為了發展轉口貿易和過境貿易。

（三）出口加工區

出口加工區，是指在一個國家的港口或機場附近，劃出的提供基礎設施和享有免稅待遇的特殊區域，以吸引外國投資，發展出口加工業。

注意：主要目的是為了發展出口加工業。

（四）綜合型經濟特區與科技型經濟特區

都具備了自由貿易區和出口加工區的特點； 同時，還具備以下特點：

1.綜合型經濟特區

規模大、范圍廣

（包括出口加工業、對外貿易業、金融保險業、旅游業和電信交通業等）

2.科技型經濟特區

以大學和科研機構為依托，以知識和科技為優勢資源，創建知識和技術密集型產業，生產高、精、尖的工業產品，具有較強的國際競爭力。

注意：比出口加工區更具競爭優勢。

第八章 國際服務貿易與國際技術貿易

第一節 國際服務貿易

一、國際服務貿易的涵義

（一）服務的定義

服務，是指以提供勞務的形式滿足他人的某種需要并索取報酬的活動。

※

（二）國際服務貿易的定義

國際服務貿易，是指服務提供者與服務消費者所進行的跨越國境的服務交易活動。

（三）國際服務貿易的主要內容

1.跨境交付

一成員方境內→境外任何成員方

（通過國際電信、計算機網絡、衛星電視等平臺提供服務；）特點：在服務提供者的境外接受服務； 例如：國際網絡購物等。

2.商業存在

一成員方境內→境外任何成員方

（通過在境外設立商業性機構提供服務）

特點：在服務消費者的境內接受服務；

例如：在境外設立銀行、保險等機構，來為外國消費者提供金融服務。

3.境外消費

一成員方境內→任何其他成員方

特點：在服務消費者的境外接受服務；

例如：涉外旅游等。

4.自然人流動

一成員方的自然人→其他任何成員方的境內

特點：勞動要素在不同國家之間自由流動

例如：發展中國家的勞務輸出等。

二、國際服務貿易的分類

※

（一）以部門為中心劃分

1.商業性服務

商業活動所涉及的服務

例如：法律服務、翻譯服務、廣告服務、包裝服務和租賃服務等。

2.通信服務

所有有關信息產品、操作、儲存設備和軟件功能等服務

例如：電信服務、郵遞服務和視聽服務等。

3.建筑服務

從工程的設計、選址到施工的整個服務過程

例如：某建筑物的選址、設計、施工和維修等服務。

4.銷售服務

產品營銷活動所涉及的服務

例如：批發服務、零售服務和特許經營服務等。

5.教育服務

除國家義務教育以外的其他教育服務

例如：中等教育服務、高等教育服務等。

6.環境服務

與環境保護相關的服務

例如：道路清潔、固體垃圾的運輸和處理、污水處理等。

7.金融服務

銀行業、保險業、證券業及其相關的金融服務

例如：存款服務、信貸服務、保險服務和證券發行代理等。

8.健康及社會服務

與人類健康相關的服務；社會服務

例如：醫療服務、社區服務等。

9.旅游及相關服務

旅游業及其相關的服務

例如：導游服務、餐飲服務和住宿服務等

10.文化、娛樂及體育服務

除廣播、電視、電影以外的一切文化、娛樂和體育服務。

例如：演藝服務、電子游戲服務、競技體育服務等。

11.交通運輸服務

貨物運輸服務及其相關服務

例如：航空運輸服務、海洋運輸服務、內河運輸服務、鐵路運輸服務、陸路運輸服務和管道運輸服務；

船務代理、報關代理等。

12.其他服務

除以上11類服務以外的服務

例如：國際組織活動服務、咨詢服務和信息服務等。

第三篇：《國際貿易實務》教案

《國際貿易實務》

教學過程與主要內容： A、導入新課 B、講解新課

第一節 國際貨物買賣

一、國際貨物買賣的特點和風險

二、有關國際貿易的法律與慣例

三、國際貿易應遵循的準則

第二節 國際貿易實務課程的主要內容

一、有關國際貨物貿易的法律與慣例

二、合同條款

三、合同的商定和履行

四、貿易方式

第三節 進出口貿易的一般業務程序

一、出口貿易的一般業務程序

二、進口貿易的一般程序

第四節 國際貿易實務課程的學習方法

C、總結

課外作業：

閱讀參考書目： 教材

課后體會：

教師姓名

任課班級

2001年2月27日 星期三 第3、4節

課題名稱（教材章節）

第二章 第一節 商品名稱 第二節 商品的質量

教學目的和要求通過教學，要求學生了解商品名稱和質量的定義、種類，以及掌握商品品質的表示方法。

教學重點

商品品質的表示方法

教學難點

商品品質的表示方法

教學方法與手段

講 解

教學過程與主要內容： A、復習舊課（提問）B、導入新課 C、講解新課

第二章 合同標的

第一節 商品的名稱

一、定義

二、命名品名的方法 第二節 商品的質量

一、商品品質的概念

二、商品品質的表示方法

三、有關品質機動幅度的規定

四、對外訂立品質條款應注意哪些問題

D、總結

課外作業：

閱讀參考書目：

教材

課后體會：

教師姓名

任課班級

2001年3月3日 星期一 第5、6節

課題名稱（教材章節）

第三節 商品的數量 第四節 商品的包裝

教學目的和要求 通過教學，要求學生了解商品數量與包裝的含義與種類，了解與之相關的交易條款。

教學重點 公量的計算

嘜頭

教學難點 公量的計算

嘜頭

教學方法與手段

講 解

教學過程與主要內容： A、復習舊課（提問）B、導入新課 C、講解新課

第三節 商品的數量

一、國際貿易中常用的幾種度量衡制度

二、計量單位

三、計算重量的方法

四、數量機動幅度條款（溢短裝條款）第四節 商品的包裝

一、包裝的基本要求

四、包裝標志

二、包裝的種類

五、中性包裝、定牌

三、對運輸包裝、銷售包裝的要求

六、合同中的包裝條款

C、總結

課外作業：

閱讀參考書目：

教材

課后體會：

教師姓名

任課班級

2001年3月5日 星期三 第3、4節

課題名稱（教材章節）

第二章 貿易術語

教學目的和要求 通過教學，要求學生了解貿易術語的含義、有關的慣例，掌握在出口國交貨的集中貿易術語的內容。

教學重點

在出口國交貨的貿易術語

教學難點

在出口國交貨的貿易術語

教學方法與手段

講 解

教學過程與主要內容： A、復習舊課（提問）B、導入新課 C、講解新課

第一節 概 述

一、國際貿易中商品的單價構成

二、貿易術語的含義、作用

三、有關貿易術語的慣例

第二節 在出口國交貨的貿易術語

一、EXW 工廠交貨（……指定地點）

二、FAS 貨運港般邊交貨（……指定裝運港）

三、FOB 裝運港船上交貨（……指定裝運港）

四、CFR 成本加運費（……指定目的港）

五、CIF 成本加保險費、運費（……指定目的港）

六、FCA 貨交承運人（……指定地點）

七、CPT 運費付至（……指定目的地）

八、CIP 運費、保險費付至（……指定目的地）

九、FOB、CFR、CIF和FCA、CPT、CIP兩組術語的比較

D、總結

課外作業：

閱讀參考書目：

教材

課后體會：

教師姓名

任課班級

2001年3月10日 星期一 第5、6節

課題名稱（教材章節）

第二節 在出口國交貨的貿易術語

教學目的和要求 通過教學，要求學生掌握在出口國交貨的集中貿易術語的內容，并且了解相關的注意事項。

教學重點

在出口國交貨的貿易術語

教學難點

在出口國交貨的貿易術語

教學方法與手段

講 解

教學過程與主要內容： A、復習舊課（提問）B、導入新課 C、講解新課

第二節 在出口國交貨的貿易術語

一、EXW 工廠交貨（……指定地點）

二、FAS 貨運港般邊交貨（……指定裝運港）

三、FOB 裝運港船上交貨（……指定裝運港）

四、CFR 成本加運費（……指定目的港）

五、CIF 成本加保險費、運費（……指定目的港）

六、FCA 貨交承運人（……指定地點）

七、CPT 運費付至（……指定目的地）

八、CIP 運費、保險費付至（……指定目的地）

九、FOB、CFR、CIF和FCA、CPT、CIP兩組術語的比較

D、總結

課外作業：

閱讀參考書目： 教材

課后體會：

教師姓名

任課班級

2001年3月12日 星期三 第3、4節

課題名稱（教材章節）

第三節 在進口國的貿易術語

教學目的和要求通過教學，要求學生掌握在進口國交貨的集中貿易術語的內容，并且了解相關的注意事項。

教學重點 在進口國的貿易術語

教學難點 在進口國的貿易術語

教學方法與手段

講 解

教學過程與主要內容： A、復習舊課（提問）

復習CIF、FOB、CFR的相關內容 B、導入新課 C、講解新課

第三節 在進口國交貨的貿易術語

一、DAF Delivered At Frontier（…named place）邊境交貨（……指定地點）

二、DES Delivered Ex Ship（…named port of destination）目的港船上交貨（……指定目的港）

三、DEQ Delivered Ex Quay（…named port of destination）目的港碼頭交貨（……指定目的港）

四、DDU Delivered Duty Unpaid（…named place of destination）未完稅交貨（……指定目的地）

五、DDP Delivered Duty Paid（…named place of destination）完稅后交貨（……指定目的地）

D、總結

課外作業：

閱讀參考書目： 教材

課后體會：

教師姓名

任課班級

2001年3月17日 星期一 第5、6節

課題名稱（教材章節）

第四節 選用貿易術語時應考慮的因素

教學目的和要求

通過教學，要求學生了解十三種貿易術語的內容，掌握在不同貿易條件下對貿易術語的采用。

教學重點 正確選用貿易術語

教學難點 對相關案例的判斷

教學方法與手段

講 解

教學過程與主要內容： A、復習舊課（提問）B、導入新課 C、講解新課 圖解十三種貿易術語

第四節 選用貿易術語時應考慮的問題

一、考慮運輸條件

二、考慮貨源情況

三、考慮運費因素

四、考慮運輸途中的風險

五、考慮辦理進出口貨物結關手續有無困難

案例分析

D、總結

課外作業：

閱讀參考書目： 教材

課后體會：

教師姓名

任課班級

2001年3月19日 星期三 第5、6節

課題名稱（教材章節）

第三章 商品的價格

教學目的和要求通過教學，使學生了解商品價格的掌握、作價方法與價格條款。

教學重點 作價方法 價格構成教學難點 作價方法 價格構成教學方法與手段

講 解

教學過程與主要內容： A、復習舊課（提問）B、導入新課 C、講解新課

第一節 價格的掌握

一、正確貫徹作價原則

二、考慮影響價格的各種因素

三、加強成本核算

四、掌握價格換算方法

第二節 作價方法

一、固定價格

二、非固定價格

三、價格調整條款 D、總結

課外作業：

閱讀參考書目： 教材

課后體會：

教師姓名

任課班級

2001年3月24日 星期一 第5、6節

課題名稱（教材章節）

第三章 第二節 商品的價格核算

教學目的和要求 通過教學，要求學生了解價格核算的相關內容，掌握價格構成、成本核算、換匯成本等相關內容。

教學重點

成本核算

教學難點

價格術語之間的換算

教學方法與手段

講 解

教學過程與主要內容： A、復習舊課（提問）B、導入新課 C、講解新課

第二節 商品的價格核算

一、商品的價格構成

二、成本核算

三、運費核算

四、保險費核算

五、傭金核算

六、利潤核算

七、出口商品盈虧率

八、出口商品換匯成本

九、出口創匯率

十、掌握價格術語之間的換算 D、總結

課外作業：

閱讀參考書目： 教材

課后體會：

教師姓名

任課班級

2001年3月26日 星期三 第3、4節

課題名稱（教材章節）

第四章 第一節 海洋運輸

教學目的和要求

通過教學，使學生了解國際貨物運輸的種類。掌握海洋運輸與海運提單等知識。

教學重點 海洋運輸的種類及運費計算

教學難點 海洋運輸的種類及運費計算

教學方法與手段

講 解

教學過程與主要內容： A、復習舊課（提問）B、導入新課 C、講解新課

第四章 國際貨物運輸 第一節 海洋運輸

一、海運特點

二、海運當事人

三、海運船舶營運方式

（一）班輪運輸

（二）租船運輸

四、海上貨物運輸費用

（一）班輪運費

（二）定程租船運費

D、總結

課外作業：

閱讀參考書目：

課后體會：

教師姓名

任課班級

2001年3月31日 星期一 第5、6節

課題名稱（教材章節）

第四章 第二節 運輸單據 第三節 合同中的裝運條款

教學目的和要求

通過教學，使學生了解國際貨物運輸的運輸單據。掌握合同中裝運條款的相應內容。

教學重點 裝運條款

教學難點 海運提單

教學方法與手段

講 解

教學過程與主要內容： A、復習舊課（提問）B、導入新課 C、講解新課

第三節 海運提單

一、海運提單的性質和作用

二、海運提單的種類

第四節 合同中的裝運條款（以海運為例）

一、裝運時間

二、裝運港和目的港

三、分批裝運與轉船

四、裝運通知

D、總結

課外作業：

閱讀參考書目：

課后體會：

教師姓名

任課班級

2001年4月2日 星期三 第3、4節

課題名稱（教材章節）

第四章 貨物運輸習題課

教學目的和要求

通過練習，使學生進一步了解國際貨物運輸]。掌握合同中裝運條 11

款的相應內容。

教學重點 裝運條款

教學難點 海運提單

教學方法與手段

練習提問

教學過程與主要內容： A、復習舊課（提問）B、導入新課 C、講解新課

一、書后練習

二、補充案例

D、總結

課外作業：

閱讀參考書目：

課后體會：

教師姓名

任課班級

2001年4月14日 星期一 第5、6節

課題名稱（教材章節）

第五章 第一節 海上貨物運輸保險承保范圍

教學目的和要求

通過教學，使學生了解保險的基本原則。掌握海上貨物運輸保險及與之相關的知識。

教學重點 保險基本原則

教學難點 單獨海損 共同海損

教學方法與手段

講 解

教學過程與主要內容： A、復習舊課（提問）B、導入新課 C、講解新課

第一節 海上貨運保險承保范圍

一、保險的基本原則

1、保險利益原則

2、最大誠信原則

3、補償原則

4、近因原則

二、海上風險與損失

1、海上風險

2、海上損失

（1）全損和部分損失（2）單獨和共同海損

三、外來風險和損失 D、總結

課外作業：

閱讀參考書目：

課后體會：

教師姓名

任課班級

2001年4月16日 星期三 第3、4節

課題名稱（教材章節）

第五章 第二節 我國海運貨物保險的險別

第三節 其他貨物運輸保險條款

教學目的和要求

通過教學，使學生了解我國海運貨物保險的險別，以及其他貨物運輸保險條款的相應內容。

教學重點 我國海運貨物保險險別 基本險

教學難點 我國海運貨物保險險別 基本險

教學方法與手段

講 解

教學過程與主要內容： A、復習舊課（提問）B、導入新課 C、講解新課

第二節 我國海運貨物保險的險別

一、基本險別

二、除外責任

三、責任起訖

四、被保險人的義務

五、索賠期限

六、附加險

第三節 其他貨物運輸保險條款

一、航空運輸貨物保險條款

二、陸上運輸貨物保險條款

三、郵包險 D、總結

課外作業：

閱讀參考書目：

課后體會：

教師姓名

任課班級

2001年4月21日 星期一 第5、6節

課題名稱（教材章節）

第五章 第四節 倫敦保險協會海運貨物保險險別

第五節 投保實務

案例分析

教學目的和要求

通過教學，使學生了解倫敦保險協會保險險別。掌握不同貿易條件下投保實務及與之相關的知識。

教學重點 投保實務 案例分析

教學難點 投保實務

教學方法與手段

講 解

教學過程與主要內容： A、復習舊課（提問）B、導入新課 C、講解新課

第四節 倫敦保險協會海運貨物保險險別（Institute Cargo Clause，ICC）

一、概述

二、ICC保險條款的種類

1、ICC（A）

2、ICC（B）

3、ICC（C）

第五節 投保實務

一、確定保險險別

二、確定保險金額

三、填寫投保單

四、交付保險費

五、領取保險單證

六、保險索賠

案例分析 D、總結

課外作業：

閱讀參考書目：

課后體會：

教師姓名

任課班級

2001年4月23日 星期三 第3、4節

課題名稱（教材章節）

第六章 第一節 收付工具

教學目的和要求

通過教學，使學生了解票據作為收付工具的意義，并重點對匯票的相應內容作重點掌握。

教學重點 匯票

教學難點 匯票

教學方法與手段

講 解

教學過程與主要內容： A、復習舊課（提問）B、導入新課 C、講解新課

第六章 貨物的結算

第一節 收付工具

一、票據

1、含義

2、特性

（1）流通性（2）無因性（3）要式性（4）文義性

二、匯票（Bill of Exchange/Draft）

三、本票（Promissory Note）

四、支票（Cheque/Check）

D、總結

課外作業：

閱讀參考書目：

課后體會：

教師姓名

任課班級

2001年4月28日 星期一 第5、6節

課題名稱（教材章節）

第二節 支付方式

教學目的和要求

通過教學，使學生掌握匯付和托收這兩種國際貿易支付方式，能夠掌握它們的業務流程及與之相關的知識。

教學重點 前T/T 后T/T D/P D/A

教學難點 前T/T 后T/T D/P D/A

教學方法與手段

講 解

教學過程與主要內容： A、復習舊課（提問）

B、導入新課 C、講解新課 第二節 支付方式

一、匯付

1、票匯

2、信匯

3、電匯（1）前T/T（2）后T/T

二、托收

1、含義及基本流程

2、D/P

3、D/A D、總結

課外作業：

閱讀參考書目：

課后體會：

教師姓名

任課班級

2001年4月30日 星期三 第3、4節

課題名稱（教材章節）

第六章 第二節 支付方式

教學目的和要求

通過教學，使學生了解信用證這種支付方式的使用，并重點對他的特點及其業務程序作重點掌握。

教學重點 信用證的特點 業務程序

教學難點 信用證的特點 業務程序

教學方法與手段

講 解

教學過程與主要內容： A、復習舊課（提問）B、導入新課 C、講解新課 第三節 信用證

一、信用證的含義

二、信用證的特點

三、信用證的當事人

1、開證申請人

2、開證行

3、受益人

4、通知行

5、議付行

6、付款行

7、保兌行

四、信用證的主要內容

五、信用證的一般業務程序

D、總結

課外作業：

閱讀參考書目：

課后體會：

教師姓名

任課班級

2001年5月5日 星期一 第5、6節

課題名稱（教材章節）

第三節 信用證

第四節 銀行保證書與國際保理

教學目的和要求

通過教學，使學生掌握信用證的種類，了解銀行保證書與國際保理及與之相關的知識。

教學重點 信用證的種類

教學難點 信用證的種類

教學方法與手段

講 解

教學過程與主要內容： A、復習舊課（提問）B、導入新課 C、講解新課 第三節 信用證

六、信用證的種類

1、是否隨附貨運單據

2、是否保兌

3、是否可撤銷

4、按兌付方式劃分

5、是否可轉讓

七、《UCP500》 第四節 銀行保函 第五節 國際保理

D、總結

課外作業：

閱讀參考書目：

課后體會：

教師姓名

任課班級

2001年5月7日 星期三 第3、4節

課題名稱（教材章節）

第五節 福費庭 第六節 各種支付方式的選用

教學目的和要求

通過教學，使學生掌握各種支付方式的使用，了解福費庭相關的知識。

教學重點 各種支付方式的選用

教學難點 各種支付方式的選用

教學方法與手段

講 解

教學過程與主要內容： A、復習舊課（提問）B、導入新課 C、講解新課

第五節 福費庭

第六節 各種支付方式的選用

一、信用證與匯付結合

二、信用證與托收結合

三、匯付、保函、信用證三者結合

四、匯付、托收與信用證三者結合

五、備用信用證與跟單托收結合 D、總結

課外作業：

閱讀參考書目：

課后體會：

教師姓名

任課班級

2001年5月12日 星期一 第5、6節

課題名稱（教材章節）

第七章 第一節 商品檢驗 第二節 索賠

教學目的和要求

通過教學，使學生了解商品檢驗和索賠在國際貿易當中的使用，并對它們的特點及其相關知識掌握。

教學重點 商品檢驗

教學難點 商品檢驗

教學方法與手段

講 解

教學過程與主要內容： A、復習舊課（提問）B、導入新課 C、講解新課

第七章 檢驗、索賠、不可抗力和仲裁 第一節 商品檢驗

一、商品檢驗的重要性

二、商品檢驗條款的內容

三、進出口商品檢驗的工作程序 第二節 索賠

一、爭議（Disputes）

二、違約及其法律后果

三、索賠和理賠

四、索賠條款的規定

D、總結

課外作業：

閱讀參考書目：

課后體會：

教師姓名

任課班級

2001年5月14日 星期三 第3、4節

課題名稱（教材章節）

第三節 不可抗力

第四節 仲裁

教學目的和要求

通過教學，使學生了解不可抗力與仲裁相關的知識，并掌握它們各自的具體內容和使用范圍。

教學重點 不可抗力的明確

教學難點 不可抗力的明確

教學方法與手段

講 解

教學過程與主要內容： A、復習舊課（提問）B、導入新課 C、講解新課 第三節 不可抗力

一、不可抗力的含義

二、不可抗力條款的規定 第四節 仲 裁

一、國際貿易中解決爭議的途徑

二、仲裁的含義、特點

三、仲裁協議

四、仲裁條款

五、仲裁程序

六、仲裁裁決的執行

七、仲裁與訴訟 D、總結

課外作業：

閱讀參考書目：

課后體會：

教師姓名

任課班級

2001年5月19日 星期一 第5、6節

課題名稱（教材章節）

第八章 第一節 交易磋商的形式和內容

第二節 交易磋商的一般程序

教學目的和要求

通過教學，使學生了解交易磋商前的準備、交易磋商的內容、談判原則，并掌握交易磋商的程序。

教學重點 交易磋商的一般程序

教學難點 交易磋商的一般程序

教學方法與手段

講 解

教學過程與主要內容： A、復習舊課（提問）B、導入新課 C、講解新課

第八章 出口合同的簽訂 第一節 交易磋商的形式和內容

一、交易磋商的形式

二、交易磋商的內容 第二節 交易磋商的一般程序

一、詢盤

二、發盤

三、還盤

四、接受

D、總結

課外作業：

閱讀參考書目：

課后體會：

教師姓名

任課班級

2001年5月21日 星期三 第3、4節

課題名稱（教材章節）

第三節 合同成立的時間與合同生效的要件

第四節 合同的形式及主要內容

教學目的和要求

通過教學，使學生了解與訂立合同相關的知識，并重點掌握合同生效的要件及合同的主要內容。

教學重點 合同生效的要件

教學難點 合同的主要內容

教學方法與手段

講 解

教學過程與主要內容： A、復習舊課（提問）B、導入新課 C、講解新課

第三節 合同成立的時間與合同生效的要件

一、合同成立的時間

二、合同生效的要件 第四節 合同的形式及主要內容

一、合同的形式

（一）書面形式

（二）口頭形式

（三）其他形式

二、合同的基本內容

D、總結

課外作業：

閱讀參考書目：

課后體會：

教師姓名

任課班級

2001年5月26日 星期一 第5、6節

課題名稱（教材章節）

國際商務談判

實訓前安排

教學目的和要求

通過本節課講解，使學生熟悉國際商務談判的流轉程序，并明確實訓課所需完成的工作任務、評分標準及注意事項。

教學重點 國際商務談判程序

教學難點 國際商務談判程序

教學方法與手段

講 解

教學過程與主要內容： A、復習舊課（提問）B、導入新課 C、講解新課

實訓介紹 國際商務談判程序 談判內容

實訓室安排

一、實訓目的

二、實訓任務

三、實訓安排

三、實訓考核標準

D、總結

課外作業：

閱讀參考書目： 教材

課后體會：

教師姓名

任課班級

2001年5月28日 星期三 第3、4節

課題名稱（教材章節）

國貿模擬實訓

教學目的和要求

通過帶領學生在國貿模擬實訓室進行仿真模擬實訓，使學生對外貿出口流程有一個直觀形象的了解。

教學重點 模擬商務談判

教學難點 模擬商務談判

教學方法與手段

實 訓

教學過程與主要內容： A、復習舊課（提問）B、導入新課 C、講解新課

國貿模擬實訓

第一部分，商務談判

將6名學生分為出口方公司和進口方公司，對給定的貿易標的，進行模擬商務談判。課前教師對其進行安排指導，并設置談判矛盾點。課上由安排好的這6名學生進行商務談判模擬，其他學生在旁觀摩學習。

D、總結

課外作業：

閱讀參考書目： 教材

課后體會：

教師姓名

任課班級

2001年6月2日 星期一 第5、6節

課題名稱（教材章節）

第九章 第一節 出口合同的履行

教學目的和要求

通過教學，使學生了解出口合同履行的基本流程，并重點掌握備貨、落實信用證、組織裝運以及制單結匯的主要內容。

教學重點 制單結匯

教學難點 組織裝運

教學方法與手段

講 解

教學過程與主要內容： A、復習舊課（提問）B、導入新課 C、講解新課

第一節 出口合同的履行

一、備貨與報驗

二、催證、審證和改證

三、租船訂艙、報關、投保和裝運

四、制單結匯

1、匯票

2、商業發票

3、裝箱單

4、提單

5、保險單

6、產地證明書 D、總結

課外作業：

閱讀參考書目：

課后體會：

教師姓名

任課班級

2001年6月4日 星期三 第3、4節

課題名稱（教材章節）

第二節 進口合同的履行

教學目的和要求

通過教學，使學生了解進口合同履行的基本流程，并重點掌握進口前準備、交易磋商、信用證的開立以及運輸保險報關等主要內容。

教學重點 外貿進口單證流轉

教學難點 外貿進口單證流轉

教學方法與手段

講

解

教學過程與主要內容： A、復習舊課（提問）B、導入新課 C、講解新課

第二節 進口合同的履行

一、開立信用證

二、租船訂艙

三、接運貨物

四、辦理貨運保險

五、審單付款

1、審單付款

2、審單不符的處理

六、報關提貨

七、驗收和撥交貨物

D、總結

課外作業：

閱讀參考書目： 教材

課后體會：

教師姓名

任課班級

2001年6月11日 星期三 第3、4節

課題名稱（教材章節）

第十一章 出口核銷與退稅

教學目的和要求

通過教學，使學生了解出口核銷及退稅的概念、出口收匯核銷單的作用、出口退稅的原則，掌握出口收匯核銷的主要內容、一般出口退稅的貨物范圍等內容。

教學重點 出口收匯核銷單及辦理出口退稅業務流程

教學難點 出口收匯核銷單及辦理出口退稅業務流程

教學方法與手段

講

解

教學過程與主要內容： A、復習舊課（提問）B、導入新課 C、講解新課 第一節 出口核銷

一、出口收匯核銷的概念

二、出口收匯核銷單

三、出口收匯核銷的主要內容

四、辦理出口收匯核銷時應該提供的單據 第二節 出口退稅

一、出口退稅的概念

二、出口退稅的原則

三、出口退稅企業的范圍 四、一般出口退稅的貨物范圍

五、辦理出口退稅時應該提供的單據

六、辦理出口退稅的業務流程 D、總結

課外作業：

閱讀參考書目： 教材

課后體會：

教師姓名

任課班級

2001年6月16日 星期一 第5、6節

課題名稱（教材章節）

國貿模擬實訓

教學目的和要求

通過帶領學生在國貿模擬實訓室進行出口流程演示，使學生對外貿出口流程有一個直觀形象的了解。

教學重點 外貿出口程序流轉

教學難點 外貿出口程序流轉

教學方法與手段

實 訓

教學過程與主要內容： A、復習舊課 B、進入實訓

外貿出口流轉模擬操作

1、帶領全體學生學習外貿出口各環節的流轉，了解工作程序。

2、了解外貿相關各部門工作內容。內容包括：

a、在商務部申辦出口許可證；

b、向開證行催開信用證、審證、修改信用證； c、繕制商業發票、裝箱單、匯票等單據； d、在檢驗檢疫局申辦商檢證明、原產地證； e、在保險公司保險；

f、在貨代公司安排出運； g、在海關處理貨物報關

h、在外匯管理局、海關、銀行辦理核銷手續； i、在國稅局辦理退稅事宜。C、總結

課外作業：

閱讀參考書目： 教材

課后體會：

教師姓名

任課班級

2001年6月18日 星期三 第3、4節

課題名稱（教材章節）

第十二章 國際貿易方式

教學目的和要求

通過教學，使學生了解國際貿易的基本方式和更為靈活的運作方式，并掌握各種貿易方式的內容、運行過程及其適用條件。

教學重點 經銷與代理

教學難點 加工貿易

教學方法與手段

講 解

教學過程與主要內容： A、復習舊課（提問）B、導入新課

C、講解新課

第十章 國際貿易方式

一、經銷與代理

二、招標與投標

三、拍賣與寄售

四、對銷貿易

1、易貨貿易

2、互購

3、補償貿易

五、加工貿易

1、對外加工裝配

2、進料加工

六、商品期貨交易 D、總結

課外作業：

閱讀參考書目：

課后體會：

教師姓名

任課班級

2001年6月23日 星期一 第5、6節

課題名稱（教材章節）

期末復習

教學目的和要求

通過復習，使學生對整本書的內容有一個整體的認識，并著重對一些重點內容作強化復習。

教學重點

教學難點

教學方法與手段

復習

教學過程與主要內容：

期 末 復習

D、總結

課外作業：

閱讀參考書目： 教材

課后體會：

教師姓名

任課班級

2007年6月27日 星期三 第3、4節

課題名稱（教材章節）

期末復習

教學目的和要求

通過復習，使學生對整本書的內容有一個整體的認識，并著重對一些重點內容作強化復習。

教學重點

教學難點

教學方法與手段

復習

教學過程與主要內容：

期 末 復習

D、總結

課外作業：

閱讀參考書目： 教材

課后體會：

教師姓名

任課班級

2007年7月2日 星期一 第3、4節

課題名稱（教材章節）

期末復習

教學目的和要求

通過復習，使學生對整本書的內容有一個整體的認識，并著重對一些重點內容作強化復習。

教學重點

教學難點

教學方法與手段

復習

教學過程與主要內容：

期 末 復習

D、總結

課外作業：

閱讀參考書目： 教材

課后體會：

第四篇：國際貿易理論與實務j教案

國際貿易理論

國際貿易基本內容包括以下三個部分： 第一是國際貿易的理論部分。每一個國家的國際貿易都希望有一定的理論作為依據。西方經濟學國際貿易理論很重要的組成部分是：

第一，古典貿易理論。它統治了西方經濟學大約二百年。其中幾個重要的代表人物是亞當·司密的理論，大衛·李嘉圖的理論和現代德國經濟學者李斯特的理論。進入上個世紀以來，又產生了新的貿易理論比如凱恩斯理論和赫科歇耳·俄林的理論。他們對今天中國對外貿易所起到的指導作用是非常重要的。二戰以后國際貿易呈現出更加繁榮的狀態。新的國際貿易現象更加大量的涌現。在這個時候，有各個國際貿易的流派出現了。這里面比較有代表性的有薩繆而森的理論，我會給大家一一介紹。這是給大家介紹的第一部分。

國際貿易理論是為國際貿易政策服務的。國際貿易政策我給大家介紹這么幾個主要的部分。國際貿易政策第一部分是關稅的問題。關稅是國與國之間第一道天然屏障。國與國之間怎樣能阻擋住進口的產品，使得國產產品有一個發展和提升的空間，第一道屏障就要依靠關稅這道壁壘。我們知道從GATT到WTO時代通過九輪多邊會談，現在世界各國都致力于把關稅更多的減少和降低，那么這時候怎樣來阻擋進口產品呢？各國紛紛從關稅以外來尋找措施。我們把它統稱非關稅措施。按照國際貿易組織的統計非關稅措施大約有3800多種。我會挑其中的主要部分給大家介紹一下。中國對外貿易遇到的一個不公平貿易的反傾銷問題。我們首先要了解傾銷是錯誤的。所以英文把傾銷叫做dumping，就像倒垃圾一樣把本國的產品倒到國外去。這種行為本身是不正確的。面對這種傾銷我們必須要反傾銷。只有反了傾銷，不公平貿易才會變得公平起來。但是我們知道，中國一直認為我們是一個被人家濫用了反傾銷的受害國。為什么是這樣，我們希望給大家一個答案。

接下來要給大家介紹的一個問題是地區經濟集團的問題。我們知道中國政府從來沒有像今天這樣熱衷于建立我們中國的地區經濟集團。

貿易形式實際上分成三種。貨物貿易，技術貿易和服務貿易。我們以上所談的一直是以貨物貿易為例。下面就要談到服務貿易和技術貿易的問題。中國的貨物貿易二十多年來一直呈現一種迅猛高速增長的狀態。但是我們的服務貿易和技術貿易的發展應該說不是很理想。中國在這兩個領域中一直處在一個逆差的狀態。

最后一個問題會給大家介紹一下世界貿易組織的基本原則。

我們知道從GATT時代到WTO時代它所主持制定的種種基本原則對促進國與國之間的貿易起到一個指引性的作用。中國加入WTO以后，我們怎樣遵守世貿組織的基本原則，更好的利用這些原則，使得中國能夠利用世貿組織的機遇，規避挑戰，這是我們中國從政府企業到我們每個人都需要作的一個事情。

國際貿易這門課的第三個組成部分是指國際貿易的實務部分。也就是國際貿易怎么做。可能很多朋友并沒有做過國際貿易。實際上我們把山東的大蔥賣到北京去叫做國內貿易，我們很多企業和個人都能夠做這種業務。但是我們怎樣把山東的大蔥賣到日本去這就是國際貿易。我們知道一旦開展了國際貿易，那么它就是兩個國家，兩個法律制度背景，兩種貨幣，兩種價格同時還要兩種民俗，兩種地理兩種氣候。所以在交易的過程中它遠比國內貿易要困難復雜的多。雖然我們很多國內企業還并沒有這樣的進口經營權，但是中國在這次入世承諾中非常重要的一個承諾是，中國加入WTO三年，中國會全面放開進出口經營權。中國在這個問題上應該說是非常重要的一個進步。我們今天的學習就是為了2005年更多的企業走向世界做一個準備。以上就是國際貿易的三個主要部分。

接下來介紹第一個問題，國際貿易的基本分類。我們在學習國際貿易的理論政策和實務的前邊，先給大家介紹一下國際貿易相關的幾個術語。

第一個概念就是我們經常談到的對外貿易和國際貿易。什么是對外貿易，什么是國際貿易。它們最主要的區別在于我們站的角度不同。如果站在中國的角度看待與其他國家之間的貿易，我們叫他對外貿易。如果站在全球的角度看待國與國之間的貿易，叫做國際貿易。所以中國稱我們的貿易就叫對外貿易，個別的海島國家也叫海外貿易。但是如果站在全球的角度看待美國和日本的貿易，美國和中國的貿易，我們叫他國際貿易。這就是第一對概念。

第二對概念我要給大家解釋一下有形貿易和無形貿易。所謂有形貿易就是通常講的貨物貿易，貨物貿易主要是看得見摸得著的物質形態的。聯合國把貨物貿易分成十大類。這十大類貿易中國其中都有涉及。而且表現非常好。無形貿易主要是指服務貿易，現在世貿組織把服務貿易分成十二大類。在這十二大類中，中國只在個別的領域中有順差比如我們的旅游。中國在2002年旅游的順差是60個億。但是我們在運輸領域中逆差是60個億。所以在服務貿易中中國目前表現差強人意。從聯合國的統計來看，它的規定是服務貿易的表現必需要寫入各個國家的國際收支平衡表中。中國目前的服務貿易，沒有在海關統計。但是它統計在中國的國際收支平衡表中。

第三對概念是統計標準，即總貿易體系還是專門貿易體系。我們中國目前使用的是總貿易體系。但是有些國家使用的是專門貿易體系。總貿易體系與專門貿易體系的區別是，總貿易以國境線為接線為界限統計國家的進出口。但如果以一個國家的關境來統計進出口那就是專門貿易體系也叫特殊貿易體系。聯合國對于各個國家采用總貿易體系還是專門貿易體系并沒有特殊的規定。所以世界上大約有一半的國家用總貿易體系，一半國家用專門貿易體系。中國為什么用總貿易體系呢？中國的國境當然大于中國的關境，所謂中國的關境就是中國的海關有效管理的區域。中國國境和關境的區別，就是因為中國大量的經濟特區和保稅區的存在。中國的保稅區實際上沒有接受我們的海關的監管。是從國外進口產品包括零配件原材料，在中國的保稅區把它加工成成品然后再從保稅區出口。只有當保稅區中的產品進入中國內地，才接受中國海關監管。由于中國保稅區大量加工貿易的存在使得我們中國目前國境的統計的進出口量比關境統計的進出口量要遠遠的大。所以中國采用總貿易體系。并不是說中國采用了總貿易體系，其他國家也都可以用這種方式。在中國是國境大于關境，但是在歐盟，它的關境大于國境。歐盟十五個國家一個關境，他們對內取消了關稅，對外統一了關稅。在這種情況下，每個國家有自己的國境，但是十五個國家一個關境。

一般貿易和加工貿易的區別。剛才說到，中國的保稅區里面，加工貿易的發展是十分迅猛的。一般貿易與加工貿易的區別 就在于一般貿易是中國自己的企業自己組織原材料，用我們的渠道出口，而且是我們自己的品牌。而加工貿易經常是通常說的兩頭在外，原材料在外，銷售市場在外。我們中國每一年的進出口總額從數字上來看搞得怎么有，其中最重要的就是要看珠江三角洲。在2000年以前，我們中國的珠江三角洲承擔了中國對外貿易的40％的份額。從2000年以后這個份額在下降。但是目前也有37％左右。珠江三角洲這一端是香港，比鄰香港我們中國最先開放的是深圳。深圳是目前中國最大的出口城市。但是深圳一直是以加工貿易為主。比鄰澳門的是珠海，中國開放了珠海是因為珠海是中國著名的僑鄉。它原來是中山縣下面的一個鎮。深圳和珠海所扮演的加工貿易的角色非常重要。除了這兩個城市以外，還有一個城市東莞也是很重要的。東莞目前是中國出口的第三大城市。被稱之為東莞現象。為什么東莞能承擔這么重要的任務呢？東莞的貿易就是以加工貿易的形式為主。東莞有一個數字是非常驚人的。就是，它的耗電量超過整個江西省。從經濟學的概念上來看，能源消耗每增長0.7％，GDP就能增長1％。東莞每年能源消耗增長18%以上，那么就可以看到它的GDP的增長有多快。東莞最初是由臺商的加工貿易帶動起來，今天它的加工貿易的層次也在不斷上升。珠江三角洲除了我們剛才說過的主要的加工貿易城市深圳，珠海，東莞非常重要以外，還有很多加工貿易的重點城市比如順德。只要順德看中了這個產業，它覺得這個產業非常有能力那么它立刻就能把這個產業集中起來。我們原來看到的順德它主要是家電產品的加工能力很強，今天的順德又在花卉產品上成為我國出口第一大城市。緊鄰著順德的是佛山，佛山非常重要的加工產品是陶瓷，佛山陶瓷加工在世界陶瓷行業所占的位置非常重要。它的陶瓷主要是建筑陶瓷。今天讓佛山人非常自豪的是，澳大利亞悉尼歌劇院非常漂亮的外墻磚，一共是十萬零兩百塊，全部來自于廣東佛山。悉尼歌劇院外觀是非常優美的，但是在它的建造過程中，他們所做的預算幾乎要花完了，在這個時候他們才發現原來外墻磚和內部裝飾的錢還沒有著落。悉尼人非常務實，經過它們的上議院和下議院的研究，得出的結論是不能再追加投資，那會成為納稅人的沉重負擔。那么剩下那么一點點錢還能干什么呢？他們本來的預算是要從意大利購買外墻磚，但是在這種情況下他們為了節省投資，決定從中國佛山購買外墻磚。這個時候正好是佛山人展示自己產品的一個很好的機會，于是我們就成全了這筆生意。現在一談到悉尼歌劇院就讓佛山人非常自豪。在珠三角還有幾個重要城市比如說惠州，像TCL，像樂華就在惠州生產。現在的惠州又拿到一個四十五億元的石化產品的加工項目。所以在整個珠江三角洲，星羅棋布的各個城市重點以加工貿易為主。所以中國去年6200億進出口總額中，大約有37%是珠江三角洲所創造的。

接下來再給大家介紹一下長江三角洲，中國現在的進出口主要的兩個區域就是珠江三角洲和長江三角洲。長江三角洲主要的貿易形式是一般貿易。中國的一般貿易主要靠長江三角洲。長江三角洲以上海為龍頭，然后就是江蘇的蘇南。和浙江的浙北。江蘇的蘇南主要是蘇錫常三個城市。這里面最重要的就是蘇州。它其中的昆山已經成為像珠江三角洲東莞那樣我們經濟學值得研究的一個現象。我在昆山考察的時候給我非常深刻的一個印象就是昆山很多人的知識結構非常高，包括蘇州城市里面的隨便問一個干部，他們都是大學本科畢業或者碩士畢業。包括他們的市長是博士畢業。一個城市在貿易領域中有重要的位置，也包括怎樣提升城市整體形象的問題。蘇錫常三個城市中，蘇州的GDP大約相當于無錫和常州的總和。無錫的GDP也相當于常州的兩倍。這三個城市也不是很平衡。這三個城市在做產業的時候主要是給上海做配套。上海的總部，加工廠主要在蘇錫常三個城市。也就是說上海和江蘇的蘇南結合的是非常緊密的。上海希望更多的把自己周邊的縣城帶動起來，所以上海最近又把自己周邊的地方又劃出來173千米，作為自己的配套加工中心。在這種情況下，江蘇的蘇南認為自己有即將被拋棄的感覺。所以蘇南人目前有上海人173踢昆山的說法。上海目前有把大上海建立起來的概念。把江蘇的蘇南劃歸上海。這就是中國區域整合的問題。

浙江的浙北，比如像寧波這樣的城市，在中國對外貿易中所占的份額也非常重要。浙江的貿易主要是搞一般貿易，這種一般貿易的搞法是讓很多中國人都很佩服的。現在的浙江對外貿易最重要的就是給我們帶來外匯儲備的增加。比如2000年中國外貿順差一共400億，其中220億來自浙江。所以，中國貿易數字主要靠珠三角，但是外匯積累主要靠長三角。這兩個地區是中國發展對外貿易最重要的兩個組成部分。

除此以外，還有閩東南地區，環渤海地區，京津唐地區，都是中國重點的對外貿易地區。按照商品的流向，把貿易組成分成出口貿易進口貿易和過境貿易。也就是說生產國和消費國直接見面的就叫出口貿易，或者進口貿易。如果生產國和消費國之間還有第三方出現，就叫國境貿易。俗話說雁過拔毛，過境貿易要給過境國一部分手續費。能夠承擔過境貿易的地區往往都是地理位置比較有優勢，資本市場十分發達。商人社會氣氛濃烈。比如新加坡，港澳臺地區。

我們知道香港原來作為英國的一個殖民地它本身是非常自由的。無論是資本市場還是人員往來。香港自然就成為了過境貿易的主要集散地。所以一談到香港就說他的銀行比米店都多，資本市場非常發達，香港的商人是非常多的，很多都是為過境貿易服務。香港一直都是GATT的成員，現在又是WTO的成員，而中國長期以來被排斥在WTO的大門之外，所以中國原來很多商品都是從香港去過境。目前中國已經成為世貿組織成員，所以對中國入世這個問題，香港有一些商人的心態是很復雜的。一方面它希望中國加入WTO，我們的祖國更加強大，另一方面它深切的感覺到中國加入WTO以后，香港的貿易地位不保。也就是說我們的貨物無須無須再從香港走。原來中國不是世貿成員，香港與世貿的其他成員之間，香港要享受最惠國待遇。所以它的關稅是非常低的。但是今天中國成為世貿成員了，我們無須從香港過境了。但是短期內要想取代香港也不太容易，比如說現在香港人一直認為上海即將取代它。但是我們講香港和上海比較起來，第一是香港的資本市場更加成熟，第二從法律背景，香港與西方的法律更多接軌。而且香港在世界上有更多的出口渠道。所以香港的貿易地位還是要保持下去。尤其是從我們政府的態度來看，要保持香港的繁榮和穩定，其中非常重要的就是香港的貿易地位一定要保持下去。

下面再介紹一下直接貿易，間接貿易和轉口貿易。生產國和消費國之間直接對接的貿易就是直接貿易。如果兩者之間經歷了一個第三地，就是間接貿易。比如中國大陸和臺灣之間的貿易幾乎全都是間接貿易。中間轉口的地方就叫轉口地。大陸和臺灣之間的貿易為什么一直是間接貿易呢？原因主要是來自于臺灣。臺灣它在加入WTO以后它就這個問題是一定要改變的。臺灣在申請加入世貿的過程中，臺灣的領導人李登輝曾經說如果臺灣的現行政策與世貿的目前原則相違背，臺灣愿意做檢討。世貿組織的要求是什么呢，它的說法就是所有的世貿組織的締約方之間，必須要進行直接貿易。所以，中國加入世貿的意義中的一條就在于更快的解決中華民族的統一大業問題。中國長期以來向臺灣省呼吁的三通問題，就是通航，通郵，通商。通商的前提就是首先我們要和臺灣通航，世貿的這種要求，臺灣承諾它需要改變。大陸和臺灣的通航，航海這一塊已經解決的比較好了。原來大陸的輪船要到香港靠岸，貨物要轉船，然后才能發到臺灣去。現在已經不需要了。我們的船只需要在公海上等待只把這個手續拿到香港去做轉口，然后再把這個單子打到臺灣去。節省了很多運輸費用。雖然還沒有完全通，但是已經進步很多了。現在大陸和臺灣的通航主要是航空解決不了。從福建到臺灣距離非常短，比繞道香港要節省很多運輸費用。尤其是臺商，在進行兩岸的貿易的時候，往返的過程增加經濟負擔和危險系數。所以從大陸的角度一直在呼吁盡快解決通商和通航的問題。但是臺灣認為短期內解決這個問題臺灣方面存在危險系數。他說臺灣海峽太短，如果大陸掌控了航線之后，一旦大陸要解決臺灣問題，我們的飛機起飛，臺灣不可能短時間內進行有效的攔截。臺灣這種提法就給了世界上支持臺灣獨立的政治勢力一定的理論支持。臺灣很善于在美國講故事。給美國的國會議員講得天花亂墜，讓美國國會議員覺得我們有責任來保護臺灣現狀。所以美國有相當多的人是非常愿意保持大陸和臺灣的現狀的。他們有一些人從來就沒有希望我們盡快的解決統一的問題。我們現在大陸一共逆差1800億美元，而臺灣手中擁有的外匯儲備是1100億，所以大陸的提法是你臺灣人民要摸著良心想一想，你的外匯儲備來自于那里，實際上全是大陸給你的。我們國家不允許與外國貿易做逆差，唯獨允許對臺貿易，大陸有大量的逆差。同時我們大陸還保證臺灣的企業在大陸生產過程中優先引進這樣的企業。臺灣的態度是兩岸的談判必須以世貿組織的原則為前提，而大陸的態度是必須以一個中國為前提。比如兩岸航線大陸的提法是國內航線，臺灣的提法是雙方是平等的締約方。那么兩岸的問題怎么解決，最近新加坡又出現了，說是如果兩岸不能解決的話，那么我們成立一個包括大陸臺灣和新加坡三方面的合資的航空公司。新加坡控股40%，兩岸各摻股30%，這樣兩岸航空不就解決了嗎。大陸的態度是中國內政不要別人來干涉。

下面的內容是清償工具。包括現匯貿易和易貨貿易。現貨貿易是一手交錢一手交貨。易貨貿易是物物交換。按經濟發展水平還要把它分成水平貿易和垂直貿易。兩國經濟水平相當的叫水平貿易。發達國家和發展中國家的貿易叫垂直貿易。按照運輸方式的不同又分為陸路運輸，海運運輸，空運和郵購。

第五篇：國際貿易理論與實務課程教案

2016 學年第 1 學期

國際貿易理論與實務課程教案

課改類別：第六批校級課程教學模式改革項目 授課班級： 工商管理14級 總課時： 32 授課教師：計東亞

第一章 緒論

本章課時：1課時 本章概述：

本章是全書的導論。國際貿易是各國經濟生活的重要組成部分。隨著中國成為WTO的成員后，吸引了越來越多的人們關注和研究國際貿易。

貿易是在一定歷史條件下產生的，即剩余產品的出現。國際貿易是人類歷史發展到一定階段的必然產物，國際貿易的產生必須具備一定的條件，國際貿易的發展也隨著國際分工的深化和世界市場的擴大而不斷發展。

在我們學習國際貿易的理論、政策及實務之前，應對國際貿易的產生及發展階段有所了解，掌握國際貿易的基本概念和分類。國際貿易的相關概念是學習國際貿易理論與政策的前提條件。注意區分國際貿易與對外貿易、國際貿易額與對外貿易額、凈出口與貿易順差的差別以及貿易條件的意義。

教學目標：

國際貿易按不同的劃分標準分類有助于進一步深入地了解國際貿易的含義。本章從七個角度對國際貿易進行分類和理解，注意區分總貿易與專門貿易的區別。

教學方法與手段：

1.課堂講授。讓學生對國際貿易產生框架性的認識，掌握國際貿易相關的基本概念，對國際貿易知識的學習產生興趣。

2.課堂討論。學生參與到課堂討論之中，對所討論的內容至少有基本的認識和了解，并鼓勵學生表達自己的觀點；熟悉討論課的教學模式，以便在今后的教學過程中學生能針對性的做一些準備工作。

課堂授課：

一、國際貿易定義及其發展歷程

二、國際貿易的基本概念

三、國際貿易的分類 教學重點、難點：

國際貿易的基本概念：國際貿易、對外貿易、國際貿易額、對外貿易依存度、對外貿易條件等。

國際貿易分類：按照商品（含各種勞務）的移動方向劃分、按參與貿易活動的國際多少劃分等。

第一節 國際貿易的基本概念

本節內容

國際貿易是在人類社會生產力發展到一定的階段時才產生和發展起來的，它是一個歷史范疇。國際貿易的產生必須具備兩個基本的條件，一是要有國家的存在，二是產生了對國際分工的需要，而國際分工只有在社會分工和私有制的基礎上才可能形成。這些條件不是人類社會一產生就有的，而是隨著社會生產力的不斷發展和社會分工的不斷擴大而逐漸形成的。

國際貿易的基本概念，國際貿易、對外貿易、國際貿易額、對外貿易依存度、對外貿易條件等。

本節教學重點、難點

國際貿易的基本概念：國際貿易、對外貿易、國際貿易額、對外貿易依存度、對外貿易條件等。

第二節 國際貿易的分類

國際貿易分類：按照商品（含各種勞務）的移動方向劃分、按貿易政策劃分、按交易對象的性質劃分、按國境與關境劃分、按參與貿易活動的國際多少劃分、按清償方式的不同來劃分等。

本節教學重點、難點

國際貿易分類：按照商品（含各種勞務）的移動方向劃分、按參與貿易活動的國際多少劃分等。

第二章 國際貿易理論

本章課時：3課時 本章概述： 1．亞當·斯密所強調的在一國擁有“絕對成本優勢”或“絕對利益”時進行國際貿易活動的觀點是非常特殊的情況，現實中這種情況非常少見。但“絕對成本說”為后來從事國際貿易理論研究奠定了基礎。

2．大衛·李嘉圖的“比較成本說”是建立在勞動價值論基礎上的，在生產過程中只投入一種生產要素―勞動，但各國的生產技術是相同的，勞動生產率的高低只取決于生產所花費的勞動時間。比較成本說的核心內容是一國應專業化生產和出口其具有更大的優勢或更小的劣勢的商品。其所指的比較成本就是指更大的優勢和更小的劣勢。與“絕對成本說”相比，其更能解釋現實中普遍存在的國際貿易現象。

3．在H－O定理中，生產要素不只一種。在每一個地區，應該進口那些昂貴生產要素占較大比重的商品而生產那些便宜生產要素占較大比重的商品，可見，生產要素稟賦的不同即決定了各國的相對優勢和貿易格局，又是進行國際貿易的基本原因。

4.保護貿易理論。主要講授保護貿易理論的主要思想、理論觀點和理論評價。包括：幼稚工業保護論，超保護貿易理論，新保護貿易理論。要求學生掌握上述三種保護貿易理論的主要內容，并能與現實結合分析實際問題，熟悉并理解每一種理論產生的時代背景，要解決的問題，了解每一種理論的代表人物的生平與代表著。

教學目標：

向學生介紹古典國際貿易理論，使學生了解古典國際貿易理論的產生與發展的各個階段及其影響，并從整體上把握貿易理論的推進過程，進而能夠從更廣泛的視角來全面認識當代國際貿易發生和發展的誘因、過程和規律。給學生介紹現代國際貿易理論，讓學生了解現代國際貿易理論產生的背景和原因。

教學方法與手段：

自由貿易理論獨立講授。雖然貿易理論經過了多位學者的推動，但總體而言可以分為自由貿易理論和保護貿易理論的框架。而任何貿易理論的推進，都或多或少的建立在之前學者研究的基礎之上，因此，這種內容的重新劃分對于學生掌握知識具有較好的效果。

課堂授課：

一、國際貿易基本理論

二、現代國際貿易理論

三、當代國際貿易新理論

四、保護貿易理論 教學重點、難點：

重點：絕對成本論與比較成本論的理論內容，要素稟賦論內容；里昂惕夫之謎的幾種解釋；產業內貿易理論、生命周期理論、國家競爭優勢理論。

難點：古典貿易理論的假設條件及其缺陷；要素價格均等化定理；現代國際貿易理論對當代國際貿易現象的解釋。

第一節 古典國際貿易理論

本節內容

主要介紹古典貿易理論的主要內容及其理論評價。通過本章學習要求學生掌握絕對優勢理論和比較優勢理論的基本觀點，產生的背景，理解這兩個理論對國際貿易理論發展的重大影響；熟悉古典貿易理論的分析框架和分析方法；了解斯密和李嘉圖的生平、時代背景與主要著作。

本節教學重點、難點

重點：絕對成本論與比較成本論的理論內容。難點：古典貿易理論的假設條件及其缺陷。

第二節 現代國際貿易理論

本節內容

主要介紹新古典貿易理論以及里昂惕夫之謎的主要內容、理論解釋與理論評價。通過本章學習要求學生掌握要素稟賦理論的基本觀點、產生的背景，里昂惕夫之謎及其主要解釋，理解里昂惕夫之謎在國際貿易理論發展中的重大作用；熟悉新古典貿易理論的分析框架和分析方法；了解赫克歇爾、俄林、里昂惕夫的生平、時代背景與主要著作。

本節教學重點、難點

重點：要素稟賦論內容，里昂惕夫之謎的幾種解釋。難點： 要素價格均等化定理。

第三節 當代國際貿易新理論 本節內容

主要講述現代國際貿易理論產生的背景和幾個影響力最大、具有普遍意義的理論，包括：產業內貿易理論，技術差距理論與產品生命周期理論，國家競爭優勢理論。要求學生理解并掌握現代國際貿易理論產生的原因、理論內容及對它們的評價，掌握戰后國際分工深化的原因及其特點及國際分工對國際貿易的影響；熟悉現代國際貿易理論產生的時代背景。

本節教學重點、難點

重點：產業內貿易理論、生命周期理論、國家競爭優勢理論。難點：現代國際貿易理論對當代國際貿易現象的解釋。

第四節 保護貿易理論

本節內容

主要講授保護貿易理論的主要思想、理論觀點和理論評價。包括：幼稚工業保護論，超保護貿易理論，新保護貿易理論。要求學生掌握上述三種保護貿易理論的主要內容，并能與現實結合分析實際問題，熟悉并理解每一種理論產生的時代背景，要解決的問題，了解每一種理論的代表人物的生平與代表著。

本節教學重點、難點

重點：李斯特的幼稚工業保護論，凱恩斯主義的超保護貿易理論及戰略性貿易理論等。

難點：各種貿易理論的現實意義及其解釋。

第三章 國際貿易政策措施

本章課時：3課時 本章概述：

1.一國的對外貿易政策是該國在一定時期內對進口貿易和出口貿易所實行的政策，其主要內容包括：各國對外貿易總政策、進出口商品政策和國別政策。

2.關稅措施。主要介紹對外貿易政策的主要措施之一關稅措施，包括：關稅的類型，關稅的征收，關稅的經濟效應等。要求學識掌握進口關稅的種類及作用；進口附加稅—反傾銷稅與反補貼稅，普惠制關稅；；熟悉關稅的作用以及關稅的征收方法。

3.非關稅措施。主要介紹對外貿易政策的另一種主要措施非關稅措施，包括：非關稅壁壘的產生與發展，傳統的非關稅壁壘，新型的非關稅壁壘。要求學生掌握非關稅壁壘的各種表現形式及其對國際貿易的影響；熟悉各種新型的非關稅壁壘特點，了解非關稅壁壘的發展趨勢。

4.其他對外貿易措施。主要介紹鼓勵出口的措施和經濟特區措施。要求學生掌握出口信貸、出口信貸國際擔保制等鼓勵出口的各種貿易措施，熟悉經濟特區的各種形式，了解中國自由貿易區尤其是上海自貿區的產生背景、意義及其發展情況。

教學目標：

本章介紹國際貿易政策及措施的基本概念和國際貿易政策的演變，是本課程的重點內容之一。本章的目標是使學生掌握國際貿易政策的含義和類型，掌握各主要歷史階段的國際貿易政策的傾向與特點；向學生介紹關稅的種類、關稅稅則的定義及分類、主要非關稅壁壘的種類與含義，讓學生理解關稅措施與非關稅措施的經濟效應，理解為什么越來越多的國家偏向于采取非關稅壁壘限制國外產品流入本國市場，了解鼓勵和促進出口的經濟措施。

教學方法與手段：

本章課程以課堂講授方式進行，運用多案例教學的方法進行關稅和非關稅壁壘的展示。在課程中，我們強調運用不同組別的同學進行情景演示，展示不同貿易壁壘產生的貿易扭曲結果，讓同學們更為生動的理解貿易壁壘的不同形式、作用和最終產生的經濟結果。

課堂授課：

一、國際貿易政策概述

二、關稅措施

三、非關稅措施

四、其他對外貿易措施 教學重點、難點：

重點：保護主義貿易政策；新保護主義貿易政策、管理貿易政策及其特征；發展中國家貿易政策的主要特征。進口稅的類型，各種進口附加稅。非關稅壁壘的類型及其對國際貿易的影響。出口信貸，出口信貸國家擔保制，自由貿易區

難點：新保護貿易主義及其特點；金融危機背景下發達國家對外貿易政策取向及其特征。關稅的經濟效應。非關稅壁壘的經濟效應。經濟特區對一國對外貿易的影響

第一節 國際貿易政策

本節內容

主要講授對外貿易政策的構成、類型，國際貿易政策的歷史演變，發達國家的貿易政策與發展中國家的貿易政策。要求學生掌握自由貿易政策、保護貿易政策、管理貿易政策及其理論基礎，理解貿易自由化的主要表現，新保護貿易主義及特點，不同的貿易發展戰略及影響；熟悉國際貿易政策的演變過程及其歷史背景，了解當今國際貿易政策的發展趨勢。

本節教學重點、難點

重點：保護主義貿易政策；新保護主義貿易政策、管理貿易政策及其特征；發展中國家貿易政策的主要特征。

難點：新保護貿易主義及其特點；金融危機背景下發達國家對外貿易政策取向及其特征。

第二節 關稅措施

本節內容

主要介紹對外貿易政策的主要措施之一關稅措施，包括：從不同視角對關稅的解釋，關稅的征收，關稅的經濟效應等。要求學識掌握進口關稅及作用；進口附加稅—反傾銷稅與反補貼稅，普惠制關稅；熟悉關稅的作用以及關稅的征收方法。

本節教學重點、難點

重點：進口稅的類型，各種進口附加稅 難點：關稅的經濟效應

第三節 非關稅措施

本節內容

主要介紹對外貿易政策的另一種主要措施非關稅措施，包括：非關稅壁壘的產生與發展，傳統的非關稅壁壘，新型的非關稅壁壘。要求學生掌握非關稅壁壘的各種表現形式及其對國際貿易的影響；熟悉各種新型的非關稅壁壘特點，了解非關稅壁壘的發展趨勢。本節教學重點、難點

重點：非關稅壁壘的類型及其對國際貿易的影響。難點：非關稅壁壘的經濟效應

第四節 其他對外貿易措施

本節內容

主要介紹鼓勵出口的措施和經濟特區措施。要求學生掌握出口信貸、出口信貸國際擔保制等鼓勵出口的各種貿易措施，熟悉經濟特區的各種形式，了解中國自由貿易區尤其是上海自貿區的產生背景、意義及其發展情況。

本節教學重點、難點

重點：出口信貸，出口信貸國家擔保制，自由貿易區 難點：經濟特區對一國對外貿易的影響

第四章 世界貿易組織與區域經濟一體化

本章課時： 3課時 本章概述：

主要介紹多邊的貿易條約與協定，包括：烏拉圭回合多邊貿易談判與世界貿易組織，區域經濟一體化概述，區域經濟一體化對國際貿易的影響，區域經濟一體化理論。

教學目標：

要求學生理解并掌握世界貿易組織的性質及其基本原則；熟悉烏拉圭回合多邊貿易談判及其特點；了解《與貿易有關的投資措施協議》的主要內容，《與貿易有關的知識產權協議》中有關版權、商標和專利權的保護規定。

掌握經濟一體化六種形式，對集團內部和對集團外部國家的影響；理解“貿易創造效果”和“貿易轉移效果”的關稅同盟理論；熟悉歐盟、北美自由貿易區、東盟、APEC；了解當今區域一體化組織的形式及其發展趨勢。

教學方法與手段：

課堂講授為主，結合事先布置熱點國際經濟問題，讓學生帶著問題去學習。教學重點、難點：

重點：最惠國待遇原則和國民待遇原則；區域一體化的形式；關稅同盟理論 難點：區域經濟一體化的經濟效應分析

第五章 國際貿易術語與商品價格

本章課時：4課時 本章概述：

本章介紹國際貿易術語的含義、作用和理論基礎，介紹有關貿易術語的國際貿易慣例，介紹影響進出口商品作家的主要因素、計價貨幣的選擇、國際定價方法、傭金及折扣的概念。

教學目標：

本章的目的是使學生了解國際貿易法律、規則與慣例的主要區別，理解主要貿易術語的含義及相互區別，熟練掌握主要貿易術語的用法，并使學生掌握價格成本的核算方法，掌握不同貿易術語價格的換算，掌握簽訂合同價格條款的技巧。

教學方法與手段：

小班案例討論和學生代表講授增強學生學習的主動性和積極性。課堂授課：

一、國際貿易術語概述

二、主要六種國際貿易術語

三、其他國際貿易術語

四、價格核算 教學重點難點

本章重點：《2010年通則》與六種主要貿易術語，換匯成本和盈虧率的計算，傭金及含傭價的計算。

本章難點：影響貿易術語的選擇的因素。

第一節 國際貿易術語概述

本節內容

貿易術語的含義貿易術語(trade term)，又稱價格術語或價格條件，它是以簡明的外貿語言，或縮寫的字母，或國際代號，來概括說明買賣雙方在交易中交貨的地點，貨物交接的責任.費用以及風險的劃分和表明價格 構成等諸方面的特殊用語。

有關貿易術語的三種國際貿易慣例的稱謂及其法律地位：（1）《1932 年華沙—牛津規則》.它是國際法協會專門為解釋 CIF 合同而制定的.（2）《美國對外貿易定義 1941 年修訂本》.它是由美國九個商業團體制定的.（3）《國際貿易術語解釋通則》，它是國際商會為了統一對各種貿易術語的解釋而制定的。

本節教學重點、難點

1.貿易術語是一種重要的國際貿易慣例，慣例的法律效力及其與國內法、國際公約的區別。

2.2010通則的變化及主要的分類方法。

第二節 六種主要貿易術語

本節內容

2010通則對六種主要貿易術語的解釋。本節教學重點、難點

重點：六種術語：FOB、CFR、CIF、FCA、CPT、CIP，通則對其買賣雙方權利義務的規定和解釋。

難點：各個貿易術語的交貨地點及風險轉移點，以及其重點注意的問題。

第三節 其他貿易術語

本節內容

2010通則對于EXW、FAS、DAT、DAP、DDP的解釋。本節教學重點、難點

五種術語的名稱，交貨地點等問題。

第四節 國際貿易的價格核算

本節內容

在國際貨物買賣中，可以根據情況不同，分別采取下列各種作價方法：固定價格，非固定價格，非固定價格又可分暫定價格，部分固定價格，具體價格待定等方法。傭金與折扣的含義。價格核算及應考慮的因素。

本節教學重點、難點 1.計價貨幣的選擇。2.實際成本的核算。3.傭金的計算及價格改報。4.價格核算。

第六章 合同的標的 本章課時：2課時 本章概述：

本章介紹品名、品質、數量和包裝條款的基本概念與法律意義。讓學生了解樣品的概念與分類，了解《聯合國國際貨物銷售合同公約》與《跟單信用證統一慣例》（《UCP600》）的有關規定。

教學目標：

目的是使學生掌握國際貿易合同中品名、品質、數量和包裝條款的訂立方法與注意事項。

教學方法與手段：

課堂講授，結合小班案例討論和學生代表講授增強了學習的主動性和積極性。

課堂授課：

一、商品的名稱和質量

二、商品的數量

三、商品的包裝 教學重點難點：

本章重點：表示商品質量的幾種方式，溢短裝條款，運輸標志。本章難點：質量條款、數量條款和包裝條款的訂立。

第一節 商品的品名、品質

本節內容

按照有關的法律和慣例，對交易標的物的描述，是構成商品說明的一個主要組成部分，是買賣雙方交換貨物的一項基本依據，它關系到買賣雙方的權利和義務。一般地說，在國際貨物買賣中，要構成標的物，必須具備以下三個條件：1.必須是被賣方所占有的；2.必須是合法的；3.必須是雙方當事人一致同意的。

品質的重要性及約定品質條件的意義。商品品質是指商品的內在質量和外觀形態的結合。品質的優劣，決定著商品使用效能，影響著商品的市場價格，也是加強對外競銷的重要手段之一。因此，必須加強對品質的全面管理，切實把好質量關。合同中的品質條款是構成商品說明的重要組成部分，是買賣雙方交換貨物的依據。本節教學重點、難點

1.理解品名對于國際貿易各環節的影響，樹立健康正確的國際貿易商品品名的觀念。

2.理解商品品質的表達方法，并在合同條款中認真對待品質機動幅度條款。

第二節 商品的數量

本節內容

國際貨物買賣合同中不可缺少的主要條件之一。按照某些國家的法律規定，賣方交貨數量必須與合同規定相符，否則，買方有權提出索賠，甚至拒收貨物。

理解毛重、凈重、公量和溢短裝條款的含義。本節重點難點

1.理解商品數量的規定方法及各常用計量方法及含義。2.溢短裝條款。

第三節 商品的包裝

本節內容

包裝條款一般包括包裝材料、包裝方式、包裝規格、包裝標志和包裝費用的分擔等內容。商品包裝是商品生產的繼續，也是商品進入流通領域的必備條件之一。絕大多數商品，只有加以必要的包裝，才算完成商品的生產，才能進入流通領域和進行銷售。國際貿易的商品一般需要經過長距離輾轉運輸，有時還需要多次裝卸和存儲，在此期間進行必要的適當的包裝，對于保護商品、方便運輸、儲存和分配、消費等方面都有著重要的作用。

本節重點難點

訂好包裝條款，以利合同的履行，在商訂包裝條款時，需要注意下列事項：（1）要考慮商品特點和不同；（2）運輸方式的要求；（3）對包裝的規定要明確具體；（4）明確包裝費由何方負擔；

（七）包裝分類。

第七章 貨物的運輸

本章課時：4課時 本章概述：

本章介紹各種運輸方式及運輸單據的概念和特點。教學目標： 目的是使學生掌握各種運輸單據的法律意義，掌握海運提單的相關概念、分類、制作方法，掌握《UCP600》的有關規定，掌握國際貿易合同中國際貿易運輸條款的訂立方法與注意事項。

教學方法與手段：

課堂講授，結合小班案例討論和學生代表講授增強學生學習的主動性和積極性。

課堂講授：

一、交貨的時間與地點

二、主要運輸方式介紹

三、運輸單據 教學重點難點：

重點：交貨與裝運的概念，班輪運輸方式，海運提單性質。

難點：交貨的時間地點對貿易術語選擇的影響，買賣合同中裝運條款的擬定。

第一節 貨物交付

本節內容

有關國際貿易合同裝運條款的相關內容：裝運期，裝運時間的規定方法；裝運港和目的港；分批裝運和轉船；裝卸時間；裝運通知；其他裝運條款。

本節教學重點、難點

1.裝運時間的規定方法有：1.明確規定具體裝運時間；2.規定在收到信用證后若干天或若干月裝運；3.籠統規 定近期裝運。

2.《UCP600》對于裝運相關內容的規定方法和對其的理解。

第二節 國際貿易的運輸方式

本節內容

主要運輸方式：海洋運輸，分為班輪運輸和租船運輸。(1)海洋運輸的特點（2）班輪運輸的定義，所謂班輪是指按照規定的時間，在一定的航線上，以既定的港口順序，經常地從事航線 上港口間運輸的船舶。（3）班輪運費的計收標準。(4)租船運輸的定義。租船運輸又稱不定船期運輸，是相對于班輪運輸而言的另一種船舶營運方式，租船運輸通常適用于大宗貨物的運輸。（5）租船運輸的方式.主要有定程租船、定期租船、光船租船。其他運輸方式：鐵路、航空、多式聯運的含義。

本節重點難點 1.班輪運輸的特點。2.班輪運輸費用的計算。

第三節 運輸單據

本節內容

各種運輸方式的主要運輸單據的認識及填制以及海運提單的含義、特點及主要分類。

本節重點難點

海運提單的特點及主要分類。清潔提單、已裝船提單。

第八章 國際貿易貨物運輸保險

本章課時：4課時 本章概述：

本章介紹國際貿易運輸保險的基本原則、海上風險與費用的概念。圍繞CIC1980.1中的保險條款，介紹國際貿易海上運輸保險的險別、保險期間及相關費用計算。

教學目標：

目的是使學生掌握中國人民財產保險股份有限公司的基本險別，了解協會貨物保險條款，了解倉至倉條款的含義，掌握保險金額、保險費的計算方式，掌握我國進出口貨物保險的基本做法。

教學方法與手段：

小班案例討論和學生代表講授增強學生學習的主動性和積極性。課堂講授：

一、國際貿易運輸保險基本原則

二、國際貿易海上運輸保險保障范圍及險別

三、國際貿易海上運輸保險實務 教學重點難點：

本章重點：我國海洋運輸貨物保險的險別

本章難點：單獨海損與共同海損的不同，施救費用與救助費用的區別

第一節 國際貿易運輸保險基本原則

本節內容

介紹國際貿易運輸保險的基本原則：保險利益原則、最大誠信原則、近因原則和補償原則。

本節重點難點

保險的基本原則對于保險合同生效、保險理賠的重大影響。

第二節 國際貿易海上運輸保險保障范圍及險別

本節內容

1.國際貿易海上運輸保險保障范圍：海上風險、外來風險、損失和費用。2.中國人民財產保險股份有限公司的基本險別和附加險（CIC1980.1），及其保障期間，除外責任等內容。

本節重點難點

重點：我國海洋運輸貨物保險的險別

難點：單獨海損與共同海損的不同，施救費用與救助費用的區別

第三節 國際貿易海上貨運保險實務

本節內容

保險費用的計算，保險單據及保險理賠實務。本節重點難點

保險金額的計算及其理解。

第九章 國際貨款的收付

本章課時：4課時 本章概述：

本章將介紹國際貿易結算中主要票據的概念、特點與分類，以及主要國際結算方式的概念與方法。

教學目標：

使學生掌握匯票為代表的結算票據在國際支付中的支付工具的作用；使學生掌握匯付、托收的定義和流程，掌握信用證的定義、流程、分類及國際慣例，掌握起草和審核信用證的基本方法。

教學方法與手段： 小班案例討論和學生代表講授增強學生學習的主動性和積極性。課堂講授：

一、支付工具

二、支付方式 教學重點難點：

重點：匯票與本票的概念和特點，匯付的種類，托收的流程和風險分析，跟單信用證業務流程，跟單信用證統一慣例。

難點：跟單信用證性質和當事人之間的法律關系。

第一節 支付工具

本節內容

匯票的含義和基本內容。匯票是一個人向另一個人簽發的，要求見票時或在將來的固定時間，或可以確定的時間，對某人或其指定的人或持票人支付一定金額的無條件的書面支付命令。

匯票的種類。①按出票人的不同，可分為銀行匯票和商業匯票； ②按有無隨附商業單據，可分為光票和跟單匯票； ③按付款時間不同，可分為即期匯票和遠期匯票。

3.匯票的使用。匯票的使用有出票、提示、承兌等，如需轉讓，通常經過背書。匯票遭到拒付時，還要涉及做成拒付證書和行使追索權等法律權利。

本票是一個人向另一個人簽發的，保證于見票時或定期或在可以確定的將來的時間，對某人或其指 定人或持票人支付一定金額的無條件的書面承諾。本票可以分為銀行本票和商業本票。商業本票有即期和遠期之分，而銀行本票都是即期的。支票是以銀行為付款人的即期匯票，即存款人對銀行的無條件支付一定金額的委托或命令。出票人在簽發支票后，應負票據上的責任和法律上的責任。

本節重點難點

匯票的定義及票據行為。

第二節 支付方式

本節內容

匯付的含義、性質與特點： 1.匯付的含義及當事人。匯付又稱匯款，指付款人主動通過銀行或其他途徑將款項匯交收款人.在匯付業務中，通常有四個關系人：匯款人、收款人、匯出行和匯入行。2.匯付的種類。3.匯付方式在國際貿易中的使用。

托收的含義、性質與特點。1.托收的含義：托收是指債權人(出口人)出具匯票委托銀行向債務人(進口人)收取貨款的一種支付方式。2.托收的當事人。托收方式的當事人主要有委托人、托收銀行、代理銀行和付款人。3.托收的種類。4.托收的利弊。5.托收的國際慣例。托收方式屬于商業信用，存在著收不回貨款的風險，尤其是托收方式中的承兌交單風險更大。

信用證的含義、性質和特點。信用證的含義：根據國際商會《跟單信用證統一慣例》的解釋，信用證是一種銀行開出的有條件的承諾付款的書面文件。信用證方式的當事人及職責：信用證方式下涉及的當事人有開證申請人、開證銀行、通知銀行、受益人、議付銀行和付款銀行。信用證支付的一般程序，信用證的主要內容：1.對信用證本身的說明； 2.對貨物的要求； 3.對運輸的要求； 4.對單據的要求； 5.特殊要求與提示； 6.開證行保證付款的責任文句.信用證的種類。

本節重點難點

重點：匯付的種類，托收的流程和風險分析，跟單信用證業務流程，跟單信用證統一慣例。

難點：跟單信用證性質和當事人之間的法律關系。

第十章 國際貿易合同的簽訂

本章課時：2課時 本章概述：

本章主要闡述了合同如何形成及訂立問題。通過本章的學習，要求學生掌握發盤與接受的法律條件，合同生效的要件；熟悉交易磋商的一般程序，《聯合國國際貨物銷售合同公約》對發盤的撤回和撤銷、接受撤回與修改的規定，一項有法律約束力的合同應具備的條件。

教學目標：

本章的目的是使學生了解國際貿易合同的磋商過程，掌握發盤、接受與合同成立的條件，了解不同法律文本對發盤、接受的主要分歧，掌握合同的主要內容與格式。教學方法與手段：

課堂講授，結合小班案例討論。課堂講授：

一、交易磋商的形式、內容

二、交易磋商的一般程序

三、交易磋商中應注意的問題

四、合同的形式、基本內容及其合同成立的要件 重點難點：

本章重點：發盤、還盤和接受的概念和法律效力，《國際貨物買賣合同公約》的有關規定。

本章難點：發盤的撤消與撤回，構成接受的條件與逾期接受問題，根據磋商內容擬訂貿易合同。

第十一章 商品檢驗、索賠、不可抗力和仲裁

本章課時：2課時 本章概述：

本章主要闡述了交易后的爭議處理及如何預防問題。介紹國際貨物交易中檢驗、爭議、索賠和理賠的含義和范圍，介紹《1958年紐約公約》（《承認和執行外國仲裁裁決公約》）締約國國家間貿易爭端仲裁解決機制的目標和原則。

教學目標：

通過本章的學習，要求學生掌握進出口商品的檢驗時間和地點的幾種規定方法；違約責任、合同中的索賠期限的到規定方法；不可抗力條款和不可抗力事件的認定；仲裁的形式和機構，仲裁協議的作用。熟悉商檢、索賠、仲裁和不可抗力條款的內容。

教學方法與手段：

1.課堂講授。讓學生對仲裁的形式和特點有清晰認識。

2.課堂討論。學生參與到課堂討論之中，對所討論的內容，如檢驗、索賠、理賠和不可抗力等，至少有基本的認識和了解，并鼓勵學生表達自己的觀點。

課堂講授：

一、商品檢驗

二、索賠

三、不可抗力

四、仲裁 重點難點：

重點：買方檢驗權，檢驗的時間與地點，索賠與理賠的概念，不可抗力的概念，仲裁特點與程序，爭議處理案例分析。

難點：異議與索賠條款與罰金條款的區別，不可抗力的認定范圍。