第一篇：總工會財務管理制度

總工會財務管理制度

根據《工會法》、《會計法》及有關財務管理規定，結合我縣工會工作實際，制定工會財務管理有關規定：

1、工會財務工作要堅持統籌兼顧，保證重點，量入而出，收支平衡和勤儉節約的原則，節約開支，提高經費使用效益。

2、財務管理實行統一管理，專款專用，并由主管財務主席“一支筆”審批。未經主席審批，任何人不準動用任何經費。

3、要嚴格財務審批手續，開支要堅持細算，任何支出項目都要事先請示，填寫公物購置審批卡，經主管領導批準，方可購買，購買物品要有二人，嚴格質量和價格。

4、動用專項資金要有主管領導和具體負責人提出具體方案或預算，經研究同意后，再具體實施，最后入賬。

5、財務人員要敢于堅持原則，遵紀守法。嚴格執行國家財經政策、規定和開支范圍、標準，認真執行工會財務制度，遵守財務紀律。

6、財務人員要有高度負責的責任感和事業心，要熱愛本職工作，要精通熟悉業務，對收支情況要心中有數，了如指掌。

7、會計賬目要日清月結，賬賬相符，定期公布接受群眾監督，每月要向主席和市總工會報表，將一個月的情況向領導匯報清楚，并提出當月收支存在的問題及改正的措施。積極當好領導的參謀。

8、報銷單據必須是正式發票并附公物購置審批卡，票物相符，經辦人簽字，領導簽字后方可報銷入賬。

9、收繳經費要及時入庫。要收一戶如一戶，不得在經手人手中過夜，不能截留，不能挪用。，更不能私存，現金收入要做到日清，當天收入當天交銀行，庫存現金不能超過100元，以防丟失被盜。

10、財政供養人員工資按縣財政劃撥當月發放；經費供養人員工資按經費收繳情況和地稅代征情況發放。

第二篇：10.總工會財務管理制度

寒亭區總工會財務管理制度

為加強工會財務管理，充分發揮工會財務在履行工會基本職責中的應有作用，特擬定本制度。

第一條 預算制度

1．工會預算要堅持統籌兼顧，保證重點，量入為出，收支平衡的原則。根據上級工會財務的規定，每年十二月二十五日前編制下年的經費預算。

2．編制預算前，必須估算全年可能的收入，根據去年決算的基礎上，由工會主席召集部室負責人，討論研究開支項目與金額，制定本工作計劃。然后根據上的決算和本的工作計劃編制預算草案，提交經費審查員審查，同意后報送上級工會審批。大的開支一定要納入預算，原則上無預算不開支。

第二條 決算制度

1．根據上級工會財務部門的規定，每年一月十五日前編制上決算。

2．編制決算時，須將上年賬目結清，做到收支平衡，方可編制決算草案，然后交經費審查員審查，同意后準時報上級工會批復。

第三條 經審費審查制度

1．工會經費審查員應代表會員群眾，認真對工會各項經費的收支和財產管理進行審查監督，工會每年的預、決算報表連同賬冊憑證以及有關資料，都應主動接受經費審查員審查。

2．工會對經費審查員提出的意見和建議要認真進行研究，使工會經費使用更加合理、規范。工會分管財務負責人應將上級工會規定的各項要求和制度，以及經費開支范圍和標準等向經費審查委員會報告，以更好地發揮經費審查委員會的檢查監督作用。

第四條 工會經費使用和報銷制度

工會經費使用實行工會主席審批制。工會主席因公外出或其他原因不在時，由工會常務副主席代為審批，主席回來時予以及時匯報，便于全面了解經費使用情況，并按預算組織收支。

審批報銷程序規定如下：

1.日常辦公、事務管理和相關公務活動中所發生經費支出，必須在支出發生之日起一個月內按規定審批報銷程序辦理結報；相關資金的審批報銷程序為：取得原始費用憑證后經手人簽字——財務科長——單位負責人簽字（街道工會報銷另需街道工會主席、經手人簽字），財務人員復核無誤后給予報銷付款。

具體注意事項：

1．使用工會經費必須事先提出借款報告，經工會主席○同意方可辦理借款手續。

2．工會經費的報銷，必須在費用發生后一周內報賬。○如有特殊情況，原始憑證不能超過一個月，過月者拒絕報銷。

3在辦理報銷時，必須要有正式單據，載明所購商品明○細項目，在單據后面付全相關材料及具體用途、經辦人員、工會主席的簽字方可報銷。

4.召開各種會議須事先按規定程序報批。報銷會議經○費，須附會議通知文件、會議審批單、會議簽到表、經費結算清單和正式發票；凡超出審批標準的會議費，不予報銷。

5.機動車維修報銷車輛維修費須附維修申請表、維修審○批表、修理廠家的正式發票和維修明細結算清單。

2.購買或添置固定資產，由購買或添置固定資產的部門提出書面申請，填寫購買固定資產申請單，經分管領導審核通過后方可采購。后取得正規發票后，按日常報銷流程予以報銷。

3.因公出差或外出購物等而預支的備用金（借款期限不得超過一個月），在以前所借款項結清的前提下，其審批借款程序規定如下：出差人員出差借款、參加培訓、購買物品等各種預支借款應由經辦人填寫現金借據，注明借款用途金額和預計歸還時間。經單位負責人簽字審批后，出納人員予以支付借款。出差歸來取得正規發票后，按日常報銷流程予以報銷。第四條

物品采購、驗收、發放制度。

1.工會物資大采購，必須按預算指標控制，事先編制開展某項活動所需費用計劃，報請領導批準，方可組織落實。

2.凡工會購買大宗物品，需征得工會主席意見后，再委派相關人員按照陽光采購的方式，按質定價、按量計劃進行采購。發貨票必須有經辦人、驗收人、審批人簽字，方可辦理報銷手續。

3.凡工會各種獎品的發放，由具體工作人員制定發放表一式兩份，經工會主席批準后方可進行。不經工會主席批準，不得隨意發放各種獎品及紀念品。

4.獎品發放后，應將獎品發放表簽字蓋章，手續齊全后，本人留存一份，交會計入帳一份。剩余獎品應辦理移交手續，歸工會內勤人員統一管理，另按規定程序辦理。

第五條 定期公布制度

1．工會經費的收支情況（收支賬目），每年在工會會員大會上公布一次，廣泛聽取會員群眾的意見，接受群眾的監督。

2．召開工會會員大會時，由工會主席向大會作工會財務收支報告或預決算執行情況報告，使會員群眾了解工會財務情況，聽取意見和反映，以促進工作。

第三篇：總工會健身房管理制度

健身房管理辦法（暫行）

一、健身房是XXX總工會為鼓勵員工鍛練身體，放松心情所設立健身運動場所。為加強健身房管理，特制定本辦法（暫行）。

健身房開放時間暫定為：周六——周日

中午：12：00—13：00 下午： 17：00—20：00

二、入場須知：

1、在健身房健身的人員必須遵守有關規章制度，服從管理人員的管理。

2、進入健身房應注意著裝，進入前須換好自備的運動鞋或軟底平跟鞋，嚴禁穿高跟鞋和鞋底帶釘的鞋入內。

3、健身前必須進行充分熱身，以免造成身體傷害。

4、請勿在健身房內大聲喧嘩，嬉戲打鬧，依入場順序排隊使用健身器械。

5、請在使用前檢查健身器械，如發現問題請及時聯系現場管理人員并告知在場人員該器械暫停使用。使用完畢后，請務必將器械回歸原位并切斷電源。

6、使用時因不按照操作規范使用器械而發生的意外由本人承擔責任，造成器械損毀的則需使用者照價賠償。

7、未經允許，禁止將健身器材拿（推）到室外或任意挪動，以免損壞或丟失器材。

8、請自覺維護健身房衛生，不隨地吐痰，不亂扔雜物、場內禁止吸煙。

7、場內僅提供儲物柜存放物品，不提供保管服務。如有貴重物品，請隨身攜帶，自行保管，遺失概不負責。

9、顧客離開會所時，應清點好所帶物品，防止遺失。

10、十五歲以下兒童進入健身房，應有成人陪同。

11、本辦法自公布之日起實施。

XXX總工會 二〇一一年XX月XX日

第四篇：財務管理制度

-------建設工程公司---------項目部

零星材料采購報銷制度

1、材料采購前必須由有關部門填寫《材料計劃表》，《材料計劃表》經現場負責人審批后才能交予采購人員進行采購，現場負責人在審批時必須填寫預計金額和采購注意事項（材料計劃表附后）。

2、辦公用品由辦公室統一采購發放。

3、采購人員根據審批后的《材料計劃表》在財務上填寫制式《借款單》預借材料款。《借款單》須經現場負責人簽字后才能領取現金。

4、采購人員在采購時，必須在《材料計劃表》上填寫不少于三家的型號價格和聯系電話，以便工地負責人核查。第二次采購同一種材料時，可不填寫核查電話。

5、所采購的材料進場，經現場有關人員驗收后，才能由收料員開具《收料單》。

6、采購人員購貨完畢，填寫《費用報銷單》進行報銷。費用報銷單必須附《購貨發票》、《收料單》及《材料計劃表》，《費用報銷單》經現場管理人員審核簽字后，才能在財務上報銷。

7、所有票據由發生到報銷的時間不得超過3天。

8、特殊情況下，借款及報銷可以不經過以上程序，但必須電話征得工地負責人同意，手續后補。

--------建設工程公司-------項目部

工資考勤及借款制度

1、在本項目部財務上支付工資的人員均應考勤。正常的加班及澆筑混凝土的夜間值班，不計加班費。

2、《考勤表》由項目經理指定的工地負責人依據作息時間及考勤制度進行記錄。

3、每月請假時間不超過四天時，按全勤計。超過四天，每天扣除工資額為：月工資/（該月天數-4）。

4、管理人員必須填寫《管理人員登記表》。

5、工資按月由銀行轉賬發放。銀行底聯作為進賬的依據。

6、日常所有借款均應填寫制式《借款單》，并經工地負責人簽字后才能借出。

7、管理人員工資發放前預借的現金不得超過月工資的25%。

8、管理人員離職或辭退時，應交接完全部手續，并由項目經理在工資結算單上簽字后，才能領取全部工資。

第五篇：財務管理制度

財務管理制度

文件編號： 修改/版次：0/1 批準： 生效日期：

第一章 總則

一、為加強公司的財務管理，發揮財務在公司經營管理中的作用，特制定本制度。

二、公司財務部的職能：

1、認真貫徹執行公司的有關財務管理制度。

2、建立健全財務管理的各項規章制度，制定財務計劃，加強財務管理，監督財務紀律。

3、以公司取得效益為服務中心。

4、嚴格管理資金，合理使用資金。

5、監督公司財產的購建、保管和使用，配合行政部門定期進行財產清查。

6、編制各類財務報表，財務說明書，如實反映公司的經營狀況，做好財務分析和考核工作。

7、協助和配合相關主管部門的檢查工作。

8、完成公司領導交給的其他工作任務。

三、財務部的崗位設置：財務經理、會計、出納。

四、公司各部各員辦理財務事務必須遵循本制度。

第二章 財務部各員崗位責任

一、財務經理主要工作職責：

1、在總經理的領導下，對財務部的工作負全責。保證財務賬面上及時、準確、全面反映公司的資產、經營情況。

2、執行財務預算和收支計劃，擬定資金使用方案，合理有效的使用資金，維護資金安全。

3、建立健全會計核算制度，提高會計信息的及時性和準確性，利用財務會計資料進行財務分析。

4、根據公司的財務預算和收支計劃，對公司的成本和費用進行控制、分析和考核，督促有關部門減少消耗，節約費用提高效益。

5、組織會計檔案管理工作，包括憑證帳表等紙質檔案管理和財務電算會計數據資料的備份（會計電算數據由公司信息部每月定期完成備份并保管）。

6、匯總編制公司會計總報表。

7、制訂、完善、修訂公司財務管理制度和會計核算制度。

8、上級領導交給的其他工作。

二、會計的主要工作職責：

1、執行《企業會計制度》及公司相關會計核算的要求，對自己分管的帳務要做到賬目清、金額準、賬理通、報表實。

2、認真審核每項業務的合法性真實性，手續完整性和資料準確性。

3、妥善保管會計憑證、會計報表、會計帳簿和其他會計資料。

4、完成財務經理交付的其他工作。

三、出納的主要工作職責：

1、認真執行現金管理制度。

2、做好款項的日常收付工作。對不合法的支付要求有權拒絕。

3、負責員工每月的工資、獎金及各項福利的發放。

4、及時取得、打印銀行收付款回單，傳遞給相關崗位會計入帳。

5、銀行支票類單據的申購、保管、開據、繳銷等業務。

6、出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金的收付。現金帳要日清月結，賬款相符。每日的現金余額書面報告給財務經理。

7、每月末做好與銀行的對帳工作。

第三章 現金管理

一、嚴禁白條抵庫和任意挪用現金。

二、出納員必須每日結出現金帳面余額并與庫存現金相核對。發現不符要及時查明原因。

三、財務經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全。

四、公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。

第四章 銀行帳戶管理

一、加強銀行帳戶資料的保密工作，非因業務需要不準外泄。

二、銀行印鑒章實行分管制，不得一人統管使用。財務章由財務經理保管，法人私章由出納保管。

三、不準將公司銀行帳戶外借任何單位及個人結算及套現。

四、公司銀行的網銀系統嚴格按照電子支付程序和許可權規定執行，電子支付密碼器、網銀登錄帳號及密碼，操作人員密碼等有關網銀使用要素應妥善保管，操作員與審核員按照分管原則，不得一人統管使用。操作員為出納，審核員為財務經理。

第五章 主要會計科目的會計核算及財務工作要求

一、應收帳款

1、每月做好應收帳款的回籠情況登記，對回籠異常或預期有異常的應收款項及時以書面報告給市場部及公司領導。督促催收，避免資金滯收及占用。

二、其他應收款

1、每季度做一次其他應收款的清收情況的檢查與核對。除了固定留存的業務備用金外，臨時性專項性的借款應按規定及時清收。

三、庫存商品

1、庫存商品按實際采購成本計價入帳。數據直接從益華系統采集。

2、庫存商品實行定期盤點制度。

四、待攤費用

1、辦公室裝修費用、較大筆一次性支出的費用等，屬本期和今后各期受益的，應按受益期進行分攤，攤期最長不超過5年。

五、固定資產

1、固定資產購置和調入均按實際購置金額入帳。

2、使用期限達2年以上，單價2000元以上。辦公家俱、辦公電子設備、貨架、汽車等。

3、采用直線折舊法，不計留殘值。

4、折舊年限：鐵質貨架3年、辦公家俱2年、辦公電子設備3年、汽車10年。

5、當月增加的固定資產不提折舊，當月減少的固定資產當月照提折舊。提前報廢的固定資產不補提折舊，扣除掉清理的收入后余值一次性計入費用。

六、應付帳款

1、每月15日前由采購部門提交供應商當月的付款計劃，財務部就實際可支付款計劃提前向采購部溝通反饋。

2、財務部根據供應商的發票到位、帳齡及公司資金情況統籌安排支付。

3、每月與供應商對帳。保證重點供應商做到月月對帳，以半年為周期，所有發生業務的供應商都對過帳。

七、預付帳款

1、預付帳款業務不多的可通過應付帳款進行核算。

七、預提費用

1、對已明確的屬于當期費用的，雖尚未發生支付的，應進行該會計處理。

八、收入

1、收入包括營業收入，其他收入等。

2、營業收入以實際開出發票的含稅金額或是實收款金額做為記帳收入的依據。

3、嚴格按照權責發生制原則確認，核算至部門。并認真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。

九、成本費用

1、根據核對無誤的銷售業績及信息部門提供的銷售折扣及成本折扣計算銷售成本。

2、按照《2010年若干總部費用與區域費用的歸屬細分》《費用科目細分說明》的要求設置經營費用明細科目。

3、嚴格按照權責發生制原則確認，核算至部門。并認真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。

4、成本費用是管理公司經濟效益的重要內容，控制好成本費用對堵塞管理漏洞，提高公司經濟效益具有重要的作用。

十、營業稅金

1、每月實際繳納的各項稅費按各業務區銷售開票的占比進行分攤。

2、各項稅費包括：增值稅、城建稅、教育費、個人所得稅、企業所得稅、防洪稅、印花稅、殘障金等。

十一、對于各項屬于公攤性質的費用應按要求按月合理及時分攤至門各部門。如：

1、汽車綜合費用。

2、多業務區共用的配送中心產生的相關費用，如：人工，租金水電，電話費、物流耗材，運費等。

3、其他公攤性質費用。

十二、按不同的超市分類分系統建帳進行核算，最后匯總合并財務數據，生成報表。

第六章 財務報表和分析

一、每月25日前向公司領導提交上月的財務報表，包括：資產負債表、損益表、經營費用明細表、庫存余額表。并按季度提供《各部門費用明細表》《費用預結算對比表》。

二、因不確定的變動情況及原因，對本期或下期財務狀況有重大影響的事項，以及為正確理解財務報表需要說明的其他事項的應做出說明。

三、財務部應對公司經營狀況和經營成果進行總結、評價和考核，通過財務分析促進增收節支，充分發揮資金效能，為公司經營管理和決策提供財務信息支持。

四、向各部門提供公司經營相關數據需經總經理的批準。

第七章 會計檔案管理

一、凡是本單位的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

二、會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由單位領導指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

三、會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由單位領導指定專人保管，并分類填制目錄。

四、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經財務經理批準。

第八章 財務工作其他要求

一、加強原始憑證管理。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據，應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的各項內容和要素必須填制完整。

二、按照公司會計核算的要求進行會計處理，保證會計指標口徑一致。

三、財務相關印章、卡、證等由公司指定人員保管。如財務章、法人章、發票章、開票IC卡、稅務登記證副本等。

四、財務部各員應嚴守公司的各項財務機密。包括：財務狀況、經營狀況、資金狀況、經營和管理的成本情況、客戶資料情況、合作伙伴情況、公司發展的方針和策略、合同及協議資料、泄漏會對公司造成不良影響的財務機密、公司臨時交待保密的事項等。

五、財務人員因工作變動離職的，必須將本人經管的會計工作和資料全部移交給接替人員。移交工作由總經理或是總經理指定人員監交。移交人、接替人和監交人簽字確認移交工作辦理清楚后移交人方可離職。

第九章 本制度由財務部制定并負責解釋，經總經理批準后頒布之日起執行。擬 制： 版 本： 擬 制： 版 本：

審 核： 第幾次修正 審 核： 第幾次修正

批 準： 起用時間： 批 準： 起用時間：

自批準之日起

自批準之日起