第一篇：研究院財務管理制度

東北林業大學大慶生物技術研究院

財務管理規定

第一章

總則

第一條

根據《中華人民共和國會計法》、《事業單位會計制度》、《事業單位會計準則》和《企業會計制度》，結合我院的實際情況，制定本制度。

第二條

制定本制度是為加強財務監管和會計核算，規范收入與支出行為，提高資金使用效益，保證院科研和開發各項事業持續有序、健康、穩定發展。

第二章

財務管理

第三條

院事業法人所有賬務，由財務處統一管理。第四條

根據《事業單位會計制度》設置賬戶。

第五條

財務機構根據需要設置會計崗位，配備財務人員，加強內部崗位制度建設，保證院財務核算工作合理有序進行。

第六條

財務做好每年的預算、各類的會計報表以及納稅申報，歸檔保管好所有會計檔案，對單位財務情況保密。

第七條

加強對院投資企業的財務監督管理，定期檢查其財務運行狀況。

第八條

收入實行預算制度，院資產建立有償使用制度，課題組或實體單位占用院土地、技術成果、資金等按規定收取使用費，提高資產使用效益，確保國有資產保值、增值。第九條

職工工資、獎金、勞務報酬一律由財務部門依法代扣代繳個人所得稅。

第三章

預算管理

第十條

院級財務預算主要包括收入支出預算，收入預算除上級撥入運行經費外，本院實體創收收入以及資產出租收入也一并納入院收入預算，支出預算要根據收入預算和本院發展需要進行合理編制，保證其“剛性支出”，壓縮“彈性支出”。

第十一條

各部門根據年度計劃需要，年初列出各項經費支出計劃方案，報經院領導班子研究批準，執行中如確需調整的方案必須有分管財務領導批準方可調整。

第四章

收入管理

第十二條

當年各項收入必須全部足額及時上繳院財務部門，財務部門根據核算要求開具收入票據。院屬各部門不得隱匿、截留、挪用收入款，不得進行體外循環設立小金庫，否則將按有關規定追究當事人和部門負責人的相關責任。

第十三條

對于財政補助收入、上級補助收入、課題項目收入，由財務部門根據相關指標通知和批準文件、項目經費合同，以及銀行到賬單據列入到事業賬戶。

第五章

支出管理

第十四條

嚴格按計劃控制公務費用（辦公費、郵電通訊、交通差旅費、會務費）和業務費用支出。第十五條

對課題、項目支出按課題項目合同實施，嚴格控制支出，超過合同預算的支出，財務部門不予報賬。結余轉課題基金，提成獎勵從課題組基金中列支，在研課題不準列支。

第十六條

各項支出審批原則與程序

1．院事業經費報賬支出，由院領導班子或授權分管財務領導審批。

2．所有費用支出發票都要符合報賬要求，經手人、驗收人、審核人、審批人齊全。

3．對課題、項目支出，由課題組、項目組負責人簽名，部門負責人簽字，財務部門按實施方案或合同內容審核，報分管財務領導審批；職能科室費用支出，由部門負責人審核，報分管財務領導審批。

4．開發費用支出由院主管領導簽字方可報銷。5．財務部門對發票的合法性、準確性進行稽核。6．跨年度支出費用發票不準報銷（特殊情況可放寬到上一年度12月15日后），否則財務有權拒絕辦理。

第十七條

凡5000元以上維修和基建項目，必須有工程預算、決算和施工合同方可支出。符合招標的工程要進行招標。

第六章

資產管理

第十八條

貨幣資金管理 1．加強銀行賬戶管理，未經批準不得擅自開立銀行賬戶，嚴禁出借、出租銀行賬戶。

2．加強現金管理，嚴格按出納崗位職責管理現金。收到現金及時存行，控制大額現金支付形式，超過限額應以銀行轉賬方式與對方結算，做到日清月結，賬款相符。

第十九條

庫存管理

加強貨物管理，保管員要做好出入庫臺賬記錄，序時準確記錄出入庫數量。定期不定期進行盤點并與財務部門核對庫存明細賬，對于合理損耗進行報損處理，不合理損失要查明原因，分清責任，自行賠償。

第二十條

往來管理

1．嚴格控制公款預支，嚴禁因私借款。因公務活動借款要注明借款原因，及時報賬。

2．借款購貨應有購貨合同，沒有購貨合同要詳細注明借款原因、數量、匯款地點，借款單審批手續完備方能支付。

第七章

票據管理

第二十一條

院財務部門統一負責本院使用的財政票據、稅務發票及自行印制的票據的領購、保管、使用和繳驗日常管理工作

第二十二條

對已開出去的財政性票據，款項不能到帳的，經辦人要說明原因并負責把開出的票據收回，否則視為欠款處理。

第八章

附則

第二十三條

本制度自2010年1月1日起執行，如與本制度相抵觸的以本制度為準。

第二十四條

本制度由院財務機構負責解釋。

第二篇：冶金信息標準研究院財務管理制度

冶金工業信息標準研究院

財務管理制度

為規范我院的財務行為，進一步加強和完善院財務管理，嚴密財務手續，嚴肅財經紀律，提高資金使用效益，更好地為院科研、經營服務，根據《中華人民共和國會計法》，結合我院實際情況，制定本財務管理制度。

一、預算管理

1、預算是根據院和各部門事業發展計劃和任務而編制的財務收支計劃，分為院級預算和各部門二級預算。

2、預算編制必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。一般不得編制赤字預算。

3、預算編制時間：每年12月初，各部門將下一預算匯總到財務部，全院下一總預算于12月底完成。年初將院批準核定的預算下達各部門。

4、預算編制內容包括收入預算和支出預算。收入預算的收入包括財政補助、專項課題、咨詢服務、投資、租金和其它收入等。支出預算的費用包括公共費、人員費、業務費（差旅費、會議費、設備購置費、印刷費、非本單位人員稿費和勞務費等）、專項課題費、專用基金、基建工程支出等。

5、預算審批。院級財務預算由黨政聯席會討論審批；部門二級預算由院長審批。

6、預算執行和調整。財務部和各部門應嚴格執行財務預算，擴大收入，控制經費開支，一般不得突破財務預算。預算執行過程中發生不可預測的重大問題，須調整財務預算，經院黨政聯席會討論、決定。

二、收入管理

1、各項收入的取得應符合國家的規定，一切收入均須納入院財務管理，任何部門和個人不得隱瞞、挪用、私分收入；禁止設立存在獨立于部門外的帳號。

2、財務部收到款項后，必須開具合法票據，計提稅金，并按規定的會計科目及時正確入帳。

3、對于當時不能確認的收入，財務部必須經過認真核實，確認無誤后再入帳。

4、財務部門不得以任何理由拒絕合法收入。

三、支出管理

1、支出必須是單位開展工作并在預算內的支出。費用支出時需先辦理借款，取得正式發票經領導簽批后，再辦理財務報銷。

2、借款管理

（1）、借款申請。借款人填寫借款單，寫明借款理由、金額、借款人、支出課題號等。

（2）、借款審批。實行院及部門正職“一支筆”審批制度，5千元以下由部門正職審批；5千元以上至1萬元以內，由財務部負責人審批；1萬元以上由院長審批。預算外支出借款，一律報 經院長審批，5萬元以上的大額資金須經黨政聯席會議審批。部門副職及職工借款，由部門正職審批；院級領導及部門正職借款，由院長審批；院長借款由書記審批。

（3）差旅費和1000元以內費用支出可以現金借款，其它費用支出辦理支票借款。

（4）財務不得簽發空白支票，出納在開出支票時，必須在支票上填寫與借款單一樣的內容，如不能確定具體金額時應有適當的限額控制，付款人在實際付款時最高不能超過限額。

（5）課題帳面已無資金的，除資金來源確有保障外，一般不再辦理借款。

3、費用報銷管理

（1）報銷人取得原始憑證必須是稅務局或財政局發放的加蓋收款單位專用章的有效票據，并要保證原始憑證的真實性、合法性。

（2）報銷人所取得的發票是匯總金額的，報銷時須提供匯總金額的明細清單。

（3）報銷人取得有效票據后，按借款時審批程序進行核銷審批。

（4）財務部門對沒有審批的或不合法、不真實、不完整的原始憑證，要求報銷人員進行補辦審批手續或票據更換，如報銷人員不進行更換的，財務部有權拒絕報銷和銷帳。

（5）支出標準。差旅費報銷標準執行財政部“[96]財文字第 2號《財政部印發關于中央國家機關事業單位工作人員差旅費開支的規定》；藥費的報銷標準，在未實行醫療保險制度以前，執行院現行規定的公費醫療費報銷管理辦法；業務招待費的支出，嚴格按稅務要求控制在收入的千分之五以內；各部門業務費用、管理部門費用、公共費用嚴格執行預算標準，基建支出按工程的概預算和工程合同。

（6）報銷時間。出差人員回院兩周內應到財務辦理報銷手續，第一次借款未報銷，財務部門不再給辦理第二次借款。醫療費報銷每月20日報銷一次，當月未報銷者應移至下月。其它費用支出報銷，費用發生取得發票后兩周內到財務報銷。

四、專用基金管理

1、專用基金是指按照國家規定提取和設置的有專門用途的資金。專用基金包括：職工福利基金、職工教育基金、住房基金、修購基金等。

2、專用基金的取得。職工福利基金按職工工資總額的14%提取和由稅后結余分配取得；職工教育基金是由工資總額的1.5%提??；住房基金是售房款和住宅房租金收入取得；修購基金是由固定資產變價收入和按事業收入、經營收入稅后結余分配取得。

3、專用基金支出內容按國家有關規定，福利費主要用于職工集體福利設施、集體福利待遇、職工困難補助等；職工教育基金用于職工培訓費用；住房基金主要用于住房補貼；修購基金用 于單位固定資產維修和固定資產購置。

4、專用基金的使用納入預算管理，其中教育基金5千元以內支出由綜合部主任審批，其它專用基金支出由院長審批。

五、產業部門全成本核算管理

1、財務部對各產業部門的經濟活動進行企業化管理，根據財務“權責發生制”原則進行全成本核算。

2、全成本核算內容包括各部門發生的各項業務費、人員費、內部物業費、固定資產折舊費（經營資金購買的固定資產，經稅務局確認后）等。

3、財務部門每月負責對各產業部門成本費用進行核算匯總工作，各產業部門嚴格控制成本開支。

五、財務報表和分析

1、財務報表是反映我院在一定時期內財務狀況的書面文件。財務部門每月定期向院領導和各部門領導提供財務報表。以便領導及時掌握院和部門經濟活動財務狀況。

2、財務報表主要有：資產負債表、收入支出表、專項課題經費收入支出表、各部門成本支出明細表，各部門課題收、支及余額表、年終決算報表。

3、財務報表應做到數字真實、計算準確、內容完整；同時具有可理解性、相關性、可比性和及時性。

4、院財務部每半年對報表進行分析，主要分析院和各部門預算執行情況、成本、資金來源和存在的問題等，提出改進措施 和應挖潛力等意見和建議。

七、財務審計

原則上，每年對財務進行一次第三方審計，至少一次內審審計。

八、加強對財務人員的管理

1、財務人員要嚴格遵守國家財經、稅務法律和法規；遵守國家會計核算制度及院內各項財務規章制度。

2、財務人員在工作中應按《會計法》的規定進行會計工作，樹立堅持原則、誠信為本、操守為重的職業道德。

3、財務人員要不斷加強財務業務和財稅政策的學習，提高會計工作水平，加強政治思想學習，提高服務質量。

4、鼓勵和支持在職財務人員參加上級組織的培訓，支持財務人員加強財務收支等各環節的控制和監督，對作出重大貢獻的財務人員給予獎勵；對嚴重違反國家財經紀律和職業道德的財務人員取消上崗資格、甚至追究刑事責任。

九、本辦法自2006年1月1日起執行?！对贺攧展芾磙k法》（冶信標院［1998］117號）、《關于加強院財務管理的若干規定》（冶信標院［2005］012號）同時廢止。

第三篇：研究院檔案管理制度

湖南三佳智能汽車研究院有限公司

檔案管理制度(草稿)

一、為規范公司檔案管理，增強公司檔案的實用性和有效性，特制定本制度。

二、歸檔范圍：在各項工作中形成的具有保存價值，或者外單位送來的與公司關系很密切的文件材料都屬歸檔范圍，應按規定的范圍、時間和要求交檔案管理員歸檔。

1、本級文件

①工作會議、會議紀要。

②工作計劃、規定、方案、安排、總結、小結、匯報、通報、通知。③調查、檢查、考察等報告。

④決定、決議、規定、標準、規范、條例、辦法、制度、守則、要求。⑤領導的報告、講話、發言稿或提綱、記錄。

⑥生產、基建、科研設備、工藝情況底圖、藍圖及文字材料。

2、外單位文件材料

①外單位與公司簽訂的合同、合約、協議。

②外單位與公司涉及比較重要的工作或問題的來往文書。③有關職能單位發來的重要的、需要執行的方針、政策性文件。

3、歸檔方式：所有文檔均采用電子文檔+紙質文檔方式存檔。

三、公司的檔案管理由綜合辦負責

1、設立文件檔案管理專員，切實做好文件檔案的收集、分類、整理、立卷、歸檔工作，保證文件檔案資料的齊全完整，提高案卷質量，使文件檔案管理工作達到標準化、制度化、規范化的要求。

2、各部門設立兼職檔案人員，根據本部門不同種類文件材料的形成特征，制定案卷類目，合理分類存放，便于利用和歸檔，注意文件材料的安全和保密，按規定時間向檔案室移交。

四、檔案的借閱

1、總經理、副總經理、總監、綜合辦主任借閱非密級檔案可直接通過檔案管理員辦理借閱手續。

2、因工作需要，公司的其他人員需借閱非密級檔案時，由部門經理辦理《借閱檔案申請表》送綜合辦主任審批。

3、公司檔案密級分為絕密、機密、秘密三個級別 ①絕密級檔案禁止調閱。②機密級檔案只能在檔案室閱覽，不準外借。

③秘密級檔案經審批可以借閱，但借閱時間不得超過4小時。④秘密級檔案的借閱必須由總經理或分管副總經理批準。⑤總經理因公外出時可委托副總經理或綜合辦主任審批。4.檔案借閱者必須做到：

① 愛護檔案，保持整潔，嚴禁涂改。

② 注意安全保密，嚴禁擅自翻印、抄錄、轉借、遺失。

5、對于公司機密文件及檔案的管理，要有專柜存放并單獨設鎖，無關人員不準接觸，工作人員要嚴守機密。

五、檔案復制制度

1、要遵循保密原則，凡涉及保密的檔案不得復制。

2、復制檔案中的內容，須經總經理同意，由檔案管理人員進行復制。

3、破損的檔案，檔案管理員要及時修改和復制。

4、對利用較多的檔案，可復制數份，以利用使用，并保護原檔案，減少檔案的磨損。

六、檔案的銷毀

1、公司任何個人或部門非經允許不得銷毀公司檔案資料。

2、當某些檔案到了銷毀期時，由檔案管理員填寫《公司檔案資料銷毀審批表》交綜合辦主任審核，經總經理批準后執行。

3、經批準銷毀的公司檔案，檔案管理員須認真核對，將批準的《公司檔案資料銷毀審批表》和將要銷毀的檔案資料做好登記并歸檔。登記表永久保存。

4、在銷毀公司檔案資料時，必須由總經理或分管副總經理或綜合辦主任指定專人監督銷毀。

第四篇：財務管理制度

-------建設工程公司---------項目部

零星材料采購報銷制度

1、材料采購前必須由有關部門填寫《材料計劃表》，《材料計劃表》經現場負責人審批后才能交予采購人員進行采購，現場負責人在審批時必須填寫預計金額和采購注意事項（材料計劃表附后）。

2、辦公用品由辦公室統一采購發放。

3、采購人員根據審批后的《材料計劃表》在財務上填寫制式《借款單》預借材料款?！督杩顔巍讽毥洭F場負責人簽字后才能領取現金。

4、采購人員在采購時，必須在《材料計劃表》上填寫不少于三家的型號價格和聯系電話，以便工地負責人核查。第二次采購同一種材料時，可不填寫核查電話。

5、所采購的材料進場，經現場有關人員驗收后，才能由收料員開具《收料單》。

6、采購人員購貨完畢，填寫《費用報銷單》進行報銷。費用報銷單必須附《購貨發票》、《收料單》及《材料計劃表》，《費用報銷單》經現場管理人員審核簽字后，才能在財務上報銷。

7、所有票據由發生到報銷的時間不得超過3天。

8、特殊情況下，借款及報銷可以不經過以上程序，但必須電話征得工地負責人同意，手續后補。

--------建設工程公司-------項目部

工資考勤及借款制度

1、在本項目部財務上支付工資的人員均應考勤。正常的加班及澆筑混凝土的夜間值班，不計加班費。

2、《考勤表》由項目經理指定的工地負責人依據作息時間及考勤制度進行記錄。

3、每月請假時間不超過四天時，按全勤計。超過四天，每天扣除工資額為：月工資/（該月天數-4）。

4、管理人員必須填寫《管理人員登記表》。

5、工資按月由銀行轉賬發放。銀行底聯作為進賬的依據。

6、日常所有借款均應填寫制式《借款單》，并經工地負責人簽字后才能借出。

7、管理人員工資發放前預借的現金不得超過月工資的25%。

8、管理人員離職或辭退時，應交接完全部手續，并由項目經理在工資結算單上簽字后，才能領取全部工資。

第五篇：財務管理制度

財務管理制度

文件編號： 修改/版次：0/1 批準： 生效日期：

第一章 總則

一、為加強公司的財務管理，發揮財務在公司經營管理中的作用，特制定本制度。

二、公司財務部的職能：

1、認真貫徹執行公司的有關財務管理制度。

2、建立健全財務管理的各項規章制度，制定財務計劃，加強財務管理，監督財務紀律。

3、以公司取得效益為服務中心。

4、嚴格管理資金，合理使用資金。

5、監督公司財產的購建、保管和使用，配合行政部門定期進行財產清查。

6、編制各類財務報表，財務說明書，如實反映公司的經營狀況，做好財務分析和考核工作。

7、協助和配合相關主管部門的檢查工作。

8、完成公司領導交給的其他工作任務。

三、財務部的崗位設置：財務經理、會計、出納。

四、公司各部各員辦理財務事務必須遵循本制度。

第二章 財務部各員崗位責任

一、財務經理主要工作職責：

1、在總經理的領導下，對財務部的工作負全責。保證財務賬面上及時、準確、全面反映公司的資產、經營情況。

2、執行財務預算和收支計劃，擬定資金使用方案，合理有效的使用資金，維護資金安全。

3、建立健全會計核算制度，提高會計信息的及時性和準確性，利用財務會計資料進行財務分析。

4、根據公司的財務預算和收支計劃，對公司的成本和費用進行控制、分析和考核，督促有關部門減少消耗，節約費用提高效益。

5、組織會計檔案管理工作，包括憑證帳表等紙質檔案管理和財務電算會計數據資料的備份（會計電算數據由公司信息部每月定期完成備份并保管）。

6、匯總編制公司會計總報表。

7、制訂、完善、修訂公司財務管理制度和會計核算制度。

8、上級領導交給的其他工作。

二、會計的主要工作職責：

1、執行《企業會計制度》及公司相關會計核算的要求，對自己分管的帳務要做到賬目清、金額準、賬理通、報表實。

2、認真審核每項業務的合法性真實性，手續完整性和資料準確性。

3、妥善保管會計憑證、會計報表、會計帳簿和其他會計資料。

4、完成財務經理交付的其他工作。

三、出納的主要工作職責：

1、認真執行現金管理制度。

2、做好款項的日常收付工作。對不合法的支付要求有權拒絕。

3、負責員工每月的工資、獎金及各項福利的發放。

4、及時取得、打印銀行收付款回單，傳遞給相關崗位會計入帳。

5、銀行支票類單據的申購、保管、開據、繳銷等業務。

6、出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金的收付。現金帳要日清月結，賬款相符。每日的現金余額書面報告給財務經理。

7、每月末做好與銀行的對帳工作。

第三章 現金管理

一、嚴禁白條抵庫和任意挪用現金。

二、出納員必須每日結出現金帳面余額并與庫存現金相核對。發現不符要及時查明原因。

三、財務經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全。

四、公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。

第四章 銀行帳戶管理

一、加強銀行帳戶資料的保密工作，非因業務需要不準外泄。

二、銀行印鑒章實行分管制，不得一人統管使用。財務章由財務經理保管，法人私章由出納保管。

三、不準將公司銀行帳戶外借任何單位及個人結算及套現。

四、公司銀行的網銀系統嚴格按照電子支付程序和許可權規定執行，電子支付密碼器、網銀登錄帳號及密碼，操作人員密碼等有關網銀使用要素應妥善保管，操作員與審核員按照分管原則，不得一人統管使用。操作員為出納，審核員為財務經理。

第五章 主要會計科目的會計核算及財務工作要求

一、應收帳款

1、每月做好應收帳款的回籠情況登記，對回籠異常或預期有異常的應收款項及時以書面報告給市場部及公司領導。督促催收，避免資金滯收及占用。

二、其他應收款

1、每季度做一次其他應收款的清收情況的檢查與核對。除了固定留存的業務備用金外，臨時性專項性的借款應按規定及時清收。

三、庫存商品

1、庫存商品按實際采購成本計價入帳。數據直接從益華系統采集。

2、庫存商品實行定期盤點制度。

四、待攤費用

1、辦公室裝修費用、較大筆一次性支出的費用等，屬本期和今后各期受益的，應按受益期進行分攤，攤期最長不超過5年。

五、固定資產

1、固定資產購置和調入均按實際購置金額入帳。

2、使用期限達2年以上，單價2000元以上。辦公家俱、辦公電子設備、貨架、汽車等。

3、采用直線折舊法，不計留殘值。

4、折舊年限：鐵質貨架3年、辦公家俱2年、辦公電子設備3年、汽車10年。

5、當月增加的固定資產不提折舊，當月減少的固定資產當月照提折舊。提前報廢的固定資產不補提折舊，扣除掉清理的收入后余值一次性計入費用。

六、應付帳款

1、每月15日前由采購部門提交供應商當月的付款計劃，財務部就實際可支付款計劃提前向采購部溝通反饋。

2、財務部根據供應商的發票到位、帳齡及公司資金情況統籌安排支付。

3、每月與供應商對帳。保證重點供應商做到月月對帳，以半年為周期，所有發生業務的供應商都對過帳。

七、預付帳款

1、預付帳款業務不多的可通過應付帳款進行核算。

七、預提費用

1、對已明確的屬于當期費用的，雖尚未發生支付的，應進行該會計處理。

八、收入

1、收入包括營業收入，其他收入等。

2、營業收入以實際開出發票的含稅金額或是實收款金額做為記帳收入的依據。

3、嚴格按照權責發生制原則確認，核算至部門。并認真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。

九、成本費用

1、根據核對無誤的銷售業績及信息部門提供的銷售折扣及成本折扣計算銷售成本。

2、按照《2010年若干總部費用與區域費用的歸屬細分》《費用科目細分說明》的要求設置經營費用明細科目。

3、嚴格按照權責發生制原則確認，核算至部門。并認真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。

4、成本費用是管理公司經濟效益的重要內容，控制好成本費用對堵塞管理漏洞，提高公司經濟效益具有重要的作用。

十、營業稅金

1、每月實際繳納的各項稅費按各業務區銷售開票的占比進行分攤。

2、各項稅費包括：增值稅、城建稅、教育費、個人所得稅、企業所得稅、防洪稅、印花稅、殘障金等。

十一、對于各項屬于公攤性質的費用應按要求按月合理及時分攤至門各部門。如：

1、汽車綜合費用。

2、多業務區共用的配送中心產生的相關費用，如：人工，租金水電，電話費、物流耗材，運費等。

3、其他公攤性質費用。

十二、按不同的超市分類分系統建帳進行核算，最后匯總合并財務數據，生成報表。

第六章 財務報表和分析

一、每月25日前向公司領導提交上月的財務報表，包括：資產負債表、損益表、經營費用明細表、庫存余額表。并按季度提供《各部門費用明細表》《費用預結算對比表》。

二、因不確定的變動情況及原因，對本期或下期財務狀況有重大影響的事項，以及為正確理解財務報表需要說明的其他事項的應做出說明。

三、財務部應對公司經營狀況和經營成果進行總結、評價和考核，通過財務分析促進增收節支，充分發揮資金效能，為公司經營管理和決策提供財務信息支持。

四、向各部門提供公司經營相關數據需經總經理的批準。

第七章 會計檔案管理

一、凡是本單位的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

二、會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由單位領導指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

三、會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由單位領導指定專人保管，并分類填制目錄。

四、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經財務經理批準。

第八章 財務工作其他要求

一、加強原始憑證管理。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據，應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的各項內容和要素必須填制完整。

二、按照公司會計核算的要求進行會計處理，保證會計指標口徑一致。

三、財務相關印章、卡、證等由公司指定人員保管。如財務章、法人章、發票章、開票IC卡、稅務登記證副本等。

四、財務部各員應嚴守公司的各項財務機密。包括：財務狀況、經營狀況、資金狀況、經營和管理的成本情況、客戶資料情況、合作伙伴情況、公司發展的方針和策略、合同及協議資料、泄漏會對公司造成不良影響的財務機密、公司臨時交待保密的事項等。

五、財務人員因工作變動離職的，必須將本人經管的會計工作和資料全部移交給接替人員。移交工作由總經理或是總經理指定人員監交。移交人、接替人和監交人簽字確認移交工作辦理清楚后移交人方可離職。

第九章 本制度由財務部制定并負責解釋，經總經理批準后頒布之日起執行。擬 制： 版 本： 擬 制： 版 本：

審 核： 第幾次修正 審 核： 第幾次修正

批 準： 起用時間： 批 準： 起用時間：

自批準之日起

自批準之日起