第一篇：青島分行題庫：會計基礎管理要求——銀企對賬(會計經理部分)

一、單選題

1、不屬于我行銀企對賬范圍的是（C）A、單位客戶在我行的存款賬戶 B、單位客戶在我行的貸款、保函賬戶 C、納入清收的不良單位貸款賬戶 D、銀行承兌匯票賬戶

出處：中信銀行銀企對賬管理辦法 考點：銀企對賬的范圍 難易度：易

2、按季對賬客戶范圍：（D）

A、達到雙百萬條件，也簽約電子對賬協議的客戶 B、達到雙百萬條件，但未簽約電子對賬協議的客戶 C、未達到雙百萬條件，但簽約電子對賬協議的客戶 D、未達到雙百萬條件，也未簽約電子對賬協議的客戶 出處：中信銀行銀企對賬管理辦法 考點：銀企對賬的范圍 難易度：易

3、按月對賬客戶范圍：所有簽約電子對賬系統的客戶、未簽約電子對賬系統但其當月存款單筆支付或月末存款賬戶余額合計折人民幣達到（A）萬元（含）以上的客戶。A、100萬元 B、200萬元 C、300萬元 D、500萬元

出處：中信銀行銀企對賬管理辦法 考點：銀企對賬的范圍 難易度：易

4、總行公司銀行部、（A）、小企業中心等業務部門負責指導分行向客戶宣傳銀企對賬工作；負責配合會計部推進電子對賬系統的客戶推廣工作。

A、國際業務部、信貸管理部 B、結算運營部、國際業務部 C、信貸管理部、風險管理部 D、信貸管理部、法律保全部 出處：中信銀行銀企對賬管理辦法 考點：銀企對賬宣傳工作 難易度：易

5、對賬機構收到回執后，應審核回執要素的完整性，審核中發現問題后，以下哪些處理方法不正確（B）A、回執要素不完整，應要求其補齊要素

B、回執對賬金額更改的，應要求其在更改處加蓋經辦人章進行確認 C、回執驗印不符的，應與客戶聯系，查明原因后進行處理 D、回執驗印相符但對賬不符的，對賬人員應審核查清原因 出處：中信銀行銀企對賬管理辦法 考點：銀企對賬的流程 難易度：中

6、分行會計部應將銀企對賬工作納入會計檢查范圍，采取隨機抽查與定期檢查相結合，現場檢查與非現場檢查相結合的方式，每（C）至少組織一次對賬工作檢查，及時發現問題，督促分支機構嚴格執行對賬要求。A、一個月 B、三個月 C、六個月 D、十二個月

出處：中信銀行銀企對賬管理辦法 考點：銀企對賬的流程 難易度：易

7、余額對賬單發出兩個月內仍未收到客戶回簽信息的，電子對賬系統將控制客戶不能進行（B）明細賬單的查詢、打印。A、上季 B、當月 C、當季 D、上月

出處：中信銀行銀企對賬管理辦法 考點：銀企對賬的流程 難易度：難

8、對賬機構指定專人負責于每月初組織安排紙質余額對賬單的打印、封裝和發放等工作，下列表述正確的是（C）A、分行會計部應在每月初兩個工作日內提取客戶紙質對賬信息，通過系統或磁介質傳遞給對賬機構

B、對賬機構應安排專人每月初五個工作日內打印、封裝紙質余額對賬單，紙質余額對賬單（客戶留存聯）上應加蓋“中信銀行業務公章” C、封裝完畢的余額對賬單可采取委托第三方批量發送或由我行對賬人員上門送達

D、批量發送的紙質余額對賬單，應于月初五個工作日內集中發出 出處：中信銀行銀企對賬管理辦法 考點：銀企對賬的流程 難易度：難

二、多選題

1、分行會計部應將銀企對賬工作納入會計檢查范圍，包括但不限于以下內容（ABC）A、銀企對賬單的交接保管

B、未達賬項處理、差錯糾正和調整情況

C、隨機抽查與定期檢查相結合，現場檢查與非現場檢查相結合 D、每季至少組織一次對賬工作檢查 出處：中信銀行銀企對賬管理辦法 考點：銀企對賬檢查 難易度：中

2、銀企對帳工作中，屬于分行會計部的職責分工包括有（ABD）A、負責在總行制度框架下制定分行銀企對賬實施細則 B、負責轄內銀企對賬工作的組織與實施

C、負責對賬不符原因的查明及與客戶溝通等工作。D、負責轄內銀企對賬工作的監督、分析、指導、考核 出處：中信銀行銀企對賬管理辦法 考點：銀企對賬中分行職責分工 難易度：難

3、銀企對帳工作中，屬于支行的職責分工包括有（BC）A、負責向客戶宣傳銀企對賬工作 B、負責與客戶簽訂銀企對賬協議 C、負責客戶電子對賬系統相關功能的開通 D、負責配合分行會計部做好全行的銀企對賬工作 出處：中信銀行銀企對賬管理辦法 考點：銀企對賬中支行職責分工 難易度：難

4、總分行應建立銀企對賬工作考核機制，將（ACD）納入會計工作考核范圍，定期進行考核。A、電子對賬簽約率 B、綜合發放率 C、綜合回收率 D、電子對賬系統回簽率

出處：中信銀行銀企對賬管理辦法 考點：電子對賬考核 難易度：易

三、判斷題

1、我行對賬人員上門送達余額對賬單的，必須當月完成對賬工作，如客戶經理負責送達，則必須雙人送達。（錯）出處：中信銀行銀企對賬管理辦法 考點：上門對賬人員 難易度：中

錯誤原因：我行對賬人員上門送達余額對賬單的，必須當月完成對賬工作，如客戶經理負責送達，則必須由會計人員陪同。

2、紙質余額對賬單應以支行為單位按客戶號、對賬期間整理裝訂，封面上加蓋經辦人名章和會計經理名章作會計檔案保管，保管期限五年。（對）

出處：中信銀行銀企對賬管理辦法 考點：紙質余額對賬單保管 難易度：易

3、對當季存款賬戶余額合計折人民幣達到1,000萬元（含）以上的客戶，分行應按不低于15%的比例按季組織我行人員上門對賬，對賬回執原則上應當天交回會計部門，該類客戶全年對賬覆蓋率不得低于60%。（對）

出處：中信銀行銀企對賬管理辦法 考點：銀企對賬按季對賬原則 難易度：中

4、按照對賬信息打印、封裝、發送、回收、審核、催收、處理不符信息以及歸檔等業務處理環節組織方式不同，銀企對賬模式可分為集中模式、部分集中模式、分散模式。（對）出處：中信銀行銀企對賬管理辦法 考點：銀企對賬模式 難易度：易

第二篇：青島分行題庫：會計基礎管理要求——銀企對賬(柜員部分)

一、單選題

1、銀企賬務核對中連續三個月月末時點余額合計折人民幣在10,000元（含）以下，且季度發生額合計折人民幣在（D）（含）以下的客戶，不納入電子對賬簽約率、電子對賬回簽率和綜合回收率考核。

A、10000元

B、20000元

C、30000元

D、50000元

出處：中信銀行銀企對賬管理辦法

考點：銀企對賬考核

難易度：易

2、我行對賬人員上門送達余額對賬單的，必須當月完成對賬工作，如客戶經理負責送達，則必須由（A）陪同。

A、會計人員

B、另一名客戶經理

C、會計經理

D、主管柜員

出處：中信銀行銀企對賬管理辦法

考點：紙質對賬流程

難易度：中

3、對賬機構應安排專人每月初五個工作日內打印、封裝紙質余額對賬單，紙質余額對賬單（客戶留存聯）上應加蓋本行（C）

A、業務公章

B、辦訖章

C、銀企對賬專用章

D、受理專用章

出處：中信銀行銀企對賬管理辦法

考點：紙質對賬流程

難易度：易

4、余額對賬單發出（C）內仍未收到客戶回簽信息的，電子對賬系統將控制客戶不能進行當月明細賬單的查詢、打印。對賬人員應通過電話、短信、柜臺攔截等多種方式督促客戶及時對賬。

A、六個月

B、三個月

C、兩個月

D、一個月

出處：中信銀行銀企對賬管理辦法

考點：紙質對賬流程

難易度：易

5、電子對賬系統中客戶反饋不符或異議信息，我行答復應自客戶提出問題始五個工作日內完成，其中涉及我行相關賬務調整的，應自客戶提出問題始（A）工作日內完成。

A、七個

B、五個

C、三個

D、兩個

出處：中信銀行銀企對賬管理辦法

考點：電子對賬流程

難易度：難

6、對賬機構應指定專人（Ｂ）檢核電子對賬系統中客戶回簽情況，跟進客戶反饋的不符或異議信息。

A、每月

B、每日

C、每季

D、每年

出處：中信銀行銀企對賬管理辦法

考點：電子對賬流程

難易度：易

7、銀企對賬的頻率分為（D）。

A、按月對賬和按半年對賬

B、按月對賬和按年對賬

C、按季對賬和按年對賬

D、按月對賬和按季對賬

出處：中信銀行銀企對賬管理辦法

考點：銀企對賬頻率

難易度：易

8、各行應該按照（D）的原則設立專職崗位、人員和機構負責組織實施銀企對賬工作。

A、崗位輪換

B、崗位互動

C、崗位兼容

D、崗位制約

出處：中信銀行銀企對賬管理辦法

考點：銀企對賬崗位設置

難易度：中

二、多選題

1、銀企對賬方式按照我行向客戶提供對賬信息的介質不同,分為（AB）。

A、電子對賬

B、紙質對賬

C、上門對賬

D、定期對賬

出處：中信銀行銀企對賬管理辦法

考點：銀企對賬方式

難易度：易

2、銀企對賬頻率為按月對賬和按季對賬，以下對賬客戶范圍說法正確的有（ABC）

A、按月對賬的客戶范圍包括所有簽約電子對賬系統的客戶

B、按月對賬的客戶范圍包括未簽約電子對賬系統但其當月存款單筆支付折人民幣達到100萬元（含）以上的客戶

C、按月對賬的客戶范圍包括未簽約電子對賬系統但其月末存款賬戶余額合計折人民幣達到100萬元（含）以上的客戶

D、按季對賬的客戶范圍包括未達到雙百萬條件，但簽約電子對賬協議的客戶

出處：中信銀行銀企對賬管理辦法

考點：銀企對賬頻率

難易度：中

3、支行紙質余額對賬單的整理裝訂依據包括（BC）。

A、賬號

B、客戶號

C、對賬期間

D、賬戶性質

出處：中信銀行銀企對賬管理辦法

考點：紙質余額對賬單整理裝訂依據

難易度：易

三、判斷題

1、分行應按照崗位制約的原則設立專職崗位、人員和機構，負責組織實施銀企對賬工作，原則上賬務處理人員不得兼任對賬人員，不得進行賬務差錯的查核確認工作。（對）

出處：中信銀行銀企對賬管理辦法

考點：銀企對賬組織實施

難易度：易

2、銀企對賬范圍為單位客戶在我行各類存款、貸款、保函、銀行承兌匯票等賬戶余額及發生額，睡眠戶及納入清收的不良貸款賬戶也屬于此范圍。（錯）

出處：中信銀行銀企對賬管理辦法

考點：銀企對賬范圍

難易度：中

錯誤原因：銀企對賬范圍為單位客戶在我行各類存款、貸款、保函、銀行承兌匯票等賬戶余額及發生額，睡眠戶及納入清收的不良貸款賬戶不屬于此范圍。

3、電子對賬系統是指我行獨立開發的專門用于銀行和客戶賬務核對的信息系統。（對）

出處：中信銀行銀企對賬管理辦法

考點：電子對賬系統

難易度：易

4、我行銀企對賬管理辦法要求，原則上賬務處理人員不得兼任對賬人員，不得進行賬務差錯的查核確認工作。（對）

出處：中信銀行銀企對賬管理辦法

考點：銀企對賬人員

難易度：中

第三篇：大連分行 會計經理部分

會計業務考試題庫 第一部分 會計基礎管理要求

（會計經理部分）

一、單選題

1.銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶的，應自開戶之日起（A）內書面通知基本存款賬戶開戶銀行。A、3個工作日 B、2個工作日 C、5個工作日 D、10個工作日

出處：《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第二十五條 考點：單位銀行結算賬戶開立的相關規定 難易度：易

2.單位銀行卡賬戶的資金必須由其（A）轉賬存入，單位銀行卡賬戶不得辦理現金收付業務。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、臨時存款賬戶 D、專用存款賬戶

出處：《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第三十五條 考點：單位銀行卡使用規定 難易度：易 3.銀行對一年未發生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶,應通知單位自發出通知之日起(D)辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。A、1日內 B、1周內 C、10日內 D、30日內

出處：《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第五十六條 考點：單位銀行結算賬戶撤銷相關規定 難易度：中

4.存款人申請開立財政預算外資金專用存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和（C）。A、政府部門批文 B、主管部門批文 C、財政部門的證明 D、稅務部門的證明

出處：《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第十九條 考點：財政預算外資金專用存款賬戶開立手續 難易度：中

5.銀行機構應嚴格銀行結算賬戶檔案管理，檔案資料保管期限為（C）

A、開戶之日起10年 B、開戶之日起15年 C、銀行結算賬戶撤銷后10年 D、銀行結算賬戶撤銷后15年

出處：《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第六十一條 考點：銀行結算賬戶檔案資料的管理規定 難易度：易

6.對單位睡眠戶款項轉入營業外收入及在營業外支出列支單位睡眠戶申領款項進行審批的有權人為（C）。A、支行會計部 B、支行行長 C、分行會計部 D、總行會計部

出處：《中信銀行人民幣單位睡眠戶管理辦法（試行）》第六條 考點：人民幣單位睡眠戶管理的職責分工 難易度：易

7.下列哪類專用存款賬戶可以支取現金（A）A、工會經費 B、期貨交易保證金 C、收入匯繳賬戶 D、證券交易結算資金

出處：《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第三十五條 考點：單位專用存款賬戶現金支取相關規定 難易度：易

8.存款人變更開戶資料應于5個工作日內向開戶行提出變更申請，提供有關證明，銀行應及時辦理變更手續并于（A）個工作日內向中國人民銀行報告。A、2 B、3 C、5 D、1 出處：《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第四十六條、四十七條、四十八條

考點：單位結算賬戶變更的相關規定 難易度：中

9.存款人因注冊驗資開立臨時存款賬戶后，需要在臨時存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應出具（D）的證明；無法出具證明的，應于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續。A、法人 B、出資人 C、經辦人 D、工商行政管理部門

出處：《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》第十九條 考點：驗資賬戶的管理規定 難易度：易

10.對于注冊資金在（B）以上的開戶單位，會計經理（會計主管）應通過錄音電話與法人代表或財務人員對單位的開戶意愿、開戶資料的真實性以及辦理開戶業務財務人員的真實身份進行核實確認；對于注冊資金在1億元以上的，會計經理（會計主管）必須上門確認上述事項。A、500萬元 B、1000萬元 C、5000萬元 D、1億元

出處：《中信銀行人民幣單位銀行結算賬戶集中開立管理辦法（試行）》第十二條

（二）第6點

考點：對注冊資金在規定額度以上的開戶情況進行核實的規定 難易度：中

11.存款人因被撤并、解散、宣告破產或關閉的或者注銷、被吊銷營業執照，需要撤銷銀行結算賬戶的，應在（C）個工作日內到開戶銀行辦理撤戶手續，否則銀行有權停止其銀行結算賬戶的對外支付。A、2 B、3 C、5 D、10 出處：《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第四十九條、第五十條 考點：存款人未按規定主動辦理銷戶業務的處理規定 難易度：中

12.存款人因遷址變更開戶銀行撤銷基本存款賬戶后，需要重新開立基本存款賬戶的，應在撤銷其原基本存款賬戶后（D）日內申請重新開立基本存款賬戶。A、2 B、3 C、5 D、10 出處：《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》第三十四條 考點：銀行結算賬戶變更與撤銷相關規定 難易度：中

二、多選題

1.人民銀行對（ABCD）單位銀行結算賬戶實行核準制度。A、基本存款賬戶

B、臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）C、預算單位專用存款賬戶

D、合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶（簡稱“QFII專用存款賬戶”）出處：《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》第五條 考點：單位銀行結算賬戶的管理核準制度 難易度：易

2.下列哪些專用存款賬戶不得支取現金（ABCD）。A、財政預算外資金 B、期貨交易保證金 C、信托基金專用存款賬戶 D、收入匯繳賬戶

出處：《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第三十五條 考點：銀行專用存款賬戶現金支取相關規定 難易度：中

3.單位開立結算賬戶自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業務，對于“正式開立之日”正確的說法有：（AB）A、核準類賬戶為中國人民銀行當地分支行的核準日期 B、非核準類賬戶為銀行為存款人辦理開戶手續的日期 C、營業執照的簽發日期 D、存款人辦理開戶手續的日期

出處：《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》第二十五條 考點：單位銀行結算賬戶的使用生效日規定 難易度：易

4.在開立賬戶時，會計經理（會計主管）對柜員交來的開戶資料及“單位銀行結算賬戶信息記錄單”進行復審的內容包括（ABCD）等。A、按照《人民幣單位銀行結算賬戶管理辦法》等制度規定進行開戶資料真實性、完整性、合規性檢查。

B、確認開戶單位及法人代表不在中國人民銀行等有權機關下發的各類重點監控名單范圍內，不在聯合國有關制裁名單范圍內。C、審查開戶單位是否存在不良的支付結算記錄（包括不配合銀企對賬或曾經發生可疑交易并被上報）。

D、檢查開戶單位在該營業機構的現有賬戶情況，是否已開立多個單位銀行結算賬戶；開戶單位法人代表是否與在分行轄內開戶的多個其他單位法人代表為同一人。

出處：《中信銀行人民幣單位銀行結算賬戶集中開立管理辦法（試行）》第十二條

（二）第1-5點

考點：對開戶資料等信息進行審核的規定 難易度：中

5.單位設立的獨立核算的附屬機構，如（ABD），應出具其主管部門的基本存款賬戶開戶許可證和相關批文向開戶行申請開立基本存款賬戶。

A、招待所 B、食堂

C、小賣部 D、幼兒園

出處：《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第十七條 考點：獨立核算的附屬機構開立銀行結算賬戶的相關規定 難易度：中

6.單位存款人申請更換預留公章或財務專用章但無法提供原預留公章或財務專用章的，除了向開戶銀行出具書面申請外，還應出具（ABCD）等相關證明文件。A、原印簽卡片 B、開戶許可證 C、營業執照正本 D、司法部門的證明

出處：《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》第四十四條 考點：單位銀行結算賬戶管理相關規定 難易度：中

三、判斷題

1.單位銀行結算賬戶自開立之日起3個工作日后方可辦理付款業務，但只有注冊驗資的臨時戶轉為基本戶情況除外。（錯-應為：但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外）

出處：《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第三十八條 考點：單位銀行結算賬戶的使用生效日規定 難易度：易

2.存款人申請開立單位銀行結算賬戶時，必須由法定代表人或單位負責人直接辦理，不得代理開戶。（錯-應為：可以由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可以授權他人辦理）

出處：《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第二十六條 考點：存款人申請開立單位銀行結算賬戶的相關手續 難易度：中

3.臨時存款賬戶有效期最長不得超過2年，但注冊驗資開立的臨時存款賬戶除外。（錯-包括注冊驗資開立的臨時存款賬戶）出處：《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第三十六條 考點：臨時存款賬戶管理規定 難易度：易

4.經營地與注冊地不在同一行政區域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，所需提供的證明材料比照本地單位開立手續。（錯-還應提供注冊地人民銀行分支行出具的未開立基本賬戶的證明）出處：《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第二十三條 考點：異地開立基本存款賬戶相關規定 難易度：中

5.企業法人申請開立單位銀行結算賬戶時，可提供營業執照正本，也可以憑副本開立。（錯-不可以僅憑副本開立）

出處：《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第十七至二十三條 考點：開立單位銀行結算賬戶出具證明文件注意事項 難易度：易

6.人民幣單位睡眠戶是指1年及1年以上（對年對月對日計算）未發生收付活動，且未欠我行債務的人民幣單位銀行結算賬戶（已被有權機關凍結的除外）。（對）

出處：《中信銀行人民幣單位睡眠戶管理辦法（試行）》第二條 考點：人民幣單位睡眠戶的含義 難易度：易

第四篇：會計基礎部分知識點

會計核算的一般要求

一、各單位必須按照國家統一的會計制度的要求設置會計科目和賬戶、復式記賬、填制會計憑證、登記會計賬簿、進行成本計算、財產清查和編制財務會計報告。（會計核算方法）

二、各單位必須根據實際發生的經濟業務事項進行會計核算，編制財務會計報告。（客觀性原則）

三、各單位發生的各項經濟業務事項應當在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，不得違反《會計法》和國家統一的會計制度的規定私設會計賬簿登記、核算。

四、各單位對會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料應當建立檔案，妥善保管。

五、使用電子計算機進行會計核算的，其軟件及其生成的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料，也必須符合國家統一的會計制度的規定。具體要求參見《初級會計電算化考試大綱》。

六、會計記錄的文字應當使用中文。在民族自治地區，會計記錄可以同時使用當地通用的一種民族文字。在中華人民共和國境內的外商投資企業、外國企業和其他外國組織的會計記錄，可以同時使用一種外國文字。

七、會計核算過程中，會計處理方法前后各期應當一致，不得隨意變更！

八、會計核算的過程------確認，計量，記錄，報告

企業會計核算的基本原則包括客觀性原則、實質重于形式原則、相關性原則、可比性原則、一貫性原則、及時性原則、明晰性原則、權責發生制原則、配比性原則、歷史成本原則、劃分收益性支出與資本性支出原則、謹慎性原則和重要性原則等十三條

謹慎性原則的要求-----1.資產計價時從低 2.負債估計時從高 3.不預計任何可能的收益（但如果有合理的基礎可以估計時，應預計可能發生的損失和費用）

資金退出-----1.償還債務 2.上交稅金 3.向投資者分配利潤

賬戶與會計科目的聯系和區別

（一）聯系

1、會計科目與賬戶都是對會計對象具體內容的科學分類，兩者口徑一致，性質相同；

2、會計科目是賬戶的名稱，也是設置賬戶的依據；賬戶是根據會計科目開設的，是會計科目的具體運用；

3、沒有會計科目，賬戶便失去了設置的依據；沒有賬戶，就無法發揮會計科目的作用。

（二）區別

會計科目僅僅是賬戶的名稱，不存在結構；而賬戶則具有一定的格式和結構。

在實際工作中，對會計科目和賬戶不加嚴格區分，而是相互通用。

資產.負債.所有者權益三者均屬于靜態狀態，反映財務狀況的會計要素。

收入.費用.利潤三者均屬于動態狀態，反映企業的經營成果的會計要素。

負債是對內對外所承擔的經濟責任，企業負有償還的現時義務；在企業清算時，負債具有優先清償權； 所有者權益中得基本部分可以參與企業的利潤分配。

第五篇：銀行會計業務考試題庫 第一部分 會計經理部分

會計業務考試題庫

第一部分 會計經理部分

一、單選題

1、從綜合外幣兌換交易要素關系來看，“現匯兌現匯”業務對應的收款賬戶類別可以是（C）A、現金、客戶賬 B、現金、內部賬 C、客戶賬、內部賬 D、現金、客戶賬、內部賬

出處：零售柜面業務操作手冊——綜合外幣兌換 考點： 綜合外幣兌換交易要素關系 難易度：難

2、借記卡卡片消磁、折損致使無法正常使用的，客戶可以持本人有效身份證件和借記卡，到（A）辦理換卡。

A、分行轄內任一網點

B、原開戶網點

C、全國任一網點 D、分行營業部和原開戶網點

出處：零售柜面業務操作手冊——綜合換卡折單 考點： 換卡通存通兌規則 難易度：易

3、同種幣種外幣鈔戶、匯戶之間的兌換，其會計分錄為：（C）A、借：個人銀行結算存款等

外幣

貸：非貿易結售匯等

外幣

借：非貿易結售匯等

人民幣 貸：個人銀行結算存款等

人民幣 B、借：個人銀行結算存款等

人民幣

貸：非貿易結售匯等

人民幣 借：非貿易結售匯等

外幣 貸：個人銀行結算存款等

外幣 C、借：個人銀行結算存款等

外幣

貸：外幣兌換

外幣 借：外幣兌換

人民幣 貸：外幣兌換

人民幣 借：外幣兌換

外幣 貸：個人銀行結算存款等

外幣 D、借：個人銀行結算存款等

人民幣

貸：外幣兌換

人民幣 借：外幣兌換

外幣 貸：外幣兌換

外幣 借：外幣兌換

人民幣 貸：個人銀行結算存款等

人民幣 出處：零售柜面業務操作手冊——綜合外幣兌換 考點： 外幣兌換會計分錄 難易度：難

4、存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取，應通過（B）辦理。

A、結算賬戶

B、基本賬戶 C、專用賬戶

D、臨時賬戶 出處：人民幣銀行結算賬戶管理辦法 考點：代發工資業務操作流程 難易度：易

5、掛失申請書專夾保管，定期裝訂，保管年限是（A）A、永久保存

B、25年

C、15年

D、5年 出處：中信銀行會計檔案管理辦法（修訂）考點：會計檔案保管時限規定 難易度：中

6、提前結清個人存款證明后，可使用交易碼（A）對儲蓄國債賬號進行解凍。

A、1536 國債解押/解凍

B、1787 綜合解掛/解凍

C、0087 賬戶解凍、解禁

D、3288 一本通解掛/解禁/解凍 出處：零售柜面系統操作手冊-個人存款證明 考點：儲蓄國債解凍交易 難易度：易

7、客戶需修改借記卡電話銀行查詢密碼時，可持本人有效身份證件和借記卡至（A）辦理。

A、全國任一網點

B、分行轄內任一網點

C、分行營業部和原開戶網點

D、原開戶網點

出處：零售柜面業務操作手冊 考點：初始密碼管理要求 難易度：中

8、代發工資業務中，完成批量代發借記卡、存折、存單后，客戶的初始密碼均為（C）。A、證件號碼中的出生年月日 B、證件號碼前六位

C、證件號碼后六位（如為字母則默認為0）D、證件號碼后六位（如為字母則默認為1）出處：代發工資業務操作手冊 考點：代發工資業務操作流程 難易度：易

9、AB平臺“1780綜合換卡折單”交易中，“批量換發存折、存單”僅支持一次不超過（C）個賬戶的憑證換發。

A、15

B、20

C、25

D、50 出處：代發工資業務操作手冊 考點：代發工資業務操作流程 難易度：易

10、根據財政部規定及我行資金批處理的需求，儲蓄國債開立存款證明的工作時間為（A）。

A、8：30-16：30

B、9：00-17：00

C、8：30-16：00

D、9：30-16：30 出處：零售柜面系統操作手冊-個人存款證明 考點：個人存款證明業務操作流程 難易度：中

11、（C）賬戶開立的存款證明需要手工凍結、解凍。A、定期

B、活期

C、儲蓄國債

D、憑證式國債 出處：零售柜面系統操作手冊-個人存款證明 考點：個人存款證明業務操作流程 難易度：中

12、單筆核查支持一次最多5筆查詢，如屬于代辦，則在（B）信息欄錄入代理人相關信息。

A、第一條

B、第二條

C、第三條

D、第五條 出處：零售柜面業務操作手冊——聯網核查 考點：代理人信息錄入欄 難易度：中

13、下列說法錯誤的是（D）

A、辦理借記卡密碼掛失手續的客戶，在掛失期滿后，提交本人的身份證件、借記卡和原掛失申請表到原掛失網點辦理密碼重置業務。B、掛失新開業務必須本人辦理。

C、當場可以確認持卡人本人身份的借記卡密碼掛失，經辦柜員可當天為其辦理密碼重置。D、密碼掛失允許他人代辦。

出處：零售柜面業務操作手冊、《中國銀監會關于進一步加強銀行卡服務和管理有關問題的通知》（銀監發[2009]17號）考點：密碼掛失業務相關規定 難易度：難

14、掛失后可以當場進行掛失新開，而無需七天定制周期的卡種是（A）

A、銀聯借記卡

B、雙幣種白金卡

C、雙幣種金卡

D、鉆石卡 出處：零售柜面業務操作手冊——特種業務 考點：掛失新開時間控制 難易度：易

15、對個人結匯和境內個人購匯實行總額管理。總額分別為每人每年等值（A）美元。

A、5萬

B、1萬

C、10萬

D、3萬 出處：零售柜面業務操作手冊——綜合外幣兌換 考點：個人外匯管理辦法實施細則 難易度：易

16、活期存折新開戶或當日已經發生存取業務、定期存單新開戶或部分提前支取的，（A）不能辦理掛失新開業務。

A、當日

B、七日內

C、三日內

D、五日內 出處：零售柜面業務操作手冊 考點：掛失、解掛業務注意事項 難易度：難

二、多選題

1、銀行辦理（ABCD）業務無需納入個人結售匯系統管理。A、通過外幣代兌點發生的結售匯

B、通過銀行柜臺尾零結匯、轉利息結匯等小于等值100美元（含100美元）的結匯

C、境外卡通過自助銀行設備提取人民幣現鈔 D、境內卡境外使用購匯還款

出處：零售柜面業務操作手冊——綜合外幣兌換 考點：結售匯申報相關規定 難易度：難

2、取款方式只能設定為憑密碼支取，系統不允許變更其取款方式的有（ABC）。

A、借記卡

B、卡配折

C、一本通

D、存折 出處：零售柜面業務操作手冊 考點：賬戶取款方式的規定 難易度：難

3、代發工資客戶制作代發文件時不得修改代發EXCEL模板的格式，尤其不能修改（BD）等字段的格式（格式必須為“常規”），否則將導致校驗碼計算錯誤。

A、姓名

B、金額

C、證件種類

D、證件號碼 出處：中信銀行代發工資客戶端軟件使用說明

考點：代發工資業務操作流程 難易度：易

4、個人存款證明分為（AB）

A、個人時期存款證明

B、個人時點存款證明 C、個人定期存款證明

D、個人理財存款證明 出處：零售柜面系統操作手冊-個人存款證明 考點：個人存款證明的分類 難易度：中

5、關于借記卡配存折的掛失業務，以下哪些說法是正確的？（AC）A、如只辦理卡掛失，在卡掛失期間，存折可正常使用 B、如只辦理卡掛失，在卡掛失期間，存折不可正常使用 C、如只辦理存折掛失，在存折掛失期間，卡無法正常使用 D、如只辦理存折掛失，在存折掛失期間，卡可以正常使用 出處：零售柜面業務操作手冊 考點：卡配折掛失業務相關規則 難易度：易

6、賬戶狀態為（BCD）的存款不得開立存款證明。A、A

B、S

C、O

D、C 出處：零售柜面系統操作手冊-個人存款證明 考點：個人存款證明業務操作流程 難易度：中

7、對于總額內的結匯和購匯，應檢查客戶有效身份證件，由直

系親屬代為辦理的，還需檢查代理人的（ABC）A、有效身份證件

B、授權書 C、直系親屬關系證明

D、戶口本 出處：零售柜面業務操作手冊——綜合外幣兌換 考點：總額內結售匯規定 難易度：難

8、辦理掛失、解掛等業務中以下哪些業務不允許他人代辦（BCD）A、書面掛失

B、密碼重置

C、解掛、掛失新開

D、變更取款方式 出處：零售柜面業務操作手冊 考點：掛失、解掛業務的基本要求 難易度：中

9、我行個人存款證明的基本規定，下列表述正確的是（ABCD）A、已辦理質押貸款的存單不能開立資信證明。

B、客戶持借記卡在我行開立立資信證明時，只可輸入卡內子賬號（包括定、活期賬號），根據客戶需求可在備注欄內注明卡號。C、存款證明書只能根據客戶實際存款的幣種開立。

D、一份定期存單只能就存單全部金額或小于全部金額的相同部分金額一次性開立資信證明。

出處：零售柜面系統操作手冊-個人存款證明 考點：個人存款證明業務操作流程 難易度：難

三、判斷題

1、“4080綜合外幣兌換”交易需沖賬的，只能由原操作柜員使用“0065”交易錄入原交易流水號，經主管授權進行沖賬。

（錯）出處：零售柜面業務操作手冊——綜合外幣兌換 考點： 外幣兌換沖賬交易 難易度：易

正解：應在AB平臺使用“8011任務明細查詢”交易聯動沖賬。

2、境外個人原兌換未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起24個月。

（對）

出處：零售柜面業務操作手冊——綜合外幣兌換 考點：結售匯相關規定 難易度： 難

3、換發白金卡可根據客戶需要選擇是否更換卡號，換發金卡和普卡無法保留原卡號。

（錯）出處：零售柜面業務操作手冊——綜合換卡折單 考點：換發借記卡是否可進行卡號的更換 難易度：易

正解：換發雙幣種金卡、雙幣種白金卡可根據客戶需要選擇是否更換卡號，換發普卡無法保留原卡號。

4、原則上已開具時期證明的存款在證明有效期內不得部分提前支取

或結清，確需部分支取或結清的，必須到原開立網點辦理解凍手續，同時網點收回存款證明客戶聯。

（對）出處：零售柜面業務操作手冊——個人存款證明 考點：未到期存款證明是否可辦理提前支取或結清 難易度：中

5、代發工資業務中，個人客戶收到批量代發的存折、存單后，需前往柜臺進行密碼重置，柜員分別提交“3082 修改初始密碼”、“1771 修改交易密碼”交易辦理存折、存單密碼重置。

（對）出處：代發工資業務操作手冊 考點：代發工資業務操作流程 難易度：中

6、對于已辦理密碼掛失的客戶在辦理借記卡換卡、補卡業務時，如果“是否已辦理密碼掛失”字段選擇“是”，則系統不校驗客戶原交易密碼。

（對）出處：零售柜面業務操作手冊 考點：密碼管理相關規定 難易度：中

7、曬卡和貸記卡配發的借記卡在開卡時不設置初始交易密碼，需客戶持本人有效身份證件至分行轄內任一網點設置交易密碼。

（錯）出處：零售柜面業務操作手冊 考點：密碼管理相關規定 難易度：易

正解：全國任一網點

8、批量核查交易適用于代發工資開戶等需要批量核查客戶身份證信息的業務，支持一次最多100筆客戶信息的查詢。

（錯）出處：零售柜面業務操作手冊——聯網核查 考點： 批量核查一次最多支持筆數 難易度：難 正解：200筆