裝飾公司財務管理制度

裝飾公司財務管理制度1

第一條

根據中華人民共和國財政部頒發的《企業財務通則》和本公司財務管理實施細則第一次股東大會通過決議的財務管理制度的精神，特制定本財務管理實施細則。

第二條

本細則遵照有利于國家，有利于社會，有利于企業，有利于職員的企業宗旨，是企業內部財務管理的最高準則，亦是對企業經營管理進行審計的`基本準則。

第三條

公司設立財務部門，審計部門，本辦法的實施經董事會授權，由公司財務部門實施，對公司的經營管理過程中經濟行為的審計經監事會授權，由公司審計部門或聘請中介審計機構實施。

第四條

公司下屬各分支機構，各門店有關財務管理細則，不得與本細則相違背，如有違背均以本細則為準。

簡介

公司財務管理實施細則

目

錄

第一章

總則

第二章

財務部門職責

第三章

財務人員管理

第四章

商品管理

第五章

現金管理

第六章

固定資產管理

第七章

工程、設備管理

第八章

車輛、大型設備維修管理

第九章

費用管理

第十章

工資結構與資金管理

第十一章

借支、報銷管理

第十二章

社會養老保險及醫療保險

第十三章

舉債、擔保

第十四章

審計

第十五章

附則

有限公司財務管理實施細則

第一章

總則

第一條

根據中華人民共和國財政部頒發的《企業財務通則》和本公司財務管理實施細則第一次股東大會通過決議的財務管理制度的精神，特制定本財務管理實施細則，管理制度《建筑裝飾公司財務管理制度》，管理制度《建筑裝飾公司財務管理制度》。

第二條

本細則遵照有利于國家，有利于社會，有利于企業，有利于職員的企業宗旨，是企業內部財務管理的最高準則，亦是對企業經營管理進行審計的基本準則。

第三條

公司設立財務部門，審計部門，本辦法的實施經董事會授權，由公司財務部門實施，對公司的經營管理過程中經濟行為的審計經監事會授權，由公司審計部門或聘請中介審計機構實施。

第四條

公司下屬各分支機構，各門店有關財務管理細則，不得與本細則相違背，如有違背均以本細則為準。

第二章

財務部門職責

第五條

嚴格執行《會計法》、《企業會計準則》和《商業企業會計制度》及其它財務規章制度，認真、負責貫徹實施本公司財務管理實施細則。

第六條

根據會計核算原則，組織好公司的財務核算，包括購進、存貨、往來、貨幣資金、固定資產、在建工程、短期、長期投資、費用工資、稅金、利潤及利潤分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結帳、對帳。

第七條

及時，完整，準確，真實編制月報和年報報表。

第八條

及時編制公司各門店，下屬分公司的經濟效益考核表，為計提工資和資金提供財務依據。

裝飾公司財務管理制度2

第一條根據中華人民共和國國財政部頒發的《企業財務通則》和本公司財務管理實施細則第一次股東大會通過決議的財務管理制度的精神，特制定本財務管理實施細則。

第二條本細則遵照有利于國家，有利于社會，有利于企業，有利于職員的企業宗旨，是企業內部財務管理的'最高準則，亦是對企業經營管理進行審計的基本準則。

第三條公司設立財務部門，審計部門，本辦法的實施經董事會授權，由公司財務部門實施，對公司的經營管理過程中經濟行為的審計經監事會授權，由公司審計部門或聘請中介審計機構實施。

第四條公司下屬各分支機構，各門店有關財務管理細則，不得與本細則相違背，如有違背均以本細則為準。簡介公司財務管理實施細則目錄第一章總則第二章財務部門職責第三章財務人員管理第四章商品管理第五章現金管理第六章固定資產管理第七章工程、設備管理第八章車輛、大型設備維修管理第九章費用管理第十章工資結構與資金管理第十一章借支、報銷管理第十二章社會養老保險及醫療保險第十三章舉債、擔保第十四章審計第十五章附則有限公司財務管理實施細則第一章總則

第一條根據中華人民共和國國財政部頒發的《企業財務通則》和本公司財務管理實施細則第一次股東大會通過決議的財務管理制度的精神，特制定本財務管理實施細則。

第二條本細則遵照有利于國家，有利于社會，有利于企業，有利于職員的企業宗旨，是企業內部財務管理的最高準則，亦是對企業經營管理進行審計的基本準則。

第三條公司設立財務部門，審計部門，本辦法的實施經董事會授權，由公司財務部門實施，對公司的經營管理過程中經濟行為的審計經監事會授權，由公司審計部門或聘請中介審計機構實施。

第四條公司下屬各分支機構，各門店有關財務管理細則，不得與本細則相違背，如有違背均以本細則為準。第二章財務部門職責

第五條嚴格執行《會計法》、《企業會計準則》和《商業企業會計制度》及其它財務規章制度，認真、負責貫徹實施本公司財務管理實施細則。

第六條根據會計核算原則，組織好公司的財務核算，包括購進、存貨、往來、貨幣資金、固定資產、在建工程、短期、長期投資、費用工資、稅金、利潤及利潤分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結帳、對帳。

第七條及時，完整，準確，真實編制月報和年報報表。

第八條及時編制公司各門店，下屬分公司的經濟效益考核表，為計提工資和資金提供財務依據。相關推薦:倉庫安全工作管理制度專賣店鋪日

裝飾公司財務管理制度3

建筑裝飾公司財務管理規定

一、每月五日開支。

二、辦公文員須將考勤表、違紀扣款單等于每月3日前報財務,各部門工資表應于每月3日前辦完簽字手續報財務部。

三、現場管理班子中臨時成員開支列入施工人員工資表中。

四、外委包工合同借款不得超過進度的70%。

五、外包工負責人按進度借款,臨時施工人員不予借款。

六、車輛、器具、材料都應完成詢價、比價程序。

七、單項工程領導班子現金借款總額不超過10000元,特殊情況需經主管領導及總經理審批。

八、借出支票,必須注明限額及封頂。

九、外委包工付款憑工資表,外委訂貨付款按訂貨合同分期付款,以正式發票結帳。

十、報銷憑據為稅務局正式發票,特殊情況憑蓋有收款單位印章的`收據報銷。

十一、借款需在二十日內報銷,財務部根據借款日期,督促借款者報銷。逾期不報者財務部對借款者暫扣工資,直至以發票報銷。

十二、保管員、現場員無工程時,50%開支放假,以工作15天為一期限。

十三、較大型工程可設保安員。

十四、大型工程或特殊情況下,如需開伙,由工程項目經理上報開伙

申請工程副總財務行政副總總經理審批。公司給予

每個工程300元/月開伙補助,其它費用自理。

十五、如工程現場涉及到臨時其它經費,如取暖等,由項目經理提出

書面申請工程副總審批財務行政副總總經理審批。

裝飾公司財務管理制度4

第一節賬務管理

一、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。

二、財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

三、財務工作人員應當會同總經理定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。

四、財務工作人員應根據帳簿記錄編制報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須由會計簽名或蓋章。財務工作人員對本公司實行會計監督。

五、財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

七、財務工作人員調動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續。

第二節現金管理

第一條、公司可以在下列范圍內使用現金：

（一）職員工資、津貼、獎金；

（二）個人勞務報酬；

（三）出差人員必須攜帶的差旅費；

（四）結算起點以下的零星支出；

（五）總經理批準的其他開支。

前款結算起點定為100元，結算規定的調整，由總經理確定。

第二條、公司職員因工作需要借支備用金，需填寫借款單，交由總經理批準簽字后方可借支。

第三條、符合本規定第一條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現金。

第四條、財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由總經理批準后提取。

第五條、發票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。

第六條、工資由財務人員依據總經理及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交總經理審核、簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。

第七條、出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。

第八條、公司報賬程序：

第三節會計檔案管理

（一）、凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

（二）會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

第四節支票管理

第一條、票由出納人員或總經理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用薄上簽字備查。

第二條、支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納人員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票領用單”及登記薄上注銷。

第三條、于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦。

第四條、公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。

第五節處罰辦法

出現下列情況之一，對財務人員予以警告并扣發本人當月月薪的1倍。

1、超出規定范圍、限額使用現金的`或超出核定的庫存現金金額留存現金的；

2、用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金；

3、未經批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現金）或支付款項的；

4、利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；

5、經批準坐支或未按批準的坐支套取現金的；

6、保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的。

裝飾公司財務管理制度5

裝修裝飾公司財務管理制度最根本的一條是專款專用，許多本來做的還不錯的裝飾公司，到后來做不下去，很多是因為把預收裝飾款用到其它地方，而不是專款用在裝飾項目上。裝修裝飾公司財務管理制度具體主要有以下幾點:

1、公司財務部是公司實行財務管理的`職能部門，直接對董事會負責，各分公司財務部門直接受總公司財務部管理。

2、公司資金實行收支二條線的管理辦法，客戶向各分公司所交工程款，各分公司必須在24小時內(節假日順延)全部打入公司指定賬號，專款專用不得挪用。所需支付款項可預借備用金，然后實報實銷。

3、裝飾公司財務要及時記賬，做好憑證的歸檔、保管工作，做好現金管理工作，做到日結月清。

4、各級財務一律使用統一的“收款收據”，收據不得遺失、跳號，不得使用其它收據收款，用完一本及時銷號并將存根交回總公司，再領用新“收款收據”。

5、各項開支均需由經辦人簽字后經總經理審核簽字后方可報銷。

6、各分公司應嚴格控制費用支出，凡有額度限度的費用，不得突破，如有特殊情況需要先報請總經理批準。

7、公司員工確因工作需要需備用金或周轉金，20xx元以內可由借款人填寫“借款單”經公司經理批準后方可借支，超過20xx元須經總經理批準方可借款，前次借款未還清前不得再借。特殊情況可由財務與董事長聯系，經董事長同意后先行借支，事后補辦手續。

8、各分公司應按月上報各種財務報表，務必確保財務數據的準確性。

9、工資發放必須根據員工考勤表，業績考核情況，經人力資源部審核，總經理簽字后方可發放。

10、工程竣工交付后需交驗全套客戶檔案，經總經理簽字同意后財務方可進行結算。全體財務人員均應自覺保守公司財務機密，公司的財務情況未經總經理批準不得向外泄露。

裝飾公司財務管理制度

第一章 總則

1、依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》制定本制度；

2、為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；

第二章流程管理

1、裝飾材料的采購：經手人申請由采購部門負責人、工程部經理、副總經理批準后，交采購部統一負責比質比價采購。

2、辦公用品等物資采購：應由各部門提出書面采購申請，副總經理審批后，由行政部負責集中采購。

3、工程進度款支付：由項目負責人、工程部經理、副總經理、財務批準后付款，如預先借支工程款的，待工程完成后，填寫工程進度請款單，沖銷借支。

4、員工出差管理：部門經理以下（含部門經理）員工由本人填寫出差申請單，經部門負責人、副總經理簽字后，交行政部備案。部門經理以上人員提交副總經理簽字的出差申請單到綜合部備案，特殊情況電話請示副總經理同意的應辦理事后補簽字手續。以上經批準的出差申請單作為財務報銷的必備附件。

5、招待費審批管理：各部門因業務需要接待的，須事前填寫招待費費審批表，經部門負責人、副總經理審批后方可實施，特殊情況可以先電話請示同意后補手續。簽字手續完備的審批單作為報銷必備的附件。業務發生后5個工作日內辦理報賬，實際發生費用超過審批金額的，需要單獨書面說明原因。

第三章 憑證填寫、粘貼規范、第一條 報銷憑證的填寫

部門、時間、報銷人、報銷金額（大小寫）以及產生相關費用的具體事宜須完整且清楚無誤。

第二條 原始憑證粘貼規范：

(一）原始憑證進行粘貼時，必須使用公司統一提供的單據粘貼單、差旅費報銷單、費用報銷單等相關單據；

(二）原始憑證應按照報銷的費用項目進行分類整理，應按照類別分別粘貼，把相同費用項目的原始憑證粘貼在一起；

(三）所有原始憑證必須在粘貼單上由上而下、自左至右、均勻排列粘貼。將膠水涂抹在票據左側背面，從裝訂線（粘貼單左側2公分位置）開始粘貼，將票據向右邊均勻排開橫向粘貼，每張發票均應直接粘貼在單據粘貼單上，而不能發票粘在發票上；粘貼的原始憑證必須在粘貼單的裝訂線內，上方及右方不得超出粘貼線，個別規格參差不齊的憑證，可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始憑證內容的完整性。

第四章支付報銷憑證規范

第一條 裝飾材料采購結算憑證

1、正式發票；

2、入庫單；經工程部驗收合格簽字齊全的入庫單

3、采購申請單；

4、委托書：需結算現金或公轉私的。

5、采購合同復印件

第二條 車輛費用報銷憑證

1、費用報銷單；

2、過路費、油費發票；

3、綜合部簽字的車輛費用統計表。

第三條 差旅費報銷憑證

1、填寫的差旅費報銷單；

2、出差申請單；

3、正式發票：（住宿費提供不超過標準的實際發生的合法有效票據，出差補貼不需要發票只需按標準填寫、車船費按批準的交通工具提供實際發生的合法有效票據）。自帶車人員須按行政部審核后的金額，提供同等金額的油費、路橋費、停車費等車輛有效票據。

第五章 會計員崗位職責

一、負責審查各項原始發票、帳單等結算憑證，及時辦理結算手續，正確編制會計憑證。

二、負責編制會計憑證，并根椐審核無誤后的記帳憑證，逐筆準確地輸入電腦。確保記帳及時、賬賬相符。

三、負責辦公用品、低值易耗品的明細核算，正確攤銷費用。

四、負責“應收帳款”、“其他應收款”、“應付帳款”、“其他應付款”的結算業務。負責往來帳款的核對及債權債務的清理工作。

五、負責統計、匯總各部門交來的合同，根據各部門及行政部門報送的原始資料按時、準確編制工資及提成表。

六、費用報銷：差旅費、辦公費、招待費及其他一切費用、必須按公司有關規定制度報銷，報銷要素必須齊備。

七、負責固定資產的明細核算，計提固定資產折舊，正確進行賬務處理，切實做到賬、卡、物相符。

八、按時、準確地申報稅款及財務會計報表。

九、負責編制資產負債表、損益表等會計報表及領導需要的數據。

十、每月月初應將上月會計憑證進行整理，檢查編號有無錯漏，將檢查無誤的會計憑證按順序裝訂成冊，并妥善保管。

第六章出納員崗位職責

一、收付款時，認真復查會計憑證及付款單，如手續不全或有錯誤現象，及時退回會計改正，保證憑證準確無誤。

二、負責每日營業額的追繳，按業務情況籌備現金，負責按時發放工資及提成。

三、嚴格遵守現金管理制度和支票使用規定，現金做到日清月結。

四、及時將部門收回的支票送交銀行進帳。收到銀行回單時，及時登記后交會計作帳。如有銀行退票，應及時交會計沖帳，并重新更換支票。

五、每日下午4：30開始匯總當日憑證，將憑證附件和收支明細表交會計錄入電腦，并將當日現金余款交存銀行。

六、匯總時應負責審核每張憑證現金或銀行存款編號大、小寫金額是否相符。

第七章 工程款項收取流程

一、負責工程款的收取工作：

1、中期款的收取：按合同各期及增減項變更收取工程款。

2、尾款的計算：把該客戶的合同金額和增減項進行拉通計算出總應交款額（包括計算增項管理費、減項管理費及退還減項管理費），再核算出該客戶能否享受原優惠，扣除已交款額后計算出客戶應交（退）的尾款金額

3、按完工工地收款情況，填制完工工地收款情況明細表，以備做項目經理結算及完工提成。

4、結算時間每周星期二之前接收到的項目經理交來工程結算單及其附件，即可在本周星期五進行結算。在星期二以后交來的工程結算單一律在下周星期五進行結算。

第八章 薪酬制度一、一般程序

1、以出勤日計算每月應發工。

2、每月8-10日發放上月工資及提成，由公司財務部統一存入員工個人帳戶（遇節假日順延。

3、自動離職人員工資待辦理完移交手續后于次月8-10日發放結算工資。工資由財務部統一存入離職人員個人賬戶。

4、按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據當月考勤統計情況及公司有關規定由財務部門計算的工資及提成，統一制工資表。

5、工資單經本人核對，由副總經理簽字后財務部方可發放

6、由公司行政部統一制定并調整工資管理制度，經公司副總經理批準后執行。

二、保密原則

工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結構；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理。

第九章 貨幣資金管理辦法

一、銀行存款

1、由出納保管、購買及簽發支票，新購支票一律登記，簽發支票時必須在支票登記簿上登記日期、用途、金額、經手人。

2、不得簽發空頭支票和遠期支票，簽發支票日期應填寫簽發當日日期，金額大小寫及用途填寫齊全。

3、已簽發的支票遺失，使用支票人必須在發現遺失的1小時內報財務部出納，出納應立即向銀行掛失。由于使用中遺失支票而發生款項損失時，由使用支票人承擔全部經濟損失。支票遺失由于采取措施果斷未造成損失時，也要對責任人處以至少1000元的罰款。

4、作廢的支票，由出納進行歸檔保存。

二、有價票證

1、有價票證含：水票、印花稅票、發票、收據等。

2、有價票證購買時由財務出納與行政部協同辦理入庫。

3、有價票證由出納保管，根據分公司規定領用、發放、使用。領用、發放、使用時須有經手人雙方簽字及明細記錄。每月核對賬目、盤點實物，統計領用情況，做到帳實相符。

4、凡有存根的票據（發票、收據等）要對存根聯進行登記，由責任人保管、稽核。使用完的票據經出納、會計人員核對無誤后，每本應注明開票金額，整理后作為會計檔案進行歸類保管。

5、發票由財務統一購買，由會計保管、開據。發票由客戶本人持合同原件來公司開，并將與開票金額相符的由財務部開出的收據“客戶聯”交回。且須在合同上蓋“發票已開”字樣的章，客戶簽字辦理領取登記。特殊情況下可代開，但須加寫委托書。

第十章 財務印鑒的使用和保管

1、財務印鑒指財務專用章和銀行票據預留人名章。

2、財務專用章由會計保管、蓋章。財務專用章只限用于銀行支票、發票、財務報表。這三項以外如使用財務專用章須經副總經理批準。

3、銀行票據預留印鑒人名章，由公司出納保管。

4、財務印鑒不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印時必須是保管人親自蓋章或在保管人監督下使用，并征得副總經理書面同意。

第十一章 會計檔案管理

一、會計檔案是指收據、發票、會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核算專業材料和與財務具體工作有關的合同，每月及每年統一由會計負責整理、登記造冊，長期保管。

二、對會計檔案的管理必須做到妥善保管，存放有序，查找方便，嚴格執行安全保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。

三、會計檔案原件上不得借出，如有特殊需要須經副總經理批準方可提供復印件，交給經辦人使用，但不得拆散原有卷冊。

四、各類會計檔案保管期限分為永久、定期二類。會計報表保管期限為永久保存；現金、銀行日記賬、會計檔案保管清冊保管期限為25年；會計憑證、明細賬、總賬、輔助帳保管期限為15年；月、季度會計報表保管期限5年；銀行存款余額調節表保管期限3年

第十二章 固定資產、低值易耗品及辦公用品管理流程辦法

一、各項財產按取得的原始成本計價。購入時必須取得完整、合法的憑證，即時建立、登錄財產物品的會計賬目，詳細登記品名、型號、單價、金額、購置日期等。對實物進行編號登記，領用或使用人或責任人簽字負責。

二、固定資產由財務建“固定資產明細賬”進行核算，實物由行政部負責監管，并于每季度末對在用固定資產進行盤點。

三、、低值易耗品和辦公用品由財務建二級賬目核算，由行政部建三級賬目對實物進行監管，雙方互相核對，對在用“低值易耗品”季報盤存，對“辦公用品等庫存材料”月報盤存。

四、辦公用耗材應盡量減少庫存，以一個月用量為基本采購數量。購買時由行政部辦理入庫，憑入庫單、發票報銷。

第十三章 記賬規則及工作程序

一、基本原則

1、我公司采用的記賬方法是借貸記賬法。

2、會計根據各種明細賬及相關的匯總資料，編制財務報表。

3、一個財務人員可以兼管幾個崗位的工作，或將一個崗位的工作分由幾個人管理，但必須遵循出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作的規定。

二、收款的規定和程序

1、從ERP系統中統一打出收款單，雙方簽字確認。

2、值班人員所收款項應于次日交接給出納并且雙方要做交接記錄。

3、會計對收入的款項進行審核并以此入帳。

三、退款的規定和程序

1、工程退款須客戶親自辦理，特殊情況可寫委托書指定委托人辦理。但超過2000元的款項不允許代辦退款。

2、退款的辦理程序：項目經理申請，經工程部經理、副總理、財務依次審核后方可退款。退款時打印退款單，雙方簽字確認收款人再加蓋手印。

第十四章費用報銷的財務內部規定

一、借款

1、借款人填寫借支單，經部門經理、副經理、會計簽字，出納審核用途、金額及各項簽字正確、齊全后付款。

2、凡借款款項必須在三日內，立即銷賬（固定有備用金的除外），如財務發現逾期不予銷賬的情況有權對當事人提出質疑并報批對其進行相應處罰。

3、行政部每月借取備用金用于支付本月零星開支，并于當月報銷沖帳。

二、報銷

1、會計審核原始憑證。原始憑證的要求：抬頭、名稱、型號、項目、金額、數量、日期、大小寫、印章齊全、正確的稅務部門發售的統一發票，凡有一項不符不予辦理報銷手續。固定面額的發票，必須注明日期、實際發生金額。

2、一次性購買數量較多的物品或材料，發票填寫不下的可附明細單，明細單需加蓋與發票一致的印章。

3、支出憑證須經手人、部門經理、副總經理、會計簽字后予以報銷。

4、支出憑證大小寫金額、名稱、項目均不得涂改，憑證金額必須與原始發票金額一致。實際支出小于票面金額的由會計在發票上簽字注明。實際支出大于票面金額的退回重新開具發票。